五險一金知識大全 求職必備

　　1. 什么是“五險一金”

　　“五險”指的是五種保險，即養老保險、醫療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險;“一金”指的是住房公積金。

　　“五險”中，養老保險、醫療保險和失業(yè)保險是由用人單位和個(gè)人共同繳納保費的，工傷保險和生育保險完全是由用人單位繳納的，個(gè)人不需要繳納;而“一金”也是由用人單位和個(gè)人共同繳納的。這里要注意的是，“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。

　　在關(guān)于社保公積金的實(shí)際操作中，我們會(huì )聽(tīng)到“三險一金”、“四險一金”、“六險二金”等各種不同的說(shuō)法。“三險一金”，一般會(huì )少生育保險和工傷保險;“四險一金”一般會(huì )少生育保險;六險二金，一般會(huì )多一個(gè)“大額補充醫療保險”和“企業(yè)年金”。近年來(lái)，因為企業(yè)少繳納部分社會(huì )保險，而造成個(gè)人損失的案例也時(shí)常見(jiàn)諸于媒體。在此，前程無(wú)憂(yōu)呼吁各位求職者在入職時(shí)，除了要細算工資收入，更要抓牢個(gè)人應得的基本權益，為自己長(cháng)遠的職業(yè)生涯乃至更長(cháng)久的生活打下保障的基礎。

　　2. “五險一金”的繳納基數及比例(以北上廣深四大一線(xiàn)城市為例)

　　說(shuō)到“五險一金”，我們先要了解兩個(gè)基本概念——繳納基數和繳納比例。無(wú)論是社保還是公積金，通用的公式都是：繳費基數*繳費比例=應繳費用。

　　社保的繳費基數是參保單位和參保職工繳納社會(huì )保險費的依據。職工個(gè)人以本人上年度工資收入總額的月平均數作為本年度的月繳費基數，其中新進(jìn)職工以職工本人起薪當月的足月工資收入作為繳費基數。社保的繳費基數在每年的1—5月會(huì )有所調整，最低標準是當地職工上年度平均工資的60%，上限是300%。住房公積金繳費基數和社保繳費基數原則上是一樣的。住房公積金繳費基數在每年7月調整，最低標準同當地最低工資標準，上限同社保繳費基數的上限。

　　社保和公積金的繳費基數和比例在全國各地會(huì )有所不同，并且，每個(gè)用人單位在具體執行時(shí)，使用的標準和比例也可能有所不同。以下，我們以北上廣深四個(gè)一線(xiàn)城市為例，說(shuō)明用人單位和職工個(gè)人繳納社保和公積金的基數和相應比例是怎么計算的。(以下數據的有效期截至2013年相關(guān)政策調整之前。)

　　2.1 北京

　　表1：2012年度北京市職工社保和公積金繳納比例一覽

　　北京市將全市的從業(yè)人員分為六大類(lèi)，這六大類(lèi)人群在繳納社保和公積金時(shí)，單位和個(gè)人各自的比例詳見(jiàn)下表。但北京市農民工的社保繳費基數和比例比較特殊。

　　農民工繳納醫療、工傷保險有單行文件(京勞社辦發(fā)[2004]101號、[2005]136號)可遵循，在繳費比例、醫院選擇、報銷(xiāo)待遇等方面均有特殊規定。另外，農民工在繳納社保時(shí)有可選性：

　　一是可選擇先行辦理醫療、工傷保險，也可以選擇五險全繳。農民工繳納養老、失業(yè)、生育保險的比例與城鎮職工一樣，但失業(yè)保險無(wú)需由個(gè)人來(lái)繳費;

　　二是農民工在繳納醫療保險時(shí)，可以按照“本市/外埠農村勞動(dòng)力”的比例(單位9%+1%、個(gè)人2%+3元)繳納，也可以按照“本市/外埠農民工”的比例(單位2%、個(gè)人不繳)繳納。

