盤(pán)點(diǎn)管理制度（精選17篇）
在當今社會(huì )生活中，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編精心整理的盤(pán)點(diǎn)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 1
1.目的`：
為保證公司商品數量準確，做到賬、貨一致，特制定此制度。
2.范圍：
本制度所稱(chēng)盤(pán)點(diǎn)范圍包含公司庫存商品。
3.方式：
3.1每半年進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)；不定期進(jìn)行動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)品種不低于門(mén)店庫存數五分之一。
3.2動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)重點(diǎn)在于貴重商品及特殊管理藥品盤(pán)點(diǎn)。
4.人員以及職責：
4.1公司盤(pán)點(diǎn)工作由倉儲物流部負責組織、實(shí)施；財務(wù)部負責監督盤(pán)點(diǎn)及審核盈虧。
4.2公司倉儲物流部為資產(chǎn)管理第一責任人。
4.3財務(wù)部有權對庫存商品進(jìn)行定期或不定期抽盤(pán)。
5.盤(pán)點(diǎn)計劃
5.1固定盤(pán)點(diǎn)前由倉儲部發(fā)出盤(pán)點(diǎn)通知，擬定盤(pán)點(diǎn)計劃并召集盤(pán)點(diǎn)會(huì )議布置各項盤(pán)點(diǎn)事宜。
5.2不定期盤(pán)點(diǎn)可隨時(shí)進(jìn)行，不需預先通知。
6.盤(pán)點(diǎn)前準備工作
6.1盤(pán)點(diǎn)前各參與盤(pán)點(diǎn)人員應對自己須盤(pán)商品存放地點(diǎn)、商品規格，批號效期等數據查詢(xún)熟練掌握。
6.2盤(pán)點(diǎn)期間停止開(kāi)票及收發(fā)貨物，系統預留相關(guān)信息必須及時(shí)處理，保證商品賬目清晰，實(shí)物保持靜止狀態(tài)。
7.盤(pán)點(diǎn)工作
7.1盤(pán)點(diǎn)時(shí)由兩人一組，依據分發(fā)的盤(pán)點(diǎn)表清點(diǎn)實(shí)物并登記。
7.2盤(pán)點(diǎn)人員注意掌握盤(pán)點(diǎn)技巧，避免誤盤(pán)、漏盤(pán)與重復盤(pán)。
7.3實(shí)際盤(pán)點(diǎn)時(shí)應認真核對數量，清點(diǎn)數量后應將商品整齊擺放。盤(pán)點(diǎn)人員必須核對庫存實(shí)物與盤(pán)點(diǎn)表記錄，按實(shí)填寫(xiě)。
8.盤(pán)點(diǎn)數據
8.1盤(pán)點(diǎn)完畢，負責人將所有盤(pán)點(diǎn)表回收，對照庫存表領(lǐng)取情況，保證庫存表完整無(wú)缺后交由錄入人員錄入電腦系統。
8.2錄入員發(fā)現差異應交由復盤(pán)人員進(jìn)行復盤(pán)。
8.3盤(pán)點(diǎn)差異應注明原因，區分責任人，無(wú)原因視同責任人完全過(guò)失。
8.4復盤(pán)人員將復盤(pán)結果交由錄入人員錄入電腦系統。
9.盤(pán)點(diǎn)報告
9.1盤(pán)點(diǎn)結束后，倉儲物流部及時(shí)與財務(wù)部核對差異，核算差異金額。
9.2盤(pán)點(diǎn)結果以盤(pán)點(diǎn)報告形式出具，全面敘述盤(pán)點(diǎn)過(guò)程以及發(fā)現問(wèn)題、改進(jìn)辦法。
9.3經(jīng)總經(jīng)理批準后盤(pán)點(diǎn)差異允許調整。
10.盤(pán)點(diǎn)紀律
10.1盤(pán)點(diǎn)數據以實(shí)際為主，嚴禁弄虛作假、隱藏、涂改，一經(jīng)發(fā)現，嚴肅處理。
10.2盤(pán)點(diǎn)人員無(wú)條件服從組織人指揮，任何擾亂盤(pán)點(diǎn)秩序者，嚴肅處理。
10.3盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為月底最后一個(gè)周六上午，視為工作時(shí)間，沒(méi)有特殊情況不得請假。
11.盤(pán)點(diǎn)處理
11.1對所保管商品有盜賣(mài)、轉換或營(yíng)私舞弊者，涉及犯罪的移交公安機關(guān)處理，其余則由綜合管理部會(huì )同財務(wù)部決定處理辦法。
11.2對帳務(wù)保管不善，遺漏單據、錯誤處理賬務(wù)者、帳面不清晰者，給予警告或調離原崗位處理。
11.3對于未盡職責導致保管商品損失、被竊或者無(wú)原因盤(pán)虧者，由責任人承擔原價(jià)賠償責任。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 2
一、目的：
為制定合理的盤(pán)點(diǎn)作業(yè)管理流程，以確保公司物資盤(pán)點(diǎn)的.正確性，有效管理公司物資和公司財產(chǎn)，特制定本制度。
二、盤(pán)點(diǎn)范圍：
1、倉庫盤(pán)點(diǎn)：倉庫所有庫存物料及閑置物資及在制品、半成品、成品的日常盤(pán)點(diǎn)作業(yè)。
2、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)。
3、承包線(xiàn)盤(pán)點(diǎn)：公司所有承包線(xiàn)的物資盤(pán)點(diǎn)。
4、資金盤(pán)點(diǎn)：
三、職責：
1、倉儲部：負責組織、實(shí)施倉庫每月定期盤(pán)點(diǎn)作業(yè)及最終盤(pán)點(diǎn)數據的查核、校正和盤(pán)點(diǎn)總結等工作，并將每月盤(pán)點(diǎn)報表交財務(wù)部，由財務(wù)部進(jìn)行復查；負責配合和參與倉庫及承包線(xiàn)的年中和年終抽盤(pán)作業(yè)。
2、行政辦公室：負責牽頭組織、實(shí)施固定資產(chǎn)的年中和年終盤(pán)點(diǎn)作業(yè)，并將盤(pán)點(diǎn)數據和報告提交財務(wù)部進(jìn)行復查，同時(shí)抄送企管部一份。
3、財務(wù)部：負責牽頭組織、實(shí)施倉庫的年中和年終抽盤(pán)作業(yè)，并負責稽核所有盤(pán)點(diǎn)作業(yè)的數據，反饋其正確性。
4、ERP部：負責參與固定資產(chǎn)的年中和年終抽盤(pán)作業(yè)，并負責月盤(pán)、年中盤(pán)、年終盤(pán)點(diǎn)差異數據在K3系統的批量調整工作。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 3
一、總則
�。ā榱思訌妼敬尕浀墓芾砗涂刂�，保證存貨的安全完整，提高存貨運營(yíng)效率，保證合理確認存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，根據國家有關(guān)法律法規和《企業(yè)內部控制基本規范》，制定本制度。
�。ǘ┍局贫人Q(chēng)存貨，是指公司在日�；顒�(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料，主要包括毛料倉庫的各類(lèi)原材料、展廳內的衣服產(chǎn)成品、辦公用品等。
�。ㄈ⿴齑嫖镔Y內部控制中的不相容職務(wù)應當分離，其中包括：
�。�1）實(shí)物的驗收保管與采購應分離；
�。�2）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離；
�。�3）存貨盤(pán)點(diǎn)應由會(huì )計、出納及倉管等人員共同進(jìn)行；
�。�4）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應指定替代人員或臨時(shí)人員負責，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。
二、崗位分工與授權
�。ㄒ唬┞氊煼止�。
�。�1）倉庫管理員負責辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務(wù)，審核相關(guān)表單并及時(shí)于次日的上午10點(diǎn)前遞交到財務(wù)部，倉庫管理員必須妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊，定期盤(pán)點(diǎn)庫存物資，保證庫存物資達到帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符；
�。�2）財務(wù)部負責存貨進(jìn)倉與出倉的核算業(yè)務(wù)及對相關(guān)存貨管理的監督，及時(shí)把倉庫管理員提交的進(jìn)倉單、出倉單核對并錄入ERP系統；
�。�3）采購部負責外購品入庫業(yè)務(wù)指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜；
�。�4）質(zhì)量控制處（可修改）負責相關(guān)物資出入庫的質(zhì)量檢測事宜。
�。ǘ└鞑块T(mén)領(lǐng)用與本部門(mén)職責相關(guān)的消耗性庫存物資需由本部門(mén)負責人簽字批準，領(lǐng)用與本部門(mén)職責無(wú)關(guān)的庫存物資或達到固定資產(chǎn)標準的設備（如風(fēng)扇、座椅、電腦等）需要在人事部進(jìn)行登記，由人事部門(mén)負責人簽字審核后由分管領(lǐng)導簽字批準，才有權批準領(lǐng)用該庫存物資。
