公司資產(chǎn)管理制度范本（通用12篇）
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編整理的公司資產(chǎn)管理制度范本，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司資產(chǎn)管理制度 1
第一條 為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條 根據資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類(lèi)。
1、固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值XX元以上（含XX元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值在XX元以下（不含XX元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
第四條 公司綜合管理部負責對公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，公司財務(wù)部負責對公司資產(chǎn)的價(jià)值管理，使用部門(mén)負責對公司資產(chǎn)的使用管理。
第五條 綜合管理部設資產(chǎn)管理員崗位，負責對公司資產(chǎn)的全面統一管理，按部門(mén)建立資產(chǎn)管理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設帳薄進(jìn)行管理，資產(chǎn)使用部門(mén)要同步建立使用臺帳，各部門(mén)必須設立一名兼職的資產(chǎn)管理員負責對本部門(mén)使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會(huì )同相關(guān)部門(mén)對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門(mén)提出采購要求，報綜合部（資產(chǎn)管理員）審核，綜合部根據現有資產(chǎn)情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門(mén)調撥并加注意見(jiàn)，如需采購，報相關(guān)領(lǐng)導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的'驗收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據《物品采購申請表》聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規格、數量、金額，仔細檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫(xiě)《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時(shí)通知采購人員調換，否則不予入庫。
第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領(lǐng)用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過(guò)程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時(shí)，綜合管理部根據現有資產(chǎn)情況及消耗標準確認是否超標并加注意見(jiàn)，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門(mén)負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。
第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人核實(shí)、確認后方可辦理離職手續。
第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉移：綜合管理部負責核查、統計各部門(mén)的固定資產(chǎn)，明確部門(mén)使用管理責任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應根據《固定資產(chǎn)出庫單》及時(shí)登記資產(chǎn)管理臺帳。部門(mén)固定資產(chǎn)出現遺失、損毀的應由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )及相關(guān)領(lǐng)導審批后，及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內部調撥轉移的，須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)內部轉移通知單》經(jīng)轉出、轉入部門(mén)相關(guān)人員及部門(mén)負責人簽字確認后方可轉移。
第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據《低耗品出庫單》，分設部門(mén)臺帳進(jìn)行登記。
第十三條 固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專(zhuān)業(yè)人員確認已無(wú)法維修或維修費用超過(guò)資產(chǎn)原值時(shí)，由使用部門(mén)申請報廢，總經(jīng)理辦公會(huì )研究同意后辦理相應手續。
第十四條 低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門(mén)負責人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。
第十五條 資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、檢查
1、各部門(mén)資產(chǎn)管理人員負責本部門(mén)資產(chǎn)的自查和盤(pán)點(diǎn)，并將清查盤(pán)點(diǎn)情況報綜合管理部。
2、綜合管理部負責資產(chǎn)的登記、檢查及日常監督管理工作，不定期抽查各部門(mén)的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會(huì )同財務(wù)部對各部門(mén)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤(pán)點(diǎn)，并出具書(shū)面報告。對各部門(mén)盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人，報總經(jīng)理辦公會(huì )審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產(chǎn)交接
1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門(mén)負責人審核批準。
2、部門(mén)負責人新到崗時(shí)須對到崗部門(mén)固定資產(chǎn)進(jìn)行確認。
第十七條 未盡事宜根據物資管理和財務(wù)管理相關(guān)制度執行。
第十八條 本制度從20xx年十月一日起執行。
公司資產(chǎn)管理制度 2
第一章總則
第一條為加強公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門(mén)。行政人事部設資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負責公司的資產(chǎn)管理。
第三條公司資產(chǎn)財務(wù)部負責對公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導及監督，并定期對公司的資產(chǎn)狀況和對本制度的執行情況進(jìn)行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門(mén)。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據公司實(shí)際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產(chǎn)
1、單位價(jià)值在2000元（含2000元）以上，使用年限超過(guò)一年并能獨立使用的物品；
2、單位價(jià)值不足2000元，但主管部門(mén)指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價(jià)值在2000元及以下，在使用過(guò)程中能保持原有形態(tài)的物品；
2、低值家具類(lèi)、技術(shù)圖書(shū)資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤(pán)、計算器等）、娛樂(lè )用品等。
三、物料用品
在使用過(guò)程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過(guò)一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷(xiāo)、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門(mén)應做好物品明細登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權發(fā)生轉移的商品房及其配套設施、園區公建配套設施。
第三章資產(chǎn)管理職責
第七條資產(chǎn)管理相關(guān)部門(mén)職責
一、資產(chǎn)管理部門(mén)主要職責
�。�1）負責制定、修訂各類(lèi)資產(chǎn)管理制度和細則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓；
�。�2）負責資產(chǎn)購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理；
�。�3）負責建立公司資產(chǎn)臺賬（格式見(jiàn)附表一），并監督指導各部門(mén)資產(chǎn)臺賬的建立及管理；
�。�4）負責對各使用部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤(pán)點(diǎn)；
�。�5）負責公司員工崗位變動(dòng)的資產(chǎn)交接監督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財務(wù)部門(mén)主要職責
�。�1）固定資產(chǎn)購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細賬；
�。�2）固定資產(chǎn)減損、租借時(shí)提供相關(guān)折舊價(jià)值數據；
�。�3）員工崗位變動(dòng)時(shí)，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續；
�。�4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門(mén)對各使用部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤(pán)點(diǎn)。
三、資產(chǎn)購置部門(mén)主要職責
�。�1）公司的資產(chǎn)由執行采購職能的部門(mén)負責購置；
�。�2）在資產(chǎn)購置審批表（格式見(jiàn)附表二）上加具相關(guān)意見(jiàn)；
�。�3）凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內出現故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購置部門(mén)聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜。
四、資產(chǎn)使用部門(mén)主要職責
�。�1）部門(mén)負責人為本部門(mén)資產(chǎn)管理的第一責任人。部門(mén)負責人應選擇責任心強、工作踏實(shí)、崗位相對穩定的人員擔任部門(mén)資產(chǎn)管理員，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門(mén)備案；
�。�2）每項資產(chǎn)落實(shí)使用人，部門(mén)內公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門(mén)資產(chǎn)管理員；
�。�3）妥善保管新購資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修；
�。�4）建立部門(mén)資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，并根據資產(chǎn)購置、驗收、調撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時(shí)進(jìn)行更新；
�。�5）本部門(mén)員工發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，落實(shí)其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門(mén)及財務(wù)部門(mén)；
�。�6）每季度對本部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門(mén)負責人簽字的自查盤(pán)點(diǎn)表（格式見(jiàn)附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條各部門(mén)對資產(chǎn)要嚴格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。財務(wù)資產(chǎn)明細賬、公司、部門(mén)資產(chǎn)管理臺賬三者同時(shí)建賬，每季度定期核對，對不遵守規定的相關(guān)人員將嚴肅處理。
第九條資產(chǎn)申購流程
一、固定資產(chǎn)的申購流程
由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)購置審批表》，資產(chǎn)管理部門(mén)加具資產(chǎn)現狀意見(jiàn)，交由資產(chǎn)購置部門(mén)進(jìn)行詢(xún)價(jià)議價(jià)（招標）。完成詢(xún)價(jià)議價(jià)（招標）后附上相關(guān)資料報公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購置部門(mén)依據批示購買(mǎi)。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)購置審批表》，經(jīng)部門(mén)負責人和總經(jīng)理確認后，交由資產(chǎn)購置部門(mén)購買(mǎi)。
