勞務(wù)公司財務(wù)管理制度（精選12篇）
現如今，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的勞務(wù)公司財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 1
一、現金管理制度
1、現金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。
2、凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3、勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月二十五日。
4、每天所收現金要嚴格執行現金管理制度，于當天下班之前交財務(wù)出納統一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
�、俨荒芩簹�，破損或涂改。
�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě)；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
�、壑庇行跒槭�，對于已填好的支票，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。
2、使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續。支票領(lǐng)出后十天內持發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo)，如不及時(shí)報銷(xiāo)，出納有權拒發(fā)新的支票。
3、100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領(lǐng)用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個(gè)人負責。
三、費用申請及報銷(xiāo)
1、凡經(jīng)銷(xiāo)部開(kāi)支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務(wù)后方可申請項目開(kāi)支費用。
2、購買(mǎi)日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現金或支票。
3、項目費用的報銷(xiāo)：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
4、差旅費報銷(xiāo)由報銷(xiāo)人按公司差旅費報銷(xiāo)規定填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字，由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。未能在規定時(shí)間內報銷(xiāo)的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷(xiāo)規定的，需寫(xiě)明原因，由部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公共汽車(chē)回家，公司可根據有效報銷(xiāo)憑證報銷(xiāo)交通費。
五、銷(xiāo)售費用申請及報銷(xiāo)
1、銷(xiāo)售費用的報銷(xiāo)，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
六、管理費用申請及報銷(xiāo)
1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現金或支票借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現金或支票。
2、辦公費用的報銷(xiāo)，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
七、發(fā)票的開(kāi)具及納稅申報管理
1、銷(xiāo)售負責人應根據業(yè)務(wù)要求，按時(shí)開(kāi)具正式銷(xiāo)貨清單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開(kāi)具正式發(fā)票。處罰措施由于未按照規定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的`經(jīng)濟處罰。
2、財務(wù)負責人要按時(shí)向國稅、地稅部門(mén)申報報表。
八、報銷(xiāo)時(shí)間及報銷(xiāo)憑證的規定
1、所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷(xiāo)，最遲不能超過(guò)10日，否則需由經(jīng)手人直接報部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷(xiāo)。
2、所有填制的報銷(xiāo)單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。
3、所有由外部取得的報銷(xiāo)憑證，必須是稅務(wù)部門(mén)或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據不能作為報銷(xiāo)憑證；報銷(xiāo)憑證抬頭一定要寫(xiě)上單位名稱(chēng)。
4、凡購置金額在500元以上的項目費用、銷(xiāo)售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱(chēng)、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話(huà)。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 2
一、庫存現金管理
1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結，保證現金的安全�，F金遇有短款，應及時(shí)查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條：”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監督。
9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條：規定、
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話(huà)費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
6、公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時(shí)查明原因，對出現的`差錯通知責任人進(jìn)行更正，對未達帳項要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來(lái)帳款的管理
1、應收帳款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據形成收入的確定標準及時(shí)開(kāi)據發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì )計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應收賬款往來(lái)的會(huì )計賬簿，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款、采購借款、各部門(mén)備用金應于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報銷(xiāo)，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3、應付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門(mén)對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、內部牽制：
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫存現金和有價(jià)證券每季抽查一次。
4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執行。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 3
一、總原則
1、公司財務(wù)實(shí)行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權，財務(wù)負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權。
2、嚴格執行《會(huì )計法》和相關(guān)的財務(wù)會(huì )計制度，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準確、完整。
二、財務(wù)總監工作崗位職責
1、制定公司財務(wù)目標、政策及操作程序，并根據授權向董事長(cháng)報告;
2、建立健全該公司財務(wù)系統的組織結構，設置崗位，明確職責，保障財務(wù)會(huì )計信息質(zhì)量，降低經(jīng)營(yíng)管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;
3、對該公司的經(jīng)營(yíng)目標進(jìn)行財務(wù)描述，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供依據，并定期審核和計量公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，采用有效的措施予以防范;
4、建立健全該公司內部財務(wù)管理、審計制度并組織實(shí)施，主持公司財務(wù)戰略的制定、財務(wù)管理及內部控制工作;
5、協(xié)調該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統計、審計等政府部門(mén)的關(guān)系，維護公司利益;
