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田輝：個(gè)稅遞延型養老保險試點(diǎn)工作應盡快啟動(dòng)
近日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加快發(fā)展現代保險服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng) 《意見(jiàn)》),提出9個(gè)方面29條政策措施，明確到2020年，基本建成保障全面、功能完善、安全穩健、誠信規范，具有較強服務(wù)能力、創(chuàng )新能力和國際競爭力，與我國經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展需求相適應的現代保險服務(wù)業(yè)，努力由保險大國向保險強國轉變。
自2006年《關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》頒發(fā)后，時(shí)隔8年，我國保險業(yè)的面貌已發(fā)生較大改變，保費規模的全球排名從2005年的第11名躍升為2013年的第4名，已成為名副其實(shí)的保險大國，在社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮著(zhù)越來(lái)越大的作用。但我國仍非保險強國，在許多方面與發(fā)達保險市場(chǎng)還存在較大差距，還“不能適應全面深化改革和經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的需要”。國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所保險研究室主任田輝在接受中國經(jīng)濟時(shí)報專(zhuān)訪(fǎng)時(shí)表示，在我國從經(jīng)濟大國向經(jīng)濟強國的跨越過(guò)程中對保險業(yè)提出了新的要求。在此背景下，新“國十條”應運而生，為保險業(yè)在新的階段繼續保持活力、蓬勃發(fā)展指明了方向。此次《意見(jiàn)》提出把商業(yè)保險建成社會(huì )保障體系的重要支柱，田輝建議可以最先從啟動(dòng)個(gè)稅遞延型養老保險的試點(diǎn)工作著(zhù)手。
與時(shí)俱進(jìn) 新“國十條”三重亮點(diǎn)值得關(guān)注
田輝認為，新“國十條”與老“國十條”存在明顯區別，有三個(gè)亮點(diǎn)值得關(guān)注。
第一，定位高遠。新“國十條”對保險業(yè)增加了“現代”和“服務(wù)業(yè)”兩個(gè)修飾詞。眾所周知，現代服務(wù)業(yè)既包括隨著(zhù)技術(shù)發(fā)展而產(chǎn)生的新興服務(wù)業(yè)態(tài)，也包括運用現代技術(shù)對傳統服務(wù)業(yè)的改造和提升，是我國經(jīng)濟結構調整的重要方向之一。全球范圍內保險雖然是擁有悠久歷史的古老行業(yè)，在新中國的發(fā)展歷程卻僅有改革開(kāi)放后的30多年。新“國十條”從現代服務(wù)業(yè)角度破題，實(shí)際上是將保險業(yè)的發(fā)展與中國未來(lái)經(jīng)濟發(fā)展緊密聯(lián)系起來(lái)，這一古老又朝陽(yáng)的產(chǎn)業(yè)，必將在新環(huán)境、新技術(shù)、新模式支持下煥發(fā)勃勃生機。
第二，賦予重任。舊“國十條”中，保險業(yè)僅是 “金融體系和社會(huì )保障體系的重要組成部分”，發(fā)揮著(zhù)“經(jīng)濟補償、資金融通和社會(huì )管理功能”。而在新“國十條”中，不僅開(kāi)篇就指出 “保險是現代經(jīng)濟的重要產(chǎn)業(yè)和風(fēng)險管理的基本手段，是社會(huì )文明水平、經(jīng)濟發(fā)達程度、社會(huì )治理能力的重要標志”，而且在其后具體要點(diǎn)論述時(shí)，不斷將保險與民生保障網(wǎng)、社會(huì )治理體系、經(jīng)濟提質(zhì)增效升級等宏大目標相掛鉤。這顯示出，保險業(yè)已不僅被看作是一個(gè)簡(jiǎn)單的金融行業(yè)或工具，而是被寄予了更多期望，被賦予了更大的責任和更高的使命。