三、共享物資統一由資產(chǎn)購置部門(mén)集中采購。
四、對單次購置能夠實(shí)現的'資產(chǎn)，申購不得化整為零購置。
第十條資產(chǎn)購置驗收事宜
一、資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)購置部門(mén)和使用部門(mén)共同驗收。
二、驗收合格后，財務(wù)部門(mén)根據資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據此辦理資產(chǎn)直撥手續。使用部門(mén)根據資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡后登記資產(chǎn)管理臺賬，并辦理領(lǐng)用手續。
三、對于由在建工程或開(kāi)發(fā)成本轉入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續。
第十一條資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)
一、每半年各部門(mén)應配合公司資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)小組進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)（特殊情況需臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)除外）。盤(pán)點(diǎn)小組由公司資產(chǎn)管理部門(mén)、財務(wù)部門(mén)相關(guān)人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須根據公司資產(chǎn)臺賬和財務(wù)資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實(shí)物卡對實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤(pán)點(diǎn)實(shí)行部門(mén)臺賬與實(shí)物對照抽查。盤(pán)點(diǎn)結果應是賬、物、卡三者統一，賬賬相符，賬實(shí)相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門(mén)負責人一周內查清原因。
三、盤(pán)點(diǎn)結束后，形成資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報告上報公司總經(jīng)理，并根據總經(jīng)理批示及時(shí)進(jìn)行相關(guān)處理。
第十二條資產(chǎn)調配
一、資產(chǎn)調配工作統一由公司資產(chǎn)管理部門(mén)負責。根據各部門(mén)資產(chǎn)使用現狀，經(jīng)與部門(mén)協(xié)調，報公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進(jìn)行合理調配。調配同時(shí)開(kāi)具資產(chǎn)調撥單（格式見(jiàn)附表四），資產(chǎn)調配雙方據此及時(shí)更新資產(chǎn)臺賬，財務(wù)部門(mén)要更新財務(wù)資產(chǎn)明細賬。
二、部門(mén)之間的資產(chǎn)調配工作統一由公司行政人事部負責。按照公司管理辦法對各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行合理調配。
三、各部門(mén)的閑置資產(chǎn)必須及
時(shí)移交給公司資產(chǎn)管理部門(mén)，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存。（資產(chǎn)移交表見(jiàn)附表五）
四、因公司組織架構的調整，部門(mén)合并、拆分或名稱(chēng)變更的，新資產(chǎn)使用部門(mén)應及時(shí)更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門(mén)和財務(wù)部門(mén)。
第十三條資產(chǎn)報廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)報廢審批表》（見(jiàn)附表六），專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)給予檢測意見(jiàn)，財務(wù)部門(mén)給予折舊意見(jiàn)，公司資產(chǎn)管理部門(mén)簽署意見(jiàn)，按公司制度報公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門(mén)移交給公司資產(chǎn)管理部門(mén)，再由資產(chǎn)購置部門(mén)負責多方詢(xún)價(jià)后實(shí)施外賣(mài)處理，同時(shí)辦理資產(chǎn)銷(xiāo)賬手續。報廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類(lèi)資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門(mén)責任。
第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理、誰(shuí)負責”的原則，責任到人。公司各部門(mén)如有資產(chǎn)被盜，應第一時(shí)間向當地公安機關(guān)報警，并同時(shí)向公司資產(chǎn)管理部門(mén)通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時(shí)報告者，一經(jīng)查實(shí)，將按被盜資產(chǎn)購入時(shí)單價(jià)三倍進(jìn)行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫(xiě)《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見(jiàn)附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問(wèn)責處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔。
第五章其他
第十五條公共辦公區域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點(diǎn)靠近、使用率孰高劃歸到部門(mén)管理（資產(chǎn)調入時(shí)由公司資產(chǎn)管理部門(mén)指定接收部門(mén)的除外），每件資產(chǎn)明確到部門(mén)、責任到人。
第十六條任何部門(mén)、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長(cháng)期借用其他部門(mén)資產(chǎn)，因工作需要調撥的，須辦理資產(chǎn)調撥手續。若違規者，一經(jīng)查實(shí)，對相關(guān)責任人進(jìn)行失職問(wèn)責。
第十七條公司須加強現場(chǎng)售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場(chǎng)所以及安全性較差的辦公場(chǎng)所（現場(chǎng)辦公點(diǎn)等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門(mén)須協(xié)調現場(chǎng)物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門(mén)的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現異常情況應及時(shí)向部門(mén)負責人和公司資產(chǎn)管理部門(mén)匯報。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)列出資產(chǎn)明細并提出隨樓拍賣(mài)或附送建議，報公司總經(jīng)理批示后，由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負責實(shí)施拍賣(mài)或附送工作，拍賣(mài)或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門(mén)和財務(wù)部門(mén)，辦理資產(chǎn)銷(xiāo)賬手續。
第十九條物業(yè)系統公司須建立物料用品臺賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負責解釋。
公司資產(chǎn)管理制度 3
一、總則
凡屬單位價(jià)值在100元以上，使用年限在一年以上的各類(lèi)辦公設施設備、辦公家具、通訊設備、專(zhuān)用設施設備、維修工具、固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等均屬于本規定管理范圍。
二、資產(chǎn)購置
1、對符合本規定管理范圍的各項財產(chǎn)物資的購置，原則上一律實(shí)行申報購置計劃的方式，報經(jīng)物業(yè)公司歸口部門(mén)審批、總經(jīng)理批準后方可進(jìn)行采購；
2、為便于各管理處日常工作，對確因工作需要，單位價(jià)值在300元以下的資產(chǎn)，各管理處可直接批準購置。
3、所有經(jīng)批準購置的資產(chǎn)購入后，一律需辦理入、出庫手續，并進(jìn)行資產(chǎn)登記、落實(shí)資產(chǎn)使用人及責任人。
三、資產(chǎn)領(lǐng)用
1、各部門(mén)(管理處)領(lǐng)用的財產(chǎn)物資，須憑采購申請單留底聯(lián)從倉庫領(lǐng)用；
2、倉庫發(fā)出時(shí)，應填寫(xiě)出庫單，同時(shí)進(jìn)行登記資產(chǎn)使用人或資產(chǎn)責任人(公用資產(chǎn)的資產(chǎn)責任人一般為各部門(mén)負責人)。
四、資產(chǎn)管理:
堅持誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)管理的原則，實(shí)行無(wú)償使用、有償管理、責任到人的管理制度；
1、各項資產(chǎn)的實(shí)物使用、保管、轉移的登記管理在各管理處倉庫；
2、各項資產(chǎn)的.價(jià)值管理責任在財務(wù)部，公司財務(wù)部門(mén)將定期(一般為半年)組織有關(guān)部門(mén)(管理處)對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行清查。凡因管理不當、購置時(shí)審批不嚴，造成資產(chǎn)大量閑置浪費的，將追究有關(guān)管理人員責任；凡因使用不善、人為造成的財產(chǎn)損失，由使用人照價(jià)賠償，造成嚴重損失的，要追究單位(部門(mén))領(lǐng)導人責任；
3、對使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2000元以上的財產(chǎn)物資屬于公司固定資產(chǎn)管理范圍。使用人應根據固定資產(chǎn)性能及使用情況，按有關(guān)技術(shù)指標的規定，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護保養，確保其正常使用，延長(cháng)使用壽命。嚴禁超期、超負荷運轉，杜絕因人為原因造成的資產(chǎn)未達到使用年限提前報廢，從而給公司造成經(jīng)濟損失。
五、交接制度
為嚴格交接手續，保證各項資產(chǎn)的安全完整。公司所屬員工調動(dòng)、辭工、離職，必須辦理好個(gè)人經(jīng)管財產(chǎn)物資的資產(chǎn)移交手續，由倉庫根據資產(chǎn)登記底表驗收簽字。如發(fā)生拒不移交、私帶公物或人為短少、丟失、損壞的，由使用人賠償經(jīng)濟損失。金額巨大的，公司將保留追究法律責任的權利。
公司資產(chǎn)管理制度 4
一、資產(chǎn)的分類(lèi)
公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無(wú)形資產(chǎn)等；
1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設備、生產(chǎn)設備、運輸設備及其他使用年限超過(guò)二年，單價(jià)在人民幣2，000元以上的辦公設備、電子設備等；
2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；
3、無(wú)形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設計軟件和財務(wù)報稅軟件等。
二、資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)用、保管
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購置、驗收、領(lǐng)用、管理
1、購置、驗收、領(lǐng)用
1.1由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門(mén)購置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總經(jīng)辦提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由總經(jīng)辦統一負責購置；
2.2資產(chǎn)購置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗收并辦理相關(guān)入庫手續后，通知使用部門(mén)并辦理領(lǐng)用手續；
2、管理
2.1公司資產(chǎn)實(shí)行歸口管理的原則，根據資產(chǎn)的類(lèi)別、使用情況確定分工管理如下：
2.2總經(jīng)辦和財務(wù)部作為資產(chǎn)的主要管理部門(mén)。財務(wù)部主要負責公司固定資產(chǎn)賬的記錄，并在入賬的同時(shí)，應同時(shí)登記“資產(chǎn)管理卡片"，逐項目填列，并請總經(jīng)辦指定的驗收人、保管人簽字，由財務(wù)部門(mén)存檔保管�？偨�(jīng)辦主要負責公司資產(chǎn)入庫后的驗收、保管和日常的維護。
2.3公司資產(chǎn)在出庫前由總經(jīng)辦負責管理，領(lǐng)用出庫后由使用部門(mén)負責維護和管理。
2.4總經(jīng)辦具體負責公司運輸工具維護和使用管理。
3、總經(jīng)辦設備管理專(zhuān)員的職責
3.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
3.2負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好，提高利用率，并定期組織設備的清點(diǎn)，保證賬、卡、物三項相符。
3.3負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
