2017稅延養老保險試點(diǎn)方案進(jìn)展
相信很多人都十分關(guān)注稅延養老保險試點(diǎn)方案進(jìn)展程度，而保監會(huì )副主席黃洪則表示稅延養老保險試點(diǎn)方案正在制定中，時(shí)機和條件基本成熟。
今日，中國保監會(huì )副主席黃洪在國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì )上表示，開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)，這是黨中央、國務(wù)院為應對人口老齡化、增強養老保險體系的可持續性做出符合我國國情的重大戰略決策，也是一項惠民工程。
第一，稅延養老保險試點(diǎn)的政策指向十分明確。這項政策在我們國家醞釀已久。2009年《國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上海加快發(fā)展現代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)，建設國際金融中心和國際航運中心的意見(jiàn)》(國發(fā)[2009]19號文件)，首次提出要適時(shí)開(kāi)展個(gè)人稅延型商業(yè)養老保險產(chǎn)品的試點(diǎn)。在這之后，黨中央、國務(wù)院很多文件中，就稅延養老保險政策試點(diǎn)都有過(guò)相同和相近的表述。應該講，中央、國務(wù)院的政策指向是十分明確的。
第二，開(kāi)展稅延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)，時(shí)機和條件都基本成熟和具備。從國際經(jīng)驗看，實(shí)行個(gè)人稅延型商業(yè)養老保險，一般都是在一個(gè)國家人均GDP達到中等發(fā)達國家水平這個(gè)階段的前后來(lái)推行這樣一項政策。我們國家2016年人均GDP已經(jīng)超過(guò)了8000美金。應該講，從經(jīng)濟基礎來(lái)看，我們已經(jīng)基本具備，也就是說(shuō)，人民群眾有了一定的購買(mǎi)商業(yè)養老保險的能力，這是經(jīng)濟基礎。這個(gè)經(jīng)濟基礎也就決定了推行這項政策的試點(diǎn)條件已具備，時(shí)機已基本成熟。從法律制度建設來(lái)看，這幾年，我們各方面的法律規章制度建設都在全面推進(jìn)，保險監管相關(guān)法律法規制度建設也在不斷完善，比如說(shuō)，我們現在也正在推進(jìn)保險法的修訂工作。我們現在財稅的法規制度建設，包括我們稅收政策改革也在同步推進(jìn)，這些法規制度的建設為推行這項政策提供了一個(gè)法制基礎。
第三，稅延養老保險試點(diǎn)在我們國家是一項全新的制度設計和制度安排，這項制度既要考慮稅收制度的公平性問(wèn)題，使盡可能多的人從這項政策中受益，又要考慮到實(shí)務(wù)操作的可行性和便捷性，實(shí)現與稅收征管系統的無(wú)縫銜接。既要充分借鑒發(fā)達國家稅延養老的經(jīng)驗，也要充分適應中國的國情。正是基于這些考量，所以我們對稅延型養老保險在政策研究和制度設計過(guò)程中，采取既積極又審慎的態(tài)度。所謂積極，就是要積極加大政策設計的進(jìn)度和力度;所謂審慎，稅延型的養老保險，在中國來(lái)講是一項新生事物，有很多具體問(wèn)題，比如說(shuō)剛才講的三個(gè)“既要”、“又要”，實(shí)際上就是難點(diǎn)。還有很多的具體問(wèn)題，比如說(shuō)目前國內的稅收征繳，主要是企業(yè)代扣代繳，而自由職業(yè)者是個(gè)人繳稅，這些都是很現實(shí)的具體問(wèn)題。這項政策在財政部的牽頭下，保監會(huì )和稅務(wù)總局等相關(guān)部門(mén)正在積極地調研論證，相關(guān)課題研究工作已經(jīng)完成，方案正在制定之中。
下一步，將在財政部的帶領(lǐng)下，與其他相關(guān)部委共同配合，共同努力，盡快將方案制定完成，上報國務(wù)院批準以后，希望能夠盡快實(shí)施。