　　參加基本養老保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險的農民工按照本人上一年度的月平均工資確定繳費基數。其中，繳費基數上限按照本市上一年職工月平均工資的300%確定。農民工參加基本養老保險、失業(yè)保險的繳費基數下限按照本市上一年職工月平均工資的40%確定;參加工傷保險、生育保險的繳費基數下限按照本市上一年職工月平均工資的60%確定。

　　參加基本醫療保險并按照1%繳費的農民工，按照北京市上一年職工月平均工資的60%確定繳費基數;參加基本醫療保險并按照12%繳費的農村勞動(dòng)力參照城鎮職工標準進(jìn)行繳費。

　　2.2 上海

　　2012年度上海市職工社保繳納基數和對應比例，可見(jiàn)下表：

　　表2：2012年度上海市職工社保繳納基數和比例一覽

　　注1：?jiǎn)挝宦毠�個(gè)人繳費基數上限為12993元，下限為2599元。單位繳費基數按單位內個(gè)人月繳費基數之和確定。

　　注2：非城鎮戶(hù)籍的外來(lái)從業(yè)人員繳費基數根據規定在本標準執行期內按上年度全市職工月平均工資的45%，經(jīng)用人單位及其從業(yè)人員協(xié)商一致也可按本市城鎮職工社會(huì )保險的規定參保繳費。

　　注3：原參加小城鎮社會(huì )保險的用人單位及其具有本市戶(hù)籍的從業(yè)人員繳納城鎮職工社會(huì )保險的基數和繳納養老保險費、醫療保險費的比例根據規定在2011年7月至2014年3月期間逐步過(guò)渡，經(jīng)用人單位及其從業(yè)人員協(xié)商一致也可按本市城鎮職工社會(huì )保險的規定參保繳費。

　　注4：失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間，繳納基本醫療保險費所需費用由失業(yè)保險基金支付，個(gè)人不繳納。

　　至于公積金，2012年度上海市職工本人和單位住房公積金繳存比例與2011年度相同，即住房公積金繳存比例仍為各7%。住房公積金月繳存額=職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例+職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。2012年度住房公積金月繳存額上限為1820元，城鎮個(gè)體工商戶(hù)及其雇用人員、自由職業(yè)者的住房公積金月繳存額上限為 3118元。2012年度住房公積金月繳存額下限為180元。城鎮個(gè)體工商戶(hù)及其雇用人員、自由職業(yè)者的住房公積金月繳存額下限參照此標準。

　　2.3 廣州

　　從2012年7月1日起，廣州市按照廣東省和廣州市統計局提供的數據——2011年廣東省在崗職工月平均工資3763元，2011年廣州市城鎮單位職工月平均工資4789元——對社會(huì )保險費繳費基數上下限進(jìn)行相應調整。其中，廣州市每月企業(yè)職工基本養老保險繳費基數上限從10089元調至11289元，下限由2018元調至2258元;廣州市(不含番禺區、花都區、從化市、增城市)每月城鎮職工基本醫療保險繳費基數上限從13623元調至14367元，下限由2725元調至2873元;廣州市每月生育保險繳費基數上限從13623元調至14367元，下限由2725元調至2873元。同時(shí)，廣州市每月醫療保險中的重大疾病醫療補助金、過(guò)渡性基本醫療保險、補充醫療保險、住院保險和外來(lái)從業(yè)人員基本醫療保險的繳費基數均由4541元調至4789元。2012年7月份起廣州市城鎮職工基本醫療最低社保費用821.27，外來(lái)工醫保最低社保費用591.44。明細如下：