3.4根據使用部門(mén)的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
3.5嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。
4、使用部門(mén)職責
4.1生產(chǎn)設備由使用部門(mén)負責設備管理工作，應設置專(zhuān)職或兼職的設備管理員，對每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
4.2嚴格執行技術(shù)操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
4.3辦公設備由具體使用人負責管理和使用。
4.4固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調出、報廢必須經(jīng)主管部門(mén)及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動(dòng)、報廢，更不能自行外借和變賣(mài)。
5、調撥與轉移
5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導和總經(jīng)理的書(shū)面批準，任何單位不得擅自調撥、轉移、借出和出售。
5.2公司對外的設備借用和轉移實(shí)行有償借用和調撥方式，設備主管部門(mén)根據設備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調出設備的價(jià)值不得低于設備的折余價(jià)值，對外處理設備必須由主管部門(mén)提出處理價(jià)值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財務(wù)手續。
5.3未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)無(wú)權辦理設備轉移及處理，一經(jīng)發(fā)現，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責任。
6、清查、盤(pán)點(diǎn)
6.1為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，公司各部門(mén)必須對資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)。
6.2由總經(jīng)辦和財務(wù)部組織專(zhuān)人，定期（季、半年、年度）對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與資產(chǎn)賬進(jìn)行核對，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入賬的.資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項相符。在清查時(shí)發(fā)現資產(chǎn)毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，主管部門(mén)簽署意見(jiàn)后，報知總經(jīng)理，待批復后，作相應的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責任，并視情節給予必要的經(jīng)濟處罰。
�。ǘ┐尕浀馁徶�、驗收、領(lǐng)用、保管
1、存貨的購置
存貨的購置參照《公司物資采購管理制度》執行。
2、存貨的驗收、入庫
存貨購進(jìn)時(shí)應辦理驗收入庫手續，驗收入庫由制造部、項目部人員、總經(jīng)辦庫管人員、財務(wù)部人員共同進(jìn)行。
2.1核對實(shí)物規格、型號、生產(chǎn)單位是否與合同一致。
2.2觀(guān)察包裝是否完好。
2.3清點(diǎn)實(shí)物數量、完成質(zhì)量檢測，發(fā)現數量不符或質(zhì)量檢測不達標的實(shí)物，應及時(shí)與客戶(hù)聯(lián)系處理。
2.4填制“入庫單"，及時(shí)記錄實(shí)物賬卡。
3、存貨的倉儲管理
3.1存貨入庫后應配備專(zhuān)職或兼職的保管人員；
3.2存貨存放地點(diǎn)應符合防火、防盜、防潮、防塵標準，大宗商品倉儲如有貨架應達到安全要求；
3.3存貨倉庫應禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉庫，并保持庫房的清潔、衛生，庫容整齊；
3.4存貨倉庫應配備適當的消防器材，并定期檢查，杜絕隱患。
3.5定期（按月、季、年）核對存貨賬、物，發(fā)現不符，及時(shí)上報處理。
4、存貨的領(lǐng)用、出庫
4.1根據項目進(jìn)度和業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時(shí)，領(lǐng)貨人必須填制“出庫單”，并經(jīng)所在部門(mén)負責人批準，出庫單應填寫(xiě)完整（如數量、單價(jià)、金額），相關(guān)人員確認簽字后，辦理存貨出庫手續；禁止以白條抵庫。
4.2填寫(xiě)后的出庫單空白行應蓋“以下空白”章，或劃線(xiàn)。
4.3存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應蓋“存貨已發(fā)出”章。
5、存貨的現場(chǎng)管理
5.1項目施工現場(chǎng)應配備專(zhuān)職或兼職的保管人員；
5.2現場(chǎng)保管人員應對進(jìn)場(chǎng)的存貨進(jìn)行數量清點(diǎn)和質(zhì)量檢測，并建立現場(chǎng)存貨統計臺賬，確保進(jìn)場(chǎng)存貨賬物相符、質(zhì)量達標。
5.3現場(chǎng)保管人員應控制現場(chǎng)庫存，建立現場(chǎng)庫存的領(lǐng)用臺賬，項目完畢，相應臺賬應在公司歸檔。做到即滿(mǎn)足施工進(jìn)度，又不造成長(cháng)期積壓。
6、存貨的清查、盤(pán)點(diǎn)
6.1為了保護公司存貨的安全與完整，公司相關(guān)部門(mén)必須對資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)。
6.2由制造部、項目部和財務(wù)部組織專(zhuān)人，定期（季、半年、年度）對公司存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與存貨賬進(jìn)行核對，以掌握存貨的實(shí)有數量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現存貨毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，報總經(jīng)理批復后，作相應的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責任，并視情節給予必要的經(jīng)濟處罰。
7、存貨減損處理
7.1存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應認真填制“毀損報告單”，上報審批。 7.2根據審批意見(jiàn)，存貨保管人員作減少實(shí)物處理，財務(wù)部門(mén)分別不同情況進(jìn)行財務(wù)處理。
7.3在項目現場(chǎng)施工結束后，對未用的質(zhì)量達標材料應及時(shí)運回倉庫保管；對現場(chǎng)邊角料及廢品廢料應上報公司，會(huì )同財務(wù)部門(mén)并根據市場(chǎng)行情予以變賣(mài)，貨款交回公司財務(wù)（現場(chǎng)邊角料及廢品廢料變賣(mài)參照公司相關(guān)流程）。
7.4如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質(zhì)，要追究有關(guān)人員責任，并視情節給予必要的經(jīng)濟處罰。
三、無(wú)形資產(chǎn)的購置、維護
1、無(wú)形資產(chǎn)的購置
由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門(mén)購置無(wú)形資產(chǎn)必須提前向總經(jīng)辦提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由總經(jīng)辦負責統一購置；
2、無(wú)形資產(chǎn)的維護
無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)須定期做好維護、升級工作，以確保正常使用。
公司資產(chǎn)管理制度 5
一、目的
為保證公司資產(chǎn)的完整性，合理高效利用資源，提高資產(chǎn)的利用率，特制訂本規定。
二、適用范圍
本規定適用于公司所屬房屋、建筑物、車(chē)輛、機械設備、辦公家具、辦公設備、及其它列入固定資產(chǎn)范疇的物品。
三、名詞解釋
資產(chǎn)包含固定資產(chǎn)、低值易耗，具體說(shuō)明如下：
1、固定資產(chǎn)：
指使用期限超過(guò)1年，使用單位價(jià)值在人民幣2000元以上(含2000元)，并且在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。
2、低值易耗：
指單位價(jià)值在2000元人民幣以下的一次性及非一次性消耗的物品。
四、固定資產(chǎn)管理
1、購置管理：
1.1資產(chǎn)購置需遵循預算制管理和計劃性采購的原則，由相關(guān)部門(mén)審批后方執行；
1.2資產(chǎn)的購置需遵循總部制訂的相應資產(chǎn)采購流程和管理規定，原則上在集團綜合管理部批準后，由集團供應部統一負責購置；
1.3由行政辦公室統一負責，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)采購申請表》履行審批手續；
1.4優(yōu)先使用公司自有產(chǎn)品，優(yōu)先使用公司閑置資產(chǎn)。
2、賬務(wù)管理：
2.1資產(chǎn)建帳與實(shí)物管理崗位需分離。
2.2資產(chǎn)必須設立明細賬，詳細記錄每條資產(chǎn)的具體信息及變更情況。資產(chǎn)掛帳時(shí)費用遵循“誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔”的原則建帳管理。
3、實(shí)物管理：
3.1管理職責：實(shí)物管理遵循“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理”的原則，責任落實(shí)到使用部門(mén)及使用人。各使用人、使用部門(mén)和專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)分別負有如下保管職責：
3.1.1專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)：
對資產(chǎn)的實(shí)物管理，由行政部制定相應的調撥/轉移/變更、丟失/損壞、報廢、外借、維修等管理辦法及操作流程，以及實(shí)施、監控及跟蹤。
《固定資產(chǎn)調撥單》《固定交運單》《固定資產(chǎn)報廢申請單》
3.1.2資產(chǎn)使用人/責任人(指系統建帳時(shí)登記的責任人)對名下資產(chǎn)負有保管職責，包括：
3.1.2.1保證資產(chǎn)完整、安全，不得私自變更資產(chǎn)配置及資產(chǎn)標簽；
3.1.2.2資產(chǎn)發(fā)生調撥/轉移/變更、外借、維修時(shí)，需按公司相關(guān)規定辦理；
3.1.2.3發(fā)現資產(chǎn)丟失或損壞時(shí)，須立即向行政部申報，并按照相關(guān)規定辦理。
3.1.3資產(chǎn)責任部門(mén)：
3.1.3.1保證本部門(mén)所轄資產(chǎn)的完整性和合理使用，不得擅自出售、轉讓或挪作他用，杜絕閑置浪費。對于部門(mén)負責保管的供多人或多部門(mén)使用的資產(chǎn)，如公司公共設備或部門(mén)公用辦公設備及在建工程資產(chǎn)等，責任部門(mén)需制定相應的管理辦法，指定責任人并報行政部備案；
3.1.3.2通過(guò)培訓和各種宣傳教育等方式，增強員工資產(chǎn)管理意識，并協(xié)助督促員工
3.1.3.3按制度流程操作。
3.1.3.4對于長(cháng)期(60天以上)閑置或多余的資產(chǎn)，應及時(shí)報行政部做統一處理，并退回庫房。
4、編號管理：
固定資產(chǎn)編碼規則：依照漢字的漢語(yǔ)拼音的第一個(gè)字母組合，例：CJ---車(chē)間，JJ―基建。
固定資產(chǎn)類(lèi)別明細：01：電腦；02：辦公家俱；03：辦公設備；04：公務(wù)用車(chē)；05：試乘試駕車(chē)；06：房屋；07：工具；08：通訊設備。
5、賬卡管理
每個(gè)資產(chǎn)有其唯一的編號，根據這個(gè)編號制作：
1、資產(chǎn)管理卡：編號、資產(chǎn)名稱(chēng)、使用部門(mén)、責任人，貼在對應資產(chǎn)上；
2、資產(chǎn)庫位圖：資產(chǎn)位置及名稱(chēng)，根據部門(mén)制作，行政備案一份，部門(mén)留存一份。
6、處罰管理：
6.1凡違規操作的部門(mén)或責任人，給公司造成任何損失或影響，將視情節嚴重程度并按相應的規定，采取對責任人及部門(mén)進(jìn)行通報批評、罰款甚至解除責任人勞動(dòng)關(guān)系等處罰措施，對已觸犯法律者，將追究其刑事責任。
五、低值易耗品管理
1、管理機構
1.1行政部是公司低值易耗品的.管理部門(mén)，負責審批及監控各部門(mén)低值易耗品的申購及使用情況，負責辦公用品的驗收、發(fā)放和管理等工作。
1.2財務(wù)部負責低值易耗品費用預算的監控。
1.3使用部門(mén)和個(gè)人負責低值易耗品的日常保養、維護及管理。
2、管理辦法
分類(lèi)以商品類(lèi)別分類(lèi)為主，以使用部門(mén)或存放地點(diǎn)分類(lèi)為輔
A類(lèi)：辦公用具、銷(xiāo)售用具、生活設施(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、電子電器
B類(lèi)管制類(lèi)：辦公用品、專(zhuān)用工具、生活用具(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、服裝
C類(lèi)：消耗類(lèi)：辦公耗材、印刷品(含廣告宣傳品)、清潔用品、維修用料(水、暖、電)
D類(lèi)：物料用品：?jiǎn)挝粌r(jià)值極低，使用時(shí)無(wú)法確定具體用量，在領(lǐng)用時(shí)直接計入當期費用，使用《直接領(lǐng)用單》
E類(lèi)：培訓資料
F 類(lèi)：售后專(zhuān)用工具設備
包括使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的工具設備。
3、購進(jìn)和領(lǐng)用流程
A類(lèi)和固定資產(chǎn)
(一)購置
第一步：每月各部門(mén)將購置計劃交于行政部；
