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社保與五險一金的關(guān)系
越是平常的事物，越是容易想當然或人云亦云。有些看起來(lái)是常識的觀(guān)念，實(shí)際上卻是錯誤的。
提起社保，許多人很自然地就會(huì )想到“三險一金”或者“五險一金”，認為這就是社保。也有人前進(jìn)了一步，知道“一金”并不是社保，但是他們的邏輯鏈條建立在“五險是社保，因為社保是法定的、強制的;一金不是法定的，不是社保，不繳是可以的”基礎之上。
正確的理解應該是：五險一金都是法定的。其中五險是社保，但五險僅是針對城鎮職工而言的狹義上的社保，具有強制性，而廣義上的社保并不都具有強制性;一金不是社保，但僅僅是由于歷史因素等原因沒(méi)有加入社保，其同樣具有強制性。
通常所說(shuō)的三險一金或五險一金是針對用人單位而言的法定義務(wù)。五險指基本養老保險(常簡(jiǎn)稱(chēng)“養老保險”)、基本醫療保險(常簡(jiǎn)稱(chēng)“醫療保險”)、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險;一金指住房公積金。在五險中，前三個(gè)險種由企業(yè)和個(gè)人共同繳納，后兩個(gè)險種完全由企業(yè)承擔，即用人單位繳納五險一金、職工繳納三險一金，是這兩種說(shuō)法得以并存的重要原因。
我國社保體系總體建立在20世紀80年代，住房問(wèn)題在當時(shí)還算不上很棘手的社會(huì )問(wèn)題，再加上國際慣例的原因(在西方發(fā)達國家不存在公積金的問(wèn)題)，致使住房公積金沒(méi)有納入社保體系建設。五險受《中華人民共和國社會(huì )保險法》等規范，由勞動(dòng)保障部門(mén)管理辦理;住房公積金受《住房公積金管理條例》規范，由當地的住房公積金管理中心辦理，兩者屬于不同的序列，但均是國家強制性的繳費制度�，F在很多地方只強調社保，而對公積金重視不夠，用人單位(包括國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì )團體等)職工可依法要求自身權利得到保護。
組成與劃分
2011年7月1日起開(kāi)始實(shí)施的《中華人民共和國社會(huì )保險法》是我國社保領(lǐng)域的一個(gè)綱領(lǐng)性文件，其第一章第二條規定：“國家建立基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險等社會(huì )保險制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下依法從國家和社會(huì )獲得物質(zhì)幫助的權利。”
結合該文件的其他相關(guān)規定，我國社保體系是一個(gè)“廣覆蓋、多層次”的體系，以“�；�、可持續”為指針。“廣覆蓋”，從參保對象上來(lái)說(shuō)，就是不僅包括通常意義上的企業(yè)職工(對應五險)，還把靈活就業(yè)人員、公務(wù)員及參照公務(wù)員法管理的工作人員、事業(yè)單位職工等歸入職工的范疇，更進(jìn)一步把參保對象擴展到了城鎮未就業(yè)居民和農村居民，具有了真正的全民性質(zhì)。“多層次”是“廣覆蓋”的具現，以基本養老保險為例，依據參保對象的不同，細分為(城鎮)職工基本養老保險、城鎮居民社會(huì )養老保險和新型農村社會(huì )養老保險。我國社保體系的基本情況見(jiàn)下圖，社會(huì )各主要人員參保社保的基本情況見(jiàn)下表。
我國社保的基礎和核心是職業(yè)保險，即以城鎮職工及用人單位為參保對象、具有法定強制繳費功能的五險，新版勞動(dòng)法強制要求用人單位為勞動(dòng)者繳納，早期的非戶(hù)籍勞動(dòng)者無(wú)法繳納生育險、部分單位違規僅繳存三險等已成為過(guò)去式。但社保并不局限于此，針對城鎮未就業(yè)居民和農村居民，在基本養老保險層面，分別建立了城鎮居民養老保險和新型農村社會(huì )養老保險;在基本醫療保險層面，則分別建立了農村居民醫療保險和新型農村合作醫療。需要指出的是，這4個(gè)險種實(shí)際上并不具有強制性，比如城鄉居民養老保險強調的是由政府加以引導，政府補貼城鄉居民積極參保。
作為社保的核心內容，五險是我們的重點(diǎn)關(guān)注對象。在五險中，生育保險和工傷保險不需要個(gè)人繳納，它們同失業(yè)保險一樣，參保形式比較簡(jiǎn)單、領(lǐng)取概率較低，因此我們將更加關(guān)注基本養老保險和基本醫療保險。
主要險種基本情況
現將各主要險種的基本情況做個(gè)列示。
城鎮職工基本養老保險(簡(jiǎn)稱(chēng)“職保”)
參保范圍：城鎮所有用人單位，包括機關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì )團體、企業(yè)(國有企業(yè)、集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等)、民辦非企業(yè)單位及其職工
賬戶(hù)管理：社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合。單位繳納部分進(jìn)入社會(huì )統籌賬戶(hù)，個(gè)人繳納部分進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)
領(lǐng)取條件：企業(yè)職工達到法定退休年齡，且個(gè)人繳費滿(mǎn)15年的，退休后可以按月領(lǐng)取基本養老金。繳納時(shí)長(cháng)不滿(mǎn)15年的，可以在退休時(shí)將個(gè)人繳納部分一次性領(lǐng)走，不能領(lǐng)取單位繳納部分
覆蓋范圍：截至2013年年底，全國參保人數3.22億人
新型農村社會(huì )養老保險(簡(jiǎn)稱(chēng)“新農保”)
