盤(pán)點(diǎn)管理制度(7篇)
在學(xué)習、工作、生活中，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編幫大家整理的盤(pán)點(diǎn)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
盤(pán)點(diǎn)管理制度1
第一條 目的
為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍
(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現金、票據、有價(jià)證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條 盤(pán)點(diǎn)方式
(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、財務(wù)：由財務(wù)科與會(huì )計科共同盤(pán)點(diǎn)。
3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(二)月末盤(pán)點(diǎn)
每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項目500項以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)。
(三)月份檢查
由檢核部門(mén)(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門(mén)照會(huì )其部門(mén)主管后，會(huì )同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機抽樣盤(pán)點(diǎn)。
第四條 人員的指派與職責
(一)總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)�，負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項的裁決。
(二)主盤(pán)人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
(三)復盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管(含科長(cháng)、廠(chǎng)長(cháng)、處長(cháng))，負責盤(pán)點(diǎn)監督之責。
(四)盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負責點(diǎn)計數量。
(五)會(huì )點(diǎn)人：由財務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負責會(huì )點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數據工作。
(六)協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負責盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應設置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì )點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責亦同。
(八)監點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔任。
第五條 盤(pán)點(diǎn)前準備事項
(一)盤(pán)點(diǎn)編組
由財務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
(二)經(jīng)管部門(mén)將應行盤(pán)點(diǎn)的'財務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預先準備妥當;所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財務(wù)部門(mén)準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標示牌。
2、現金、有價(jià)證券及租賃契約等，應按類(lèi)別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤(pán)點(diǎn)。
4、各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。
(三)盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)
(一)財務(wù)部門(mén)應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負責召集各事業(yè)部的盤(pán)點(diǎn)負責人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調會(huì )后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
(二)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標示出。
(三)年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進(jìn)行。
(四)盤(pán)點(diǎn)應盡量采用精確的計量器，避免用主觀(guān)的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進(jìn)行下一項，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
(五)盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì )點(diǎn)人均應依據盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統計表”，并每小段應核對一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應將“盤(pán)點(diǎn)統計表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
第七條 不定期抽點(diǎn)