　　表3：2012年度廣州市城鎮職工社保繳費基數和比例一覽：

　　表4：2012年度廣州市外來(lái)工社保繳費基數和比例一覽：

　　自2012年7月1日起，廣州市職工個(gè)人住房公積金繳存基數由2010年職工個(gè)人月均工資總額，調整為2011年職工月均工資總額，即4789元。依照規定，公積金繳存基數不得超過(guò)廣州市統計部門(mén)公布的2011年職工月均工資的5倍，即23945元，職工月均工資總額(實(shí)行年薪制的按月均分)未超過(guò)上述限額的，以實(shí)際月均工資總額作為繳存基數;超過(guò)上述限額的，以該限額作為繳存基數。繳存比例上，單位及個(gè)人的住房公積金繳存比例仍各為5%~20%，具體繳存比例由單位和個(gè)人根據實(shí)際情況自行選擇。

　　此外，繳存基數低于或等于廣州市現行最低工資標準(市區1300元/月，花都區、番禺區、南沙區、從化市和增城市1100元/月)的職工，單位應當按規定為職工繳存住房公積金，經(jīng)職工本人同意，職工個(gè)人繳存部分可以免繳。繳存基數、繳存比例、職工個(gè)人繳存部分免繳等確定以后，在一個(gè)繳存年度內就不能變更。

　　2.4 深圳

　　表4：2012年度深圳市職工社保和公積繳納基數及比例一覽

　　3. 職工在繳納“五險一金”后的受益方式

　　3.1 養老保險

　　基本養老金的計算公式如下：基本養老金=退休前一年全市職工月平均工資×實(shí)際繳費年限的累計百分比(每個(gè)交費年限發(fā)1%)+個(gè)人賬戶(hù)本息和÷計發(fā)月數(因退休年齡不同，計發(fā)月數也有所不同)。

　　基礎養老金月標準以辦理申領(lǐng)基本養老金手續時(shí)的上年度全市職工月平均工資為基數;繳費年限每滿(mǎn)1年發(fā)給1%，繳費N年，則計實(shí)際繳費年限的累計百分比為N%。

　　個(gè)人賬戶(hù)養老金月標準為個(gè)人賬戶(hù)儲存額除以個(gè)人賬戶(hù)養老金規定的計發(fā)月數(見(jiàn)附表)。

　　表5：個(gè)人賬戶(hù)養老金計發(fā)月數表

　　累計繳納養老保險15年以上，并達到法定退休年齡的，可以享受養老保險待遇：

　　(1)按月領(lǐng)取按規定計發(fā)的基本養老金，直至死亡。

　　(2)死亡待遇：

　　喪葬費

　　一次性撫恤費

　　領(lǐng)養社保退休金的死者的直系親屬符合生活困難補助費，按當地上半年度職工平均工資核算6個(gè)月的工資發(fā)放。

　　根據有關(guān)文件規定，凡參保單位或參保人間斷繳納基本養老保險費的(失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金期間或按有關(guān)規定不繳費的人員除外)，參保人符合國家規定的養老條件的，計算基本養老金時(shí)，其基礎性養老金的計算基數，按累計間斷的繳費時(shí)間逐年前推至相應年度上一年的本市職工平均工資計算(累計間斷的繳費時(shí)間，按每滿(mǎn)12個(gè)月為一個(gè)間斷繳費年度計算，不滿(mǎn)12個(gè)月不計算)。

　　3.2 醫療保險

　　醫療保險同其他類(lèi)型的保險一樣，也是以合同的方式預先向受疾病威脅的人收取醫療保險費，建立醫療保險基金，當參保人患病并去醫療機構就診而發(fā)生醫療費用后，由醫療保險機構給予一定的經(jīng)濟補償。

　　醫療保險的范圍很廣，醫療費用則一般依照其醫療服務(wù)的特性來(lái)區分，主要包含醫生的門(mén)診費用、藥費、住院費用、護理費用、醫院雜費、手術(shù)費用、各種檢查費用等。醫療費用是病人為治病而發(fā)生的各種費用，它不僅包括醫生的醫療費和手術(shù)費，還包括住院、護理、醫院設備等的費用。