�。ㄈ⿴齑嫖镔Y的盤(pán)盈、盤(pán)虧的處理決定權由公司倉儲部門(mén)與財務(wù)部門(mén)行使，并報公司負責物資管理的分管領(lǐng)導和財務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準。庫存物資的變質(zhì)老化、報廢毀損的處理決定權由公司倉管部、財務(wù)部及采購行使，并報公司負責物資管理的領(lǐng)導和財務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準，根據相關(guān)法規制度的規定作出處理決定并進(jìn)行會(huì )計核算。
三、請購、采購、驗收與保管
�。ㄒ唬┕镜脑牧险堎彶少彉I(yè)務(wù)的執行，由采購部根據銷(xiāo)售部下達的原料需求計劃進(jìn)行采購。對于原材料的采購需申請人填寫(xiě)《采購申請表》經(jīng)部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導、銷(xiāo)售主管及總經(jīng)理的批準。倉儲處、采購部分別對入庫原材及產(chǎn)品的數量、質(zhì)量、技術(shù)規格等方面進(jìn)行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。
�。ǘ┩赓徳牧向炇蘸�，由倉庫管理員填寫(xiě)“收貨單”，經(jīng)檢驗合格的原料，倉管員方可辦理入庫手續。對供應商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料，倉管部應及時(shí)通知采購部予以退貨或補貨。
�。ㄈ⿲τ谌霂煺箯d的成衣產(chǎn)成品，由銷(xiāo)售部生產(chǎn)跟單對其進(jìn)行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產(chǎn)成品，倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續。
�。ㄋ模﹤}管部必須定期對毛料倉庫的存貨進(jìn)行檢查，加強存貨的日常保管工作。
�。�1）倉庫應按材料名稱(chēng)及規格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內容應填寫(xiě)齊全、準確。
�。�2）上架保管的材料，應做到分門(mén)別類(lèi)按行次－層次－位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。
�。�3）同種牌號的庫位應集中設置，每一個(gè)貨架托盤(pán)物料只能堆放一個(gè)品種，不得混堆；
�。�4）每一貨架中的每種物料必須在貨架標識牌上注明牌號、批號及數量；
�。�5）當不同批號的`物料在同一墊倉板上存放且每個(gè)品種批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并標識清楚、不得混雜；
�。�6）物資存放，進(jìn)出環(huán)節注意防止滲、漏、變質(zhì)等浪費行為，并保持材料倉庫現場(chǎng)整潔整齊；
�。�7）物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領(lǐng)導；
�。�8）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、防變質(zhì)等防護措施，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報告；
�。�9）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應注意防火、防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，燒焊維修火花等，由本倉儲處經(jīng)理定時(shí)安排檢查消防器材設施；
�。�10）倉管員每日下班前應認真檢查，確認無(wú)人滯留材料倉庫后，關(guān)好水源、電源、門(mén)窗，方可離開(kāi)，以確保材料倉庫材料物資安全；
�。�11）發(fā)料時(shí)，根據先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料；發(fā)貨時(shí)，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。
�。ㄎ澹┤耸虏�、銷(xiāo)售部、設計部對展廳的產(chǎn)生品成衣的共同進(jìn)行管理。
�。�1）展廳內所有成衣的數量由人事部負責登記進(jìn)倉及出倉，定期每月進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)登記并錄入電腦系統。
�。�2）保持展廳的整潔，展廳會(huì )議桌上的衣服及其他物品要及時(shí)清走，紙箱或其他不允許放進(jìn)展廳的物品放在展廳不能超過(guò)兩個(gè)工作日；
�。�3）展廳擺設由銷(xiāo)售部、設計部同事一起整理，清潔由阿姨打掃；
�。�4）只有設計部及銷(xiāo)售部人員可以使用展廳內的衣服，在使用衣服時(shí)應及時(shí)放回相應的位置，如需拿出展廳的，必須到人事部前臺處登記，遇周六日或晚上前臺沒(méi)人的情況，使用人應先做好登記，上班的時(shí)間再到前臺補錄登記。人事部前臺負責登記，并核對架子上的衣服數量是否一致，如有外拿不登記與數量不一致的，由銷(xiāo)售部和人事部負責人共同協(xié)商處理；
�。�5）成衣產(chǎn)成品有新款放進(jìn)展廳的，需統一到人事部前臺出處登記，如未登記，造成衣服雜亂或不見(jiàn)的，由銷(xiāo)售部或設計部負責人自行處理。
�。�6）展廳開(kāi)放時(shí)間為正常上班時(shí)間，由人事部前臺打開(kāi)，如晚上需使用展廳必須提前跟人事部前臺溝通，前臺可安排倉庫管理員關(guān)門(mén)，如周六日要使用的，可告知倉庫管理員。
�。﹤}管部及人事部必須對入庫的存貨（毛料及產(chǎn)成品衣服）建立存貨明細賬，詳細登記存貨類(lèi)別、編號、名稱(chēng)、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數量、金額等進(jìn)行核對。
�。ㄆ撸┤霂煊涗洸坏秒S意修改。如確需修改入庫記錄，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)的批準。
�。ò耍⿲τ谝咽凵唐吠素浀娜霂�，倉管處應根據生產(chǎn)部填寫(xiě)的“退料單”辦理入庫手續，視乎退的毛料的數量來(lái)決定是否進(jìn)行廢毛處理。
�。ň牛┤雮}庫人員均須經(jīng)過(guò)倉管員的同意，并經(jīng)過(guò)登記之后，方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫，進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在倉庫內吸煙。
四、領(lǐng)用與發(fā)出
�。ㄒ唬┥a(chǎn)部領(lǐng)用材料，應當持有生產(chǎn)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)核準的領(lǐng)料單。
倉管員需憑經(jīng)批準的領(lǐng)料單，核對物資數量、品名、規格后發(fā)料。如實(shí)行限額領(lǐng)料，對超出領(lǐng)料限額的，應當經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導的特別授權。生產(chǎn)部需確認倉管人員填制的“發(fā)料單”無(wú)誤后，才能把毛料領(lǐng)出倉庫。
�。ǘ┰履�，生產(chǎn)部已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資（包括殘余料），應及時(shí)退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉庫。
五、存貨的核算
�。ㄒ唬┴攧�(wù)管理部設置ERP系統和Excel表格對物資進(jìn)行登記，各存貨倉庫設置數量、金額的存貨明細賬，并按照存貨的品名、規格反映入庫、發(fā)出和結存情況。
�。ǘ┴攧�(wù)管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進(jìn)行稽核，并與總賬核對，對存貨系統和總賬系統差異要查明原因，及時(shí)調整。
六、盤(pán)點(diǎn)與處置
�。ㄒ唬﹤}管部、財務(wù)部、采購部、銷(xiāo)售部、人事部組成盤(pán)存小組，定期和不定期對存貨的毛料倉庫和展廳進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)方式為抽盤(pán)和全盤(pán)。定期盤(pán)點(diǎn)分為月度盤(pán)點(diǎn)、半年度盤(pán)點(diǎn)和年度盤(pán)點(diǎn)。月度盤(pán)點(diǎn)采用抽盤(pán)方式，半年度和年度盤(pán)點(diǎn)采用全盤(pán)方式。月度抽盤(pán)的存貨數量不低于總量的60%。
對用量或金額較大、領(lǐng)用次數頻繁的存貨應每月盤(pán)點(diǎn)一次。
�。ǘ┰露缺P(pán)點(diǎn)時(shí)間為每月1日上午9：00，半年盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為7月1日上午9：00，年度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為元月1日上午9：00。
�。ㄈ﹤}管部必須制定詳細的盤(pán)點(diǎn)計劃，合理安排人員，對月度盤(pán)點(diǎn)可分原料和成品二組進(jìn)行抽盤(pán)并固定小組成員，半年度和年度盤(pán)點(diǎn)可由相關(guān)參與盤(pán)存部門(mén)抽調人員分多組進(jìn)行，每一盤(pán)存小組每個(gè)部門(mén)必須保證有一人參與，對月度、半年度及年度盤(pán)點(diǎn)須確定盤(pán)存小組組長(cháng)負責本組的盤(pán)存工作。
�。ㄋ模﹤}儲處應充分做好盤(pán)存前準備工作，具體盤(pán)存要求如下：