6、審核財務(wù)報表，提交財務(wù)分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務(wù)指標，揭示潛在的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題
7、確保該公司財務(wù)體系的高效運轉;組織并具體推動(dòng)公司年度經(jīng)營(yíng)計劃，包括對資本的需求規劃及正常運作;
8、根據該公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，制定有效的融資策略及計劃，利用各種財務(wù)手段，確保公司最優(yōu)資本結構;
9、依法審定公司的財會(huì )人員、審計機構人員的人事任免、晉升、調動(dòng)、獎勵、處罰等工作;
10、完成總經(jīng)理交辦的其他臨時(shí)工作。
�。ㄒ唬┴攧�(wù)經(jīng)理職責
1、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務(wù)模式，指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時(shí)負責對公司內部財務(wù)管理制度的執行情況進(jìn)行檢查和考核。
2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
3、負責管理公司的日常財務(wù)工作。
4、負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。
5、負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會(huì )計電算化管理方式等。
6、嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
7、參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。
8、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監督貫徹執行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。
9、負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的.整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。
10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ǘ⿻�(huì )計職責
1、按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí)；
2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、會(huì )計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監督，會(huì )計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ㄈ┏黾{職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。
三、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實(shí)相符。
3、庫存現金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、任何現金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內向出納還款或報銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費報銷(xiāo)規定）。
5、收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷(xiāo)。
四、支票管理
1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。
5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。
6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤(pán)查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會(huì )計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達帳項應由會(huì )計編制“銀行存款余額調節表”進(jìn)行檢查核對。
3、其它依據相關(guān)會(huì )計制度及法規執行。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 4
一、在銷(xiāo)售合同中明確各項條款
在與經(jīng)銷(xiāo)商簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)，要注意以下事項，以避免日后處理應收帳款時(shí)與經(jīng)銷(xiāo)商產(chǎn)生分歧而帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險：
1、明確各項交易條件，如：價(jià)格、付款方式、付款日期、運輸情況等；
2、明確雙方的權利和違約責任；
3、確定合同期限，合同結束后視情況再行簽訂；
4、加蓋經(jīng)銷(xiāo)商的合同專(zhuān)用章（避免個(gè)體行為的私章或簽字）；
二、定期的財務(wù)對帳
財務(wù)要形成定期的對帳制度，每隔三個(gè)月或半年就必須同經(jīng)銷(xiāo)商核對一次帳目，以下幾種情況容易造成單據、金額等方面的誤差，要尤為重視：
1、產(chǎn)品結構為多品種、多規格；
2、產(chǎn)品的回款期限不同，或因經(jīng)營(yíng)條件的不同而同種產(chǎn)品回款期限不同；
3、產(chǎn)品出現平調、退貨、換貨時(shí)；
4、經(jīng)銷(xiāo)商不能夠按單對單（銷(xiāo)售單據或發(fā)票）回款；
5、要主動(dòng)拒絕用貨款墊支其它款項（客戶(hù)返利、破損產(chǎn)品貨款、廣告款、終端銷(xiāo)售推廣費用等）；
三、減少賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)運作方式
制訂相應的銷(xiāo)售獎勵政策，鼓勵經(jīng)銷(xiāo)商采取購銷(xiāo)、現款現貨等方式合作，盡量減少賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)的方式。
四、建立信用評定、審核制度
對不同的經(jīng)銷(xiāo)商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。對經(jīng)銷(xiāo)商的信用管理要采取動(dòng)態(tài)的管理辦法，即每半年根據前期合作情況，對經(jīng)銷(xiāo)商的信用情況重新評定。
五、經(jīng)銷(xiāo)商的監管
1、建立完善的經(jīng)銷(xiāo)商開(kāi)戶(hù)制度 ，對經(jīng)銷(xiāo)商選擇時(shí)進(jìn)行充分、科學(xué)的評估。評估的內容應包括：
a.經(jīng)銷(xiāo)商的資信狀況，包括：企業(yè)發(fā)展狀況、在行業(yè)中的口碑、歷史交易記錄、在銷(xiāo)售通路中上、下游的評價(jià)等。
b.經(jīng)銷(xiāo)商的財務(wù)狀況，包括：企業(yè)的性質(zhì)、注冊資金、資金來(lái)源、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金、企業(yè)欠債情況、還債能力、經(jīng)銷(xiāo)商應收帳款等。
c.經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)狀況，包括：公司發(fā)展方向、負責人經(jīng)營(yíng)理念、主營(yíng)銷(xiāo)售渠道、是否有本行業(yè)的經(jīng)驗、是否有經(jīng)銷(xiāo)競爭產(chǎn)品、是否有代理暢銷(xiāo)產(chǎn)品、銷(xiāo)售隊伍、銷(xiāo)售規模、倉儲、物流配送系統等。
d.負責人的個(gè)人資料，包括：社會(huì )地位、家庭背景、個(gè)人背景、家庭成員、婚姻狀況、個(gè)人愛(ài)好、不良嗜好等。
2、強化經(jīng)銷(xiāo)商的回款意識。經(jīng)銷(xiāo)商在處理應付帳款時(shí)，會(huì )根據以下的原則而選擇先后支付順序：
a、對經(jīng)銷(xiāo)商利潤貢獻的多少；
b、代理產(chǎn)品銷(xiāo)售金額的多少
c、代理產(chǎn)品在經(jīng)銷(xiāo)商心目中的地位；
d、客情關(guān)系的維護程度；
e、廠(chǎng)家對貨款管理的松、緊程度；
3、控制發(fā)貨以減少應收帳款
按照經(jīng)銷(xiāo)商實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況，采用"多批少量"的方法可以有效地控制應收帳款。
4、適當的通路促銷(xiāo)以減少應收帳款
對重點(diǎn)客戶(hù)可實(shí)行通路促銷(xiāo)政策，有效地降低廠(chǎng)家的應收帳款。
5、建立經(jīng)銷(xiāo)商的庫存管理制度，通過(guò)對經(jīng)銷(xiāo)商庫存的動(dòng)態(tài)管理（銷(xiāo)售頻率、銷(xiāo)售數量、銷(xiāo)售通路、覆蓋區域等），及時(shí)了解經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)狀況保證銷(xiāo)售的正常運轉，有效地控制應收帳款。
六、留意經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)生欠款的危險信號，包括：
1.辦公地點(diǎn)由高檔向低檔搬遷；
2.頻繁轉換管理層、業(yè)務(wù)人員，公司離職人員增加；
3.受到其他公司的法律訴訟；
4.公司財務(wù)人員經(jīng)常性的回避；
5.付款比過(guò)去延遲；經(jīng)常超出最后期限；
6.多次破壞付款承諾；
7.經(jīng)常找不到公司負責人；
8.公司負責人發(fā)生意外；
9.公司決策層存在較嚴重的內部矛盾，未來(lái)發(fā)展方向不明確。
10.公司有其他的不明確贏(yíng)利的投資（投機）如：股票、期貨等；
11.不正常的不回復電話(huà)；
12.開(kāi)出大量的期票；