　　繳納滿(mǎn)1個(gè)月的，職工的醫療保險個(gè)人賬戶(hù)生效;繳納累計滿(mǎn)6個(gè)月的，可用于報銷(xiāo)看病醫療費用;繳納累計滿(mǎn)25年的，職工退休以后可終生享受。這里要說(shuō)的是，職工使用醫保報銷(xiāo)看病醫療費用的比例，是因地、因人、因病乃至于因醫院而異的，詳細信息大家可以前往工作所在地的社保中心查詢(xún)。

　　3.3 失業(yè)保險

　　失業(yè)保險是指國家通過(guò)立法強制實(shí)行的，由社會(huì )集中建立基金，對因失業(yè)而暫時(shí)中斷生活來(lái)源的勞動(dòng)者提供物質(zhì)幫助的制度。

　　職工在非本人意愿下終斷就業(yè)(即公司解除或終止勞動(dòng)合同的)并有求職意愿的，在繳納失業(yè)保險金滿(mǎn)1年并辦理失業(yè)登記的條件下，可于60天之內前往勞動(dòng)部門(mén)辦理申請手續。這里要特別提醒的是：參保單位需提供辭退職工的證明，而職工若獲得經(jīng)濟補償金，也需按相關(guān)規定繳納個(gè)人所得稅。

　　失業(yè)保險金以各地最低工資標準為基數發(fā)放：

　　(1)累計繳費時(shí)間1年以上不滿(mǎn)2年的，領(lǐng)取3個(gè)月;

　　(2)累計繳費時(shí)間2年以上不滿(mǎn)3年的，領(lǐng)取6個(gè)月;

　　(3)累計繳費時(shí)間3年以上不滿(mǎn)4年的，領(lǐng)取9個(gè)月;

　　(4)累計繳費時(shí)間4年以上不滿(mǎn)5年的，領(lǐng)取12個(gè)月;

　　(5)累計繳費時(shí)間5年以上，按每滿(mǎn)一年增發(fā)一個(gè)月計算，最長(cháng)不得超過(guò)24個(gè)月。

　　3.4 工傷保險

　　《工傷保險條例》規定，職工因工作遭受事故傷害或者因患職業(yè)病進(jìn)行治療的，可以享受工傷醫療保險待遇。

　　工傷保險費用主要包括：醫療康復待遇、傷殘待遇和死亡賠償待遇。醫療康復待遇包括治療費、藥費、住院費用，以及在規定的治療期內的工資待遇。傷殘待遇包括一至十級工傷傷殘職工的一次性傷殘補助金;需要護理的，還可以享受生活護理費;需要安裝輔助器具的，由基金支付費用。死亡待遇包括喪葬補助金、供養親屬撫恤金，一次性工亡補助金。

　　(1)參保人因工負傷被鑒定為一級至四級的，享有以下保障：

　　按月發(fā)給傷殘撫恤金，標準分別為本人工資的90%至75%。其中：一級90%，二級85%，三級80%，四級75%;發(fā)給一次性傷殘補助金，標準相當于傷殘職工本人18至24個(gè)月工資。其中：一級24個(gè)月，二級22個(gè)月，三級20個(gè)月，四級18個(gè)月;

　　(2)因工致殘被鑒定為五級至十級的，享有以下保障：

　　按傷殘等級分別發(fā)給一次性傷殘補助金，標準相當于傷殘職工本人6至16個(gè)月工資。其中：五級16個(gè)月，六級14個(gè)月，七級12個(gè)月，八級10個(gè)月，九級8個(gè)月，十級6個(gè)月;被保險人工傷評殘后經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì )鑒定確認需要護理的，應當按月發(fā)給護理費。護理費依照全部護理依賴(lài)、大部分護理依賴(lài)和部分護理依賴(lài)三個(gè)等級，分別按本市上年度職工月平均工資的50%、40%、30%發(fā)給。

