企業(yè)財務(wù)管理制度（精選3篇）

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編為大家收集的企業(yè)財務(wù)管理制度（精選3篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　企業(yè)財務(wù)管理制度1

　　第一條 為了規范施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據《企業(yè)財務(wù)通則》，結合施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的特點(diǎn)及其管理求，制定本制度。

　　第二條 本制度適用于中華人民共和國境內的各類(lèi)施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)），包括全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類(lèi)經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè)；有限責任公司、股份有限公司等各類(lèi)組織形式的企業(yè)。其他行業(yè)獨立核算的施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)也適用本制度。

　　第三條 企業(yè)應當在辦理工商登記之日起30日內，向主管財政機關(guān)提交企業(yè)設立批準證書(shū)、營(yíng)業(yè)執照、合同、章程等文件的復制件。企業(yè)發(fā)生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項，應當在依法辦理變更登記之日起30日內，向主管財政機關(guān)提交變更文件的復制件。

　　第四條 企業(yè)應當建立健全財務(wù)管理制度，完善內部經(jīng)濟責任制，嚴格執行國家規定的各項財務(wù)開(kāi)支范圍和標準，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計算繳納國家稅收，并接受主管財政機關(guān)的檢查監督。

　　第五條 企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

　　第六條 企業(yè)應當做好財務(wù)管理基礎工作。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應當及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確，完善原材料、能源等物資的消耗定額和工時(shí)定額，定期或者不定期地進(jìn)行財產(chǎn)清查。

　　企業(yè)財務(wù)管理制度2

　　為規范xx東郊項目的工程財務(wù)管理，保證我公司工程項目的順利進(jìn)行，現根據《中華人民共和國會(huì )計法》、財政部《基本建設財務(wù)管理規定》和我公司的實(shí)際情況，特制定如下管理辦法。

　　一、合理使用項目資金

　　1、認真貫徹執行國家各項財經(jīng)法規和財務(wù)制；

　　2、嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來(lái)源、投資使用和資金完成三個(gè)階段，認真做好日常的會(huì )計核算。做到手續完備、內容充實(shí)、數字真實(shí)準確、帳目清楚、按期報帳；

　　3、嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人簽批后方能使用；

　　4、項目部財務(wù)人員必須嚴格執行公司各項財務(wù)制度，保證項目資金的完整與安全；

　　5、嚴格執行企業(yè)會(huì )計制度，認真填制會(huì )計憑證，及時(shí)編制并報送各類(lèi)會(huì )計報表，做到數字真實(shí)、內容完整；

　　6、認真審核原始憑證，對違反制度規定，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標準的票據拒絕報賬；

　　7、發(fā)現下列任何一種情況時(shí)，財務(wù)人員有權拒絕辦理工程款支付手續：

　�、� 收款單位與合同簽證單位名稱(chēng)不一致，或缺少必要的法律授權手續的；

　�、� 未按合同規定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的；

　�、� 工程施工或驗收中發(fā)現有較大質(zhì)量問(wèn)題的；

　�、� 無(wú)工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

　�、� 未辦理項目部工程付款會(huì )簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續的。

　　二、加強支票的管理

　　1、凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫(xiě)清日期、用途、金額，按規定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2、基建工程款項開(kāi)支一律按合同執行，經(jīng)領(lǐng)導審批后支付；工程變更部分的開(kāi)支嚴格按變更程序審批；

　　3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過(guò)十天，外出人員不得超過(guò)十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4、如發(fā)生支票遺失現象，應立即通知財務(wù)部門(mén)并同時(shí)辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

　　三、規范工程款的支付程序

　　1、各項工程開(kāi)工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門(mén)存檔（包括臨時(shí)工程）。（無(wú)預算、）無(wú)合同、無(wú)協(xié)議、（無(wú)審計部門(mén)審計情況）的項目，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結算；

　　2、工程款審批程序

　�。�1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

　�。�2）根據工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監理公司、工程部經(jīng)理，預算工程師及總工程師簽章；

　�。�3）工程款由項目部工程部負責經(jīng)辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經(jīng)部門(mén)主管、財務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監、主管副總裁或總裁簽字批準；

　�。�4）財務(wù)人員根據上述審批程序審核無(wú)誤后，方可辦理工程款支付手續；

　�。�5）加強對往來(lái)賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設置明細賬，經(jīng)常核對、及時(shí)清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來(lái)賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結賬，竣工驗收合格決算時(shí)，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質(zhì)保期滿(mǎn)后經(jīng)使用部門(mén)認定工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題后再支付施工單位保證金；

　�。�6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價(jià)格，隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化，協(xié)助有關(guān)部門(mén)共同把好購貨合同關(guān)及材料設備采購關(guān)。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數量和單價(jià)應與采購合同一致；

　�。�7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門(mén)根據進(jìn)度按合同辦理。

　　四、嚴格基建工程合同管理

　　1、 財務(wù)部門(mén)須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關(guān)財務(wù)內容的約定和規則負責審查；

　　2、 財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款；

　　3、 嚴格按合同辦事；

　　4、 簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規；

　　5、 合同的簽訂必須按公司有關(guān)規定、程序進(jìn)行。

　　五、加強財務(wù)人員管理

　　1、財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制；

　　2、財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現場(chǎng)意識，了解施工現場(chǎng)、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監督，各盡職守 ，保證基本建設工程財務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）

　　六、財務(wù)部門(mén)的.管理職責

　　1、負責對建設項目的工程預決（結）算進(jìn)行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過(guò)程的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施財務(wù)管理和監督。對基本建設財務(wù)活動(dòng)負管理責任；

　　2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關(guān)審核職責。

　　七、本規定解釋權歸東郊項目財務(wù)部負責（執行，由總經(jīng)理批準頒行）。

　　企業(yè)財務(wù)管理制度3

　　一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累，

　　二、公司設財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。

　　三、出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)賬目的登記工作。

　　四、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

　　五、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向總經(jīng)理報告。

　　六、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務(wù)科監交。

　　會(huì )計核算原則及科目

　　七、公司嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《會(huì )計人員工作規則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和賬簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。

　　八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

　　九、一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。

　　十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類(lèi)：

　　1、房屋及其他建筑物；

　　2、機器設備；

　　3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；

　　4、運輸工具；

　　5、其他設備。

　　十一、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：

　　1、房屋及建筑物35年；

　　2、機器設備10年；

　　3、電子設備、運輸工具5年；

　　4、其他設備5年。

　　固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

　　十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

　　十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)，必須嚴格審查，按規定經(jīng)批準后，于年度決算時(shí)處理完畢，

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