13.銀行退票（理由：余款不足）；
14.應收帳款過(guò)多，資金回籠困難；
15.轉換銀行過(guò)于頻繁；
16.以低價(jià)拋售商品（低于供貨商底價(jià)）
17.突然下過(guò)大的定單（遠遠超出所在區域的銷(xiāo)售能力）；
18.發(fā)展過(guò)快（管理、經(jīng)營(yíng)不能同步發(fā)展）；
當經(jīng)銷(xiāo)商出現以上危險信息時(shí)，廠(chǎng)家采取果斷、迅速的應變措施，可以降低應收帳款的.回收風(fēng)險。
七、銷(xiāo)售人員的監管
1、加強銷(xiāo)售人員的原則性，不折不扣的執行公司制定的銷(xiāo)售政策（應收帳款管理）。
2、貨款回收期限前一周，電話(huà)通知或拜訪(fǎng)負責人，預知其結款日期；期限前三天確定結款日期，如自己不能如約應通知對方自己的某一位同事會(huì )前往處理，如對方不能如約，應建議對方授權其他人跟進(jìn)此款；在結款日一定按時(shí)前往拜訪(fǎng)。
3、嚴格最后收款期限
a、客戶(hù)拖欠之日數，不應超過(guò)回款期限的1/3；如超過(guò)，應馬上采取行動(dòng)追討；
b、凡催討，均必須就應收款的催收與公司簽訂催收責任書(shū)。
c、如果不馬上追討，相當于將回款的機會(huì )讓給別的公司，本公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險就相應的提高。
4、加強銷(xiāo)售人員終端管理、維護能力：建立一套行之有效的終端維護的管理辦法，確保廠(chǎng)家貨款的安全。
5、提高銷(xiāo)售人員追款技巧： 追討函件； 豐富、完善的客戶(hù)資料檔案； 讓對方寫(xiě)下支付欠款的承諾函件，并加蓋公章； 與負責人直接接觸； 錄音； 向警方求助； 豐富自己財務(wù)、銀行等方面的知識。如：支票、電匯、匯票、承兌匯票、退票等。
八、應收帳款的處理方法
1.確保銷(xiāo)售資料（收貨單據、發(fā)票等）齊備，內容準確無(wú)誤。
2.準時(shí)給予文件；盡早給經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)票，同時(shí)要確認經(jīng)銷(xiāo)商收到發(fā)票；
3.完善客戶(hù)跟進(jìn)制度。
4.定期探訪(fǎng)：如客戶(hù)到期付款，應按時(shí)上門(mén)收款，或電話(huà)催收；即使是過(guò)期一天，也應馬上追收，不 應有等待的心理；
5.建立形象并加強服務(wù)意識，認同及理解客戶(hù)的困難和投訴，同時(shí)利用自身的優(yōu)勢幫助客戶(hù)解決困難；
6.技巧訓練，如：電話(huà)技巧、上門(mén)拜訪(fǎng)技巧；同時(shí)應了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)狀況、個(gè)人背景等資料；
九、已被拖欠款項的處理方法
1.文件：檢查被拖欠款項的銷(xiāo)售文件是否齊備
2.收集資料：要求客戶(hù)提供拖欠款項的原因，并收集資料以證明其正確性；
3.追討文件：建立帳款催收制度。根據情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預告、警告、律師信，按情況及時(shí)發(fā)出；
4.最后期限：要求客戶(hù)了解最后的期限以及其后果，讓客戶(hù)了解最后期限的含義；
5.行動(dòng)升級：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升；
6.調節：使用分期付款、罰息、停止數期等手段分期收回欠款；
7.要求協(xié)助：使用法律維護自己的利益。
十、對于呆/死帳的處理方法：
1.折讓
2.收回貨物
3.處理抵押品
4.尋求法律協(xié)助
5.訴訟保全
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 5
第一章出納管理制度
一庫存現金管理
1、出納現金須日清月結、每天盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)核對，每月會(huì )計參與的不定期盤(pán)點(diǎn)及月末盤(pán)點(diǎn)不少于兩次，并且出具《現金盤(pán)點(diǎn)表》；
2、超過(guò)庫存限額的現金（2000元）應及時(shí)存入銀行；
3、攜帶現金或支票往返銀行辦理業(yè)務(wù)需乘公司車(chē)輛或打車(chē)；
4、出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設“小金庫”，取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬；不準挪用現金，不準白條抵庫，不準坐支現金，不準保存賬外公款，嚴禁未經(jīng)授權的部門(mén)或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金；
二支票管理
1、須建立《支票購買(mǎi)登記簿》并制作《支票領(lǐng)用登記簿》，新購支票由出納分類(lèi)按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會(huì )計或財務(wù)負責人進(jìn)行簽字確認；
2、支票簽發(fā)應在《支票領(lǐng)用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內部經(jīng)辦人、領(lǐng)取人、領(lǐng)取人電話(huà)等相關(guān)信息，領(lǐng)取人需親自簽字確認；
3、出納負責及時(shí)跟進(jìn)收取支票進(jìn)賬后的正式回單；
三日記賬管理
1、出納每日完成收付款業(yè)務(wù)后，即時(shí)登記現金和銀行存款日記賬（手工賬或電子賬）；
2、根據審核后蓋有“現金/銀行收訖”、“現金/銀行付訖”的現金/銀行收款憑證、現金/銀行付款憑證，逐日逐筆順序登記；
3、記賬內容必須與會(huì )計憑證一致，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要以能夠清楚表述業(yè)務(wù)內容為度；
4、應逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記；
5、每筆業(yè)務(wù)登記后均須結出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計數。
第二章費用報銷(xiāo)流程
一取得發(fā)票要求
1、收取的各類(lèi)非定額發(fā)票，必須字跡清楚，不得涂改，項目填寫(xiě)齊全，各項目?jì)热轀蚀_無(wú)誤，否則一律退還給開(kāi)票方，不得作為結算、抵扣憑證；
2、收取的各類(lèi)發(fā)票應加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，且發(fā)票專(zhuān)用章應清晰可見(jiàn)，同時(shí)印章的公司名稱(chēng)及稅號須與發(fā)票抬頭處寫(xiě)有開(kāi)票公司信息的公司名稱(chēng)及稅號一致；
3、收取的各類(lèi)發(fā)票，應根據發(fā)票上的.批注進(jìn)行網(wǎng)上或其它方式的驗真；
4、取得各類(lèi)非定額發(fā)票時(shí)，發(fā)票抬頭的公司名稱(chēng)必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類(lèi)及開(kāi)具內容必須與業(yè)務(wù)內容保持一致。
二費用報銷(xiāo)單的填列
1、報銷(xiāo)的項目類(lèi)型需與后附發(fā)票保持一致；
2、報銷(xiāo)人、領(lǐng)款人、復核人、領(lǐng)導確認等需簽字齊全方可報銷(xiāo)；
3、發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單；
4、當月費用需當月報銷(xiāo)，尤其不可出現費用報銷(xiāo)跨年現象（12月21后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍內）。
三費用的分類(lèi)
1、管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車(chē)輛費用、電話(huà)網(wǎng)絡(luò )通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費等；
2、銷(xiāo)售費用：包括不限于銷(xiāo)售（前勤）人員工資、與銷(xiāo)售相關(guān)的其他費用。
3、財務(wù)費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶(hù)維護費，電匯手續費，支票費用，利息費用等。
四費用報銷(xiāo)流程
1、各項費用發(fā)生前需提報費用申請單（OA形式或紙質(zhì)單據均可，需終審領(lǐng)導簽字同意方可發(fā)生該項費用）；
2、費用發(fā)生完成后，需憑領(lǐng)導簽字的費用申請單（或OA），費用報銷(xiāo)單，正規發(fā)票履行報銷(xiāo)手續，由會(huì )計審核，領(lǐng)導簽字確認，出納復合無(wú)誤后報銷(xiāo)（如網(wǎng)銀支付報銷(xiāo)單后需付網(wǎng)銀支付回單）。
五差旅費審核要點(diǎn)
1、差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車(chē)票往返日期是否一致，機票或火車(chē)票的出差人與申請是否為同一人。
2、住宿費發(fā)票日期及天數是否與機票或火車(chē)票相符，住宿費及餐費發(fā)票是否為出差當地發(fā)票。
3、如在出差地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費需單獨提報，不可與差旅費一起提報。
六業(yè)務(wù)招待費審核要點(diǎn)
1、費用報銷(xiāo)單需列明招待時(shí)間、地點(diǎn)及相關(guān)人員；
2、如發(fā)票為定額發(fā)票且報銷(xiāo)金額為整數（如伍佰元整），需提供相應水單。
七借支或備用金的管理
1、如因業(yè)務(wù)需要需借支，填報借支單，經(jīng)終審領(lǐng)導簽字同意，給予借支。
2、相應費用業(yè)務(wù)完成后一周內，履行報銷(xiāo)手續，歸還借支。
3、如借支三個(gè)月后仍未歸還或履行報銷(xiāo)手續，則從當事人工資中扣減借支金額，當月工資不足部分，下月繼續扣減。如該員工離職，則扣減直屬領(lǐng)導工資。