實(shí)施時(shí)間：2009年試點(diǎn)，2020年前實(shí)現全覆蓋
參保范圍：年滿(mǎn)16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民，可在戶(hù)籍地自愿參保
繳費方式：新農�；鹩蓚�(gè)人繳費、集體補助、政府補貼構成。以“有彈性”為原則，比如設計的繳費標準從100元到200元、300元、400元、500元。農村參保者可以根據自己的收入水平進(jìn)行選擇，同時(shí)允許地方增設繳費標準，可以向上增設，也可以向下增設
領(lǐng)取條件：年滿(mǎn)60周歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的農村戶(hù)籍的老年人，可以按月領(lǐng)取養老金
城鎮居民社會(huì )養老保險(簡(jiǎn)稱(chēng)“城居保”)
實(shí)施時(shí)間：2011年7月試點(diǎn)
參保范圍：年滿(mǎn)16周歲(不含在校學(xué)生)、不符合職工基本養老保險參保條件的城鎮非從業(yè)居民，可在戶(hù)籍地自愿參保
繳費方式：居民繳費、政府補貼
享受待遇：參保居民年滿(mǎn)60周歲，可按月領(lǐng)取包括基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金在內的養老金。
在北京、煙臺等地區，新農保和城居保已合并為城鄉居民社會(huì )養老保險。截至2013年年底，全國新農保、城居保參保人數已達4.98億人，其中領(lǐng)取待遇人數達1.38億人
城鎮職工基本醫療保險
參保范圍：城鎮所有用人單位，包括機關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì )團體、企業(yè)(國有企業(yè)、集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等)、民辦非企業(yè)單位及其職工
賬戶(hù)管理：社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合。用人單位所繳納的醫療保險費一部分用于建立基本醫療保險社會(huì )統籌基金。個(gè)人賬戶(hù)資金主要用于支付參保人員在定點(diǎn)醫療機構和定點(diǎn)零售藥店就醫購藥符合規定的費用，個(gè)人賬戶(hù)資金用完或不足部分，由參保人員個(gè)人用現金支付，個(gè)人賬戶(hù)可以結轉使用和依法繼承
覆蓋范圍：截至2013年年底，全國參保人數5.73億人
城鎮居民基本醫療保險
實(shí)施時(shí)間：2007年啟動(dòng)試點(diǎn)， 2010年在全國全面推開(kāi)
參保范圍：不屬于城鎮職工基本醫療保險制度覆蓋范圍的學(xué)生、少年兒童和其他非從業(yè)城鎮居民都可自愿參加城鎮居民基本醫療保險
繳費方式：以政府為主導，以居民個(gè)人(家庭)繳費為主、政府適度補助為輔
新型農村合作醫療
實(shí)施時(shí)間：2003年起在全國部分縣(市)試點(diǎn)
參保范圍：年滿(mǎn)16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民，可在戶(hù)籍地自愿參保
繳費方式：居民繳費、政府補貼。自2013年起，各級財政對新農合的補助標準從每人每年240元提高到每人每年280元。政策范圍內住院費用報銷(xiāo)比例提高到75%左右，并全面推廣兒童白血病、先天性心臟病、結腸癌、直腸癌等20個(gè)病種的重大疾病保障試點(diǎn)工作
失業(yè)保險
參保范圍：各類(lèi)企業(yè)及其職工、事業(yè)單位及其職工、社會(huì )團體及其職工、民辦非企業(yè)單位及其職工
領(lǐng)取條件：非因本人意愿中斷就業(yè);已辦理失業(yè)登記，并有求職要求;按照規定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規定履行繳費義務(wù)滿(mǎn)1年。一般交1年拿2個(gè)月，享受待遇期限最長(cháng)不超過(guò)24個(gè)月
覆蓋范圍：截至2013年年底，全國參保人數1.64億人
工傷保險
參保范圍：企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì )團體、民辦非企業(yè)單位、基金會(huì )、律師事務(wù)所、會(huì )計師事務(wù)所等組織和有雇工的個(gè)體工商戶(hù)
認定條件：在工作中或在規定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導致暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力以及死亡。工傷保險有一個(gè)爭議性的規定，即在在工作崗位發(fā)病并在48小時(shí)內死亡的，被認定為工傷。如果是發(fā)病后超過(guò)48小時(shí)死亡的，就不會(huì )被認定為工傷。
覆蓋范圍：截至2013年年底，全國參保人數1.99億人
生育保險
參保范圍：所有用人單位(包括各類(lèi)機關(guān)、社會(huì )團體、企業(yè)、事業(yè)、民辦非企業(yè)單位)及其職工。由用人單位統一繳納，職工個(gè)人不繳納
領(lǐng)取條件：用人單位參加生育保險在1年以上，并按時(shí)足額繳納了生育保險費;計劃生育政策有關(guān)規定生育或流產(chǎn)的;在本市城鎮生育保險定點(diǎn)醫療服務(wù)機構，或經(jīng)批準轉入有產(chǎn)科醫療服務(wù)機構生產(chǎn)或流產(chǎn)(包括自然流產(chǎn)和人工流產(chǎn))
覆蓋范圍：截至2013年年底，全國參保人數1.64億人
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