水利水電局財務(wù)管治制度
在現在社會(huì )，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編幫大家整理的水利水電局財務(wù)管治制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
一、收入管理
收入是指局機關(guān)內開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金
1、財政補助收入。即從財政部門(mén)取得的各類(lèi)事業(yè)經(jīng)費。
2、上級補助收入。即從主管部門(mén)和上級單位取得的非財政補助收入。
3、事業(yè)收入。即水利事業(yè)單位為開(kāi)展專(zhuān)項業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。
4、附屬單位繳款。即從附屬獨立核算單位按照有關(guān)規定上繳的收入。
5、其他收入。包括利息收入、投資效益、捐贈收入等。各項收入應全部納入單位預算，統一管理，統一核算。
二、支出管理
支出是指開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的支出。
（一）工資。
基本工資由財政直接劃撥到銀行代發(fā)。補助工資（津貼、補貼、獎金等）和其他工資（住房補貼等）除完成兩費征收任務(wù)后，按照省水利廳文件之規定每人每月的80元征收補貼年終兌現外，其余由局劃撥到銀行代發(fā)。
（二）公務(wù)費。
1、辦公費。機關(guān)辦公用品的購置，每月初由各股室填報申請單交辦公室匯總后，按一次購買(mǎi)數額200元以下由辦公室直接購買(mǎi)，200元以上由分管財務(wù)領(lǐng)導審批后購買(mǎi)的原則，由辦公室履行報批手續后統一購置，辦公室建立辦公用品領(lǐng)用登記清冊，所購物品發(fā)票必須真實(shí)、合規。
2、水電燃氣費。機關(guān)用電用水由總務(wù)人員負責管理，實(shí)行一戶(hù)一表后，總務(wù)人員局辦公樓和宿舍公共區域的水電管理�？倓�(wù)人員負責定期檢查表計，記錄機關(guān)辦公樓用水情況。對局在冊人員每人每月發(fā)給100元的水電燃氣補貼。
3、差旅費。
1）縣內出差伙食補助（途中、住勤）每人每天補助3元�？h外出差伙食補助（途中、住勤）每人每天補助15元。下鄉駐村辦點(diǎn)按縣規定執行。零星雜支據實(shí)核銷(xiāo)。
2）野外勘察設計、施工監理、防汛救災、行政執法、調查研究的，每人每天補助20元。正常休息和法定節假日實(shí)行雙倍補助，即每人每天補助40元。抽到外單位或項目上工作的，其經(jīng)費從收回的報酬中或在項目中列支。
3）出差人員凡不帶車(chē)的，縣外每人每天30元市內交通費、省城每人每天市內60元交通費（憑票報銷(xiāo)），縣內辦事人員每人每月補助100元交通費，不再報銷(xiāo)市內交通費。
4）出差人員途中進(jìn)餐縣內每人每天20元，縣外40元，省城60元憑據核銷(xiāo)。特殊情況經(jīng)領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。會(huì )議期間一般不報銷(xiāo)進(jìn)餐費。因公在省、市和兄弟市、縣開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，必要時(shí)核銷(xiāo)一餐的招待費用。
5）住宿費按一般檔次據實(shí)核銷(xiāo)。特殊情況經(jīng)領(lǐng)導批準后核銷(xiāo)。
6）郵電費。辦公郵票由辦公室統一購買(mǎi)，其他股室和個(gè)人不得報銷(xiāo)郵費。辦公電話(huà)由辦公室統一管理，據實(shí)核銷(xiāo)。個(gè)人電話(huà)按相關(guān)文件規定執行，并隨工資發(fā)放，不再報銷(xiāo)電話(huà)費。
4、會(huì )務(wù)費。盡量壓縮會(huì )議規模，確因工作需要召開(kāi)會(huì )議的應先由會(huì )議主辦單位在辦公室領(lǐng)取會(huì )議申報單，拿出方案，經(jīng)值班領(lǐng)導批準，報財務(wù)室備案，財務(wù)室根據審批預算結帳，對超出預算的`會(huì )務(wù)費必須向領(lǐng)導說(shuō)明原因，否則不予列支。
5、崗位津貼。按照有關(guān)規定嚴格按出勤制度考勤，每人每天發(fā)放10元崗位津貼。
（三）職工福利費。
1、醫藥費。按《城鎮職工基本醫療保險實(shí)施細則》要求管理。
2、烤火費。按在冊人員每年人平100元發(fā)放。
3、降溫費。按在冊人員每年200元標準發(fā)放。
4、獨生子女保健費。憑獨生子女證按每證每年48元發(fā)放。
5、幼兒園入學(xué)費。原則上只報銷(xiāo)機關(guān)幼兒園的學(xué)費，在其它園入學(xué)的參照辦理（不含議價(jià)部分及生活費），父母雙方均屬本局職工的報100%，一方者報50%。
6、職工生活困難補助。因無(wú)法抗拒的天災人禍造成生活困難的，經(jīng)本人申請，群眾評議，領(lǐng)導審批后可適當給予補助。