4、部門(mén)的經(jīng)常性、常規性業(yè)務(wù)支出可申請備用金。備用金申請單需終審領(lǐng)導簽字同意。
5、財務(wù)部出納需每月對部門(mén)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)表簽字確認無(wú)誤后歸檔留存。
6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程。
第三章稅、票管理制度
一發(fā)票管理
1、發(fā)票領(lǐng)購、保管
a)領(lǐng)購發(fā)票時(shí)，必須由發(fā)票管理員向稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購。
b)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規定存放到財務(wù)人員專(zhuān)用文件柜中。
c)需開(kāi)具時(shí)必須將已開(kāi)具好的發(fā)票妥善保管，未開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票及時(shí)放到財務(wù)人員專(zhuān)用文件柜中。
d)對于開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的，月末必須按規定裝訂成冊，并按增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票存放時(shí)限存放，確保完整無(wú)損。
e)嚴禁將公司領(lǐng)購的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用。
f)發(fā)票管理員必須按規定及時(shí)到稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票核銷(xiāo)手續。
g)發(fā)票管理員因工作變動(dòng)或調離必須按稅法和企業(yè)管理制度規定辦理移交手續。
2、按增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的開(kāi)具范圍，開(kāi)具發(fā)票。公司銷(xiāo)售貨物，應稅勞務(wù)，根據增值稅細則規定，應當征收增值稅的應稅勞務(wù)，必須向購買(mǎi)方開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。向小規模納稅人銷(xiāo)售應稅項目，應開(kāi)具普通發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，不開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。
3、專(zhuān)用發(fā)票按以下要求開(kāi)具
a)字跡清楚；
b)項目填寫(xiě)齊全；
c)票物相符，票面金額與實(shí)際收取的金額相符；
d)各項目?jì)热轀蚀_無(wú)誤；
e)發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章；
f)按照規定的時(shí)限開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票；
g)不得開(kāi)具票樣與國家稅務(wù)局統一制定的票樣不相符合的專(zhuān)用發(fā)票。
4、嚴格按照公司規定時(shí)限開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，不提前或滯后。
5、銷(xiāo)售貨物并向購買(mǎi)方開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷(xiāo)售折讓?zhuān)瑧暡煌闆r分別按以下規定辦理：
a)購買(mǎi)方在未付貨款并且未做帳務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還公司。將該發(fā)票各聯(lián)次注明“作廢”字樣，作廢該份增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
b)在購買(mǎi)方已付款，或者貨款未付但已作帳務(wù)處理發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無(wú)法退還的情況下，購買(mǎi)方必須取得當地主管稅務(wù)機關(guān)開(kāi)具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單送交公司，作為公司開(kāi)具負數發(fā)票的依據。
c)公司取得的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單要裝訂成冊，并依照有關(guān)規定進(jìn)行保管。
6、增值稅進(jìn)項稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊。
7、不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷(xiāo)毀專(zhuān)用發(fā)票的基本聯(lián)次。
8、不符合規定的專(zhuān)用發(fā)票，不得抵扣進(jìn)項稅額。
9、丟失專(zhuān)用發(fā)票，必須按規定程序及時(shí)向當地稅務(wù)機關(guān)、公安機關(guān)報告。
10、不代開(kāi)、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
二采購或報銷(xiāo)應取得有效發(fā)票
1、各公司采購各種商品(含庫存商品、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等)，以及報銷(xiāo)各種費用均應依法取得有效發(fā)票。
2、向廣告公司支付的廣告費應取得廣告業(yè)發(fā)票，其他任何發(fā)票均不應作為報銷(xiāo)依據。
3、向運輸企業(yè)支付運輸費應取得《公路、內河運輸業(yè)統一發(fā)票》，其他任何發(fā)票均不應作為報銷(xiāo)依據。
a）采購庫存商品應取得17%增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
b）購買(mǎi)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)應取得17%增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
c）向印刷公司支付的印刷費若≥2000元，購買(mǎi)辦公用品金額若≥2000元，均應依法取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
d）上述業(yè)務(wù)若因特殊原因無(wú)法取得規定的發(fā)票，應由財務(wù)負責人及公司負責人批準后方能以其他普通發(fā)票作為付款(或報銷(xiāo))依據。
e）取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須合法、有效，不得收取過(guò)期發(fā)票或無(wú)效發(fā)票。
f）取得的所有增值稅涉稅發(fā)票(含增值稅專(zhuān)用發(fā)票、運輸發(fā)票等)必須在發(fā)票有效期內交給稅務(wù)人員掃描認證。
g）移交或接收增值稅涉稅發(fā)票時(shí)應如實(shí)填寫(xiě)《增值稅涉稅發(fā)票交接表》，由交接雙方簽字確認。
h）稅務(wù)人員當月收到的所有增值稅涉稅發(fā)票應在當月掃描、認證完畢，不應遺漏或丟失。
i）財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，選用的會(huì )計科目及記錄的憑證摘要應與取得的發(fā)票開(kāi)票內容保持一致。
三納稅申報
1、每月計提所有稅款都應填寫(xiě)稅金計算表，該計算表應打印并由財務(wù)負責人簽字后作為稅金計提憑證的附件。
2、公司應按主管稅務(wù)機關(guān)的要求及時(shí)申報所有納稅報表并及時(shí)繳納稅款。
四稅務(wù)檔案管理
1、將各主管稅務(wù)機關(guān)名稱(chēng)及具體管轄的所有局(處或科、室)負責人名稱(chēng)、職務(wù)、主管業(yè)務(wù)及聯(lián)系方式等進(jìn)行書(shū)面登記。
2、將各年度所有法定納稅申報表及內部稅務(wù)管理報表按月裝訂成冊，并規范制作文件封面，妥善存檔保管。
3、將各年度企業(yè)所得稅匯算清繳審核報告、財產(chǎn)損失審核報告及其他有關(guān)稅務(wù)審核報告規范裝訂成冊，妥善保管。
4、將稅務(wù)機關(guān)出具的各種批復、檢查處理決定等文件裝訂成冊，并規范制作文件封面，妥善存檔保管。
5、建立《稅務(wù)檔案保管清冊》，對所有稅務(wù)證件、申報軟件(含軟體及IP地址)、IC卡、儲存盤(pán)、納稅申報表、審計報告、稅務(wù)批復、稅法文件等詳細記錄在保管清冊中。
6、若稅務(wù)人員離職，應規范辦理稅務(wù)檔案移交手續，填寫(xiě)移交清單，移交清楚后方可辦理其他離職手續。來(lái)源：企業(yè)上市。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 6
1、現金管理
1.1、現金科目設兩個(gè)子目---貨款戶(hù)和費用戶(hù)，詳細核算見(jiàn)其次章。
1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實(shí)相符。貨款現金必需送存銀行，不準坐支。
1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應當準時(shí)送存銀行，保證現金平安。 1.4、會(huì )計應定期、不定期對庫存現金進(jìn)行監盤(pán)，每月至少監盤(pán)三次，編制“庫存現金盤(pán)點(diǎn)表”;審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進(jìn)行落實(shí)。
2、銀行存款管理
2.1、銷(xiāo)售分公司資金實(shí)行收支兩條線(xiàn)的原則。各銷(xiāo)售分公司必需開(kāi)設收支兩個(gè)銀行賬戶(hù)，即貨款戶(hù)和費用戶(hù);賬戶(hù)資料交股份公司財務(wù)部備案。貨款賬戶(hù)只收不支，全部貨款回籠到該賬戶(hù);費用賬戶(hù)用于銷(xiāo)售分公司的各項費用、稅金等支出結算。 2.2、新開(kāi)賬戶(hù)。銷(xiāo)售分公司不得隨便開(kāi)設銀行賬戶(hù)，若因業(yè)務(wù)需要而必需開(kāi)設新的銀行賬戶(hù)，需報告股份公司財務(wù)部同意。銀行賬戶(hù)要準時(shí)進(jìn)行清理，對于用途不大的銀行賬戶(hù)要準時(shí)消戶(hù)，并報股份公司財務(wù)部備案。