�。�1）將盤(pán)存工作所需用具和“庫存盤(pán)點(diǎn)表”預先準備妥當。
�。�2）倉庫內物料應分別擺放，實(shí)施區分并標識。
�。�3）存貨應有序擺放，應力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標識牌。
�。�4）盤(pán)存期間已收到料而未辦妥入帳手續的存貨，應另行分別存放，并予以標示。
�。�5）盤(pán)存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤(pán)存期間所需用料的領(lǐng)料應提前進(jìn)行，材料可不移動(dòng)，但必須標示出。
�。ㄎ澹┧斜P(pán)存數據必須進(jìn)行現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，不得以猜想數據、偽造數據記錄于盤(pán)存表中。盤(pán)存數據若需修改，均須經(jīng)盤(pán)存人員簽字方能生效。
所有參加盤(pán)存工作的人員，盤(pán)存當日一律禁止休假，并須依時(shí)間提早到達指定的工作地點(diǎn)向盤(pán)存小組組長(cháng)報到，接受工作安排。如有特殊情況，須由部門(mén)負責人請示盤(pán)存小組組長(cháng)，并指定代理人，否則以曠工論處。若有事確需離開(kāi)，應經(jīng)盤(pán)存小組組長(cháng)的同意后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不得擅自離開(kāi)。
七、檢查與監督
�。ㄒ唬┕竟芾韺硬欢ㄆ趯Υ尕浌芾砬闆r進(jìn)行專(zhuān)項檢查，也可結合財務(wù)檢查、審計等工作進(jìn)行。
�。ǘ┐尕泝炔靠刂票O督檢查的內容主要包括：
�。�1）存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現象。
�。�2）存貨業(yè)務(wù)授權批準的執行情況。重點(diǎn)檢查授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
�。�3）存貨收發(fā)、保管的執行情況。重點(diǎn)檢查存貨取得是否真實(shí)、合理，存貨驗收手續是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實(shí)，存貨清查、盤(pán)點(diǎn)是否及時(shí)、正確。
�。�4）存貨處置的執行情況。重點(diǎn)檢查存貨處置是否經(jīng)過(guò)授權批準，處置方式是否合理。
�。�5）存貨會(huì )計核算的執行情況。重點(diǎn)檢查存貨記錄是否真實(shí)、完整、及時(shí)。對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的存貨內部控制中的薄弱環(huán)節，負責監督檢查的部門(mén)應當告知倉管部，倉管部應當及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。
�。ㄈ┍O督檢查部門(mén)應當按照內部管理權限向上級有關(guān)部門(mén)報告存貨內部控制監督檢查情況和有關(guān)部門(mén)的整改情況。
八、附則。
本制度經(jīng)審議批準，并發(fā)布后生效，修改時(shí)亦同，本制度解釋權歸財務(wù)部和總經(jīng)理辦。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 4
第一條 目的
為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍
(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現金、票據、有價(jià)證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條 盤(pán)點(diǎn)方式
(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、財務(wù)：由財務(wù)科與會(huì )計科共同盤(pán)點(diǎn)。
3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(二)月末盤(pán)點(diǎn)
每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項目500項以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)。
(三)月份檢查
由檢核部門(mén)(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門(mén)照會(huì )其部門(mén)主管后，會(huì )同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機抽樣盤(pán)點(diǎn)。
第四條 人員的指派與職責
(一)總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)�，負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項的裁決。
(二)主盤(pán)人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
(三)復盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管(含科長(cháng)、廠(chǎng)長(cháng)、處長(cháng))，負責盤(pán)點(diǎn)監督之責。
(四)盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負責點(diǎn)計數量。
(五)會(huì )點(diǎn)人：由財務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負責會(huì )點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數據工作。
(六)協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負責盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應設置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì )點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責亦同。
(八)監點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔任。
第五條 盤(pán)點(diǎn)前準備事項
(一)盤(pán)點(diǎn)編組
由財務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
(二)經(jīng)管部門(mén)將應行盤(pán)點(diǎn)的財務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預先準備妥當;所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財務(wù)部門(mén)準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標示牌。
2、現金、有價(jià)證券及租賃契約等，應按類(lèi)別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤(pán)點(diǎn)。
4、各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。
(三)盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)
(一)財務(wù)部門(mén)應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負責召集各事業(yè)部的盤(pán)點(diǎn)負責人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調會(huì )后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
(二)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標示出。
(三)年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進(jìn)行。
(四)盤(pán)點(diǎn)應盡量采用精確的計量器，避免用主觀(guān)的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進(jìn)行下一項，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
(五)盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì )點(diǎn)人均應依據盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統計表”，并每小段應核對一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應將“盤(pán)點(diǎn)統計表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
第七條 不定期抽點(diǎn)