第三，內容全面。新“國十條”所涵蓋的內容遠較老“國十條”廣泛而全面。從原保險、再保險到保險中介，從商業(yè)性到政策性的各類(lèi)險種，甚至大數據、互聯(lián)網(wǎng)等新的領(lǐng)域都有所涉及，在保險業(yè)發(fā)展目標、基礎設施建設、政策支持手段等方面的論述也更加具體。
此外，盡管新、老“國十條”都涉及到了一些共同的議題，如農業(yè)保險、社會(huì )保障等，但田輝認為具體內容有明顯的變化。如在農業(yè)保險方面，老“國十條”提出要“積極穩妥推進(jìn)試點(diǎn)，發(fā)展多形式、多渠道的農業(yè)保險”。而新“國十條”的提法是“大力發(fā)展‘三農’保險，創(chuàng )新支農惠農方式”。“取消‘試點(diǎn)’這一字眼，用‘三農’保險取代‘農業(yè)’保險，這些變化不僅反映了實(shí)踐的發(fā)展，也體現了思路的拓展。”田輝表示。
明確目標 指明保險業(yè)發(fā)展方向
“《意見(jiàn)》出臺意義非常重大，作用也將會(huì )非常顯著(zhù)。”田輝表示，首先，《意見(jiàn)》提出了明確的發(fā)展目標。新“國十條”首次明確到2020年保險業(yè)的發(fā)展目標，包括保險深度(保費收入/國內生產(chǎn)總值)達到5%，保險密度(保費收入/總人口)達到3500元/人等。
如何理解這一目標?田輝表示，根據2013年底數據，我國保險深度為3.03%，保險密度為1265.67元/人 (209.1美元/人)。2011年底全球平均保險深度為6.6%，保險密度為661美元/人。新“國十條”設定的2020年目標相比目前有顯著(zhù)的提升，并接近2011年全球平均水平，對應的我國保費收入規模將達到1萬(wàn)億美元左右，略低于美國當前的水平，至少將使我國成為全球第二大保險市場(chǎng)。這一目標的提出將對業(yè)界產(chǎn)生極大的激勵作用。
其次，拓展了保險業(yè)的發(fā)展思路，指明了發(fā)展方向。在更高定位、更大責任下，保險業(yè)是國家民生保障網(wǎng)、社會(huì )治理體系、自然災害管理體系、普惠性金融體系的有機組成部分。保險服務(wù)功能是促進(jìn)經(jīng)濟提質(zhì)增效升級的有利工具。如文件中提出“發(fā)揮保險對咨詢(xún)、法律、會(huì )計、評估、審計等產(chǎn)業(yè)的輻射作用，積極發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)保險、物流保險，探索演藝、會(huì )展責任險等新興保險業(yè)務(wù)，促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展”。這些領(lǐng)域是以往保險觸角的盲點(diǎn)，未來(lái)卻可能成為快速發(fā)展的業(yè)務(wù)增長(cháng)點(diǎn)，大大拓展了保險的應用領(lǐng)域和業(yè)務(wù)邊界。
同時(shí)，強化了保險業(yè)發(fā)展的外部支持政策。影響保險業(yè)發(fā)展的許多因素都來(lái)自于保險業(yè)外部，不是保險業(yè)自身所能解決的。新“國十條”明確提出“要完善現代保險服務(wù)業(yè)發(fā)展的支持政策”，田輝認為必將極大優(yōu)化保險業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。
風(fēng)險管理和防范機制建設至關(guān)重要
新“國十條”將“構筑保險民生保障網(wǎng)，完善多層次社會(huì )保障體系”放在具體推動(dòng)工作的第一位，田輝認為，這顯示出商業(yè)性的養老保險、健康保險在未來(lái)保險業(yè)發(fā)展布局中的關(guān)鍵作用。其他諸如巨災保險、三農保險等涉及公共利益，并且屬于薄弱環(huán)節的保險產(chǎn)品也是發(fā)展的重中之重。