2.3、回款。對于銷(xiāo)售回款要準時(shí)匯入總部銀行賬戶(hù)，銷(xiāo)售分公司的貨款賬戶(hù)余額達到2萬(wàn)元時(shí)，或貨款停留達一周以上，必需即時(shí)匯入股份公司總部指定賬戶(hù)，每月25號前必需把全部貨款賬戶(hù)的余額匯入總部賬戶(hù)。
2.4、費用賬戶(hù)。銷(xiāo)售分公司的費用開(kāi)支等所需資金由股份公司財務(wù)部依據月度預算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶(hù)，詳細方法詳見(jiàn)《費用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業(yè)務(wù)，一律應通過(guò)銀行轉帳進(jìn)行結算。
(1)公司支票的.購買(mǎi)由出納員負責，并填寫(xiě)支票備查簿，支票備查簿由銷(xiāo)售公司財務(wù)經(jīng)理保管。
(2)空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務(wù)章由財務(wù)經(jīng)理保管，人名章由出納保管。
�、乾F金支票只能由出納員從銀行提取現金時(shí)使用，公司與其他單位之間金額在結算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來(lái)，一律使用轉帳支票。
(4)各部門(mén)或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，應填制規定的借款單，由部門(mén)經(jīng)理和財務(wù)部門(mén)經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準后，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領(lǐng)用之日起，十日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，其程序與現金支出報銷(xiāo)程序一樣。支票領(lǐng)用人應妥當保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應馬上通知財務(wù)部門(mén)并對造成的后果擔當責任。
(5)出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類(lèi)的空白支票，當付款金額無(wú)法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫(xiě)明用途和收款單位。
(6)財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時(shí)必需按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必需加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
(7)應準時(shí)登記支票登記簿，與銀行準時(shí)核對存款余額。
3、銀行承兌匯票的管理規定
3.1分公司收取銀行承兌匯票必需經(jīng)股份公司財務(wù)部(書(shū)面報告)才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 7
第一章總則
第一條為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
�。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
�。ǘ┙⒔∪攧�(wù)管理的各種，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
�。ㄈ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
�。ㄋ模﹨栃泄澕s，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時(shí)完成需要上交的.稅收及管理費用。
�。⿲τ嘘P(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
�。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。
第三條公司財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧�(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)核算的管理，以提高會(huì )計信息的及時(shí)性和準確性。
�。ㄋ模┍O督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)，做好分析、考核工作。
第四條公司財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第五條公司財務(wù)部有一名會(huì )計。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前，
第六條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本制度。
第二章財務(wù)工作
第一條公司會(huì )計負責組織本公司的下列工作：
�。ㄒ唬┚幹坪蛨绦蓄A算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金；
�。ǘ┻M(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益；
�。ㄈ┙⒔∪�(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析：
�。ㄋ模┏修k公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第二條會(huì )計的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┌凑諊視�(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
�。ǘ┌凑战�(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
�。ㄈ┩咨票９軙�(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
�。ㄋ模┩瓿煽偨�(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
�。ㄎ澹┱J真執行現金管理制度。
�。﹪栏駡绦袔齑娆F金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
�。ㄆ撸┙⒔∪F金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。ò耍﹪栏裰惫芾碇贫�，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
�。ň牛┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。
第三章財務(wù)管理的基礎工作
一、財務(wù)工作管理
第一條會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第二條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第三條公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
第四條健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 8
第一章總則
第一條為加強國有企業(yè)的財務(wù)預算及財務(wù)管理和監督，規范企業(yè)財務(wù)行為，依據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》（財政部令第41號）、《中央企業(yè)財務(wù)預算管理暫行辦法》和有關(guān)財務(wù)會(huì )計制度規定，結合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)“企業(yè)”為市本級國有企業(yè)(含國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)和國有參股企業(yè))。石家莊市人民政府授權市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（簡(jiǎn)稱(chēng)市國資委）代表市政府履行對國有企業(yè)的出資人職責（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國有資產(chǎn)出資人）。國有資產(chǎn)出資人根據市政府賦予的監督管理職能，代表市政府對市本級國有企業(yè)財務(wù)預算、財務(wù)管理和財務(wù)監督實(shí)施統一的規范管理和監督。
第三條國有企業(yè)必須嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》等有關(guān)法律、法規和財務(wù)管理制度，確保企業(yè)財務(wù)預算、財務(wù)管理和財務(wù)監督的規范運作。
第二章財務(wù)預算
第四條為提高企業(yè)財務(wù)管理水平，有效建立和完善企業(yè)內部控制制度，各企業(yè)都要建立規范的財務(wù)預算管理制度，組織開(kāi)展內部財務(wù)預算編制、執行、監督和考核工作，完善財務(wù)預算工作體系，推進(jìn)實(shí)施全面預算管理。
第五條財務(wù)預算是指企業(yè)在對未來(lái)一年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面系統籌劃的基礎上，圍繞企業(yè)發(fā)展規劃和經(jīng)營(yíng)計劃，對預算年度內企業(yè)各種資源運用及經(jīng)營(yíng)成果與分配等所作的具體安排。