第二步：行政部審核后統一填寫(xiě)<<資產(chǎn)購置申請單>>報請總經(jīng)理簽字批準；申請單第一聯(lián)由行政部(使用部門(mén))留存，第二聯(lián)報銷(xiāo)時(shí)核銷(xiāo)用，第三聯(lián)送交資產(chǎn)管理員。
第三步：總經(jīng)理簽字批準后，由行政部到財務(wù)部請款，填寫(xiě)借款單；
第四步：由行政部統一進(jìn)行采購(維修專(zhuān)用設備及工具由使用部門(mén)采購)；
(二)采購后續手續(入庫)
第一步：資產(chǎn)購入公司后，資產(chǎn)使用部門(mén)、資產(chǎn)管理員會(huì )同采購員對購置資產(chǎn)進(jìn)行驗收，并由行政部填寫(xiě)<<資產(chǎn)驗收單>>并對固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片；驗收單及卡片內容要填全，不可缺項。
注：資產(chǎn)驗收單共三聯(lián)，一聯(lián)行政部留存；二聯(lián)財務(wù)報銷(xiāo)；三聯(lián)資產(chǎn)管理員留存。
第二步：由行政經(jīng)理簽字認可后領(lǐng)用部門(mén)簽收領(lǐng)用；
第三步：由行政部到財務(wù)部報銷(xiāo)：報銷(xiāo)單上后附單據必須有(1)資產(chǎn)購置申請單(2)資產(chǎn)驗收單(3)購買(mǎi)發(fā)票(4)他相關(guān)單據(5)在報銷(xiāo)單其他事項中標注固定資產(chǎn)卡片號碼。
注：
1、資產(chǎn)購置申請單上的資產(chǎn)可試具體情況分批次購置、報銷(xiāo)；并在報銷(xiāo)單“其他事項說(shuō)明”上標明申請單號碼；月內第一批采購報銷(xiāo)時(shí)附申請單原件。
2、維修工具和設備統一入售后工具庫，由售后部建帳管理，不屬行政部建帳建卡范疇。
(三)管理
1、購回的A、B類(lèi)資產(chǎn)或固定資產(chǎn)本著(zhù)“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理”的原則落實(shí)到各部門(mén)；
2、由行政部填寫(xiě)/打印資產(chǎn)編碼條，各責任部門(mén)負責貼到相應的資產(chǎn)上，作為本部門(mén)的管制品做好日常的維護工作，并確保資產(chǎn)的安全、可靠。
3、各使用部門(mén)要配合公司的資產(chǎn)清查工作。
(四)資產(chǎn)調撥
1、行政部填寫(xiě)資產(chǎn)調撥單，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認后報總經(jīng)理審批；
2、經(jīng)批準后，該資產(chǎn)可以調撥；
3、調入、調出部門(mén)要對資產(chǎn)狀況進(jìn)行確認；
4、調撥后，相應的資產(chǎn)卡片也要隨之變更，由行政部負責填寫(xiě)變動(dòng)后的資產(chǎn)存放地點(diǎn)、編號、責任部門(mén)，整個(gè)過(guò)程由資產(chǎn)管理員負責監督。
(五)資產(chǎn)報損、報廢
1、報損的資產(chǎn)由責任部門(mén)報請行政部，經(jīng)行政部與資產(chǎn)管理員實(shí)地核查后填寫(xiě)資產(chǎn)報損單；
2、由行政部提請總經(jīng)理批準后，聯(lián)系修復或處置事宜；
3、如修復，待修復后，由行政部走報銷(xiāo)程序；
如處置或報廢，由行政部將總經(jīng)理批復送交財務(wù)部做帳務(wù)處理； 其中固定資產(chǎn)報廢走如下程序：
1、資產(chǎn)無(wú)使用價(jià)值報廢后，經(jīng)資產(chǎn)管理員與行政部實(shí)地確認；
2、行政部填制固定資產(chǎn)報廢申請單，報請總經(jīng)理批復；
3、行政部依據總經(jīng)理的批復處置報廢的資產(chǎn)(清場(chǎng))；
4、行政部將總經(jīng)理的批復意見(jiàn)及報廢殘值送交財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。
公司資產(chǎn)管理制度 6
第一章 總則
第一條
為規范XX公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)的獲取、保管、領(lǐng)用、處置與轉移的權責關(guān)系與管理流程，維護國有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵犯，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據《企業(yè)內部控制應用指引第8號-資產(chǎn)管理》等相關(guān)規定，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)管理，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)管理、長(cháng)期投資管理以及資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置管理等。
本制度所稱(chēng)的流動(dòng)資產(chǎn)，是指公司可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內變現或者運用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據和其他各種債權、存貨等。
本制度所稱(chēng)的存貨，是指公司在日�；顒�(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉材料、備品備件等。
本制度所稱(chēng)的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用時(shí)間超過(guò)一個(gè)會(huì )計年度，價(jià)值達到一定標準的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設備、器具、工具等。
本制度所稱(chēng)的無(wú)形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權、商標權、著(zhù)作權、技術(shù)成果、特許經(jīng)營(yíng)權和土地使用權等。
本制度所稱(chēng)的長(cháng)期投資，是指公司及各子公司通過(guò)投資取得被投資單位的股份，以及其他不準備一年內變現的投資。
本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)處置，是指公司將其占有、使用的各類(lèi)資產(chǎn)轉讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“綜合部”）應當指定有關(guān)人員為資產(chǎn)實(shí)物管理員，專(zhuān)門(mén)負責辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、轉移等登記工作，組織定期盤(pán)點(diǎn)，建立存貨、固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員核對存貨、固定資產(chǎn)臺賬。
不得以綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員兼任資產(chǎn)實(shí)物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財務(wù)臺賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實(shí)物臺賬；采購人員不得兼任驗收人員或資產(chǎn)實(shí)物管理員。
資產(chǎn)實(shí)物管理人員變動(dòng)時(shí)，對于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應當按辦理移交手續。
第四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員對存貨、固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢、毀損等情況時(shí)，應及時(shí)查明原因并申請處置。
使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤(pán)虧、報廢、毀損等情況需要進(jìn)行資產(chǎn)損失核銷(xiāo)時(shí)，需按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議后，報總公司履行決策程序。
第五條
公司采購存貨及固定資產(chǎn)時(shí)，應當根據公司《采購管理制度》規定的程序進(jìn)行，并訂立相應的采購合同。
第六條
本制度適用于公司對各類(lèi)資產(chǎn)的管理活動(dòng)。
第二章 職責分工
第七條
綜合部作為資產(chǎn)管理價(jià)值管理與實(shí)物管理的歸口管理部門(mén)履行下列職責：
�。ǘ┴撠熧Y產(chǎn)的價(jià)值管理與實(shí)物管理，建立相應的資產(chǎn)價(jià)值臺賬與實(shí)物臺賬；
�。ㄈ┴撠熃M織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對工作；
�。ㄋ模┴撠熖卦S經(jīng)營(yíng)權與土地作用權類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的管理；
�。ㄎ澹┴撠煿芾碓O施、泵站設施等資產(chǎn)的實(shí)物管理；
�。┴撠熮k理產(chǎn)權登記工作；
�。ㄆ撸┢渌c資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。
第八條
公司其他相關(guān)部門(mén)履行下列職責：
�。ㄒ唬┴撠煂Ρ締挝活I(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行保管；
�。ǘ┴撠熃⒈締挝毁Y產(chǎn)實(shí)物臺賬，并定期或不定期組織開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)工作；
�。ㄈ┴撠煾鶕C合部的通知，組織本單位開(kāi)展辦公用品、備品備件等存貨盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對工作；
�。ㄋ模┢渌c資產(chǎn)實(shí)物管理相關(guān)的工作。
第九條
審計部負責履行下列資產(chǎn)管理職責：
�。ㄒ唬⿲Ω髻Y產(chǎn)實(shí)物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計監督；
�。ǘ⿲Ω髻Y產(chǎn)實(shí)物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，并對違規責任人提出處罰建議；
�。ㄈ┢渌c資產(chǎn)管理審計監督相關(guān)的工作。
第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一節
流動(dòng)資產(chǎn)管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據和其他各種債權等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，按照公司其他相關(guān)規章制度的規定執行；存貨的管理，執行本制度的規定。
第二節
存貨的請購與采購控制
第十一條
綜合部應當分別根據經(jīng)常性采購項目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理計劃、銷(xiāo)售計劃等制定存貨采購計劃，并根據預算有關(guān)規定，結合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制存貨的年度采購預算。
第十二條
公司采購實(shí)施責任單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)采購單位）在外購存貨時(shí)，應當建立長(cháng)期的供貨渠道和客戶(hù)信用評價(jià)體系，保證貨源穩定、質(zhì)量從優(yōu)、價(jià)格合理、供應及時(shí)。
第十三條
采購單位確定采購時(shí)點(diǎn)、采購批量時(shí)，應當考慮本單位需求、市場(chǎng)狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素，盡可能降低材料庫存。
第十四條
采購單位應當根據采購預算和采購計劃進(jìn)行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購。
第三節
存貨的入庫驗收與保管控制
第十五條
綜合部應當分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。
第十六條
外購存貨入庫前一般應經(jīng)過(guò)以下驗收程序：
�。ㄒ唬┎少徣藛T應當在到貨后會(huì )同綜合部資產(chǎn)實(shí)物管理人員或其聘請的專(zhuān)業(yè)人員對數量、外觀(guān)、質(zhì)量及相關(guān)附隨資料進(jìn)行實(shí)物驗收；
�。ǘ⿲�(jīng)驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時(shí)辦理退貨或索賠；
驗收合格的，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》，詳細填明資產(chǎn)名稱(chēng)、規格型號、數量、價(jià)格、發(fā)票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實(shí)物保管員清點(diǎn)數量、核對規格型號后，辦理實(shí)物入庫簽收手續。
第十七條
綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實(shí)行嚴格入庫、出庫審批制度。
第十八條
綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第四節
存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制
第十九條
各使用單位領(lǐng)用存貨時(shí)，應當根據經(jīng)批準的本單位預算，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，單位負責人審核，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領(lǐng)用（料）限額的，應當報經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批。
第二十條
資產(chǎn)實(shí)物保管人員應當根據經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。
第五節
存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制