(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財務(wù)部門(mén)填具“財務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤(pán)點(diǎn)日期及項目，以不預先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應由會(huì )計部門(mén)利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)賬面結存數，再行盤(pán)點(diǎn)。
(四)不定期抽點(diǎn)，應填列“盤(pán)存表
第八條 盤(pán)點(diǎn)報告
(一)財務(wù)部門(mén)應依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對策后，送回財務(wù)部門(mén)匯總轉呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)自存作為賬項調整的依據。
(二)不定期抽點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)后一星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應由財務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。
第九條 現金、票據及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)
(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)會(huì )同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
(二)現金及票據的盤(pán)點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開(kāi)啟，由會(huì )點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
(四)會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“現金(票據)盤(pán)點(diǎn)報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價(jià)證券及各項所有權狀等應確實(shí)核對認定，會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財務(wù)部門(mén)第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批。
第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)
(一)存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計算方式，無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)，或實(shí)施上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
第十一條 其他項目盤(pán)點(diǎn)
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì )同財務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應由代加工廠(chǎng)商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷(xiāo)貨退回的成品，應于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
(三)經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務(wù)部門(mén)核查。
第十二條 注意事項
(一)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達指定的工作地點(diǎn)向該組復盤(pán)人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤(pán)點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停止財物的進(jìn)出及移動(dòng)。
(四)盤(pán)點(diǎn)使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
(六)盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復盤(pán)人指揮監督。
(八)盤(pán)點(diǎn)終了由各組復盤(pán)人向主盤(pán)人報告，經(jīng)核準后始得離開(kāi)崗位。
?第十三條 盤(pán)點(diǎn)工作獎懲
(一)盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規定，切實(shí)遵照辦理。表現優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤(pán)人簽報人事部門(mén)議處。
第十四條 賬載錯誤處理
(一)賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。
(二)賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過(guò)失致使財物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
盤(pán)點(diǎn)管理制度2
1.目的
為了更好準確的做好倉庫原材料盤(pán)點(diǎn)工作，使倉庫賬實(shí)物相符，為公司原材料倉庫的管理提供可靠的數據，規范原材料倉庫合理的盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程，通過(guò)倉庫盤(pán)點(diǎn)發(fā)現作業(yè)與管理中存在的問(wèn)題、體現倉庫收發(fā)員的工作績(jì)效，做出相應的措施，從而提高原材料倉庫庫存管理水平，減少損失制定此規定。
2范圍
盤(pán)點(diǎn)范圍：倉儲工區原材料倉庫所有庫存原材料。
3盤(pán)點(diǎn)方式
3.1定期盤(pán)點(diǎn)
1)日盤(pán)點(diǎn)