(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財務(wù)部門(mén)填具“財務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤(pán)點(diǎn)日期及項目，以不預先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應由會(huì )計部門(mén)利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)賬面結存數，再行盤(pán)點(diǎn)。
(四)不定期抽點(diǎn)，應填列“盤(pán)存表
第八條 盤(pán)點(diǎn)報告
(一)財務(wù)部門(mén)應依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對策后，送回財務(wù)部門(mén)匯總轉呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)自存作為賬項調整的依據。
(二)不定期抽點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)后一星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應由財務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。
第九條 現金、票據及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)
(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)會(huì )同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
(二)現金及票據的.盤(pán)點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開(kāi)啟，由會(huì )點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
(四)會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“現金(票據)盤(pán)點(diǎn)報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價(jià)證券及各項所有權狀等應確實(shí)核對認定，會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財務(wù)部門(mén)第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批。
第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)
(一)存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計算方式，無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)，或實(shí)施上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
第十一條 其他項目盤(pán)點(diǎn)
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì )同財務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應由代加工廠(chǎng)商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷(xiāo)貨退回的成品，應于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
(三)經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務(wù)部門(mén)核查。
第十二條 注意事項
(一)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達指定的工作地點(diǎn)向該組復盤(pán)人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤(pán)點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停止財物的進(jìn)出及移動(dòng)。
(四)盤(pán)點(diǎn)使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
(六)盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復盤(pán)人指揮監督。
(八)盤(pán)點(diǎn)終了由各組復盤(pán)人向主盤(pán)人報告，經(jīng)核準后始得離開(kāi)崗位。
?第十三條 盤(pán)點(diǎn)工作獎懲
(一)盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規定，切實(shí)遵照辦理。表現優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤(pán)人簽報人事部門(mén)議處。
第十四條 賬載錯誤處理
(一)賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。
(二)賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過(guò)失致使財物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 5
為保證存貨及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的正確性、準確性和時(shí)效性，以切實(shí)加強管理人員的責任心，確保公司財產(chǎn)完整無(wú)損，特制定本管理方法。
第一條 財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)范圍：固定資產(chǎn)、工程材料、低值易耗品、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、周轉房、現金、銀行存款等。
第二條 盤(pán)點(diǎn)前準備：盤(pán)點(diǎn)前，根據現有的資產(chǎn)臺帳，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表中盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)的'名稱(chēng)、數量/單位、存放地點(diǎn)、保管人。
第三條固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)的清查工作擬在每年十二月進(jìn)行，由財務(wù)部、辦公室會(huì )同使用部門(mén)組成資產(chǎn)清查小組，按照固定資產(chǎn)卡片、臺賬，進(jìn)行實(shí)地盤(pán)查，對固定資產(chǎn)的性能、存放地點(diǎn)，附屬設備的完整性作記錄。
第四條 存貨的清查：
1、低值易耗品由辦公室建立臺賬，每月末將購入、領(lǐng)用、庫存情況匯總交與財務(wù)部。由財務(wù)部和辦公室在年終進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。
2、商品房應由營(yíng)銷(xiāo)部按類(lèi)別、區（攤位）號設置明細賬進(jìn)行明細核算，并建立”出租產(chǎn)品卡片”，詳細登記出租房的坐落地點(diǎn)、結構、層數、面積、租金單價(jià)等情況。
3、材料由物資部和財務(wù)部定期進(jìn)行清查。
4、提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財務(wù)部定期進(jìn)行清查。
第五條 盤(pán)點(diǎn)情況處理：盤(pán)點(diǎn)結束后，將各分項盤(pán)點(diǎn)表匯總裝訂成冊，作為下一次盤(pán)點(diǎn)的基礎表，并進(jìn)行書(shū)面總結，財務(wù)部編制盤(pán)點(diǎn)匯報。盤(pán)點(diǎn)匯報由盤(pán)點(diǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理確認簽字后，上報分管副總、總經(jīng)理，領(lǐng)導審批后，和盤(pán)點(diǎn)表一同在總辦存檔備查。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 6
1、目的
為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規范化、制度化，為公司銷(xiāo)售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據，根據公司實(shí)際情況，特制定本制度。
2、適用范圍與有關(guān)定義
2.1 適用范圍
2.1.1 本制度規范了存貨盤(pán)點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責任。
2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車(chē)間存貨、外協(xié)存貨的清查盤(pán)點(diǎn)。
2.2 有關(guān)定義
2.2.1 倉庫存貨盤(pán)點(diǎn)：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤(pán)點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.2 在制品盤(pán)點(diǎn)：各部門(mén)已從庫房辦理領(lǐng)料手續或尚未辦理完工入庫手續的所有在制品（在建工程），包括滯留在車(chē)間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。