第二十一條
綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員應當于每年年末定期組織資產(chǎn)實(shí)物管理人員及各資產(chǎn)實(shí)物使用單位進(jìn)行一次存貨實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。
第二十二條
進(jìn)行存貨定期盤(pán)點(diǎn)時(shí)，資產(chǎn)實(shí)物管理員應當編制存貨盤(pán)點(diǎn)表，分析存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧結果及原因，資產(chǎn)價(jià)值管理員審核后提出處理意見(jiàn)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審查，報公司總經(jīng)理批準后，在期末結賬前處理完畢。按照公司規定應當報送董事會(huì )批準的，由綜合部報董事會(huì )審批。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第一節
固定資產(chǎn)管理原則
第二十三條
公司固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達的專(zhuān)項投資計劃與投資預算執行。
第二十四條
公司項下固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預算執行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報總公司審批。
第二十五條
公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關(guān)規定，及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續，增加固定資產(chǎn)。
第二節
固定資產(chǎn)的請購與采購控制
第二十六條
公司相關(guān)單位根據科研、生產(chǎn)及工作的.實(shí)際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計劃，報綜合部編制固定資產(chǎn)投資預算并履行報批程序。其中科研性設備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計算機與網(wǎng)絡(luò )設備的購置計劃，需注明設備名稱(chēng)、規格、型號、參考價(jià)格等明細情況。
第二十七條
預算內的固定資產(chǎn)購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規定進(jìn)行采購；預算外的固定資產(chǎn)購置，還應當由使用單位提出專(zhuān)項申請，按公司預算管理辦法調整預算后再行采購。
第三節
固定資產(chǎn)入庫驗收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，經(jīng)取得所有權證書(shū)或自建房屋于竣工結算后，應即辦理固定資產(chǎn)登記手續，綜合部應當填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗收單》并建卡列管，之后交公司財務(wù)部建卡及入賬。
第二十九條
外購動(dòng)產(chǎn)類(lèi)固定資產(chǎn)入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規定執行。
第三十條
資產(chǎn)實(shí)物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細臺賬》，詳細登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第三十一條
固定資產(chǎn)辦理完入庫手續后，資產(chǎn)實(shí)物管理員應在固定資產(chǎn)標簽上填寫(xiě)資產(chǎn)編碼，并將標簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標記，方便以后核對。
第三十二條
采購人員在固定資產(chǎn)驗收入庫后，應當將發(fā)票原件交至財務(wù)部門(mén)辦理付款手續。
第四節
固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領(lǐng)用計算機與網(wǎng)絡(luò )設備、生產(chǎn)設備及科研儀器等固定資產(chǎn)時(shí)，應當由使用人或經(jīng)辦人根據年度預算，填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負責人審批，報綜合部負責人審批。
第三十四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員應當根據經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產(chǎn)明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。
第三十五條
各使用單位應當妥善保管設備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉借、出售。發(fā)現有毀損、遺失等情況，應當及時(shí)向公司資產(chǎn)實(shí)物管理員報告。
第三十六條
固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉移時(shí)，應由轉出單位經(jīng)辦人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調撥單》，經(jīng)單位負責人審批，轉交轉入單位負責人同意、接收人審核確認，并抄送公司綜合部，以調整《固定資產(chǎn)明細臺賬》中的記錄。
第五節
固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、維護和保養
第三十七條
固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與處置控制，按照本制度存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制規定執行。
第三十八條
綜合部應當對各項固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養及維修。
固定資產(chǎn)的保養及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請修單》，綜合部經(jīng)辦人根據年度預算審核確認后，提交經(jīng)綜合部負責人核準后辦理。
固定資產(chǎn)的保養及維修，需要發(fā)包給外部專(zhuān)業(yè)廠(chǎng)商維護時(shí)，按照公司《采購管理制度》的規定辦理。
第五章 無(wú)形資產(chǎn)管理
第三十九條
綜合部對依法以公司名義取得的特許經(jīng)營(yíng)權與土地使用權的狀況及其變更進(jìn)行監管。
綜合部負責建立《特許經(jīng)營(yíng)權臺賬》與《土地使用權臺賬》，對特許經(jīng)營(yíng)權與土地使用權進(jìn)行登記管理。
第六章 長(cháng)期股權投資管理
第四十條
公司制定投資管理辦法，規范長(cháng)期股權投資行為、加強投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長(cháng)期股權投資實(shí)行統一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規定負責集中決策，各單位經(jīng)公司批準后，方可履行對外投資職能。
第四十二條
長(cháng)期股權投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的相關(guān)規定，加強風(fēng)險評估、決策立項、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監督檢查等各環(huán)節的內部控制，實(shí)現投資收益的最大化。
對外股權投資涉及到實(shí)物資產(chǎn)轉移的，應當按規定進(jìn)行資產(chǎn)評估，履行好相關(guān)報批手續。
第四十三條
各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金不足或者財務(wù)狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開(kāi)展股權投資活動(dòng)。
第四十四條
公司對股權投資項目實(shí)行跟蹤監督管理，投資管理部門(mén)要及時(shí)做好投資項目的效益測算和分析評價(jià)工作，定期對投資項目開(kāi)展價(jià)值測試和分析，并及時(shí)向公司匯報投資進(jìn)度、經(jīng)營(yíng)狀況、收益實(shí)現等情況，對投資造成重大損失的，要及時(shí)查明原因、分清責任，提出處理或處置建議。
第七章 資產(chǎn)評估管理
第四十五條
公司在發(fā)生產(chǎn)權轉讓及其他影響國有權益等行為時(shí)，應當進(jìn)行資產(chǎn)評估。
第四十六條
公司總經(jīng)理辦公會(huì )同意進(jìn)行資產(chǎn)評估后，由財務(wù)部負責選聘中介機構進(jìn)行評估。資產(chǎn)評估合同由綜合部代表公司與中介機構簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無(wú)異議的，應當向公司總經(jīng)理進(jìn)行報告。
第八章 資產(chǎn)處置管理
第四十八條
公司的資產(chǎn)處置應當按照公開(kāi)、公平、公正和依法依規依程序的原則進(jìn)行，嚴格按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規定履行決策程序和審批手續，未經(jīng)批準不得自行處置。
第四十九條
公司項下資產(chǎn)處置范圍包括：
�。ㄒ唬┮猿鲎尩扔袃敺绞饺〉们铱梢砸婪ㄞD讓的國有土地使用權、特許經(jīng)營(yíng)權等；
�。ǘ┑孛娼ㄖ�、構筑物及其附屬設施；
�。ㄈ└黝�(lèi)機器、設備、儀器；
�。ㄋ模C動(dòng)車(chē)及其他交通運輸工具；
�。ㄎ澹﹫髲U與核銷(xiāo)資產(chǎn)；
�。┐尕�；
�。ㄆ撸﹤鶛噘Y產(chǎn)；
�。ò耍┥虡藢�(zhuān)用權、專(zhuān)利權及著(zhù)作權等知識產(chǎn)權；
�。ň牛┢渌婪ǹ梢赞D讓的實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)。
上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對外銷(xiāo)售的產(chǎn)品。
第五十條
公司經(jīng)批準進(jìn)行資產(chǎn)對外轉讓的，根據轉讓標的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣(mài)、競投等公開(kāi)競價(jià)方式進(jìn)行；需采用協(xié)議轉讓等其他處置方式的，必須按程序報經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審定。
第五十一條
資產(chǎn)處置程序
�。ㄒ唬┥陥笈c公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議。
由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報意見(jiàn)和資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負責人審核，資產(chǎn)實(shí)物管理單位負責人審核，經(jīng)公司分管領(lǐng)導同意，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)后，報總公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議。
�。ǘ┵Y產(chǎn)評估。
對需要進(jìn)行評估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議同意后，由總公司財務(wù)部選聘有相應資質(zhì)的中介機構進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估報告作為確定資產(chǎn)轉讓價(jià)格的參考依據。
�。ㄈ┕径聲�(huì )決策與審批。
公司財務(wù)部收到資產(chǎn)評估報告后，提交公司董事會(huì )決策；董事會(huì )同意后，由總經(jīng)理會(huì )簽、董事長(cháng)審批。
�。ㄋ模┙Y算交易資金。
綜合部應嚴格按照公司審批確定的處置方案進(jìn)行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內完成資金結算和資產(chǎn)移交工作。
第九章 違反規定的責任
第五十二條
公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見(jiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì )批準后，按照公司相關(guān)責任追究規章制度的規定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機關(guān)追究其刑事責任：
�。ㄒ唬┮驅�(shí)物資產(chǎn)管理不善，導致價(jià)值受損或實(shí)物遺失的；
�。ǘ┎宦男邢鄳膬炔繘Q策（批準）程序或者超越權限、擅自轉讓相關(guān)資產(chǎn)的；
�。ㄈ┕室怆[匿應當納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構提供虛假資料，導致評估結果失真，或者未經(jīng)評估就進(jìn)行轉讓、造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄋ模┡c對方當事人串通，低價(jià)轉讓或高價(jià)受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄎ澹╇[瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；
�。┢渌`法違規行為。
第十章 附則
第五十三條
本制度由公司董事會(huì )審議通過(guò)，自發(fā)布之日起施行。
第五十四條
本制度授權綜合部負責解釋。
公司資產(chǎn)管理制度 7
一、范圍：
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來(lái)收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括：
3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn)；