第六條企業(yè)要在認真分析、預測影響年度經(jīng)營(yíng)目標主要因素的基礎上，制定切實(shí)可行的財務(wù)預算方案，并將年度財務(wù)預算細劃為月份、季度預算，建立必要的財務(wù)預算執行和完成情況監控及考核機制。
第七條企業(yè)應當按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，依據財務(wù)管理關(guān)系，層層組織做好各級子企業(yè)財務(wù)預算編制工作。
第八條企業(yè)年度財務(wù)預算重點(diǎn)反映以下內容：
�。ㄒ唬┢髽I(yè)預算年度內預計資產(chǎn)、負債及所有者權益規模、質(zhì)量及結構；
�。ǘ┢髽I(yè)預算年度內預計實(shí)現經(jīng)營(yíng)成果及利潤分配情況；
�。ㄈ┢髽I(yè)預算年度內為組織經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)預計發(fā)生的現金流入和流出情況；
�。ㄋ模┢髽I(yè)預算年度內預計達到的生產(chǎn)、銷(xiāo)售或者營(yíng)業(yè)規模及其帶來(lái)的各項收入、發(fā)生的各項成本和費用；
�。ㄎ澹┢髽I(yè)預算年度內預計發(fā)生的產(chǎn)權并購、增資擴股、長(cháng)短期投資以及固定資產(chǎn)投資的規模及資金來(lái)源；
�。┢髽I(yè)預算年度內預計對外籌資總體規模與分布結構；
�。ㄆ撸┢渌�。
企業(yè)應當采用合并口徑編制財務(wù)預算報表，合并范圍應當與上年度財務(wù)決算編制范圍一致，如有變動(dòng)應當說(shuō)明。
第九條企業(yè)應當于每年11月30日前將下年度財務(wù)預算報告報國有資產(chǎn)出資人；國有資產(chǎn)出資人對企業(yè)報送的財務(wù)預算報告審核后，于12月31日前提出批復意見(jiàn)。
第十條國有資產(chǎn)出資人根據企業(yè)財務(wù)預算，核定企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標，并與企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)目標責任書(shū)。國有資產(chǎn)出資人在年度終了，依據企業(yè)年度財務(wù)決算結果，組織財務(wù)預算執行情況核查，對主要財務(wù)預算指標完成情況進(jìn)行綜合評價(jià)，將財務(wù)預算目標執行情況作為考核及獎懲依據。
第三章財務(wù)管理
第十一條企業(yè)要采取各種措施加強財務(wù)管理，在嚴格執行有關(guān)財務(wù)管理法律、法規和規定的基礎上，結合本企業(yè)實(shí)際情況，制定財務(wù)管理制度和企業(yè)會(huì )計核算辦法，并報國有資產(chǎn)出資人備案。企業(yè)內部財務(wù)管理制度原則上應包括以下內容：
�。ㄒ唬┵Y本金管理制度；
�。ǘ┴泿刨Y金及往來(lái)戶(hù)結算管理制度；
�。ㄈ┊a(chǎn)品、原材料、設備等資產(chǎn)購銷(xiāo)和管理制度；
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)和在建工程管理制度；
�。ㄎ澹o(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)管理制度；
�。⿲ν馔顿Y管理制度；
�。ㄆ撸╀N(xiāo)售及其他收入管理制度；
�。ò耍┏杀竞怂慵百M用支出管理制度；
�。ň牛├麧櫡峙涔芾碇贫�；
�。ㄊ┎块T(mén)負責人離任審計制度。
第十二條企業(yè)要以集團（公司）為單位，建立以現金流量為核心的內部資金管理制度，對資金實(shí)行統一集中管理，制定統一的使用計劃，明確資金調度權限和資金使用審批程序。要堅持適度籌措的原則，從總體上控制企業(yè)負債規模。
第十三條企業(yè)所有資金（包括代收、代付資金）都必須嚴格按規定入賬管理，不得賬外設賬和資金體外循環(huán)。
第十四條企業(yè)大宗原、輔材料或商品物資的采購、固定資產(chǎn)的購建和工程建設應當按照公開(kāi)、公正、公平的原則進(jìn)行操作。
第十五條企業(yè)因合并、設立、轉讓、劃轉、合資合作、改制等涉及資產(chǎn)(產(chǎn)權)變動(dòng)發(fā)生的財務(wù)事項，必須按規定審批程序辦理相應手續后，按相關(guān)規定調賬。
第十六條企業(yè)要嚴格按權責發(fā)生制進(jìn)行成本核算，合理劃分期間費用和當期成本的界線(xiàn)，及時(shí)結轉成本和費用。要按規定的比例提取固定資產(chǎn)折舊及預提各項費用，不得隨意調整計提比例和折舊政策。要定期開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)分析，隨時(shí)掌握企業(yè)成本變動(dòng)的原因，及時(shí)提出相應的整改措施。
第十七條企業(yè)應嚴格遵守會(huì )計核算規定，執行新《企業(yè)會(huì )計準則》（財政部令第33號）的企業(yè)，制定各項資產(chǎn)減值準備計提的標準和方法，定期對計提的各項資產(chǎn)減值準備逐項進(jìn)行認定、計算，不得應提不提、應攤不攤或者多提多攤成本(費用)，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)。
第十八條企業(yè)原則上不應為其他企業(yè)提供貸款擔保，確需為其他企業(yè)提供擔保的，必須符合《中華人民共和國擔保法》的規定，充分考慮被擔保單位的資信和償債能力，并由被擔保企業(yè)提供相應的資產(chǎn)反擔保。企業(yè)發(fā)生的擔保項目，要設置備查簿逐筆登記，并進(jìn)行跟蹤監督。
第十九條母公司與子公司或子公司與子公司之間發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，必須實(shí)行有償交易，并按公允的原則合理作價(jià)，據實(shí)分攤相應費用。企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，要按規定在會(huì )計報表附注中就關(guān)聯(lián)方的關(guān)系、交易價(jià)格的公允性和關(guān)聯(lián)交易差價(jià)的'性質(zhì)及形成的原因進(jìn)行披露說(shuō)明。
第二十條企業(yè)月末應對應收債權和對外投資進(jìn)行清理核實(shí)，制定切實(shí)可行的清收方案，加大回收力度。要嚴格劃分投資與債權的界限，不得交叉記賬，正確核算企業(yè)投資收益。要建立企業(yè)投資決策失誤追究制度，企業(yè)出現重大投資決策失誤，要依據有關(guān)規定追究相關(guān)領(lǐng)導者和主要負責人的責任。
第二十一條企業(yè)下列財務(wù)事項必須報國有資產(chǎn)出資人審批：
�。ㄒ唬┙�(jīng)清產(chǎn)核資確認的潛虧掛賬及資產(chǎn)損失核銷(xiāo)以及影響所有者權益的事項；
�。ǘ┵Y產(chǎn)（產(chǎn)權）轉讓、劃轉、租賃、報廢等資產(chǎn)處置行為；
�。ㄈ┢髽I(yè)所發(fā)生的擔保、資產(chǎn)抵押行為；
�。ㄋ模┢髽I(yè)年度計提的工資總額；
�。ㄎ澹﹪�、省和市法律、法規和規章規定報批的其他事項。
第二十二條企業(yè)實(shí)現的年度凈利潤歸企業(yè)出資人所有，必須按規定進(jìn)行分配。國有獨資和國有控股企業(yè)年度分配方案須報國有資產(chǎn)出資人審批后執行。
國有獨資企業(yè)、國有控股、參股企業(yè)應上交的國有資本收益，要按照石家莊市市屬?lài)衅髽I(yè)國有資本收益管理的規定及時(shí)上交。
第四章財務(wù)監督
第二十三條企業(yè)要建立完善的內部財務(wù)監督和審計制度，并報國有資產(chǎn)出資人備案。
第二十四條企業(yè)須按規定設置內部審計機構或專(zhuān)職審計人員，對企業(yè)各項財務(wù)管理辦法執行情況進(jìn)行監督。
第二十五條企業(yè)要明確經(jīng)理（廠(chǎng)長(cháng)）、財務(wù)負責人(包括總會(huì )計師或行使總會(huì )計師職權的企業(yè)領(lǐng)導)、財務(wù)部門(mén)在財務(wù)管理上的權限和工作職責；公司制企業(yè)根據《公司法》規定，還應明確董事會(huì )、股東會(huì )和監事會(huì )在財務(wù)管理和監督上的職權和義務(wù)，并經(jīng)董事會(huì )、股東會(huì )討論通過(guò)。
第二十六條根據國有資產(chǎn)監管工作的需要，國有資產(chǎn)出資人依據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《公司法》等法律規定，向企業(yè)派駐監事會(huì )或監事，對企業(yè)財務(wù)活動(dòng)實(shí)施監督。
第二十七條企業(yè)財務(wù)主要負責人的任免必須報國有資產(chǎn)出資人批準或備案：
�。ㄒ唬﹪歇氋Y和控股企業(yè)財務(wù)負責人（總會(huì )計師、財務(wù)總監等）的任免必須報國有資產(chǎn)出資人批準。
�。ǘ﹪歇氋Y和控股企業(yè)所出資的上市公司、擬上市公司以及涉及公用事業(yè)類(lèi)主業(yè)的子企業(yè)等重要子企業(yè)的財務(wù)負責人（總會(huì )計師、財務(wù)總監等）任免必須報國有資產(chǎn)出資人批準。
國有獨資和控股企業(yè)的一般子企業(yè)的財務(wù)負責人（總會(huì )計師、財務(wù)總監等）任免須經(jīng)母體企業(yè)批準，并報國有資產(chǎn)出資人備案。
第二十八條企業(yè)以下事項須按有關(guān)規定報國有資產(chǎn)出資人，由國有資產(chǎn)出資人委派具備資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計：
�。ㄒ唬┢髽I(yè)年度財務(wù)決算；
�。ǘ┢髽I(yè)經(jīng)理（廠(chǎng)長(cháng)）任期屆滿(mǎn)、年度和專(zhuān)項事項；
�。ㄈ┢髽I(yè)發(fā)生重大財務(wù)異常情況，如企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機、長(cháng)期經(jīng)營(yíng)虧損等重大事項；
�。ㄋ模﹪匈Y產(chǎn)出資人確定的其他需要審計事項。
第二十九條企業(yè)及各級子企業(yè)應當根據會(huì )計師事務(wù)所的審計報告進(jìn)行財務(wù)決算調整；企業(yè)對審計意見(jiàn)存在異議且未進(jìn)行財務(wù)決算調整的，應在上報財務(wù)決算報告時(shí)，向國有資產(chǎn)出資人提交說(shuō)明材料。
