差旅費用報銷(xiāo)制度
在當下社會(huì )，很多地方都會(huì )使用到制度，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的差旅費用報銷(xiāo)制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
為了確保公司業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，加強公司差旅費報銷(xiāo)的管理，特制訂差旅費用管理規定，以下是小編為你整理的外出差旅費用報銷(xiāo)制度，希望能幫到你。
一、為規范財務(wù)管理，嚴格遵守出差和報銷(xiāo)制度，特制定本規定。
二、本規定適用于本公司員工公務(wù)外出的審批和差旅費的報銷(xiāo)。
三、出差審批程序
�。ㄒ唬┏霾钊藛T必須填寫(xiě)出差申請單，說(shuō)明出差理由和行程路線(xiàn)，主管以下人員出差由部門(mén)主管審核、部門(mén)經(jīng)理批準，主管以上人員出差由部門(mén)經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準。
�。ǘ┏霾钊藛T如需借款，須填寫(xiě)借款單，總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人簽字后，按規定在財務(wù)中心借款。
四、出差報銷(xiāo)審批程序
�。ㄒ唬┎块T(mén)經(jīng)理或主管對出差工作效果和差旅費進(jìn)行審核。
�。ǘ┴攧�(wù)中心主管會(huì )計對出差報銷(xiāo)和差旅費的審查、計算，財務(wù)中心經(jīng)理審核。
�。ㄈ┛偨�(jīng)理或總經(jīng)理授權人對差旅費報銷(xiāo)的批準。
五、差旅費報銷(xiāo)
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)要求：
1、出差人員應在回公司后次日起的5日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，對于未按期報銷(xiāo)的人員，財務(wù)部將按每逾期一天扣此次出差所借備用金1%的比例，從次月工資中開(kāi)始扣除，直致出差人員報銷(xiāo)手續辦理完畢或備用金被扣完為止。
2、“差旅報銷(xiāo)單”應按所列項目的要求正確填寫(xiě)，上、下車(chē)的地點(diǎn)、時(shí)間及在目的地的逗留天數，應按順序如實(shí)填寫(xiě)齊全，自帶車(chē)輛或參加外部會(huì )議應作出說(shuō)明。對于報銷(xiāo)會(huì )務(wù)費的，報銷(xiāo)人必須附會(huì )務(wù)證明單。不按上述要求辦理的，財務(wù)部不予辦理報銷(xiāo)手續。
3、住宿發(fā)票應將入住旅館日期、天數、人數、單價(jià)等填寫(xiě)齊全：稅務(wù)部門(mén)印制的'服務(wù)行業(yè)定額發(fā)票，應由對方在票面上填寫(xiě)上述內容。否則，財務(wù)部不予辦理報銷(xiāo)手續。
4、車(chē)輛過(guò)路費的日期、收費站名稱(chēng)應與出差的日期、途徑路線(xiàn)一致；車(chē)輛加油發(fā)票上應有本車(chē)的車(chē)號。否則，財務(wù)部不予辦理報銷(xiāo)手續。
5、“差旅費報銷(xiāo)單”只填寫(xiě)車(chē)船、住宿、郵電及差旅補助，其它費用（如業(yè)務(wù)招待、辦公、“三包材料”）另外粘貼報銷(xiāo)，不得混報。
6、出差人員為兩人以上，同出同歸的，必須合并報銷(xiāo)；不是同出同歸的，不能混報，但要填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)分割單。兩人（同性別）不能各自單獨開(kāi)房間住宿，確實(shí)必須的須報總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)部不予辦理報銷(xiāo)手續。
7、管理人員與下屬或司機一同出差時(shí)，所發(fā)生的招待、娛樂(lè )、贈禮品等費用，應由同行級別最高的管理人員作為報銷(xiāo)人辦理報銷(xiāo)手續，而且該管理人員不得在此項報銷(xiāo)的審核、批準欄簽字。
8、報銷(xiāo)人應找自己的直接上級（正職）審核，更高一級領(lǐng)導批準�？偨�(jīng)理的報銷(xiāo)由執行經(jīng)理簽字，執行經(jīng)理、會(huì )計的報銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字。
9、出差人員的的報銷(xiāo)發(fā)票必須與出差內容相符，票證不符的，財務(wù)部不予報銷(xiāo)。
�。ǘ�、伙食補助標準：
1、出差人員到一般地區伙食補助為15元/天，特區為25元/天，路途按一般地區計算。南陽(yáng)地區各縣市按6元/天（含路途）。
2、市內學(xué)習不報銷(xiāo)伙食補助。
3、外出學(xué)習15天以?xún)鹊亩唐趯W(xué)習班，按公派出差報銷(xiāo)。學(xué)習時(shí)間在15天以上6個(gè)月以下的，伙食每天按10元補助。
�。ㄈ�、其他
1、特區范圍：海南省、深圳、珠海
2、隨車(chē)押運產(chǎn)品，路途時(shí)間不超過(guò)兩天（含兩天）的，產(chǎn)品安裝及售后服務(wù)人員，除路途按出差辦法報銷(xiāo)，另外每天增加補助10元；隨車(chē)押運產(chǎn)品、路途時(shí)間超過(guò)三天的，隨汽車(chē)押運人員每人每天補助40元，不再報銷(xiāo)押運期間的任何費用。