2.2.3 外協(xié)件存貨盤(pán)點(diǎn)：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.4 自盤(pán)：存貨管理部門(mén)倉管人員對存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.5 復盤(pán)：倉庫主管或材料主管對存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.6 抽盤(pán)：財務(wù)部對自盤(pán)的結果進(jìn)行的復核和抽查盤(pán)點(diǎn)。
3、職責分工
3.1 財務(wù)部負責組織、協(xié)調、指導存貨盤(pán)點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤(pán)點(diǎn)通知、監督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、抽查復核盤(pán)點(diǎn)結果、發(fā)布盤(pán)點(diǎn)工作考核通報,根據公司領(lǐng)導的批復意見(jiàn)對盤(pán)點(diǎn)結果進(jìn)行帳務(wù)處理。
3.2 存貨管理部門(mén)負責盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施、確認、統計、上報工作。
4、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
4.1 自盤(pán)：每月23日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門(mén)擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》并組織實(shí)施。
4.2 復盤(pán)：每季度末月25日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門(mén)
擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》并組織實(shí)施。
4.3 抽盤(pán)：每季度末月的30日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由財務(wù)部擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后于盤(pán)點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門(mén)。
4.4 財務(wù)部每季度應至少安排一次不定期盤(pán)點(diǎn)，具體工作由財務(wù)部負責擬定計劃并組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
4.5 若要變更時(shí)間，必須征得財務(wù)部負責人同意方可。
5、盤(pán)點(diǎn)方法
5.1 實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法是在財產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對其進(jìn)行清點(diǎn)或用計量?jì)x器確定實(shí)存數量的一種方法。
5.2 抽樣盤(pán)點(diǎn)法是對某些價(jià)值小、數量大，不便逐一清點(diǎn)的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數量，然后再推算總體數量的方法。
5.3 估算法是對某些數量大、堆放不規則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法對財產(chǎn)進(jìn)行逐一計量，而估計其數量的一種方法。
5.4 實(shí)際盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，對于價(jià)值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對于價(jià)值小、數量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采用抽樣盤(pán)點(diǎn)法和估算法。
6、盤(pán)點(diǎn)要求
6.1 每月20日所在周的周五下班時(shí)間為盤(pán)點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據待盤(pán)點(diǎn)結束后入賬至下個(gè)月。
6.2 各物料使用部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉庫盤(pán)點(diǎn)日前2天到倉庫領(lǐng)取，于盤(pán)點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉手續入庫，以便倉庫盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行。
6.3 存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區域按規定堆放好存貨，并粘貼好《物料標識卡》。抽盤(pán)要求盤(pán)點(diǎn)之日倉庫物料盡量停止流動(dòng)。
6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應置于收貨待檢區，備好待發(fā)物料應置于備料區，并做好標識，不列入盤(pán)點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據，以便盤(pán)點(diǎn)時(shí)作為補充證據。
6.5 參與盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責、任務(wù)，事先做好準備。盤(pán)點(diǎn)使用的`單據、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)簽字后生效，否則追究盤(pán)點(diǎn)記錄人員的責任。
6.6 盤(pán)點(diǎn)工作要連續進(jìn)行，不準中間中斷，負責盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準請假，遇緊急事情時(shí)，應事先向盤(pán)點(diǎn)總指揮請假，獲準后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不得擅自離開(kāi)崗位。
6.7 盤(pán)點(diǎn)人員必須認真、準確對盤(pán)點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱(chēng)量，如實(shí)填報盤(pán)點(diǎn)結果，真實(shí)反映資產(chǎn)結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤(pán)點(diǎn)報表填報要求數據準確、字跡清楚。
6.8 盤(pán)點(diǎn)時(shí)應先清點(diǎn)或稱(chēng)量實(shí)物，后對《物料標識卡》，再填《盤(pán)點(diǎn)表》核對賬面數，盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負責核實(shí)、查明原因。
6.9 盤(pán)點(diǎn)時(shí)倉管人員需認真回答復盤(pán)、抽盤(pán)人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現盈虧、殘損的原因，并由復盤(pán)、抽盤(pán)人員記錄在案，當場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由倉庫管理部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后三天內查清原因，并出具實(shí)物盤(pán)點(diǎn)異常報告交財務(wù)部。
6.10 各類(lèi)存貨的賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為100％。
7、盤(pán)點(diǎn)程序
7.1 自盤(pán)
7.1.1 倉管部門(mén)負責人指定材料主管在盤(pán)點(diǎn)日打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員，同時(shí)報財務(wù)部電子表格一份。
7.1.2 自盤(pán)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
7.1.3 自盤(pán)人員核對盤(pán)點(diǎn)結果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結存數量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止。
7.1.4 自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負責人審核簽字。
7.1.5 材料主管對盤(pán)點(diǎn)確認的差異物料填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》交部門(mén)負責人審核簽字。
7.1.6 倉庫管理部門(mén)將《盤(pán)點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》在盤(pán)點(diǎn)日后兩天內交財務(wù)部。
7.2 復盤(pán)
7.2.1 復盤(pán)人員在初盤(pán)人員的陪同下進(jìn)入盤(pán)點(diǎn)區域進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。
