廣告公司財務(wù)會(huì )計制度
為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本制度。下面由小編精心整理的廣告公司財務(wù)會(huì )計制度，希望可以幫到你哦!
廣告公司財務(wù)會(huì )計制度：
第一條 財務(wù)部門(mén)職能
一、貫徹執行《會(huì )計法》及國家有關(guān)財稅法律法規，建立健全公司的財務(wù)規章制度并監督執行。
二、根據公司經(jīng)營(yíng)目標制定年度財務(wù)計劃、季度和月度收支計劃，指導公司的財務(wù)活動(dòng)，檢查、分析財務(wù)計劃的執行情況。
三、掌握好公司的資金動(dòng)態(tài)，辦理資金支付，監督資金安全、規范、高效使用。
四、負責日常的單據審核，辦理收入、成本、費用核算，定期編制財務(wù)報表和分析報告。
五、加強資產(chǎn)、債權、債務(wù)的管理，建立健全管理臺帳，定期和不定期進(jìn)行清查、核對，做到賬實(shí)相符。
六、負責發(fā)票管理及納稅申報，運用好稅收政策，依法納稅、合理避稅。
七、負責財務(wù)檔案的分類(lèi)、整理和保管工作。
八、完成公司交辦的其他工作。
第二條 會(huì )計、出納崗位職責
一、會(huì )計的主要工作職責：
�。ㄒ唬┌凑諘�(huì )計制度的規定設置會(huì )計科目、會(huì )計憑證和會(huì )計賬薄。
�。ǘ┗嗽紤{證及編制記賬憑證，負責登記明細賬及總分類(lèi)帳；負責編制會(huì )計報表及辦理納稅申報。
�。ㄈ┓治龉境杀�、稅收、利潤情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，積極提出合理化建議。
�。ㄋ模┩咨票９軙�(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
�。ㄎ澹┩瓿晒绢I(lǐng)導交付的.其他工作。
二、出納的主要工作職責：
�。ㄒ唬┺k理現金、銀行收支結算業(yè)務(wù)，負責登記或打印現金、銀行日記帳。
�。ǘ┴撠煴９墁F金、空白支票、有價(jià)票據和增值稅發(fā)票，做好支票、票據及發(fā)票審批后的開(kāi)具和登記工作。
�。ㄈ┡浜蠒�(huì )計做好各種原始單據的審核與計算工作。
�。ㄋ模┴撠煿べY計算造冊和發(fā)放工作。
�。ㄎ澹┩瓿深I(lǐng)導、會(huì )計交辦的其他工作。
第三條 關(guān)于現金使用
除個(gè)人勞務(wù)報酬、出差人員必須攜帶的差旅費、公司領(lǐng)導批準的其他開(kāi)支以外，購置固定資產(chǎn)、辦公用品、其他物品及發(fā)外制作費等必須采取銀行轉帳結算，不得使用現金。
第四條 支付審批、報銷(xiāo)流程
一、公司各部門(mén)每月應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報公司領(lǐng)導審批，再由經(jīng)辦人員按規定辦理。
二、公司員工借款、報銷(xiāo)及對外付款，需履行下列審批程序：經(jīng)辦人—部門(mén)負責人（或主管）簽字—公司領(lǐng)導簽字—出納付款。
三、對必須緊急支出的款項，如果公司領(lǐng)導不在，需電話(huà)請示領(lǐng)導同意后方可支付，待領(lǐng)導回到公司后再予補簽。
第五條 借款管理規定
一、公司不允許個(gè)人因私借款。員工因公借款，借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款。
二、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報賬；除周轉金外的其他借款，原則上不允許跨月占用。所有借款前賬不清、后賬不借。
三、現金借款金額超過(guò)5000元的，應提前一天通知財務(wù)部備款。
第六條 費用報銷(xiāo)規定
一、各類(lèi)費用報銷(xiāo)：經(jīng)手人須填寫(xiě)《報銷(xiāo)單》，寫(xiě)明具體用途。對無(wú)正式發(fā)票、用途不清、簽字不齊的報銷(xiāo)單，財務(wù)部將不予受理。
二、經(jīng)辦人員辦須在事項辦理完節后的7個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續，特殊情況須作出說(shuō)明。
第七條 發(fā)外制作費支付
一、制作部接到制作任務(wù)單后，對需要發(fā)外進(jìn)行印刷，噴繪、路牌、燈箱、展板、展場(chǎng)等制作，必須本著(zhù)經(jīng)濟效益和客戶(hù)滿(mǎn)意的原則，與委托方簽訂制作合同。正式合同的原件應送交財務(wù)部存檔，制作部留存合同復印件。
二、根據合同約定預付定金或分階段付款前，由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員填寫(xiě)《用款申批單》，報公司領(lǐng)導審批后交財務(wù)部辦理付款。
三、項目制作完成，制作部必須取得雙方簽字的驗收（貨）單。憑驗收單、合同復印件、制作費結算單，連同乙方提供的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，辦理發(fā)外制作的費用清算。
第八條 固定資產(chǎn)管理
購置的固定資產(chǎn)須逐筆登記編號，建立管理和折舊臺帳，由財務(wù)部和辦公室負責對固定資產(chǎn)定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。
第九條 其他。
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