　　(3)因工傷死亡的：

　　按月發(fā)給供養親屬撫恤金，配偶每月按本市上年度職工月平均工資的40%發(fā)給，其他供養親屬每人每月按30%發(fā)給，孤寡老人或者孤兒每人每月按50%發(fā)給，直至失去供養條件為止;撫恤金總額不得超過(guò)本市上年度職工月平均工資。發(fā)給其供養親屬一次性工亡補助金，標準為48個(gè)月的本市上年度職工月平均工資。按照本市上年度職工月平均工資6個(gè)月的標準發(fā)給喪葬補助金。

　　勞動(dòng)者在合同期內不幸發(fā)生意外，需向用人單位索取情況說(shuō)明，并加蓋用人單位公章，盡快(最好在三個(gè)工作日內)申請工傷認定并需提供下列材料：

　　(1)初次治療診斷書(shū)或住院病歷。

　　(2)職業(yè)病診斷證明(原件、復印件各一份)。

　　(3)交通事故需提供交通大隊的事故裁決書(shū)或交通部門(mén)的交通事故證明。

　　(4)身份證復印件。

　　(5)有效期內的勞動(dòng)合同原件。

　　3.5 生育保險

　　生育保險費用主要包括：生育津貼、生育醫療費用、計劃生育手術(shù)醫療費用、國家和本市規定的其他與生育有關(guān)的費用。生育津貼按照女職工本人生育當月的繳費基數除以30再乘以產(chǎn)假天數計算。生育津貼為女職工產(chǎn)假期間的工資，生育津貼低于本人工資標準的，差額部分由用人單位補足。生育醫療費用包括女職工因懷孕、生育發(fā)生的醫療檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費和藥品費。計劃生育手術(shù)醫療費用包括職工因計劃生育發(fā)生的醫療費用。

　　其中，生育津貼不僅僅女職工可以享受，男職工配偶生育的，如符合計劃生育晚育政策并領(lǐng)取《獨生子女父母光榮證》，也可以享受10天的護理假津貼。

　　3.6 住房公積金

　　住房公積金，是用人單位及在職職工繳存的長(cháng)期住房?jì)�金，是住房分配貨幣化、社�?huì )化和法制化的主要形式。住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì )決策、住房公積金管理中心運作、銀行專(zhuān)戶(hù)存儲、財政監督的原則。

　　有下列情形之一的，職工可以提取個(gè)人住房公積金賬戶(hù)內的存儲余額：

　　(一)購買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房的;

　　(二)離休、退休的;

　　(三)完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的;

　　(四)出境定居的;

　　(五)償還購房貸款本息的;

　　(六)房租超出家庭工資收入的規定比例的;

　　(七)與單位終止勞動(dòng)關(guān)系，且戶(hù)口遷出本市的;

　　(八)非本市戶(hù)籍職工與單位終止勞動(dòng)關(guān)系，不在本市就業(yè)且離開(kāi)本市的;

　　(九)職工享受城鎮最低生活保障的;

　　(十)職工部分喪失勞動(dòng)能力，并造成生活嚴重困難的;

　　(十一)職工因本人及其配偶、父母、子女發(fā)生福建省勞動(dòng)社保部門(mén)規定的特殊病癥(參照公積金中心網(wǎng)站的“部門(mén)文件”欄目)，造成家庭生活嚴重困難的。

　　依照前款第(二)、(三)、(四)項規定，提取職工住房公積金的，應當同時(shí)注銷(xiāo)職工住房公積金賬戶(hù)。職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公積金賬戶(hù)內的存儲余額;無(wú)繼承人也無(wú)受遺贈人的，職工住房公積金賬戶(hù)內的存儲余額納入住房公積金的增值收益。

　　職工提取住房公積金賬戶(hù)內的存儲余額的，所在單位應當予以核實(shí)，并出具提取證明。職工應當持提取證明向住房公積金管理中心申請提取住房公積金。住房公積金管理中心應當自受理申請之日起3日內作出準予提取或者不準提取的決定，并通知申請人;準予提取的，由受委托銀行辦理支付手續。