3、公司領(lǐng)導批準聘用外單位專(zhuān)家、教授，只報往返路費，不給補助。
4、出差人員在出差期間因特殊情況所發(fā)生的招待費用，必須索取正規發(fā)票，由部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可報銷(xiāo)。但銷(xiāo)售人員招待費一律不報銷(xiāo)，在其業(yè)務(wù)提成中列支。
5、外出開(kāi)會(huì )，取得的會(huì )務(wù)發(fā)票，必須由稅務(wù)監制章（或財務(wù)監制章）、財務(wù)專(zhuān)用章，并注明用途，會(huì )期不再享受補助費。若會(huì )務(wù)費不含食宿，必須由主辦單位出具食宿費用自理的證明。在南陽(yáng)開(kāi)會(huì )或學(xué)習的，只報銷(xiāo)會(huì )務(wù)資料費，不再給補助。
6、出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不再補助交通費及住宿費。
7、出差天數計算：
中午12：00前出差的，按一整天計算；
中午12：00后出差的，按半天計算；
中午12：00前返回南陽(yáng)的（以車(chē)輛正常抵達時(shí)間）按半天計算；
中午12：00后返回南陽(yáng)的（以車(chē)輛正常抵達時(shí)間）按一天計算。
六、財務(wù)報銷(xiāo)細則
1、收據一律不予報銷(xiāo)；抬頭印有“行政事業(yè)單位收據”字樣的除外。
2、涂改或偽造票據一律不予報銷(xiāo)，利用票據弄虛作假者，按公司有關(guān)制度處罰；對于負責報銷(xiāo)的財務(wù)人員及負責報銷(xiāo)審批的相關(guān)管理人員在報銷(xiāo)中把關(guān)不嚴的失職行為，除予以通報批評外，并處以直接經(jīng)濟損失20%的罰款。
2、超出本規定標準的票據一律不予報銷(xiāo)。
4、差旅費、辦公費、招待費、通訊費，按照粘貼單設定的位置分類(lèi)粘貼，分類(lèi)是按車(chē)船類(lèi)、住宿類(lèi)、郵電類(lèi)、出租車(chē)類(lèi)，其他票據另貼；將票按出差行程順序，自左向右（禁止線(xiàn)以?xún)龋┏书L(cháng)方形均勻粘貼，到右邊禁止線(xiàn)為止，以平整為標準，再將本單所貼票據的張數、金額記錄（張數、金額涂改無(wú)效）即可，不能混貼。
5、兩人以上人員出差，報銷(xiāo)差旅費時(shí)，應有其中一人統一粘貼，住宿發(fā)票和車(chē)票統一報銷(xiāo)，二者缺一不可，否則一律不予報銷(xiāo)。
6、大寫(xiě)金額要規范（例：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、零），小寫(xiě)不要連寫(xiě)。
7、大寫(xiě)前面要封口，即畫(huà)⊙。
8、發(fā)票貼好、算好后先由財務(wù)部門(mén)會(huì )計審核后，再由領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)。
9、根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，以下發(fā)票屬于不合格票，財務(wù)中心將拒絕接受，不予報銷(xiāo)。
�、龠^(guò)期發(fā)票（票面上注明實(shí)效的發(fā)票以及1994年印制的增值稅發(fā)票）；
�、诜菍�(zhuān)用的發(fā)票（如工業(yè)發(fā)票開(kāi)具煙、酒；餐飲發(fā)票開(kāi)具住宿費；商業(yè)發(fā)票、貨物銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)具餐費、住宿費等）；
�、鄞笮�(xiě)金額不一致的發(fā)票；
�、苡型扛暮圹E的發(fā)票（包括原來(lái)項目填寫(xiě)不全，有明顯的添加現象的發(fā)票）；
�、輿](méi)有加蓋開(kāi)票方的財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票（有效的財務(wù)專(zhuān)用章包括收款專(zhuān)用章、現金收訖章、結算財務(wù)專(zhuān)用章、財務(wù)專(zhuān)用章）；
�、藜由w有印章但模糊不清不能辨認是否是財務(wù)印章或發(fā)票章的發(fā)票；
�、咄瑫r(shí)蓋兩個(gè)單位的財務(wù)章的發(fā)票；
�、嗲耙荒臧l(fā)生費用，在次年的2月底之后報銷(xiāo)的發(fā)票；
�、崞渌缓细癜l(fā)票。
七、各部門(mén)舉辦的員工組團旅游、外出培訓、邀請專(zhuān)家來(lái)我公司講課、培訓客戶(hù)操作人員、ISO2000外審、陪同客人旅游、外購（協(xié)）件招標會(huì )及產(chǎn)品鑒定會(huì )、推介會(huì )、投標會(huì )、研討會(huì )、學(xué)術(shù)交流會(huì )等，報銷(xiāo)時(shí)均應列出所有細項開(kāi)支，存財務(wù)部備查。否則，財務(wù)部不予報銷(xiāo)。
八、《營(yíng)銷(xiāo)人員管理辦法》中另有本規定所不能涵蓋的報銷(xiāo)規定，為本規定的補充，與本規定具有同等效力。
九、本規定的解釋權歸財務(wù)部。
十、本規定自下發(fā)之日起執行，凡與本規定相抵觸的，均以本規定為準。
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