公司內部財務(wù)的管理制度
在現在的社會(huì )生活中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家收集的公司內部財務(wù)的管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
公司內部財務(wù)的管理制度1
關(guān)于實(shí)行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實(shí)、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
一. 財務(wù)機構的設置：
1.董事長(cháng)負責公司財務(wù)工作的全面管理。
2.根據公司勞動(dòng)人事部門(mén)規定，公司財務(wù)部設會(huì )計主管一名，會(huì )計2名，出納1名。
二.財務(wù)人員的職責范圍
1.按國家會(huì )計制度規定進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計帳薄，日清月結。
2.審核各部門(mén)交來(lái)原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實(shí)性，手續是否齊全，對不真實(shí)、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。
3.根據當月會(huì )計帳薄編制會(huì )計報表，報送有關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報。
4.妥善保管公司會(huì )計憑證，會(huì )計帳薄，會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。
5.進(jìn)行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗，節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6.負責管理公司現金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項結算，工資發(fā)放。
7.負責定期核對公司債權、債務(wù)往來(lái)款項，配合有關(guān)部門(mén)催收欠款。
8.定期對公司財務(wù)進(jìn)行內部審計，分析公司財務(wù)、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會(huì )、董事長(cháng)、總經(jīng)理提出合理化建議。
9.定期與倉儲部門(mén)核對賬務(wù)，并對庫存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)生盤(pán)盈盤(pán)虧現象，協(xié)助倉儲查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報告，報董事長(cháng)、總經(jīng)理批準，做出處理。
10.和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門(mén)搞好關(guān)系。
11.完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
三.現金管理制度
1.公司現金用于日常報銷(xiāo)，工資發(fā)放，采購農副產(chǎn)品等。
2.其它支出能不動(dòng)用現金的一律通過(guò)銀行結算。
3.銷(xiāo)售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現金要于當日交存銀行，公司財務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)不得存放大量現金。
4.公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長(cháng)報送當日資金流量表。
5.公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現金。
四.銀行存款管理制度
1.公司通過(guò)銀行帳戶(hù)結算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進(jìn)行核對。
2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經(jīng)會(huì )計主管人員在表上簽字同意。
五.印章管理為方便工作，公司財務(wù)專(zhuān)用章和法人手章，由財務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門(mén)需加蓋章者要備案登記。
六.財務(wù)報表制度
1.公司財務(wù)人員在月底結帳后，要在規定期限內向稅務(wù)部門(mén)報關(guān)有關(guān)報表，并進(jìn)行納稅申報。
2.公司財務(wù)人員每月要向公司董事長(cháng)、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負債表、損益表，并附公司債權、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細。
3.會(huì )計財務(wù)人員每月向董事長(cháng)、總經(jīng)理報送財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。
4.會(huì )計年度終了，公司財務(wù)人員要將會(huì )計報表裝訂歸檔保管。
七.會(huì )計檔案管理制度
1.會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。
2.會(huì )計檔案不到規定年限，不得銷(xiāo)毀。
3.會(huì )計檔案在指定地點(diǎn)存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
八.內部借款制度
1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內部借款單，列明借款部門(mén)、原因，經(jīng)部門(mén)主管同意，總經(jīng)理批準，方可辦理借款。
2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余額。
3.公司財務(wù)人員對內部借款進(jìn)行監督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。
九.報銷(xiāo)制度
1.根據公司章程進(jìn)行財務(wù)審批的權限劃分，公司流動(dòng)資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開(kāi)支，材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會(huì )的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內的開(kāi)支，需經(jīng)董事會(huì )同意、董事長(cháng)負責審批。
2.公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)要按規定索取正規票據。
3.經(jīng)辦人員根據業(yè)務(wù)需要持有效票據，需辦理入庫的辦理入庫手續后，分別填制票據傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門(mén)主管人員同意，經(jīng)公司財務(wù)人員審核無(wú)誤后，由部門(mén)主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準方可報銷(xiāo)。
十.成本管理制度
1.材料采購①公司對材料的采購由供應部門(mén)負責，首先根據生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱(chēng)、數量、用途、申請金額，經(jīng)部門(mén)主管同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)辦理借款手續。② 采購人員要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復印件及村委會(huì )證明信一并交回采購內勤保管，沒(méi)有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報帳③ 采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會(huì )計共同驗收后(主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗收)辦理入庫手續，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據，要有供應部主管人員和董事長(cháng)簽字，第四聯(lián)驗收，材料會(huì )計入帳憑證。
2.材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門(mén)主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門(mén)留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，同時(shí)作為材料出庫憑證，生產(chǎn)部門(mén)填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價(jià)格以平均價(jià)計算。
3.車(chē)間生產(chǎn)：生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用材料投入生產(chǎn)，對領(lǐng)用不足部分，可按上述手續二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過(guò)程及存放過(guò)程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，丟失等現象，要寫(xiě)出書(shū)面報告，說(shuō)明原因，提出處理意見(jiàn)，生產(chǎn)部門(mén)主管簽字報總經(jīng)理批準后，到財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
4.產(chǎn)品入庫：車(chē)間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當日辦理入庫手續，由倉庫負責驗收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)車(chē)間留存，第四聯(lián)驗收材料會(huì )計入帳憑證。
5.每月25日公司勞資人員，行政后勤部門(mén)及其它相關(guān)部門(mén)負責向財務(wù)報送當月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當月水電費用，財務(wù)部收集以上數據，和當月發(fā)生其它制造費用進(jìn)行匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分攤，計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。
6.產(chǎn)品銷(xiāo)售：產(chǎn)品銷(xiāo)售由銷(xiāo)售內勤根據業(yè)務(wù)員出具的銷(xiāo)售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷(xiāo)售內勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字，注明合同號、購貨單位名稱(chēng)，第一聯(lián)銷(xiāo)售部留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門(mén)證。
7.庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專(zhuān)人負責，建立庫存臺帳定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與每月25日和財務(wù)部門(mén)核對，對盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧要由倉儲部門(mén)主管人員寫(xiě)出書(shū)面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見(jiàn)報總經(jīng)理及董事長(cháng)批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