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有：長(cháng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動(dòng)進(jìn)行投資管理，經(jīng)營(yíng)管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現金、實(shí)物及無(wú)形資產(chǎn)投資設立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門(mén)負責資產(chǎn)投入的前期準備，即對投資項目進(jìn)行市場(chǎng)調查，經(jīng)濟分析，可行性研究，辦理立項和審批手續，新辦企業(yè)和新項目的工商登記及各項日常管理；負責向公司董事會(huì )提交有關(guān)項目材料在項目實(shí)施后，負責將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理
1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡，對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)清查，開(kāi)展各項日常管理。
2、公司資產(chǎn)的'占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的現狀及變動(dòng)。當資產(chǎn)出現流失、損毀時(shí)，管理使用資產(chǎn)的部門(mén)必須及時(shí)向公司領(lǐng)導、董事會(huì )提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報告書(shū)。由財務(wù)部報有關(guān)機構驗證確認，經(jīng)董事會(huì )審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進(jìn)行調劑、出售、抵押、擔保時(shí)，必須向公司財務(wù)部、行政部、董事會(huì )報告，辦理有關(guān)審批手續。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國家及公司有關(guān)規定進(jìn)行利潤分配。
2、財務(wù)部負責公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理， 行政部負責固定資產(chǎn)購置計劃的編制及對實(shí)物的管理，財務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡，并負責每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，并按照盤(pán)點(diǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行帳目調整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實(shí)行計劃管理和審批制度。公司各部門(mén)于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃，報公司董事會(huì )審批，經(jīng)董事會(huì )審查批準后方可執行。
五、本規定由財務(wù)部負責解釋。
六、本規定自討論通過(guò)之日起施行。
公司資產(chǎn)管理制度 8
第一章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一條本制度所指資產(chǎn)管理包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(cháng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)的管理。
第二條流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、銀行存款、應收款項、存貨、低值易耗品等。
第三條現金的收付及保管由經(jīng)被授權的出納員負責，其他人員不得直接收支和管理現金�，F金支出的審批人員應同出納員、銀行票據保管員和記賬員分離。
第四條現金使用范圍主要限于：①支付薪資、獎金及津貼等。②支付差旅費。③依銀行規定和結算起點(diǎn)（在1000元）以下的零星開(kāi)支。
第五條營(yíng)業(yè)所取得的現金，應由出納清點(diǎn)并送存銀行。任何人不得坐支現金。
第六條負責應收帳款的人員不得同時(shí)負責現金收入賬的工作。
第七條保管銀行票據的人員不得同時(shí)負責現金支出賬和調整銀行存款賬。
第八條負責調整銀行存款帳的人員不得同時(shí)負責銀行存款帳、現金支出帳、應收款帳、應付款帳。
第九條收支現金時(shí)，經(jīng)辦人員要嚴格審核現金收付憑證及所附單據是否合法，數額是否完整，審簽手續是否齊備等。對不符合制度規定的，應予以糾正或拒絕辦理收付。
第十條認真做好庫存現金保管工作�，F金和有價(jià)證券應置于保險箱（柜）里以確保安全和完整無(wú)缺。
第十一條因工作關(guān)系需配備備用金的，需要人應向所在公司財務(wù)部門(mén)提出申請，經(jīng)所在公司領(lǐng)導同意，備用金支用不得超過(guò)規定范圍和業(yè)務(wù)內容，不得移作他用或私人挪用，出納人員應對該類(lèi)備用金使用情況定期或不定期抽查。
第十二條現金收付款項，均應按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫(xiě)交款單或費用報銷(xiāo)單，并應寫(xiě)明收付的內容、用途、金額及有關(guān)情況經(jīng)有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收付手續。
第十三條現金收付業(yè)務(wù)必須當日登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。不得用白條或原始憑證抵庫。
第十四條公司各部門(mén)與各分（子）公司及所屬各部門(mén)的現金收付都應通過(guò)所在公司財務(wù)部門(mén)入賬，任何部門(mén)和個(gè)人都不得自行保留現金，不得私設“小金庫”，公司財務(wù)部應經(jīng)常督促檢查。
第十五條對超過(guò)現金收付范圍或限額以上的款項進(jìn)行收付時(shí)，必須通過(guò)銀行結算，禁止化整為零套取現金，禁止利用公司及各分（子）公司的銀行賬戶(hù)給其他單位或個(gè)人辦理結算。
第十六條公司及各分（子）公司在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用銀行票據付款時(shí)，一律由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)銀行票據申請單，憑合法有效和批準手續齊備的依據經(jīng)所在公司財務(wù)負責人審批后方能辦理銀行票據領(lǐng)取手續。
第十七條銀行票據領(lǐng)用者，必須在銀行票據登記簿上寫(xiě)明領(lǐng)用日期、付款內容并簽字。
第十八條財務(wù)部門(mén)簽發(fā)銀行票據時(shí)，應進(jìn)行登記并將該票據項目填寫(xiě)齊全。使用支票時(shí)，不得簽發(fā)空頭支票，若無(wú)法明確收款單位名稱(chēng)、金額時(shí)，應把付款用途、簽發(fā)日期寫(xiě)明。
第十九條實(shí)行計劃控制的費用或物資采購，在付款時(shí)應同時(shí)核實(shí)計劃。超過(guò)計劃的部分應在按規定先追補手續。
第二十條公司及各分（子）公司財務(wù)部門(mén)應依本條規定確定專(zhuān)人辦理銀行票據事宜，并應同時(shí)遵守銀行的相關(guān)規定，確保銀行票據使用安全。
1、銀行票據包括：現金支票、轉帳支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票。
2、業(yè)務(wù)員將收到的票據交給會(huì )計，由會(huì )計對收到的銀行票據進(jìn)行審核（日期、金額、收款單位全稱(chēng)、印章齊全與否）。審核后交出納保管，出納將票據號碼、金額、背書(shū)轉讓等進(jìn)行登記，然后進(jìn)帳。出納進(jìn)帳后將單據及時(shí)交會(huì )計入帳。
3、銀行承兌匯票由出納保管，可到期收款，也可背書(shū)轉讓。
4、銀行票據使用時(shí)其票面金額、用途、時(shí)限應與經(jīng)批準的內容相符，并隨附有關(guān)憑證。
5、公司應付的銀行承兌匯票，由出納登記清單，并提前籌劃資金，以確保銀行能按期支付到期款項。
6、銀行票據經(jīng)辦人或結算人員不得擅自接受外來(lái)銀行票據并代客承兌，特殊情況下應經(jīng)所在公司財務(wù)負責人和總經(jīng)理批準。
第二十一條銀行存款管理人員應正確使用和審核各種銀行結算憑證，及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核銀行往來(lái)對賬單，如月末有未達賬款，應查明原因及時(shí)處理，編制銀行存款余額調節表。
第二十二條貨幣資金的清查：
1、現金及有價(jià)證券的清查，由財務(wù)部經(jīng)理或主管會(huì )計主持，出納員在場(chǎng)，與管理采用“先進(jìn)先出法”。
1、公司及各分（子）公司均應科學(xué)合理地制定存貨定額。對存貨不同類(lèi)別要根據經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的要求，分別制定最高限量和最低限量，以此防止積壓或不能保證業(yè)務(wù)需要的情況出現。
2、實(shí)行存貨驗收制度。購進(jìn)的各項物品應履行驗收入庫程序。對數量、質(zhì)量同時(shí)進(jìn)行驗收。保管責任人應在驗收憑證上簽章。
3、建立健全存貨保管制度。對庫存的各項物品，要建立專(zhuān)人負責的保管制度，并設置有數量與金額的輔助明細賬，以供核算與查對。
4、健全存貨出庫制度。嚴格按倉庫管理的制度辦理出庫手續，保管人員憑手續齊備的出庫單發(fā)貨。
5、實(shí)行先進(jìn)先出制度。保管人員對庫存的物品應按先進(jìn)先出的原則執行，以防止物品的損壞霉爛變質(zhì)和成本變動(dòng)。
6、勤進(jìn)快銷(xiāo)，壓縮庫存。對貨源供應正常的物品盡可能勤進(jìn)快銷(xiāo)，降低庫存以加速資金周轉。
7、及時(shí)處理庫存積壓的`物品，對近保質(zhì)期或將要變質(zhì)的物品要及早發(fā)現并依程序處理。
第二十七條存貨的清查：由財務(wù)部、各公司倉儲部共同負責，對原材料、庫存商品進(jìn)行清查。每月的定期盤(pán)點(diǎn)一般由會(huì )計人員和對應的倉管人員配合進(jìn)行，年度清查或重點(diǎn)清查，一般由各方組成清查小組配合進(jìn)行。注意以下幾點(diǎn)：
1、確定清查日期，由財務(wù)部結出帳面余額。
2、檢查存貨的數量、質(zhì)量和儲存情況，特別要注意有無(wú)損壞變質(zhì)的和儲存數量較大且長(cháng)期沒(méi)有領(lǐng)用或很少領(lǐng)用的存貨。發(fā)現后應查明原因，以便及時(shí)處理。
3、對盤(pán)盈、盤(pán)虧和超儲的存貨，必須進(jìn)行分析，明確責任，提出處理意見(jiàn)。
第二十八條低值易耗品為單價(jià)在2000元以下的工具、量具、辦公家具及用具。
第二十九條低值易耗品的購置：由使用部門(mén)填寫(xiě)采購單，按程序和權限報批后，由所在公司行政部或采購部與供應商簽訂采購合同，報經(jīng)財務(wù)部門(mén)備案后（交合同原件一份）再行購置。
第三十條低值易耗品的清查：由財務(wù)部、使用部門(mén)共同負責，每年至少在年終前清查一次，清查后應編制“低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表”。
第二章固定資產(chǎn)管理
第三十一條為了加強公司的固定資產(chǎn)財務(wù)管理，保證固定資產(chǎn)的安全與完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，根據國家規定，結合本公司實(shí)際情況，制定本章規定。
第三十二條使用年限在一年以上的房屋建筑物、機器設備、運輸工具、以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要物品，單位價(jià)值在2000元以上的，并且使用年限超過(guò)2年的其他物品，按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第三十三條公司實(shí)行公司與各分（子）公司之間固定資產(chǎn)統一調劑有償使用制度。公司財務(wù)部負責相關(guān)事宜，分（子）公司財務(wù)部門(mén)會(huì )同使用部門(mén)負責具體工作。
第三十四條固定資產(chǎn)分為房屋建筑物、機器設備、運輸工具、主要工具用具及其他物品五大類(lèi)。
第三十五條固定資產(chǎn)的計價(jià)，應按其不同來(lái)源渠道分別依如下情況確定：1、購進(jìn)的固定資產(chǎn)以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險費用計價(jià)；需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用；從國外進(jìn)口的，其進(jìn)價(jià)還包括所支付關(guān)稅及附加稅。
2、為投資的固定資產(chǎn)，以資產(chǎn)評估后并經(jīng)投資各方商定的價(jià)格計價(jià)。
3、自制自建的固定資產(chǎn)，以制造和建筑過(guò)程中所發(fā)生的實(shí)際支出計價(jià)（也可按市場(chǎng)評估計價(jià)）。
4、對固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)革新，技術(shù)改造所發(fā)生的能夠增加固定資產(chǎn)價(jià)值的支出，應調整固定資產(chǎn)的原值。
5、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)按同類(lèi)固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計價(jià)。
第三十六條固定資產(chǎn)應按原值（或重置完全價(jià)值）入賬，入賬后固定資產(chǎn)價(jià)值不得隨意變動(dòng)，屬下列情況方可進(jìn)行賬務(wù)調整：
1、增加補充設備或改良工程。
2、將固定資產(chǎn)一部分拆除。
3、根據實(shí)際價(jià)值調整原來(lái)的折余價(jià)值。
4、發(fā)現原有固定資產(chǎn)計價(jià)有錯誤。
6、根據國家有關(guān)規定對資產(chǎn)重新評估。
第三十七條固定資產(chǎn)的折舊：
1、固定資產(chǎn)統一按直線(xiàn)折舊法進(jìn)行折舊，不計提殘值，公司及各分（子）公司根據行業(yè)特點(diǎn)，按國家規定標準計提折舊。