第四，保險業(yè)已經(jīng)基本做好了稅延養老保險試點(diǎn)的準備工作。前期有稅優(yōu)商業(yè)健康保險這項試點(diǎn)政策的基礎，我們充分總結了稅優(yōu)商業(yè)健康保險試點(diǎn)過(guò)程中的一些經(jīng)驗和教訓，在為稅延養老保險試點(diǎn)的準備工作上，我們從以下幾個(gè)方面做好了準備工作：
一是在監管規制方面，已經(jīng)有了一個(gè)初步的框架。二是在對稅延型養老保險產(chǎn)品的示范條款方面，有了一個(gè)初步的示范條款。三是在稅延型養老保險的信息技術(shù)保障方面，我們已經(jīng)責成中國保險信息技術(shù)公司開(kāi)發(fā)了稅延養老保險試點(diǎn)的信息系統。所以，一旦政策出臺，保險業(yè)就可以比較有效地銜接這項政策的落地。
黃洪談商業(yè)養老保險相對滯后：受技術(shù)、人才、規制短板制約
今日，中國保監會(huì )副主席黃洪在國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì )上表示，我國商業(yè)養老保險的發(fā)展相對滯后的原因可從外部和內部?jì)蓚�(gè)方面來(lái)分析。
他表示，行業(yè)內部制約商業(yè)養老保險發(fā)展的因素是三塊短板。
一是技術(shù)短板。我們知道，商業(yè)養老保險的繳費和領(lǐng)取期限非常長(cháng)，比如一個(gè)22歲的大學(xué)畢業(yè)生，假如大學(xué)畢業(yè)之后就購買(mǎi)商業(yè)養老保險，活到100歲，繳費和領(lǐng)取就達到78年，如果活到110歲就是88年�，F代基因技術(shù)的發(fā)展、醫療條件的改善，人的預期壽命會(huì )延長(cháng)，所以大家看，就是在長(cháng)達幾十年、上百年的時(shí)間里，個(gè)人購買(mǎi)了一份商業(yè)養老保險以后，交給保險公司，這里面既要考慮長(cháng)壽風(fēng)險，又要考慮經(jīng)濟因素的變化，包括匯率、利率、國債收益率以及死亡率等這些因素的變化。分析一個(gè)市場(chǎng)，如果是三年以?xún)鹊臅r(shí)間市場(chǎng)變化，很容易分析變化趨勢是什么樣的，超過(guò)十年、二十年，這就要求很高的技術(shù)。所以，這里面的技術(shù)，就是我們講的精算技術(shù)，這是人身保險發(fā)展的核心技術(shù)。從這個(gè)來(lái)看，我們國家雖然這幾年精算技術(shù)有了長(cháng)足進(jìn)步，但是于美國、英國等發(fā)達資本主義國家相比，要承認我們的精算技術(shù)與它們還有不少的差距。
二是人才短板。經(jīng)營(yíng)商業(yè)養老保險專(zhuān)業(yè)性非常強，這些技術(shù)既要靠人去掌握，又要靠人去開(kāi)發(fā)，所以人才發(fā)展是我們的第二個(gè)短板。我也注意到了，我們的大學(xué)開(kāi)保險專(zhuān)業(yè)的不多，開(kāi)精算專(zhuān)業(yè)的就更少了。所以我在這里呼吁我們的大學(xué)，能夠更多地開(kāi)設保險專(zhuān)業(yè)，尤其開(kāi)設精算專(zhuān)業(yè)，為保險業(yè)提供更多的人才，我們國內的精算人才緊缺。
三是規制短板。尤其是監管部門(mén)，盡管我們努力探索對長(cháng)期風(fēng)險監管的規制，但是這個(gè)探索需要一個(gè)時(shí)間過(guò)程。監管部門(mén)也存在著(zhù)人才短板的問(wèn)題，所以，我認為三個(gè)短板，從我們現在這個(gè)行業(yè)，比如說(shuō)我們在商業(yè)養老保險方面，我們在產(chǎn)品設計定價(jià)上是比較保守的。這種保守當然對于穩健經(jīng)營(yíng)，對于防控風(fēng)險有它的積極作用，但是保守的另一面是創(chuàng )新能力不足，產(chǎn)品的多樣化滿(mǎn)足不同層次人們對商業(yè)養老保險需求，就顯得不夠了。所以這種個(gè)性化、差異化的產(chǎn)品比較少，產(chǎn)品同質(zhì)化的現象還比較嚴重。