第三十條會(huì )計師事務(wù)所出具的審計報告應當符合《獨立審計具體準則》的有關(guān)規定，對企業(yè)違反國家財務(wù)會(huì )計制度規定或者未按注冊會(huì )計師意見(jiàn)進(jìn)行調整的重大會(huì )計事項進(jìn)行披露。
第三十一條企業(yè)法人、總會(huì )計師或主管會(huì )計工作的負責人等應對企業(yè)編制的財務(wù)決算報告真實(shí)性、完整性負責；承辦企業(yè)年度財務(wù)決算審計業(yè)務(wù)的會(huì )計師事務(wù)所及注冊會(huì )計師對其出具的審計報告真實(shí)性、合法性負責。
第五章財務(wù)決算與財務(wù)報告
第三十二條企業(yè)在每個(gè)會(huì )計年度終了后，應嚴格按國家財務(wù)會(huì )計制度及相關(guān)會(huì )計準則規定，在全面財產(chǎn)清查、債權債務(wù)確認、資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)基礎上，認真組織編制年度財務(wù)決算報告，以全面、完整、真實(shí)、準確反映企業(yè)年度財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第三十三條企業(yè)于每月10日前將上月財務(wù)快報及分析報送國有資產(chǎn)出資人。財務(wù)分析重點(diǎn)圍繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)成果等情況進(jìn)行分析，特別是對本單位影響經(jīng)濟效益的重大變動(dòng)事項進(jìn)行詳細說(shuō)明。
第三十四條企業(yè)年度財務(wù)決算報告由財務(wù)決算報表、年度報表附注和年度財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，以及國有資產(chǎn)出資人規定上報的其他相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理資料構成。
第三十五條企業(yè)要嚴格按照財政部《合并會(huì )計報表暫行規定》和省國資委及財政部門(mén)有關(guān)財務(wù)決算編制工作要求，按照規定的合并范圍、合并口徑和合并方法，納入合并報表的范圍，編制企業(yè)年度財務(wù)決算合并報表。對沒(méi)納入合并報表范圍的子企業(yè)，企業(yè)應向國有資產(chǎn)出資人報送具有法律效力的文件或者經(jīng)濟鑒證證明。企業(yè)財務(wù)決算報表合并范圍發(fā)生變更，應將變更范圍及原因報國有資產(chǎn)出資人備案。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 9
為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度：
一、加強原始憑證管理，根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。如：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。
二、收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。
三、做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。
四、編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
五、會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數據與庫存實(shí)物、貨幣資金、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
六、建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。
七、根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
八、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。公司主管對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。
九、加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
十、對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。
十一、營(yíng)業(yè)收入要按照規定列入相關(guān)的收入專(zhuān)案，不得截留到帳外或作其他處理。
十二、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規定計入成本費用。
十三、加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開(kāi)支標準和審批許可權，財務(wù)人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或審批手續不全的'，不予報銷(xiāo)，對違反有關(guān)制度規定的行為應及時(shí)向領(lǐng)導反映。
十四、企業(yè)對存放的各項產(chǎn)品必須進(jìn)行定期或不定期的清查盤(pán)點(diǎn)。發(fā)現財產(chǎn)物資的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報廢等要及時(shí)進(jìn)行處理，確保財產(chǎn)物資賬實(shí)相符和資金完整。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 10
一、流動(dòng)資產(chǎn)管理
流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等。
二、現金管理
1.現金出納會(huì )計要認真執行《現金管理暫行規定》和有關(guān)現金的管理規定。
要嚴格控制費用報銷(xiāo)和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門(mén)負責人審核并注明用途�？偨�(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來(lái)后補辦有關(guān)手續。
2.出納員不得兼管有關(guān)債權、債務(wù)、收入、費用的賬務(wù)登記工作和會(huì )計檔案管理工作。
收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷(xiāo)憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷(xiāo)各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現金日記賬。
日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總賬相核對。出現長(cháng)、短款且又無(wú)法查明原因的，長(cháng)款歸公，短款由責任人賠償。
3.有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。出發(fā)歸來(lái)后的三天之內及時(shí)到財務(wù)部門(mén)結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個(gè)地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
4.企業(yè)可根據業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的.現金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現金，以確保財產(chǎn)的安全。
5.企業(yè)職工報銷(xiāo)費用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長(cháng)期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象。
6.現金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營(yíng)業(yè)收入、下角料變現，職工罰款等款項及時(shí)交付財務(wù)部門(mén)，以便及時(shí)處理賬務(wù)。
三、銀行存款管理
1.會(huì )計人員要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開(kāi)保管。企業(yè)銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權規定執行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶(hù)密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統的關(guān)鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
2.財務(wù)人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導批準，辦理領(lǐng)用登記手續，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫(xiě)日期并在預計最高金額位畫(huà)人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時(shí)，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門(mén)及時(shí)結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領(lǐng)用支票。
3.銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節表，調整未達賬項，出現長(cháng)期未達賬項時(shí)要查明原因，上報領(lǐng)導。
四、應收賬款管理
1.企業(yè)要根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容和戶(hù)別設置應收賬款明細分類(lèi)賬，即按債務(wù)人的具體名稱(chēng)設置登記明細分類(lèi)賬，不準籠統的以地名代替。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書(shū)等），不得單方入賬。