2、折舊方法經(jīng)確定，公司及各分（子）公司財務(wù)部必須嚴格按照此方法進(jìn)行折舊，不得隨意變更；如需變更，經(jīng)公司財務(wù)部門(mén)報經(jīng)董事長(cháng)決定，并應在財務(wù)報表中予以說(shuō)明。
3、固定資產(chǎn)的修理、維護不計提大修理基金，發(fā)生的日常修理維護費用直接計入當月成本。
第三十八條實(shí)行財產(chǎn)主管部門(mén)、財產(chǎn)使用部門(mén)和財務(wù)部門(mén)綜合核算管理的分工負責制。資產(chǎn)管理部門(mén)：為本公司行政部門(mén)，負責固定資產(chǎn)登記管理、購置、處置和報廢。并按固定資產(chǎn)類(lèi)別和責任人建立實(shí)物臺賬和卡片，詳細記錄單臺固定資產(chǎn)的購置時(shí)間、規格型號、生產(chǎn)廠(chǎng)家、價(jià)值、存放地點(diǎn)、使用人、轉移或報廢等情況。
資產(chǎn)使用部門(mén)：負責固定資產(chǎn)的合理使用，保管、維修。資產(chǎn)的具體操作人（使用人）負責資產(chǎn)的安全、完整，是資產(chǎn)管理的第一責任人，必須嚴格遵守安全操作規程，對違反操作規程造成固定資產(chǎn)損壞的要追究責任，酌情賠償，對保管不妥造成固定資產(chǎn)丟失的要追究責任，給予經(jīng)濟處罰。資產(chǎn)核算部門(mén)：為本公司財務(wù)部，負責辦理固定資產(chǎn)購建、驗收入庫、領(lǐng)用、轉移、報廢等財務(wù)手續，建立固定資產(chǎn)明細賬，從價(jià)值方面對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理，對公司固定資產(chǎn)的安全完整和使用情況進(jìn)行全面監督。
第三十九條固定資產(chǎn)的購建、入庫
1、由使用部門(mén)提出增加固定資產(chǎn)的報告，交行政部門(mén)進(jìn)行可行性研究后，提出購建報告。
2、報所在公司總經(jīng)理批準。超權限的報集團公司總經(jīng)理批準。
3、由行政部門(mén)責任對外訂貨，簽訂建設安裝工程合同。
4、由行政部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、資產(chǎn)使用部門(mén)組成資產(chǎn)驗收小組，進(jìn)行嚴格的驗收、鑒定、簽章手續，由行政部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)驗收單，與申請報告、采購合同原件一起交財務(wù)部入帳，并建立新資產(chǎn)的臺賬和卡片，進(jìn)行定物、定人管理。
5、銷(xiāo)售貨款抵債換回的設備、車(chē)輛、房屋等，首先由營(yíng)銷(xiāo)公司提出申請，報經(jīng)分管領(lǐng)導、董事長(cháng)批準，再簽署貨物抵款協(xié)議，在辦理資產(chǎn)的接交手續時(shí)，必須將合格票據與移交單一并辦理。財務(wù)憑申請報告、貨物抵款協(xié)議、合格票據及移交單的原件進(jìn)行賬務(wù)處理，如有特殊原因不能提供原始票據，應有詳細說(shuō)明文件，經(jīng)分管領(lǐng)導、董事長(cháng)簽字認可。有關(guān)票據的借用必須有交接人員簽字。
第四十條固定資產(chǎn)的內部轉移：
1、固定資產(chǎn)的內部轉移，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導和行政部門(mén)批準。
2、行政部門(mén)對內部轉移的固定資產(chǎn)必須辦理內部移動(dòng)手續，并經(jīng)移入移出資產(chǎn)的部門(mén)和資產(chǎn)的使用人雙方簽字認可，若資產(chǎn)轉移手續不全，造成資產(chǎn)損失，其責任由原管理部門(mén)和原使用人負責賠償。
3、行政部門(mén)對內部轉移的固定資產(chǎn)，必須及時(shí)通知財務(wù)部，財務(wù)部門(mén)接到通知的當月進(jìn)行賬務(wù)調整。
第四十一條固定資定的出借、出租：
1、任何固定資產(chǎn)未經(jīng)公司領(lǐng)導批準，不得私自出租或出借。
2、固定資產(chǎn)出借、出租，必須申請報經(jīng)批準，辦理資產(chǎn)交接手續，并按合約及時(shí)收回其固定資產(chǎn)。
第四十二條固定資產(chǎn)的清理、盤(pán)存：由行政部門(mén)和財務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)共同負責，每半年進(jìn)行一次清查，主要抓好以幾點(diǎn)：
1、查物點(diǎn)數，核對賬目，財務(wù)人員要深入現場(chǎng)逐項清查。
2、檢查固定資產(chǎn)的保管、使用及維護情況。
3、發(fā)現固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧或報廢要認真記錄，查明原因，落實(shí)責任，按制度規定報經(jīng)審批，財務(wù)部門(mén)根據審批結果進(jìn)行帳務(wù)處理。
第四十三條固定資產(chǎn)的報廢、處理：
1、對于長(cháng)期閑置不需用、不能用或使用成本超過(guò)其使用所能創(chuàng )造的價(jià)值的固定資產(chǎn)，由使用部門(mén)提出書(shū)面的報廢或處理申請，詳細填寫(xiě)固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號規格、購置時(shí)間、報廢理由。
2、固定資產(chǎn)報廢、處理申請，經(jīng)行政部門(mén)核實(shí)并出具資產(chǎn)處理意見(jiàn)，報公司主管領(lǐng)導、總經(jīng)理或董事長(cháng)批準。
3、固定資產(chǎn)報廢處理申請、處理批示及處理的變價(jià)收入，由行政部門(mén)一并交至財務(wù)部，財務(wù)部及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
公司資產(chǎn)管理制度 9
第一條 目的
為使公司固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)有所遵循，確定公司所擁有之財產(chǎn)數量與現況，并作為固定資產(chǎn)管理依據，健全內部控制作業(yè)。
第二條 適用范圍及類(lèi)別
總公司及分公司固定資產(chǎn)
一、正常定義固定資產(chǎn)2000元以上(含)
(一) 土地
(二)建筑物
(三) 機器設備
(四) 運輸設備
(五) 工具器具
(六) 電子設備
(七) 管理用具
二、除固定資產(chǎn)以外的物資資產(chǎn)，列入低值易耗品管理
第三條 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、方式和人員
一、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、方式和人員構成表
盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
1.季度抽查
2.年度盤(pán)點(diǎn)
盤(pán)點(diǎn)方式
1.根據固定資產(chǎn)賬冊每季度抽查一次，每一類(lèi)別至少10項
2.年度實(shí)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)法
盤(pán)點(diǎn)人員
1.資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員
2.財務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì )計
3.固定資產(chǎn)使用部門(mén)
備注所有盤(pán)點(diǎn)企業(yè)總經(jīng)理、資產(chǎn)管理部經(jīng)理、財務(wù)部負責人均需進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)監督
第四條 盤(pán)點(diǎn)準備
1.固定資產(chǎn)管理員根據盤(pán)點(diǎn)計劃準備盤(pán)點(diǎn)表，并預先編號。
2.在盤(pán)點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)準備會(huì )議，向使用部門(mén)和財務(wù)部門(mén)傳達盤(pán)點(diǎn)計劃，進(jìn)行人員的安排和動(dòng)員，發(fā)放盤(pán)點(diǎn)表，提前做好盤(pán)點(diǎn)的'各方面準備。
第五條 進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)
1.在實(shí)地盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應由資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員、財務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì )計以及固定資產(chǎn)的使用部門(mén)人員共同參與，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
2.盤(pán)點(diǎn)應該以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為準則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后禁止一切固定資產(chǎn)的進(jìn)出和移動(dòng)。
第六條 盤(pán)點(diǎn)結果差異及存檔
1.盤(pán)點(diǎn)結果和差異應由固定資產(chǎn)管理員、會(huì )計和固定資產(chǎn)使用部門(mén)3方簽字確認。
2.固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)以及盤(pán)點(diǎn)差異表分別由資產(chǎn)管理部和財務(wù)部歸檔保存。
第七條 固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧處理審批
1.對企業(yè)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈和盤(pán)虧，應由資產(chǎn)管理部和使用部門(mén)分析差異原因，及時(shí)形成處理意見(jiàn)，落實(shí)責任人，并上報財務(wù)部負責人審核。
2.財務(wù)部負責人對固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異表和處理意見(jiàn)進(jìn)行審核，交總經(jīng)理審核批準。
第八條 盤(pán)盈或盤(pán)虧固定資產(chǎn)賬務(wù)處理
對盤(pán)盈或盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部負責填制或注銷(xiāo)固定資產(chǎn)卡片，財務(wù)部負責更改固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)。
第九條 生效執行
本制度由資產(chǎn)管理部負責制定和解釋?zhuān)?jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
公司資產(chǎn)管理制度 10
第一章：總則
第一條：為規范物業(yè)公司資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)的安全性和有效性，提高財務(wù)管理水平，制定本制度。
第二條：本制度適用于物業(yè)公司對其自有和管理的所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和財務(wù)信息的管理。
第三條：資產(chǎn)管理的目標是保護和增值公司的資產(chǎn)，確保其正常運營(yíng)。
第四條：本制度的執行部門(mén)是財務(wù)部，負責全面監督和管理資產(chǎn)的運營(yíng)和使用。
第五條：資產(chǎn)管理必須堅持“安全第一、保養為主、維修為輔、節約為目標”的原則，提倡科學(xué)、系統和規范的管理。
第二章：資產(chǎn)分類(lèi)與編碼
第一條：物業(yè)公司應對所有資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和財務(wù)信息等。
第二條：資產(chǎn)分類(lèi)應根據其功能、用途、價(jià)值和重要性進(jìn)行劃分。
第三條：資產(chǎn)編碼應按照一定規則進(jìn)行，便于管理和查詢(xún)。
第三章：資產(chǎn)采購管理
第一條：物業(yè)公司資產(chǎn)采購必須按照相關(guān)法律法規和公司規定進(jìn)行，嚴禁私自采購和挪用資金。
第二條：資產(chǎn)采購程序包括需求申請、采購招標、供應商評審、合同簽訂和驗收等環(huán)節。
第三條：采購招標應遵循公正、公開(kāi)、公平的原則，尋求合理價(jià)格和良好的.質(zhì)量。
第四章：資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理
第一條：物業(yè)公司應建立完善的資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理制度，對資產(chǎn)進(jìn)行登記、驗收、分發(fā)和接收等操作。
第二條：領(lǐng)用人必須按照公司規定的程序進(jìn)行申請，經(jīng)過(guò)審批后方可領(lǐng)用資產(chǎn)。
第三條：領(lǐng)用人應對所領(lǐng)用的資產(chǎn)負責，妥善保管和維護資產(chǎn)的完好性和安全性。
第四條：領(lǐng)用人在不需要資產(chǎn)時(shí)，應及時(shí)歸還，并且應進(jìn)行檢查和驗收。
第五章：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和清查
第一條：物業(yè)公司應定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和清查工作，確保所有資產(chǎn)的真實(shí)性和準確性。
第二條：盤(pán)點(diǎn)工作應由專(zhuān)人或專(zhuān)門(mén)機構負責，全面清點(diǎn)和登記資產(chǎn)的數量、質(zhì)量和狀況等。
第三條：盤(pán)點(diǎn)結果應及時(shí)匯總和錄入系統，發(fā)現問(wèn)題和差異應進(jìn)行調查和處理。
第四條：資產(chǎn)清查工作應隨時(shí)進(jìn)行，發(fā)現遺失、損壞或其他異常情況應立即報告。
第六章：資產(chǎn)維護和處置
第一條：物業(yè)公司應對資產(chǎn)進(jìn)行定期和預防性維護，延長(cháng)其使用壽命和提高效益。
第二條：維護工作應包括保潔、保養、維修、更換和升級等。
第三條：資產(chǎn)損壞或報廢時(shí)，應及時(shí)進(jìn)行處置，并按照公司規定進(jìn)行報廢手續。
第四條：資產(chǎn)處置應根據實(shí)際情況進(jìn)行，包括出售、報廢、捐贈或其他方式。