　　4. “五險一金”跨地轉移的問(wèn)題

　　如今，勞動(dòng)力流動(dòng)非常頻繁，所以社保如何跨地區轉移，成了許多人關(guān)注的大問(wèn)題。這里首先要明確的是，在5項社會(huì )保險中，具有轉移意義的只有養老、醫療和失業(yè)3個(gè)險種，工傷和生育都屬于“當期交納當期享受”的險種，不存在轉移的概念。而住房公積金，不少地方規定，異地購房的不能申請當地的住房公積金貸款，但可一次性提取。下面，主要說(shuō)明下養老、醫療和失業(yè)的轉移辦法：

　　2009年底，政府出臺了《關(guān)于城鎮企業(yè)職工基本養老保險關(guān)系轉移接續暫行辦法》，讓養老保險轉移實(shí)現了“全國漫游”。按照這個(gè)暫行辦法，養老保險關(guān)系轉接將采取“雙轉移”模式，其中個(gè)人部分全額轉移，統籌部分轉移繳費基數的12%，相當于統籌部分的60%。辦理轉移，參保者個(gè)人只需兩步：第一步是攜帶包括參保人員居民身份證、解除勞動(dòng)關(guān)系證明、居民戶(hù)口簿等相關(guān)證明材料，到目前所在地的社保經(jīng)辦機構打印《基本養老保險參保繳費憑證》;第二步是帶齊這些手續，填寫(xiě)《轉移接續申請表》，向轉移地的社保機構提出轉入申請。此后，就不需要再操心其他事宜，新舊參保地兩地社會(huì )部門(mén)將處理轉移事項。只要審核通過(guò)，參保者將在45個(gè)工作日后接收到社保部門(mén)完成轉移的通知。

　　2010年初，又出臺了《流動(dòng)就業(yè)人員基本醫療保障關(guān)系轉移接續暫行辦法》，規定，從2010年7月1日開(kāi)始，流動(dòng)人員跨省就業(yè)時(shí)可以轉移自己的醫保關(guān)系，個(gè)人賬戶(hù)可以跟隨轉移劃轉。除醫保關(guān)系可跨省轉移之外，隨參保人身份的變化，城鎮企業(yè)職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保險、新型農村合作醫療3種不同類(lèi)型的醫療保險關(guān)系，也可互相轉移。根據《暫行辦法》的規定，當勞動(dòng)者離職之后到新城市就業(yè)，即可加入當地的城鎮職工基本醫療保險。新就業(yè)地社保經(jīng)辦機構將通知原就業(yè)地社保經(jīng)辦機構辦理轉移手續，勞動(dòng)者不再享受原就業(yè)地城鎮基本醫療保險待遇，原就業(yè)地在中止參保手續的同時(shí)出具參保憑證備查。

　　而《失業(yè)保險條例》規定，城鎮企業(yè)事業(yè)單位成建制跨統籌地區轉移，失業(yè)人員跨統籌地區流動(dòng)的，失業(yè)保險關(guān)系隨之轉遷。說(shuō)到辦理手續，在職職工在本省內或向外省遷移，應到受理其原單位失業(yè)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機構辦理失業(yè)保險關(guān)系轉移手續。由經(jīng)辦機構出具職工參保及繳費情況證明，職工憑此證明到遷入地失業(yè)保險經(jīng)辦機構接續失業(yè)保險關(guān)系，不需轉移資金。失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間在本省內跨統籌地區轉移的，由遷出地經(jīng)辦機構出具證明，失業(yè)人員憑證明和《職工失業(yè)保險手冊》到遷入地經(jīng)辦機構接續失業(yè)保險關(guān)系，并按遷入地標準領(lǐng)取失業(yè)保險金，不需劃轉資金。失業(yè)人員跨省遷移的，由遷出地經(jīng)辦機構出具證明，并劃轉所需資金，失業(yè)人員憑證明和資金劃轉手續到遷入地經(jīng)辦機構接續失業(yè)保險關(guān)系。

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