2.各項債權，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制賬齡分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無(wú)法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時(shí)處理賬務(wù)。
3.收回的賬款要及時(shí)上交財務(wù)部門(mén)，如發(fā)現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門(mén)處理。
4.企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時(shí)財務(wù)部門(mén)應當與其他部門(mén)搞好各種債權債務(wù)的清算工作。
5.支付預付賬款必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，根據合同需預付賬款時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導批準后方可付款，并同時(shí)向財務(wù)部門(mén)提拱有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。
6.本企業(yè)采用壞賬準備金制度，每年年末按應收賬款余額的5‰計提壞賬準備金，年終調整。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 11
為適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展的需要，規范冶金渣公司工會(huì )預（決）算會(huì )計核算行為，保證會(huì )計信息質(zhì)量，根據《包鋼西北創(chuàng )業(yè)公司工會(huì )財務(wù)管理制度（試行）》制定本制度。
第一條工會(huì )財務(wù)管理工作是在工會(huì )主席的直接領(lǐng)導下，依據國家法律、法規和相關(guān)財務(wù)規章制度，堅持依法理財、民主管理、勤儉節約、手續齊全原則，組織工會(huì )財務(wù)活動(dòng)，處理工會(huì )經(jīng)濟關(guān)系的一項工會(huì )經(jīng)濟管理工作，從而確保工會(huì )經(jīng)費運作合理、合法、安全、有效，保障工會(huì )各項工作的正常開(kāi)展。
第二條工會(huì )財務(wù)管理的主要任務(wù)是依法多渠道籌集工會(huì )活動(dòng)經(jīng)費，合理編制工會(huì )預算，對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理，合理配置資源，保證工會(huì )活動(dòng)經(jīng)費的合法性、合理性和有效性。
第三條工會(huì )財務(wù)收付嚴格執行“統一領(lǐng)導、民主管理”體制、工會(huì )主席“一枝筆”審批制度，做到票證齊全，手續完備，要定期公布賬目，接受會(huì )員監督和經(jīng)審會(huì )審查。
第四條工會(huì )會(huì )計核算以收付實(shí)現制為基礎，權責發(fā)生制為補充。
第五條工會(huì )財務(wù)人員須具備會(huì )計人員上崗證，有財務(wù)工作經(jīng)驗。工會(huì )會(huì )計、出納必須要分設，錢(qián)、財、物要分管。
1、工會(huì )會(huì )計主要職責是負責本級工會(huì )的會(huì )計核算、會(huì )計監督、財產(chǎn)管理工作和預、決（草案）編報，并對其負責；專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)接受主管領(lǐng)導及上級工會(huì )財務(wù)部門(mén)的雙重指導。
2、工會(huì )出納人員主要職責是依法具體辦理本級工會(huì )銀行存款、貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，并負責資產(chǎn)管理、產(chǎn)權登記工作。
3、會(huì )計人員調動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續。移交人員應將自己經(jīng)管的一切憑證、賬簿、表冊、文件、印章、會(huì )計軟件及密碼、現金、支票等所有會(huì )計資料編制移交清冊，會(huì )同領(lǐng)導指定的`監交人當面向接管人逐項點(diǎn)清，不得封包移交。財會(huì )人員沒(méi)有辦清交接手續的，不得調動(dòng)或者離職。
第六條工會(huì )經(jīng)費使用和報銷(xiāo)制度
1、按照“經(jīng)費獨立管理”原則，各單位工會(huì )要獨立開(kāi)設銀行賬戶(hù)，實(shí)行各單位基層工會(huì )獨立核算。
2、收好、管好、用好各項經(jīng)費。嚴格財經(jīng)紀律，堅持勤儉節約、量入為出的原則，提高經(jīng)費的使用效益，收支項目做到日清月結，賬實(shí)相符，不截留、挪用工會(huì )經(jīng)費，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，做到“用得合理，群眾滿(mǎn)意”。
3、依據《工會(huì )法》規定，建立工會(huì )組織的各單位應按全部職工工資總額的2%向工會(huì )撥繳經(jīng)費，如行政部門(mén)無(wú)正當理由拖延或拒不繳工會(huì )經(jīng)費的，基層工會(huì )或上級工會(huì )可以向當地人民法院申請支付令。
4、使用工會(huì )經(jīng)費者，必須事先經(jīng)工會(huì )主席同意。在報銷(xiāo)時(shí)，必須要有正式單據，在單據背面要有經(jīng)辦人和工會(huì )主席簽字并注明報銷(xiāo)事由及經(jīng)辦日期方可報銷(xiāo)。
勞務(wù)公司財務(wù)管理制度 12
一、現金管理制度
第一條 工廠(chǎng)財務(wù)實(shí)行獨立核算，自負盈虧，有權處理低值易耗品。
第二條 工廠(chǎng)涉及固定資產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)狀況，損益類(lèi)收入，戰略決策等重大的與股東利益息息相關(guān)的問(wèn)題均必須向董事長(cháng)和股東匯報。
第三條 貨款管理：對涉及銷(xiāo)售收款，銷(xiāo)售人員不得接觸銷(xiāo)售現款，一律由工廠(chǎng)收回；開(kāi)展銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應將賒銷(xiāo)和現銷(xiāo)分離開(kāi)來(lái)，銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售條件、運費、折扣必須在銷(xiāo)售前辦理審批手續；工廠(chǎng)負責方（工廠(chǎng)銷(xiāo)售方）無(wú)權收回任何貨款。
第四條 付款管理：每月5日前把上月資金使用情況報總公司，向總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理和董事長(cháng)匯報，由公司財務(wù)審核確認。對于工廠(chǎng)外購原材料，統一由工廠(chǎng)財務(wù)審核，廠(chǎng)長(cháng)簽字確認后付款。
第五條 業(yè)務(wù)結算方式
�。�1）工廠(chǎng)自行接單生產(chǎn)的按實(shí)際創(chuàng )利計算。若是公司下單，一般情況下，工廠(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格下降10%；特殊情況下，可能下浮比例大于10%，屆時(shí)另行規定。
�。�2）工廠(chǎng)每期生產(chǎn)成本=本期生產(chǎn)耗用直接材料+本期生產(chǎn)耗用間接材料+本期直接人工+本期制造費用
二、物料物流管理制度
第六條 采購部需提供"月份材料采購數量金額明細表"、"月份（所有材料）應付帳款金額明細表"、"供應商對帳單（含上月余額、本月余額）"報總公司審查。
第七條 供應商送貨單和工廠(chǎng)原材料倉庫的入庫單進(jìn)行單價(jià)、數量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實(shí)后填表連同供應商對帳單報工廠(chǎng)財務(wù)；采購以本月采購情況統計表，原材料庫以類(lèi)別材料入庫明細表反映。
第八條 原材料庫需提供"月份原材料入庫數量明細表"、"月份原材料出庫數量明細表"、"月份原材料進(jìn)銷(xiāo)存數量明細表"、"月份原材料倉庫盤(pán)點(diǎn)表"。
第九條 原材料出庫必須開(kāi)領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫明細表，車(chē)間編制原材料領(lǐng)用明細表，兩個(gè)部門(mén)數量必須核對無(wú)誤。
第十條 生產(chǎn)車(chē)間需提供"月份原材料領(lǐng)用明細表"、"月份成品入庫明細表"、"月份車(chē)間物料盤(pán)點(diǎn)表（按工序流程）"。
第十一條 車(chē)間每月應編制原材料主料運營(yíng)情況表，車(chē)間的原材料領(lǐng)用數量加上上月車(chē)間盤(pán)點(diǎn)數量必須等于本月盤(pán)存數量加上本月入庫成品數量，車(chē)間編制的本月成品入庫數量表與成品倉庫編制的'成品入庫明細表必須相等。
第十二條 成品倉庫需提供"月份成品入庫數量明細表"、"月份成品出庫數量明細表"、"月份成品進(jìn)銷(xiāo)存數量明細表"、"月份成品倉盤(pán)點(diǎn)表".
第十三條 成品倉庫本月編制成品入庫明細表、成品出庫明細表，成品倉得出庫數量必須與銷(xiāo)售部門(mén)的銷(xiāo)售數量一致。另外 ，對外購成品和工廠(chǎng)成品要分開(kāi)
第十四條 銷(xiāo)售部門(mén)需提供"月份成品出庫數量明細表"、"月份應收帳款明細表"、"月份客戶(hù)對賬單（含上月余額、本月余額）"。
第十五條 銷(xiāo)售部門(mén)月底編制"客戶(hù)銷(xiāo)售情況明細表"，銷(xiāo)售數量和出庫數量核對一致，銷(xiāo)售金額與客戶(hù)對賬單金額核對一致。
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