7.2.2 復盤(pán)可采用100％復盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，由倉庫管理部門(mén)在《盤(pán)點(diǎn)計劃表》中確定，但復盤(pán)比例不得低于物料種類(lèi)的50%。
7.2.3 復盤(pán)人員按復盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，點(diǎn)數員應邊點(diǎn)數、邊報數，記錄員應將盤(pán)點(diǎn)結果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上，如須稱(chēng)量，由點(diǎn)數員進(jìn)行稱(chēng)量作業(yè)。
7.2.4 復盤(pán)與自盤(pán)如有差異，須與自盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認，確認有誤的，由自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》中“復盤(pán)數量”旁簽字，以示負責。
7.2.5 若復盤(pán)物料種類(lèi)差錯率超過(guò)15％（含15％）以上時(shí)，則報告部門(mén)負責人處理，必要時(shí)，部門(mén)負責人要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)。
7.2.6 復盤(pán)完成后，如與自盤(pán)無(wú)差異，復盤(pán)人將《盤(pán)點(diǎn)表》上交部門(mén)負責人簽字確認后存檔備查。如與自盤(pán)有差異，則按7.1.6辦理。
7.3 抽盤(pán)
7.3.1 抽盤(pán)人員在自盤(pán)、復盤(pán)人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤(pán)物料的20％、盤(pán)點(diǎn)金額達到80%以上，對單位價(jià)值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤(pán)點(diǎn)。
7.3.2 抽盤(pán)人員將抽盤(pán)結果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上。
7.3.3 對于抽盤(pán)與復盤(pán)有差異的物品，須與復盤(pán)人員進(jìn)行再次盤(pán)點(diǎn)，確認有誤的，復盤(pán)人員應在《盤(pán)點(diǎn)表》中“抽盤(pán)數量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤(pán)點(diǎn)的結果。
7.3.4 在整個(gè)抽盤(pán)作業(yè)中，抽盤(pán)組織人員對抽盤(pán)情況進(jìn)行巡查，對抽盤(pán)中遇到的問(wèn)題，抽盤(pán)人員應向抽盤(pán)組織人員或部門(mén)負責人反饋、報告。
7.3.5 若抽盤(pán)發(fā)現物料種類(lèi)差錯率超過(guò)10％（含10％）以上時(shí)，則報告財務(wù)部負責人處理，必要時(shí)，應要求實(shí)物保管員對所保管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)（復盤(pán)人員也參加盤(pán)點(diǎn)）。
7.3.6 盤(pán)點(diǎn)結束后，財務(wù)部盤(pán)點(diǎn)人員要在盤(pán)點(diǎn)表上做簡(jiǎn)要總結，注明抽盤(pán)項數、不合格項數、其他事項，抽盤(pán)雙方當事人進(jìn)行簽字確認。
8、不定期盤(pán)點(diǎn)
8.1 財務(wù)部門(mén)應根據實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門(mén)要派人在盤(pán)點(diǎn)現場(chǎng)協(xié)助，抽查物品數量不得低于所抽查實(shí)物保管部門(mén)物料的5%。
8.2 抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門(mén)為原則，組織工作可適當簡(jiǎn)化。
8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤(pán)結果填寫(xiě)在《抽盤(pán)表》上，若有差異則須計算出差異數量，并要求存貨保管人員在《抽盤(pán)表》上簽字確認。
9、財務(wù)處理
9.1 盤(pán)點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤(pán)點(diǎn)后2個(gè)工作日內，由倉庫管理部門(mén)材料主管編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》，報部門(mén)負責人審核后交財務(wù)部。
9.2 財務(wù)部對《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》復核無(wú)誤后，編制《盤(pán)點(diǎn)匯總表》，將《盤(pán)點(diǎn)
盈虧報告》、《盤(pán)點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內完成。
9.3 財務(wù)部、倉庫管理部門(mén)在接到審批后的《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》1個(gè)工作日內完成賬、卡調整工作。
10、盤(pán)點(diǎn)報告編制
10.1 每月自盤(pán)結束后2個(gè)工作日內，倉庫管理部門(mén)應編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結報告》（內容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等）報財務(wù)部。
10.2 每季抽盤(pán)結束后10個(gè)工作日內，財務(wù)部應編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結報告》（內容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等），并呈總會(huì )計師、總經(jīng)理審閱。
11、本制度自二〇xx年四月一日起實(shí)施。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 7
一、目的
為加強存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結存及管理狀況，使存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規范化、制度化，特制定本制度。
二、適用范圍
該制度所稱(chēng)“存貨”特指：倉庫庫存藥品、藥店陳列藥品。
三、職責
1、倉庫藥品：由主管倉庫負責人組織參與大盤(pán)點(diǎn)實(shí)施工作，對盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現問(wèn)題組織召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)總結工作會(huì )議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎罰；
2、藥店藥品：由銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部負責組織參與大盤(pán)點(diǎn)實(shí)施工作，對盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現問(wèn)題組織召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)總結工作會(huì )議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎罰；
3、財務(wù)部：負責對大盤(pán)點(diǎn)過(guò)程全程監盤(pán)，對盤(pán)點(diǎn)計算結果盈虧調整審核；并對盤(pán)盈、盤(pán)虧藥品做出處理意見(jiàn)，進(jìn)行有關(guān)的帳物處理；每月對自行盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行抽查，并將抽查結果上報總經(jīng)理審批，實(shí)存數與計算機結存數對照，短少由藥店自行承擔。
4、總經(jīng)理：負責盤(pán)點(diǎn)盈虧處理的審批工作；
5、存貨保管部門(mén)：負責本部門(mén)初盤(pán)工作。
6、各職責人員必須對本職責負責，盤(pán)點(diǎn)工作結束，在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認盤(pán)點(diǎn)結果真實(shí)。
四、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
1、藥店盤(pán)點(diǎn)分為自盤(pán)和大盤(pán)點(diǎn)（公司組織實(shí)施的季度盤(pán)點(diǎn)）①每月進(jìn)行一次自盤(pán)（小范圍盤(pán)點(diǎn)），由藥店員工自行進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作，藥店員工將店存數與計算機實(shí)存數對照，發(fā)現差異及時(shí)處理；
�、诿總�(gè)季度的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)（初盤(pán)、監盤(pán)、復盤(pán)），大盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間具體安排。