而在建設發(fā)展的過(guò)程中，田輝認為最需要注意如何圍繞保險的“保障”功能做文章，發(fā)揮保險機制的獨特優(yōu)勢。她表示，實(shí)際在風(fēng)險管理、資金融通、社會(huì )保障等方面，保險并不是唯一的機制，其他金融部門(mén)同樣可以發(fā)揮作用，但保險有其不可替代之處。例如面對遭受自然災害打擊的地區，保險和銀行都能夠介入，但保險的優(yōu)勢在于是事前機制，事故發(fā)生后，就可以獲得賠償，資金無(wú)需償還。在退休生活的保障方面，銀行儲蓄也可承擔這一功能，但養老保險則具有稅收遞延、定期給付等獨特優(yōu)勢。不管在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，還是政策設計上，只有凸顯保險的“獨特”之處，才能達成《意見(jiàn)》所設定的目標。
同時(shí)，田輝認為應該規避兩方面問(wèn)題。一是延續以往粗放發(fā)展的思路，重規模、輕效益。效益不僅僅是利潤指標，在保險強國的邏輯下，更是指保險業(yè)軟實(shí)力的構建，包括有序的保險監管和競爭秩序所營(yíng)造的良好市場(chǎng)氛圍，完善的消費者保護機制等。二是避免系統性風(fēng)險的累積。“傳統上保險業(yè)通常不可能成為系統性風(fēng)險的源頭，或對系統性風(fēng)險產(chǎn)生放大作用。”田輝表示，2008年國際金融危機中債券保險、美國國際集團等都提供了活生生的教訓。在現代保險業(yè)發(fā)展過(guò)程中，特別要注意風(fēng)險管理和防范機制的建設。
個(gè)稅遞延型養老保險試點(diǎn)工作為下階段重點(diǎn)
《意見(jiàn)》提出把商業(yè)保險建成社會(huì )保障體系的重要支柱，田輝認為這并不是一個(gè)新鮮的說(shuō)辭。
田輝進(jìn)一步說(shuō)明，我國很早就提出要建立均衡發(fā)展的多支柱社會(huì )保障體系。從財政負擔、保障充分的可持續角度看，多支柱保障體系是不能不為、也不得不為的事情。不過(guò)，以往我國社會(huì )保障體系的發(fā)展并不均衡，退休人員工資替代率的大部分都是由第一支柱即社會(huì )基本養老保險提供的，企業(yè)年金和商業(yè)保險的貢獻極低，這種狀況必須改變�？上驳氖�，此次出臺的《意見(jiàn)》同時(shí)提出一些切實(shí)的政策支持措施，配合我國近年來(lái)社會(huì )保障體系改革的新動(dòng)向，在這方面有望出現實(shí)質(zhì)性突破。
田輝認為，最先著(zhù)手做的事情應是盡快啟動(dòng)個(gè)稅遞延型養老保險的試點(diǎn)工作。這一試點(diǎn)早就風(fēng)傳要在上海啟動(dòng)，并經(jīng)媒體披露了初步試點(diǎn)方案，但目前為止仍是“只聞樓梯響，不見(jiàn)玉人來(lái)”�！兑庖�(jiàn)》中已明確提出 “支持有條件的企業(yè)建立商業(yè)養老健康保障計劃”，“適時(shí)開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)”。應借助這一有利時(shí)機，盡快推動(dòng)個(gè)稅遞延型養老保險試點(diǎn)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。
此外，保險公司可以利用其投資功能，構建養老、健康相關(guān)的全產(chǎn)業(yè)鏈�！兑庖�(jiàn)》支持符合條件的保險機構投資養老服務(wù)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)保險服務(wù)業(yè)與養老服務(wù)業(yè)融合發(fā)展。支持保險機構參與健康服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈整合，探索運用股權投資、戰略合作等方式，設立醫療機構和參與公立醫院改制。這一做法將有利于增加保險業(yè)參與社會(huì )保障體系建設的積極性，并提供保險產(chǎn)品以外的新的參與方式。
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