7、看望局內住院病人和長(cháng)期病重職工由所在股室負責人會(huì )同有關(guān)人員一起看望，開(kāi)支標準在200元以?xún)��？赐滞馊藛T經(jīng)領(lǐng)導同意后參照上述標準執行。
8、勞動(dòng)保護費。按水利部門(mén)規定的標準，以實(shí)物折合現金，按每人每月15元發(fā)放。
9、工會(huì )經(jīng)費。按局在職人員工資總額的2%計提，定期轉入機關(guān)工會(huì )，局機關(guān)不再負擔工會(huì )方面的開(kāi)支，機關(guān)工會(huì )定期向局財務(wù)股報送工會(huì )經(jīng)費收支明細表，以監督經(jīng)費使用，專(zhuān)款專(zhuān)用。
10、職工喪葬費。職工因病和非因公死亡，若親屬辦理喪事的按7000元包干，由單位主辦喪事的本著(zhù)勤儉節約的原則辦理。若親屬另有要求，其超過(guò)部分在撫恤費中扣除。因公死亡可根據情況適當放寬標準。本局職工直系親屬及有關(guān)單位人員死亡按500元以?xún)鹊臉藴寿徺I(mǎi)送葬用品。
11、撫恤費和遺屬補助費。按勞動(dòng)人事部門(mén)的有關(guān)規定執行。
（四）設備購置費。
設備購置根據單位的財力，確屬工作需要又有資金來(lái)源的，由各股室填報購置申請單，交辦公室匯總后報批，200元以?xún)鹊挠赊k公室購置，200元以上1000元以?xún)鹊挠煞止茇攧?wù)的領(lǐng)導審批，1000元以上的由局長(cháng)或局長(cháng)辦公會(huì )議討論批準后購置。對需要辦理控購手續的專(zhuān)控商品，應先辦理控購手續后購置。
（五）修繕費。
房屋及水電公共部分的維修由辦公室匯同總務(wù)人員實(shí)地查看后編制一份詳細的維修計劃，1000元以?xún)鹊挠煞止茇攧?wù)的領(lǐng)導審批后實(shí)施，1000元以上的由局長(cháng)或局長(cháng)辦公會(huì )議討論批準后實(shí)施。
（六）社會(huì )保障費。
1、退休人員的基本工資由財政直接劃撥到銀行代發(fā)，補助工資由局劃撥到銀行代發(fā)。
2、機關(guān)在職人員的養老金和失業(yè)保險金按規定繳納。
三、專(zhuān)項資金管理。
專(zhuān)項資金是指由財政部門(mén)和上級主管部門(mén)等單位撥入的并指定專(zhuān)門(mén)用途需單位獨立核算的資金。
對各項專(zhuān)款項目、資金的安排和調整經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )審查批準后行文下?lián)�。未到帳的�?zhuān)項資金一般不得提前預支。到帳專(zhuān)款根據有關(guān)股室提供的工程進(jìn)度，經(jīng)局審查批準后下?lián)堋?/p>
加強對專(zhuān)項資金的跟蹤審計，確保專(zhuān)款及時(shí)、足額到位。
四、固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值800元以上，使用年限一年以上，使用過(guò)程中保持原有物資形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，也應作為固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)由辦公室和財務(wù)股共同管理，財務(wù)股對固定資產(chǎn)實(shí)行金額控制，建立實(shí)物明細帳，辦公室負責固定資產(chǎn)的領(lǐng)用和增減變動(dòng)情況，并建立卡片帳，落實(shí)到各股室。股室負責人因輪崗和調動(dòng)工作時(shí)，要進(jìn)行交接盤(pán)點(diǎn)，做到家底清楚，明確責任。固定資產(chǎn)要定期盤(pán)點(diǎn)，帳實(shí)相符。
本局所有房屋和門(mén)面，需借用和出租的，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )審查批準后由機關(guān)工會(huì )負責管理，收取租費，交機關(guān)入帳，統一管理。
五、其他事項
�。ㄒ唬┙柚�。原則上一律不準借用公款。因公出差和特殊困難需借支的，20xx元以?xún)扔煞止茇攧?wù)的領(lǐng)導審批后借支，20xx元以上的經(jīng)局長(cháng)審批，當月借當月還，否則從下月工資和補貼中扣除。凡未還清上一次借款的不準再借支。
�。ǘ﹩螕䦂箐N(xiāo)，先由財務(wù)股審查單據是否符合規范，再由分管財務(wù)的領(lǐng)導簽字后，到財務(wù)股報銷(xiāo)。其中定點(diǎn)接待費用、車(chē)輛維修費用、辦公用品、禮品購置費用和基礎設施修繕費用要在發(fā)票后附相應的通知單或報批單，車(chē)輛維修費、汽油費、過(guò)路過(guò)橋費、洗車(chē)費等與小車(chē)有關(guān)的費用，辦公室主任必須在單據上簽字，否則分管財務(wù)領(lǐng)導拒絕簽字，財務(wù)股拒絕核銷(xiāo)。
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