8.票據傳遞：為保證成本核算真實(shí)準確，各部門(mén)要指定專(zhuān)人進(jìn)行票據傳遞，保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷(xiāo)售出庫三日內將票據傳遞到財務(wù)。
十一. 固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
1.對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門(mén)要建立臺帳進(jìn)行登記。
2.公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續。
3.公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo)。
4.公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續，登記臺帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續。
5.低值易耗品的使用部門(mén)，要根據使用情況及時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續。
6.公司財務(wù)和倉儲部門(mén)要定時(shí)對公司在用低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。十二. 處罰辦法1.警告①用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;②未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;③利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的;④保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的。2.辭退①違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的;②拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的;③偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的.;④利用職務(wù)便利，占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司帳物的;⑤弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的;⑥在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;⑦有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。
公司內部財務(wù)的管理制度2
第一章 總 則
第一條 為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
公司財務(wù)管理制度范本
第二條公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： (一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。 (二)做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。 (四)監督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。 (五)按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務(wù)管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前后相一致。
第八條 做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。 初級經(jīng)濟師考試：工商管理專(zhuān)業(yè)知識與實(shí)務(wù)工商企業(yè)的概念...工商企業(yè)制度的...
第九條 會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條 建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條 會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入帳。 第十三條 經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。
第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時(shí)核對馀額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。
第十七條公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規定的審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。
第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記帳、核算收入成本和損益。
公司內部財務(wù)的管理制度3
一、會(huì )計崗位職責
1、貫徹執行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照《會(huì )計法》進(jìn)行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續完備、內容真實(shí)、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季、年度會(huì )計報表及有關(guān)說(shuō)明，每月10日前向公司領(lǐng)導及時(shí)、真實(shí)、準確地報送會(huì )計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財務(wù)分析。
3、責會(huì )計核算，特別對應收、應付等往來(lái)賬要及時(shí)清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現不符，必須查明情況及時(shí)匯報。
4、負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來(lái)源。
5、妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬本、會(huì )計報表等檔案資料。
6、完成上級領(lǐng)導交辦的其它工作任務(wù)。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時(shí)將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營(yíng)業(yè)款。
3、根據會(huì )計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開(kāi)據支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續，不符合規定者予以退回。
5、填制有關(guān)收入、支出的會(huì )計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì )計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。
10、每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。
三、固定資產(chǎn)的管理規定
1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設備、車(chē)輛、家具、電器、其他設備等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負責。
2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置計劃;購置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導批準，可借用限額支票在計劃范圍內使用。
4、購置的固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專(zhuān)人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。各類(lèi)印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規定
1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規定，一律乘座火車(chē)，可購硬臥車(chē)票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷(xiāo)。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車(chē)和輪船每人每天按20元補貼，乘座長(cháng)途汽車(chē)6小時(shí)及以上的，可按在途標準補貼20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算;副總經(jīng)理以上實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，所住賓館不得超過(guò)三星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷(xiāo)差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷(xiāo)手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規定
1、各部門(mén)根據每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務(wù)室審核。
2、計劃外采購或臨時(shí)增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。
3、財務(wù)室對各部門(mén)采購計劃和預算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門(mén)監督實(shí)施。
4、采購價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長(cháng)期需用的`物資，必須向3家以上供應商摸底詢(xún)價(jià)，并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時(shí)少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價(jià)值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款;價(jià)值在500元以下的，可以支付現金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
8、物資采購價(jià)值超過(guò)500元，賣(mài)方要求付現金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務(wù)室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類(lèi)存檔，以便隨時(shí)備查。
八、財務(wù)審批、報銷(xiāo)規定
1、公司各部門(mén)應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規定辦理借支或報銷(xiāo)手續。
2、公司員工報銷(xiāo)，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門(mén)經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
3、上述開(kāi)支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話(huà)請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。
4、員工個(gè)人因私借款一律不予批準。
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