倉庫收發(fā)員須每天下班前對倉庫合格進(jìn)庫的原材料進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。
2)月末盤(pán)點(diǎn)
倉庫平均每月組織一次盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在每月26日;月末盤(pán)點(diǎn)由工區辦公室負責組織，財務(wù)部負責稽核;
3)年末盤(pán)點(diǎn)
倉庫每年進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間每年的12月26日(除財務(wù)另行通知)年終盤(pán)點(diǎn)由工區辦公室負責組織，財務(wù)部稽核;
3.不定期盤(pán)點(diǎn)
不定期盤(pán)點(diǎn)由公司自行安排，對倉庫原材料庫存情況進(jìn)行抽盤(pán)，
檢查各倉庫賬物卡相符情況。
4.盤(pán)點(diǎn)方法
倉庫收發(fā)員盤(pán)點(diǎn)須采用實(shí)盤(pán)實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測數量、估計數量;各倉庫收發(fā)員對所負責區域內原材料進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)完畢并按要求做相應詳細記錄;盤(pán)點(diǎn)完畢后須需“倉庫盤(pán)點(diǎn)表”，倉庫統計員負責抽盤(pán)，收發(fā)員需配合好統計員抽盤(pán)工作。統計員在抽盤(pán)時(shí)若發(fā)現盤(pán)點(diǎn)數據差異，立即對收發(fā)員的盤(pán)點(diǎn)數據查明原因。收發(fā)員須對統計員抽查盤(pán)點(diǎn)表的數據簽字確認。
5.盤(pán)點(diǎn)后的.稽核工作
盤(pán)點(diǎn)完畢后，統計員對各倉庫收發(fā)員提供的庫存原材料的盤(pán)點(diǎn)數據進(jìn)行分別整理盤(pán)點(diǎn)表;如發(fā)現差異，月盤(pán)點(diǎn)和年末盤(pán)點(diǎn)結束后有工區統計員并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對應財務(wù)人員;
6.盤(pán)點(diǎn)工作獎懲
在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中需要本著(zhù)“細心、負責、誠實(shí)”的原則進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，對在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中表現特別優(yōu)異和特別差的人員公司根據最終“盤(pán)點(diǎn)差異表”數據及原因對相關(guān)責任人進(jìn)行考核。
盤(pán)點(diǎn)管理制度3
1、由辦公室負責管理性文件的收發(fā)、傳閱、編制清單歸類(lèi)保存。
2、各種檔案的文字書(shū)寫(xiě)，必須用藍黑或黑墨水書(shū)寫(xiě)，禁用其它筆書(shū)寫(xiě)。
3、檔案一般不外借，確因工作需要借閱檔案時(shí)，均應在檔案室按有關(guān)要求借閱。
4、檔案要做到安全保管，定期檢查，積極創(chuàng )造檔案保管條件，做到防盜、防火、防潮、防塵、防失密，保持經(jīng)常通風(fēng)。
5、檔案室內嚴禁吸煙，嚴禁存放易燃、易爆物品，嚴禁使用電器。
6、外單位查閱檔案時(shí)，必須持有介紹信，注明查閱人的姓名、政治面貌及查閱內容或范圍。
7、查閱黨組、局長(cháng)辦公會(huì )議記錄、紀檢工作等有關(guān)案卷和絕密數字時(shí)，需經(jīng)辦公室主任批準；查閱一般檔案資料時(shí)，檔案員需進(jìn)行登記，經(jīng)辦公室主任批準，方可查閱。
8、凡查閱檔案者，一般不準將檔案帶出檔案室，如需要借出時(shí)，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準；查閱者必須按規定查閱，與查閱內容無(wú)關(guān)的文字材料不準隨意翻閱、摘抄。
9、查閱檔案者要愛(ài)護案卷，不得將案卷拆毀、拆頁(yè)、勾抹、圈點(diǎn)，嚴防污染檔案；查閱時(shí)不得吸煙；也不得將案卷轉借他人或帶回家中。
10、查檔抄錄的`材料經(jīng)檔案工作人員審核無(wú)誤后，簽字蓋章，否則無(wú)效。
11、借出的案卷一般不能超過(guò)七天，如延期使用，需補辦延期手續。借出或還回的案卷，必須嚴格履行登記、注銷(xiāo)和檢查手續，當面點(diǎn)清，如發(fā)現差錯，及時(shí)追究責任，并采取補救措施。
12、資料管理工作作為考核依據之一。
盤(pán)點(diǎn)管理制度4
1目的
規范倉儲物資管理，有效降低庫存，及時(shí)處理存貨、盤(pán)活公司資產(chǎn)，確保賬、卡、物相符。
2適用范圍
本制度適用于浙江美欣達印染集團股份有限公司坯布(原坯、割絨坯)和成品倉庫盤(pán)點(diǎn)管理。
3職責
財務(wù)部?jì)\科負責倉儲物資盤(pán)點(diǎn)的'歸口管理，各倉庫負責實(shí)施，相關(guān)部門(mén)配合實(shí)施。
4工作程序
4.1盤(pán)點(diǎn)對象
本制度盤(pán)點(diǎn)對象系指貯存于股份公司所屬倉庫的原坯、割絨坯和各廠(chǎng)生產(chǎn)入庫的成品布。
4.2盤(pán)點(diǎn)方式
4.2.1盤(pán)點(diǎn)分為月度、季度、年度盤(pán)點(diǎn)三種;
4.2.2月度盤(pán)點(diǎn)由倉庫每月底進(jìn)行自盤(pán)，財務(wù)部不定期抽查;
4.2.3季度、年度盤(pán)點(diǎn)由財務(wù)部派人監盤(pán)，倉儲管理負責人安排倉庫人員進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。
4.3盤(pán)點(diǎn)實(shí)施
4.3.1月盤(pán)由倉庫組長(cháng)(負責人)組織倉貯人員進(jìn)行帳、卡、物現場(chǎng)清點(diǎn)，做好盤(pán)點(diǎn)匯總記錄，備份在月初3號前報財務(wù)部，如發(fā)生盤(pán)虧、盤(pán)盈或異常情況，及時(shí)向主管和財務(wù)部報告處理;