2、倉庫盤(pán)點(diǎn)：半年進(jìn)行一次，即年中、年末最后一個(gè)月的最后一天。
3、若要變更時(shí)間，必須征得財務(wù)主管會(huì )計（核對時(shí)點(diǎn)數據的要求）同意方可。
4、財務(wù)部人員不定期地抽查倉庫、藥店的.存貨情況。
五、盤(pán)點(diǎn)方式、方法
1、盤(pán)點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)（不停工或不關(guān)店）與靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)（即停工或關(guān)店）相結合；定期盤(pán)點(diǎn)與不定期盤(pán)點(diǎn)相結合；自盤(pán)與大盤(pán)、抽盤(pán)相結合。
2、盤(pán)點(diǎn)方法：全面盤(pán)點(diǎn)（大盤(pán)點(diǎn)）和抽查盤(pán)點(diǎn)（自盤(pán)）相結合。
3、每月定期盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以自盤(pán)為主、抽盤(pán)為輔的方式進(jìn)行。自盤(pán)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由藥店根據實(shí)際情況確定；抽盤(pán)由財務(wù)部決定。
月盤(pán)點(diǎn)流程，藥店每月進(jìn)行月盤(pán)點(diǎn)可以及時(shí)發(fā)現工作流程中的各個(gè)環(huán)節漏洞及差錯，采取相應的措施加以糾正，以減少藥店的損失；財務(wù)部不定期抽查盤(pán)點(diǎn)的賬貨相符情況；藥店計算存貨公式=上月結存+當月購入+藥品退回-藥品退出-本月銷(xiāo)售
每月藥店要同財務(wù)部對賬，核對進(jìn)貨額、銷(xiāo)售額、調價(jià)額做到賬賬相符，以保證盤(pán)點(diǎn)結果的真實(shí)。
4、每季度大盤(pán)點(diǎn)采取靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以業(yè)務(wù)部負責組織實(shí)施盤(pán)點(diǎn)。
5、對倉庫不定期的盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)、抽盤(pán)的方式進(jìn)行，其盤(pán)點(diǎn)方法由財務(wù)部確定；年中、年末的定期盤(pán)點(diǎn)由主管倉庫負責人組織實(shí)施。
六、盤(pán)點(diǎn)程序
1、盤(pán)點(diǎn)前準備工作：
倉庫定期盤(pán)點(diǎn)由主管倉庫負責人擬定《盤(pán)點(diǎn)實(shí)施計劃》上報經(jīng)理審批，并負責召集相關(guān)人員召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作協(xié)調會(huì )，并按擬定的《盤(pán)點(diǎn)計劃表》組織實(shí)施；
2、各相關(guān)部門(mén)接到《盤(pán)點(diǎn)計劃表》后次日內組織召開(kāi)部門(mén)內部盤(pán)點(diǎn)會(huì )議，做好各項盤(pán)點(diǎn)前準備工作；
3、與倉庫藥品、藥店藥品相關(guān)的所有賬目處理應在盤(pán)點(diǎn)日前一天完成；
4、存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區域按規定堆放好存貨；
5、季度、年中、年終大盤(pán)點(diǎn)前要求各部門(mén)按照計劃安排盤(pán)點(diǎn)小組，至少分為兩組，一個(gè)初盤(pán)組，一個(gè)復盤(pán)組，分組實(shí)施初盤(pán)、復盤(pán)，分小組必須兩人以上。
6、《盤(pán)點(diǎn)計劃表》包括：盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、參盤(pán)人員、分組情況、分組負責人等；
7、主管倉庫或業(yè)務(wù)部負責人指定人員打印《盤(pán)點(diǎn)表》，盤(pán)點(diǎn)表包括：藥品名稱(chēng)、規格等，但不得打印結存數量。
七、實(shí)盤(pán)
1、主管倉庫或業(yè)務(wù)部負責人將打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給小組盤(pán)點(diǎn)人員，分段或分區開(kāi)始盤(pán)點(diǎn)；
3、每組盤(pán)點(diǎn)人員按照存貨擺放順序依次計數填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表的實(shí)盤(pán)數；各組將自己區域內藥品盤(pán)完后，再各組交替復盤(pán)；
4、確認盤(pán)點(diǎn)結果無(wú)誤，盤(pán)點(diǎn)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交業(yè)務(wù)部在時(shí)空軟件“盤(pán)點(diǎn)管理”錄入實(shí)盤(pán)數，計算盤(pán)點(diǎn)結果；并將盤(pán)點(diǎn)結果交財務(wù)部。
八、盤(pán)點(diǎn)處理
1、財務(wù)接到盤(pán)點(diǎn)結果表，審核再次核對確認盤(pán)點(diǎn)結果后，編制編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》，報總經(jīng)理審批做賬務(wù)處理；
2、主管倉庫負責人對盤(pán)點(diǎn)結果和存貨管理中存在問(wèn)題進(jìn)行總結會(huì )議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎罰；
3、由業(yè)務(wù)部對盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現問(wèn)題組織召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)總結工作會(huì )議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎罰；
4、倉庫盤(pán)點(diǎn)短少除去意外事故造成外，其短少數量按照含稅批發(fā)價(jià)由保管賠償，責任不清由倉庫全體共同賠償。；
5、藥店短少除去意外事故造成外，盤(pán)點(diǎn)損失由責任人按含稅零售價(jià)賠償，責任不清由店員全體共同賠償。
九、經(jīng)總經(jīng)理批準日執行
盤(pán)點(diǎn)管理制度 8
第一條目的
為確保ERP系統商品數據與實(shí)物數據一致，及時(shí)發(fā)現管理漏洞，有效控制商品損耗，保障公司資產(chǎn)的安全和完整，提高門(mén)店運營(yíng)效率，特制定本管理規定。
第二條適用范圍
本制度適用于xx區域下屬各門(mén)店及xx號倉。
第三條盤(pán)點(diǎn)類(lèi)型
盤(pán)點(diǎn)分為全場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)、抽盤(pán)及零星盤(pán)點(diǎn)三種。
第四條盤(pán)點(diǎn)周期
全場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)每季度末進(jìn)行一次，抽盤(pán)和零星盤(pán)點(diǎn)視情況隨時(shí)進(jìn)行。
第五條盤(pán)點(diǎn)組織
盤(pán)點(diǎn)由區域營(yíng)運管理部統一組織，區域財務(wù)部、理貨部、集團信息技術(shù)部及門(mén)店相關(guān)人員協(xié)助進(jìn)行。門(mén)店經(jīng)理或第一負責人是本單位的第一盤(pán)點(diǎn)責任人，門(mén)店財務(wù)主管為第二盤(pán)點(diǎn)責任人。全場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)原則上須安排在非營(yíng)業(yè)時(shí)間段進(jìn)行；抽盤(pán)和零星盤(pán)點(diǎn)可隨時(shí)安排。
區域財務(wù)、門(mén)店、理貨等部門(mén)，以及集團信息技術(shù)部可根據其監控結果或運作需求，向區域營(yíng)運管理部申請各類(lèi)型盤(pán)點(diǎn)。運營(yíng)管理部視情況決定是否盤(pán)點(diǎn)、如何盤(pán)點(diǎn)及制定盤(pán)點(diǎn)計劃。各門(mén)店不得擅自安排任何盤(pán)點(diǎn)或延長(cháng)計劃規定的盤(pán)點(diǎn)時(shí)間。
第六條盤(pán)點(diǎn)流程
1、盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始前，由門(mén)店經(jīng)理組織清理所有異常單據，刪除廢棄的盤(pán)點(diǎn)表，并做好相關(guān)準備工作。門(mén)店經(jīng)理召集盤(pán)點(diǎn)人員（文員、導購員、理貨員、倉管、財務(wù)人員及門(mén)店指定的'盤(pán)點(diǎn)操作人）開(kāi)會(huì )，講解盤(pán)點(diǎn)注意事項，安排盤(pán)點(diǎn)工作。