從外部來(lái)看，也有三個(gè)方面。
一是社會(huì )商業(yè)保險意識還不夠高。我們大多數老百姓可能都認為商業(yè)保險就是一種消費，當然我們對一些純風(fēng)險保障的，比如物的方面的'保險，這種保險大多是一次性的一種消費品。但是以人為標的的保險，是風(fēng)險保障加儲蓄投資相結合的保險，就不是一個(gè)純粹的消費品。風(fēng)險保障那一塊是一個(gè)消費，但是儲蓄投資就是一個(gè)財富管理的范疇。不少老百姓認為這種風(fēng)險不一定降臨到我頭上，對于未來(lái)的安排還是很遙遠的事情。所以，對商業(yè)保險的認識還不夠深，全社會(huì )的商業(yè)保險意識還不夠強，這是影響商業(yè)養老保險發(fā)展的一個(gè)外部因素。
二是政策支持的力度還不夠大。從目前的商業(yè)養老保險來(lái)看，我們有一些政策支持，但是從國際經(jīng)驗來(lái)看，利用一定的稅收政策支持，發(fā)揮稅收政策的杠桿作用，來(lái)撬動(dòng)商業(yè)養老保險這個(gè)大市場(chǎng)，這是一條國際經(jīng)驗。但是我們過(guò)去還沒(méi)有這項政策，這次文件寫(xiě)進(jìn)了這個(gè)政策，而且要求個(gè)人稅延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)盡快落地。
三是雖然人均GDP達到了8000美金，但是中國還有幾千萬(wàn)貧困人口，低收入的人口還占有一定比例。從整體來(lái)看，我們購買(mǎi)商業(yè)養老保險的能力還不夠強。
黃洪表示，下一步加快發(fā)展的措施概括起來(lái)就是“兩個(gè)落實(shí)”“兩項建設”。 “兩個(gè)建設”就是要抓好商業(yè)養老保險監管的規章制度建設，就是規制建設。
而“兩個(gè)落實(shí)”主要是以下兩個(gè)方面。
第一個(gè)落實(shí)，就是要抓好《若干意見(jiàn)》的貫徹落實(shí)，首先要把國務(wù)院常務(wù)會(huì )議通過(guò)的《關(guān)于加快商業(yè)養老保險發(fā)展的若干見(jiàn)》，組織全行業(yè)認真學(xué)習，領(lǐng)會(huì )文件的精神實(shí)質(zhì)。二是要加強對這個(gè)文件的全社會(huì )宣傳和引導。三是要抓好文件精神的貫徹落實(shí)到位。
第二個(gè)落實(shí)，就是抓好既定政策的落地落實(shí)�！度舾梢庖�(jiàn)》對發(fā)展商業(yè)養老保險提出了若干支持政策。怎么抓好這些政策的落地落實(shí)，是當前的一項緊要任務(wù)。比如剛才大家提出來(lái)的，如何加快個(gè)人稅延型商業(yè)養老保險產(chǎn)品的試點(diǎn)落地，比如如何抓好商業(yè)養老保險資金運用的支持政策的落地，還比如文件中關(guān)于商業(yè)養老保險如何促進(jìn)養老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策落地等等，這成為當前發(fā)展商業(yè)養老保險的關(guān)鍵所在。抓好兩個(gè)建設，首先第一個(gè)是要抓好保險行業(yè)的能力建設，能力建設集中是兩個(gè)方面，就是我前面講的三個(gè)短板里面的前兩項，一是技術(shù)能力建設，我們既要對現有精算技術(shù)進(jìn)行完善，又要根據商業(yè)養老保險發(fā)展的實(shí)際，不斷發(fā)展新的商業(yè)養老保險的精算技術(shù)。二是人才建設，要加大引進(jìn)商業(yè)養老保險的專(zhuān)業(yè)人才，人才既要引進(jìn)又要加大培養，我們要積極與大專(zhuān)院校與國家教育主管部門(mén)溝通協(xié)商，爭取這些部門(mén)對培養商業(yè)養老保險的人才能夠加大一些力度。
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