4.3.2季盤(pán)和年度盤(pán)點(diǎn)由財務(wù)部派出監盤(pán)人員，到現場(chǎng)進(jìn)行監督盤(pán)點(diǎn)，財務(wù)部要負責編制盤(pán)點(diǎn)計劃，做好盤(pán)前入賬結存，并在25號前將盤(pán)點(diǎn)計劃通知倉庫，各倉庫主管根據財務(wù)部計劃安排好倉貯人員進(jìn)行帳、卡、物現場(chǎng)清點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)監盤(pán)人必須到現場(chǎng)實(shí)施監督，倉庫負責做好盤(pán)點(diǎn)匯總記錄。盤(pán)點(diǎn)匯總表一式三份，在下月3號前分別報財務(wù)、經(jīng)營(yíng)部各一份，倉庫留存一份。
4.4盤(pán)點(diǎn)處理
4.4.1各倉庫經(jīng)過(guò)月度自盤(pán)，季、年度監盤(pán)，發(fā)生盤(pán)虧、盤(pán)盈或出現超過(guò)規定期限的存貨，倉庫主管和相關(guān)責任部門(mén)應及時(shí)做出針對性處理意見(jiàn)，能處理的按公司規定自行處理，不能處理的上報公司財務(wù)部，按公司領(lǐng)導審批意見(jiàn)處理;
4.4.2在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程發(fā)現賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以處分，情況嚴重者或給公司造成經(jīng)濟損失的，應酌情承擔賠償責任;
4.4.3賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證未整理難以查核，有虛構數字者，將酌情處理和處罰;
4.4.4倉管人員未盡保管責任或由于過(guò)失或誤發(fā)致使公司財物損失的，相關(guān)責任人應承擔相應賠償責任。
4.5盤(pán)點(diǎn)管理
4.5.1倉庫在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中相關(guān)人員應及時(shí)做好庫存物資規范堆放和狀態(tài)標識，確保消防暢通、堆放整齊，標識，記錄清晰有效;
4.5.2公司所屬二級單位各倉庫可參照本制度適時(shí)建立盤(pán)點(diǎn)制度，對所屬各類(lèi)倉庫按制度規定要求適時(shí)做好盤(pán)點(diǎn)和盤(pán)點(diǎn)記錄，并將季盤(pán)、年盤(pán)匯總表報相應財務(wù)部門(mén);
4.5.3財務(wù)部負責做好倉庫盤(pán)點(diǎn)監督管理，發(fā)現倉庫不按本制度及時(shí)盤(pán)點(diǎn)或不能及時(shí)提供盤(pán)點(diǎn)匯總表的，財務(wù)部有權采取經(jīng)濟手段給予處罰，并責令限期完成盤(pán)點(diǎn)和補報盤(pán)點(diǎn)匯總表。
5相關(guān)記錄：J06-06倉庫盤(pán)點(diǎn)匯總表
盤(pán)點(diǎn)管理制度5
1、目的
為了更準確的做好倉庫原材料及產(chǎn)成品的盤(pán)點(diǎn)工作，使倉庫賬實(shí)相符，為公司原材料及產(chǎn)成品倉庫的管理提供可靠的數據，規范原材料及產(chǎn)成品倉庫合理的盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程，通過(guò)倉庫盤(pán)點(diǎn)發(fā)現作業(yè)與管理中存在的問(wèn)題、規范公司的管理制度，做出相應的措施，從而提高原材料及產(chǎn)成品倉庫庫存管理水平，減少損失特制定此規定。
2、范圍
盤(pán)點(diǎn)范圍：各生產(chǎn)廠(chǎng)所有庫存原材料及產(chǎn)成品。
3、盤(pán)點(diǎn)方式
3.1定期盤(pán)點(diǎn)
1)日盤(pán)點(diǎn)
保管員負責每天對倉庫合格進(jìn)庫的原材料及生產(chǎn)的產(chǎn)成品進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。
2)月末盤(pán)點(diǎn)
倉庫每月組織一次盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在每月29-30日;月末盤(pán)點(diǎn)由調度中心負責組織，技術(shù)部、財務(wù)部隨同;
3)年末盤(pán)點(diǎn)
倉庫每年進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間每年的12月26日(除財務(wù)另行通知)年終盤(pán)點(diǎn)由調度中心負責組織，技質(zhì)部、技術(shù)部、財務(wù)部隨同;
3.2不定期盤(pán)點(diǎn)
不定期盤(pán)點(diǎn)由調度中心自行安排，對倉庫原材料急產(chǎn)成品的庫存情況實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，檢查各倉庫賬物相符情況。
5、盤(pán)點(diǎn)方法
倉庫保管員盤(pán)點(diǎn)需采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，目測、估計數量;盤(pán)點(diǎn)完畢后需出具“倉庫盤(pán)點(diǎn)表”，并由生產(chǎn)廠(chǎng)、調度中心同意后簽字確認。
駐廠(chǎng)核算員負責抽盤(pán)，保管員需配合好駐廠(chǎng)核算員的抽盤(pán)工作。駐廠(chǎng)核算員在抽盤(pán)時(shí)若發(fā)現盤(pán)點(diǎn)數據差異，立即對保管員的.盤(pán)點(diǎn)數據查明原因，保管員需對駐廠(chǎng)額核算員收發(fā)盤(pán)點(diǎn)表的數據簽字確認。
6、盤(pán)點(diǎn)后的稽核工作
盤(pán)點(diǎn)完畢后，各生產(chǎn)廠(chǎng)駐廠(chǎng)核算員對由生產(chǎn)廠(chǎng)提供的庫存原材料的盤(pán)點(diǎn)數據進(jìn)行分別整理盤(pán)點(diǎn)表，并由生產(chǎn)廠(chǎng)、調度中心、技術(shù)部、財務(wù)部簽字確認后，最后交給公司財務(wù)人員。
盤(pán)點(diǎn)工作獎懲
在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中需要本著(zhù)“細心、負責、誠實(shí)”的原則進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);
盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，盤(pán)點(diǎn)粗心大意導致漏盤(pán)、少盤(pán)、多盤(pán)。對在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中造成的盤(pán)盈、盤(pán)虧現象需做如下處理：