第七章：資產(chǎn)報表和分析
第一條：物業(yè)公司應定期編制資產(chǎn)報表，及時(shí)反映資產(chǎn)的變動(dòng)和價(jià)值。
第二條：報表應包括資產(chǎn)收入、支出、負債和凈資產(chǎn)等內容。
第三條：報表應按照會(huì )計準則和相關(guān)法規進(jìn)行編制，確保其真實(shí)、準確和完整。
第四條：報表應由專(zhuān)業(yè)財務(wù)人員進(jìn)行分析和解讀，為決策者提供參考依據。
第八章：監督和考核
第一條：公司高層應加強對資產(chǎn)管理工作的領(lǐng)導和監督，確保制度的執行和落實(shí)。
第二條：規范的考核制度應建立，對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行評估和獎懲。
第三條：監督機構應設立并落實(shí)，對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和審計。
第九章：附則
第一條：本制度自頒布之日起實(shí)施，如有需要修改，應經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準。
第二條：本制度的解釋權歸物業(yè)公司所有。
第三條：本制度的具體操作細則由相關(guān)部門(mén)根據實(shí)際情況制定和完善。
以上為物業(yè)公司資產(chǎn)管理制度的主要內容和要點(diǎn)，供參考和遵守。具體操作細則可根據實(shí)際情況進(jìn)行制定和完善。
公司資產(chǎn)管理制度 11
目的：
為加強公司資產(chǎn)管理，保證公司資產(chǎn)合理、有效使用，維護公司資產(chǎn)安全和完整，結合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
適用范圍：
本規定適用于公司范圍內所有資產(chǎn)的管理。
職責
公司行政辦公室負責對資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行歸口管理，負責資產(chǎn)的申請、購置、登記、維修、調配和報廢等各項程序。
公司財務(wù)管理部負責對資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行歸口管理，包括入銷(xiāo)賬、折舊等。
資產(chǎn)的定義：本規定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)（單價(jià)超過(guò)2000元人民幣，使用年限超過(guò)1年的物品），也包括手機、辦公桌椅等價(jià)格低，但使用時(shí)間較長(cháng)的.耐用物品。具體指以下種類(lèi)：
建筑物：房屋、活動(dòng)辦公室；
交通工具及附屬品：小客車(chē)、小轎車(chē)；車(chē)載cd機、車(chē)載冰箱；
辦公設備：筆記本電腦、計算機、打印機、復印機、傳真機、攝像機、打卡機、打孔機、裝訂機、碎紙機、數碼照相機、普通照相機；
辦公家具：保險柜、文件柜、辦公桌、班臺、會(huì )議桌、折疊桌、電腦桌、臺案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾；
通訊設備：手機、對講機、集團電話(huà)、直線(xiàn)電話(huà)、車(chē)載電話(huà)。
資產(chǎn)的購置
各部門(mén)添置資產(chǎn)，需向行政辦公室提交購買(mǎi)申請表，行政辦公室首先考慮在公司范圍內進(jìn)行調配。如必須購置，經(jīng)總經(jīng)理批準后由材料采購部按照有關(guān)規定購買(mǎi)。
購置資產(chǎn)的發(fā)票，必須附所購置資產(chǎn)的清單明細，財務(wù)方可辦理報銷(xiāo)手續。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續，并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。
資產(chǎn)的調撥：因調配、借用等原因進(jìn)行的資產(chǎn)轉移由公司行政辦公室辦理，資產(chǎn)轉入單位負責人需在行政辦公室資產(chǎn)臺帳上簽字。其他個(gè)人和單位不得擅自對資產(chǎn)進(jìn)行調用。
資產(chǎn)的使用管理
資產(chǎn)的使用：分配給個(gè)人使用的資產(chǎn)，使用人員應對資產(chǎn)的安全、完整負責。實(shí)行資產(chǎn)使用責任落實(shí)到人，當責任人工作調整或離職時(shí)，須將使用的全部資產(chǎn)進(jìn)行移交，在其辦理所用資產(chǎn)移交手續后，方可辦理離職手續。
資產(chǎn)的處置：包括轉讓、報廢、借出、變賣(mài)等，需由使用單位說(shuō)明情況，行政辦公室提交書(shū)面報告，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準后方能進(jìn)行。
因保管或使用不當以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞，由責任人負責賠償或維修，如原因不明，則對使用部門(mén)負責人給予一定的處罰。
閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統一管理，閑置封存的資產(chǎn)由申請使用部門(mén)向行政辦公室提出申請，經(jīng)行政副總審批后，方可啟動(dòng)閑置封存的資產(chǎn)。
對車(chē)輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理，同時(shí)遵循公司其他相關(guān)規定。
資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查
行政辦公室在對公司現有資產(chǎn)進(jìn)行一次性清理的基礎上，對資產(chǎn)進(jìn)行臺帳管理。行政辦公室對各類(lèi)物品進(jìn)行登記，大件物品進(jìn)行編號管理。物品的各項特征（如名稱(chēng)、品牌、型號、購買(mǎi)日期、價(jià)格等）、轉移記錄（如轉移時(shí)間、去向、使用單位簽收等）以及報廢記錄（如報廢日期、報廢原因等）均在資產(chǎn)臺帳上體現。
為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整，做到資產(chǎn)的帳物相符，行政辦公室、各部門(mén)與財務(wù)部每季末25日—30日都要對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，以掌握資產(chǎn)的實(shí)有數量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn)，保證賬物相符，對于盤(pán)虧、毀損、報廢的資產(chǎn)，要查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報告，上報集團總裁，經(jīng)批準后做報廢核減資產(chǎn)臺帳處理。
行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對各部門(mén)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行抽查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報公司領(lǐng)導做出處理。
公司資產(chǎn)管理制度 12
第一條、設立目的
為了加強本公司存量資產(chǎn)的管理，維護本公司資產(chǎn)的安全與完整，提高其使用效益，保證和促進(jìn)本公司各項業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家有關(guān)法律規定，結合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條、存量資產(chǎn)范圍
1．本辦法所稱(chēng)的公司存量資產(chǎn)指的是歸本公司所有，能以貨幣計量的各種有形經(jīng)濟資源，主要包括企業(yè)應收賬款、其他應收款、固定資產(chǎn)、土地、低值耐用品等。
2．固定資產(chǎn)是指單位價(jià)格在xx元以上（含xx元），使用期限在xx年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。主要分為房屋及建筑物、儀器設備、圖書(shū)資料、家具用具和植物等；
3．土地是指本公司及其所屬單位占有并擁有土地使用權的，能以貨幣計量的資產(chǎn)；
4．低值耐用品。是指單位價(jià)格在xx元以上（含xx元）而低于xx元的，使用年限在xx年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的物品。
第三條、管理原則
本公司資產(chǎn)實(shí)行統一領(lǐng)導、歸口分級管理和管用結合的原則，實(shí)行三級管理制。
第四條、管理部門(mén)
1．xxx部門(mén)為本公司一級管理機構，負責本公司資產(chǎn)的`統一登記匯總，在xxx領(lǐng)導下負責規劃、協(xié)調、管理本公司資產(chǎn)。
2．本公司各相關(guān)部門(mén)為二級管理機構，歸口管理各類(lèi)專(zhuān)用資產(chǎn)。分別是：
�。�1）部門(mén)負責公司土地、建筑物和家具用具等方面資產(chǎn)的管理；
�。�2）部門(mén)負責各類(lèi)儀器設備和低值耐用品方面資產(chǎn)的管理；
�。�3）部門(mén)負責所有圖書(shū)資料方面資產(chǎn)的管理；
�。�4）部門(mén)負責本公司內植物方面資產(chǎn)的管理；
�。�5）負責本公司經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的管理。
3．各管理機構應指定工作認真、責任心強的同志擔任專(zhuān)職或兼職的資產(chǎn)管理員，負責本部門(mén)所占用資產(chǎn)的登記、建帳、建庫，統計報表報送、資產(chǎn)異動(dòng)報批等具體管理。各單位資產(chǎn)管理人員一經(jīng)確定，應保持相對穩定。資產(chǎn)管理人員工作發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應按規定辦理工作移交手續。
第五條、具體管理措施
1．資產(chǎn)登記
凡屬本公司資產(chǎn)，不論形成渠道和經(jīng)費來(lái)源均屬于本辦法的管理范圍。各類(lèi)資產(chǎn)必須堅持“誰(shuí)經(jīng)手形成誰(shuí)負責入庫”的登記制度，即資產(chǎn)在形成之后，其經(jīng)手形成的單位或個(gè)人必須及時(shí)到資產(chǎn)的xxx部門(mén)辦理驗證、登記、建帳（卡）手續。沒(méi)有xxx部門(mén)的驗證簽章，本公司財務(wù)部門(mén)不予付款結算。
xxx部門(mén)應根據會(huì )簽后的有效憑證，進(jìn)行公司資產(chǎn)登記并建立相應的數據庫，各部門(mén)應認真建立并做好本部門(mén)所占用公司資產(chǎn)的流水帳和分類(lèi)明細帳。
2．資產(chǎn)使用
�。�1）本公司資產(chǎn)實(shí)行優(yōu)化配置原則。為提高資產(chǎn)利用率，充分發(fā)揮其使用功能，xxx部門(mén)應根據需要對各類(lèi)資產(chǎn)統籌安排、合理分配。并有權對長(cháng)期閑置不用或使用效益低下的資產(chǎn)進(jìn)行調劑處置。
�。�2）為降低公司運營(yíng)成本，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效率，本公司可根據實(shí)際情況對資產(chǎn)使用部門(mén)收取成本管理費。
�。�3）使用部門(mén)對其占用的資產(chǎn)應做好日常維護、保養等管理工作，使公司資產(chǎn)在規定的使用時(shí)限內始終保持良好的工作狀態(tài)；若出現難以修復的故障，應及時(shí)呈報xxx部門(mén)安排專(zhuān)人（項）修理，恢復其使用功能。
�。�4）使用部門(mén)對其占用的資產(chǎn)不得自行轉讓、出租、出借。若有多余閑置不用或不需用的資產(chǎn)，應主動(dòng)報告xxx部門(mén)進(jìn)行統一調劑，xxx部門(mén)則根據不同情況分別辦理資產(chǎn)的平行調撥、無(wú)償調出，有償轉讓、出租、出借等手續，所得收入全部上繳公司財務(wù)。
�。�5）本公司資產(chǎn)個(gè)人不得長(cháng)期占用。公司員工在公司內部調換工作崗位，必須向原部門(mén)xxx辦理設備清交手續；離開(kāi)本公司時(shí)，應如數歸還所占用的公司資產(chǎn)沒(méi)有所在部門(mén)xxx和xxx的共同驗證簽字，xxx部門(mén)不得放行。
3．資產(chǎn)報廢
�。�1）公司資產(chǎn)在正常情況下，使用壽命已到確已喪失效能的；質(zhì)量太差或損壞至無(wú)法修復或修復費用過(guò)高無(wú)修理價(jià)值或市場(chǎng)缺少主要零配件不能修復的；由于某種原因已喪失使用價(jià)值的；能源消耗或污染環(huán)境超過(guò)國家有關(guān)規定又難以改造的可申請報廢。
�。�2）公司資產(chǎn)的報廢，必須堅持“先報批，后報廢”的原則。由具體使用部門(mén)先提出報告逐一說(shuō)明資產(chǎn)報廢原因，xx簽署意見(jiàn)并加蓋單位公章后交xx部門(mén)，xx部門(mén)按照有關(guān)的規定和程序進(jìn)行核實(shí)、確認。單價(jià)在xx元以下的，由xx部門(mén)負責人審批；單價(jià)在xxx元的，由使用部門(mén)報xxx審批；單價(jià)超過(guò)xx元的需經(jīng)xxxx審批。年終由xx部門(mén)統一匯總呈報xxx。
�。�3）報廢的資產(chǎn)一律由xxx部門(mén)負責處置，取得的殘值收入全部上繳公司財務(wù)。
�。�4）因管理不善而造成公司資產(chǎn)丟失和損壞的，應根據具體情況，追究有關(guān)負責人的責任，并按損失額的一定比例由過(guò)失人賠償。
�。�5）確因不可預見(jiàn)因素等造成的資產(chǎn)丟失和損壞，應由公司x部門(mén)出具相關(guān)證明方可進(jìn)行正常的報失（損）程序。
4．資產(chǎn)清查與報告
各單位對其所占有、使用的公司資產(chǎn)每年要自行清查一次，核對帳（卡）物相符情況，并將自查結果上報xxx部門(mén)。公司xxxx部門(mén)對其歸口管理的資產(chǎn)實(shí)行報告制度，按規定的報表格式和內容如實(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)變動(dòng)情況表，經(jīng)與財務(wù)部門(mén)核對無(wú)誤后按時(shí)報送xxx。部門(mén)對報表進(jìn)行逐項核實(shí)匯總，最終編制出公司存量資產(chǎn)統計報表呈報xxx部門(mén)。
第六條、附則
本辦法經(jīng)xxx核準后實(shí)施，增設修訂亦同。
本辦法最終解釋權歸xxx。
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