1、盤(pán)盈數量2.5%以?xún)鹊�，需提出按盤(pán)盈實(shí)物成本價(jià)的一定比例對生產(chǎn)廠(chǎng)進(jìn)行考核，并由生產(chǎn)廠(chǎng)自行分解責任部門(mén);盤(pán)盈數量在2.5%以上的，需由效能監察室對生產(chǎn)廠(chǎng)提出考核，并由生產(chǎn)廠(chǎng)找出責任部門(mén)，責任分解后交由公司效能監察室，由公司根據情況惡劣性決定考核金額。
2、盤(pán)虧數量在2.5%以?xún)鹊�，需由效能監察室提出按盤(pán)虧實(shí)物成本價(jià)的一定比例對生產(chǎn)廠(chǎng)進(jìn)行考核，并由生產(chǎn)廠(chǎng)自行分解責任部門(mén);盤(pán)虧數量在一百?lài)嵰陨系�，需由效能監察室對生產(chǎn)廠(chǎng)提出考核，并由生產(chǎn)廠(chǎng)找出責任部門(mén)，責任分解后交由公司效能監察室，由公司根據情況惡劣性決定考核金額。
盤(pán)點(diǎn)管理制度6
1.目的：
為保證公司商品數量準確，做到賬、貨一致，特制定此制度。
2.范圍：
本制度所稱(chēng)盤(pán)點(diǎn)范圍包含公司庫存商品。
3.方式：
3.1每半年進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)；不定期進(jìn)行動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)品種不低于門(mén)店庫存數五分之一。
3.2動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)重點(diǎn)在于貴重商品及特殊管理藥品盤(pán)點(diǎn)。
4.人員以及職責：
4.1公司盤(pán)點(diǎn)工作由倉儲物流部負責組織、實(shí)施；財務(wù)部負責監督盤(pán)點(diǎn)及審核盈虧。
4.2公司倉儲物流部為資產(chǎn)管理第一責任人。
4.3財務(wù)部有權對庫存商品進(jìn)行定期或不定期抽盤(pán)。
5.盤(pán)點(diǎn)計劃
5.1固定盤(pán)點(diǎn)前由倉儲部發(fā)出盤(pán)點(diǎn)通知，擬定盤(pán)點(diǎn)計劃并召集盤(pán)點(diǎn)會(huì )議布置各項盤(pán)點(diǎn)事宜。
5.2不定期盤(pán)點(diǎn)可隨時(shí)進(jìn)行，不需預先通知。
6.盤(pán)點(diǎn)前準備工作
6.1盤(pán)點(diǎn)前各參與盤(pán)點(diǎn)人員應對自己須盤(pán)商品存放地點(diǎn)、商品規格，批號效期等數據查詢(xún)熟練掌握。
6.2盤(pán)點(diǎn)期間停止開(kāi)票及收發(fā)貨物，系統預留相關(guān)信息必須及時(shí)處理，保證商品賬目清晰，實(shí)物保持靜止狀態(tài)。
7.盤(pán)點(diǎn)工作
7.1盤(pán)點(diǎn)時(shí)由兩人一組，依據分發(fā)的盤(pán)點(diǎn)表清點(diǎn)實(shí)物并登記。
7.2盤(pán)點(diǎn)人員注意掌握盤(pán)點(diǎn)技巧，避免誤盤(pán)、漏盤(pán)與重復盤(pán)。
7.3實(shí)際盤(pán)點(diǎn)時(shí)應認真核對數量，清點(diǎn)數量后應將商品整齊擺放。盤(pán)點(diǎn)人員必須核對庫存實(shí)物與盤(pán)點(diǎn)表記錄，按實(shí)填寫(xiě)。
8.盤(pán)點(diǎn)數據
8.1盤(pán)點(diǎn)完畢，負責人將所有盤(pán)點(diǎn)表回收，對照庫存表領(lǐng)取情況，保證庫存表完整無(wú)缺后交由錄入人員錄入電腦系統。
8.2錄入員發(fā)現差異應交由復盤(pán)人員進(jìn)行復盤(pán)。
8.3盤(pán)點(diǎn)差異應注明原因，區分責任人，無(wú)原因視同責任人完全過(guò)失。
8.4復盤(pán)人員將復盤(pán)結果交由錄入人員錄入電腦系統。
9.盤(pán)點(diǎn)報告
9.1盤(pán)點(diǎn)結束后，倉儲物流部及時(shí)與財務(wù)部核對差異，核算差異金額。
9.2盤(pán)點(diǎn)結果以盤(pán)點(diǎn)報告形式出具，全面敘述盤(pán)點(diǎn)過(guò)程以及發(fā)現問(wèn)題、改進(jìn)辦法。
9.3經(jīng)總經(jīng)理批準后盤(pán)點(diǎn)差異允許調整。
10.盤(pán)點(diǎn)紀律
10.1盤(pán)點(diǎn)數據以實(shí)際為主，嚴禁弄虛作假、隱藏、涂改，一經(jīng)發(fā)現，嚴肅處理。
10.2盤(pán)點(diǎn)人員無(wú)條件服從組織人指揮，任何擾亂盤(pán)點(diǎn)秩序者，嚴肅處理。
10.3盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為月底最后一個(gè)周六上午，視為工作時(shí)間，沒(méi)有特殊情況不得請假。
11.盤(pán)點(diǎn)處理
11.1對所保管商品有盜賣(mài)、轉換或營(yíng)私舞弊者，涉及犯罪的`移交公安機關(guān)處理，其余則由綜合管理部會(huì )同財務(wù)部決定處理辦法。
11.2對帳務(wù)保管不善，遺漏單據、錯誤處理賬務(wù)者、帳面不清晰者，給予警告或調離原崗位處理。
11.3對于未盡職責導致保管商品損失、被竊或者無(wú)原因盤(pán)虧者，由責任人承擔原價(jià)賠償責任。
盤(pán)點(diǎn)管理制度7
1.0目的：
為了存貨、財務(wù)及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。
2.0適用范圍：
2.1存貨盤(pán)點(diǎn)：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.2財務(wù)盤(pán)點(diǎn)：是指現金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等的盤(pán)點(diǎn)。
2.3財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等。
2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。
2.2.3保管品：以費用購置者。
3.0術(shù)語(yǔ)：
3.1年中、年終盤(pán)點(diǎn)：
3.1.1存貨：由倉庫部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.1.2財務(wù)：由財務(wù)部門(mén)與內部審計部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)。
3.1.3財產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.2月末盤(pán)點(diǎn)：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。
3.3月份檢查：由內部審計部門(mén)或財務(wù)部門(mén)照會(huì )其部門(mén)主管后，會(huì )同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機抽樣盤(pán)點(diǎn)。
4.0職責：
4.1總盤(pán)人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監擔任，負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項的裁決。
4.2主盤(pán)人：由各經(jīng)管部門(mén)主管擔任，負責實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
4.3復盤(pán)人：由總盤(pán)人視需要指派及各經(jīng)管部門(mén)的主管，負責盤(pán)點(diǎn)監督之責。
4.4盤(pán)點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門(mén)指派，負責點(diǎn)計數量。
4.5會(huì )點(diǎn)人：由財務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負責會(huì )點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數據工作。
4.6監點(diǎn)人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監派員擔任。
4.7特定項目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應設置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì )點(diǎn)人、監點(diǎn)人，其職責亦同。
5.0盤(pán)點(diǎn)前準備事項：
5.1盤(pán)點(diǎn)編組：由財務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
5.2經(jīng)管部門(mén)將應行盤(pán)點(diǎn)的財務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預先準備妥當;所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財務(wù)部門(mén)準備。
5.2.1存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標示牌。
5.2.2現金、有價(jià)證券及租賃契約等，應按類(lèi)別整理并列清單。
5.2.3各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤(pán)點(diǎn)。
5.2.4各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數調整為正確的賬面結存數。
5.3盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
6.0年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)：
6.1財務(wù)部門(mén)應呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監核準后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負責召集各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)負責人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調會(huì )后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
6.2盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標示出。
6.3年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進(jìn)行。
6.4盤(pán)點(diǎn)應盡量采用精確的計量器，避免用主觀(guān)的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進(jìn)行下一項，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
6.5盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì )點(diǎn)人均應依據盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統計表”，并每小段應核對一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應將“盤(pán)點(diǎn)統計表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
7.0不定期抽點(diǎn)：
7.1由總經(jīng)理會(huì )同財務(wù)總監視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財務(wù)部門(mén)填具“財務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監核準后辦理。
7.2盤(pán)點(diǎn)日期及項目，以不預先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。
7.3盤(pán)點(diǎn)前應由會(huì )計部門(mén)利用結存調整將賬面數先行調整至盤(pán)點(diǎn)的`確實(shí)賬面結存數，再行盤(pán)點(diǎn)。
7.4不定期抽點(diǎn)，應填列“盤(pán)存表”。
8.0盤(pán)點(diǎn)報告：
8.1財務(wù)部門(mén)應依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對策后，送回財務(wù)部門(mén)匯總轉呈總經(jīng)理、財務(wù)總監簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)自存作為賬項調整的依據。
8.2不定期抽點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)后一星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應由財務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。
8.3盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。
9.0現金、票據及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)：
9.1現金、銀行存款、零用金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)會(huì )同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，財務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
9.2現金及票據的盤(pán)點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
9.3盤(pán)點(diǎn)前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開(kāi)啟，由會(huì )點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
9.4會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“現金(票據)盤(pán)點(diǎn)報告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存。
9.5有價(jià)證券及各項所有權狀等應確實(shí)核對認定，會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財務(wù)部門(mén)，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財務(wù)總監。
10.0存貨盤(pán)點(diǎn)：
10.1存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當月最末一日舉行為原則。
10.2存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)或實(shí)施上有困難者，應呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監核準后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
11.0其他項目盤(pán)點(diǎn)：
11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì )同財務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式二聯(lián)，應由代加工廠(chǎng)商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存查。
11.2銷(xiāo)貨退回的成品，應于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
11.3經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務(wù)部門(mén)核查。
12.0注意事項：
12.1所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
12.2盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達指定的工作地點(diǎn)向該組復盤(pán)人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠工論處。
12.3所有盤(pán)點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停止財物的進(jìn)出及移動(dòng)。
12.4盤(pán)點(diǎn)使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認始能生效，否則應查究其責。
12.5所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
12.6盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
12.7盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復盤(pán)人指揮監督。
12.8盤(pán)點(diǎn)終了由各組復盤(pán)人向主盤(pán)人報告，經(jīng)核準后始得離開(kāi)崗位。
13.0賬載錯誤處理：
13.1賬載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理、財務(wù)總監議處。
13.2賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理、財務(wù)總監議處。
14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理、財務(wù)總監議處或賠償相同的金額：
14.1對所保管的財物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
14.2對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
14.3未盡保管責任或由于過(guò)失致使財物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
15.0解釋權：本制度有公司財務(wù)部負責解釋。
16.0生效日期：本制度自公司董事長(cháng)批準之日起生效。
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