2、門(mén)店盤(pán)點(diǎn)操作人根據盤(pán)點(diǎn)要求提前制作初盤(pán)表并打印出來(lái)。在盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始前由經(jīng)理安排將盤(pán)點(diǎn)表分發(fā)給參加盤(pán)點(diǎn)的相關(guān)人員并作記錄。盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始前一刻由盤(pán)點(diǎn)操作人凍結被盤(pán)商品，同時(shí)禁止任何進(jìn)出貨過(guò)帳和實(shí)物移動(dòng)。盤(pán)點(diǎn)必須堅持以實(shí)物為準的原則，盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中禁止查對SAP系統庫存。盤(pán)點(diǎn)當天禁止列表新商品到商場(chǎng)和新列表商品進(jìn)貨。
3、參盤(pán)人員按分工對商品進(jìn)行初盤(pán)，區域營(yíng)運管理部和財務(wù)部人員對盤(pán)點(diǎn)過(guò)程進(jìn)行巡回監督。
4、初盤(pán)完畢，由盤(pán)點(diǎn)操作人負責回收初盤(pán)表，并核對初盤(pán)表發(fā)放記錄。核對無(wú)誤后，由盤(pán)點(diǎn)操作人或其指定的門(mén)店理貨或倉管人員對初盤(pán)結果進(jìn)行錄入并復核。盤(pán)點(diǎn)操作人負責并表和上傳數據。
5、盤(pán)點(diǎn)操作人在系統生成復盤(pán)結果后，負責制表、打印、分發(fā)和記錄。
6、復盤(pán)由門(mén)店盤(pán)點(diǎn)人員和門(mén)店財務(wù)人員共同進(jìn)行。復盤(pán)數據的錄入和更改由門(mén)店財務(wù)人員操作。所有與初盤(pán)結果不同而需修改的數據，必須經(jīng)財務(wù)人員現場(chǎng)核實(shí)復盤(pán)數據與實(shí)物數據相一致，方可更改。運營(yíng)管理部或門(mén)店財務(wù)人員有權根據當次盤(pán)點(diǎn)狀況決定是否追加抽盤(pán)檢驗。運營(yíng)管理部有權根據盤(pán)點(diǎn)狀況決定當次盤(pán)點(diǎn)是否有效。
7、門(mén)店財務(wù)人員負責回收復盤(pán)表，核對分發(fā)記錄，錄入復盤(pán)結果并生成差異表。此差異表一式三份，經(jīng)門(mén)店經(jīng)理和財務(wù)負責人在此差異表上簽字確認后，一份留門(mén)店，一份交財務(wù)，一份交運營(yíng)管理部，另將此表電子文檔提交運營(yíng)管理部。隨后，門(mén)店財務(wù)人員做盤(pán)點(diǎn)過(guò)帳。盤(pán)點(diǎn)后兩日內，門(mén)店財務(wù)人員應制作按供應商、代購銷(xiāo)匯總的差異表，交由門(mén)店經(jīng)理、財務(wù)主管和區域總經(jīng)理加簽確認后，用作記帳憑證。盤(pán)點(diǎn)結束后，由門(mén)店經(jīng)理收存所有初盤(pán)表、復盤(pán)表和差異表，保存期為一個(gè)盤(pán)點(diǎn)周期。
8、在每個(gè)盤(pán)點(diǎn)周期內，區域運營(yíng)管理部視需要每月對各門(mén)店安排數次抽盤(pán)。抽盤(pán)采取不定期、不預告盤(pán)點(diǎn)范圍、即到、即凍結、即打表、即盤(pán)、即處理的小批量巡回抽盤(pán)的方法。參加抽盤(pán)的人員由運營(yíng)管理部臨時(shí)從區域財務(wù)部、理貨部門(mén)和集團信息技術(shù)部抽人組成，門(mén)店相關(guān)人員必須密切配合。
9、零星盤(pán)點(diǎn)是為及時(shí)糾正盤(pán)點(diǎn)錯誤、確認異常數據及其他經(jīng)營(yíng)臨時(shí)需求而設置的。
第七條自用品盤(pán)點(diǎn)
未進(jìn)系統的自用品由門(mén)店文員負責盤(pán)點(diǎn)登記，門(mén)店財務(wù)人員復核，并報門(mén)店經(jīng)理簽字確認，每季度末盤(pán)點(diǎn)一次。
第八條盤(pán)點(diǎn)結果處理
由營(yíng)運管理部和財務(wù)部依照《商品損耗管理（試行）辦法》和《關(guān)于SAP違規操作的處罰（試行）辦法》中的相關(guān)規定對盤(pán)點(diǎn)結果進(jìn)行認定和處理。
抽盤(pán)、零星盤(pán)點(diǎn)的結果當月單獨處理，不并入每季度的全盤(pán)結果。
因門(mén)店準備不足或實(shí)施不力而造成盤(pán)點(diǎn)無(wú)效，將視具體情節給予門(mén)店第一盤(pán)點(diǎn)負責人和第二盤(pán)點(diǎn)負責人經(jīng)濟處罰，罰款額為其當月總收入的10%～30%。
第九條附則
�。ㄒ唬┍局贫茸灶C布之日起正式施行，此前與本辦法相抵觸的規定、辦法同時(shí)廢止。
�。ǘ┲贫鹊慕忉寵鄬儆趨^域營(yíng)運管理部。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 9
1、目的:為加強存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結存及管理狀況，使存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規范化、制度化，特制定本制度。
2、依據:《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規范》以及公司相關(guān)管理制度。
3、適用范圍:該制度所稱(chēng)“存貨”特指藥店陳列:庫存藥品。
4、責任:財務(wù)及門(mén)店負責本制度的執行
5、內容:
5.1、財務(wù)部:負責對大盤(pán)點(diǎn)過(guò)程全程監盤(pán)，對盤(pán)點(diǎn)計算結果盈虧調整審核;并對盤(pán)盈、盤(pán)虧藥品做出處理意見(jiàn)，進(jìn)行有關(guān)的帳物處理;每月對自行盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行抽查，并將抽查結果上報總經(jīng)理審批，實(shí)存數與計算機結存數對照，短少由藥店自行承擔。
5.2、總經(jīng)理:負責盤(pán)點(diǎn)盈虧處理的審批工作;
5.3、各職責人員必須對本職責負責，盤(pán)點(diǎn)工作結束，在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認盤(pán)點(diǎn)結果真實(shí)。
6、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
6.1、藥店盤(pán)點(diǎn)分為自盤(pán)和大盤(pán)點(diǎn)(公司組織實(shí)施的季度盤(pán)點(diǎn))
6.2、每月進(jìn)行一次自盤(pán)(小范圍盤(pán)點(diǎn))，由藥店員工自行進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作，藥店員工將店存數與計算機實(shí)存數對照，發(fā)現差異及時(shí)處理;
6.3、每年的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)(初盤(pán)、監盤(pán)、復盤(pán))，大盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間具體安排。
6.4、若要變更時(shí)間，必須征得財務(wù)主管會(huì )計(核對時(shí)點(diǎn)數據的要求)同意方可。
6.5、財務(wù)部人員不定期地抽查倉庫、藥店的存貨情況。
7、盤(pán)點(diǎn)方式、方法
7.1、盤(pán)點(diǎn)方式:動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)(不停工或不關(guān)店)與靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)(即停工或關(guān)店)相結合;定期盤(pán)點(diǎn)與不定期盤(pán)點(diǎn)相結合;自盤(pán)與大盤(pán)、抽盤(pán)相結合。
7.2、盤(pán)點(diǎn)方法:全面盤(pán)點(diǎn)(大盤(pán)點(diǎn))和抽查盤(pán)點(diǎn)(自盤(pán))相結合。
7.3、每月定期盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以自盤(pán)為主、抽盤(pán)為輔的方式進(jìn)行。自盤(pán)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由藥店根據實(shí)際情況確定;抽盤(pán)由財務(wù)部決定。月盤(pán)點(diǎn)流程，藥店每月進(jìn)行月盤(pán)點(diǎn)可以及時(shí)發(fā)現工作流程中的各個(gè)環(huán)節漏洞及差錯，采取相應的.措施加以糾正，以減少藥店的損失;財務(wù)部不定期抽查盤(pán)點(diǎn)的賬貨相符情況;藥店計算存貨公式=上月結存+當月購入+藥品退回-藥品退出-本月銷(xiāo)售。每月藥店要同財務(wù)部對賬，核對進(jìn)貨額、銷(xiāo)售額、調價(jià)額做到賬賬相符，以保證盤(pán)點(diǎn)結果的真實(shí)。
8、盤(pán)點(diǎn)程序
8.1、盤(pán)點(diǎn)前準備工作:門(mén)店負責人擬定《盤(pán)點(diǎn)實(shí)施計劃》上報經(jīng)理審批，并負責召集相關(guān)人員召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作協(xié)調會(huì )，并按擬定的《盤(pán)點(diǎn)計劃表》組織實(shí)施;
8.2、各相關(guān)部門(mén)接到《盤(pán)點(diǎn)計劃表》后次日內組織召開(kāi)部門(mén)內部盤(pán)點(diǎn)會(huì )議，做好各項盤(pán)點(diǎn)前準備工作;
8.3、與倉庫藥品、藥店藥品相關(guān)的所有賬目處理應在盤(pán)點(diǎn)日前一天完成;
8.4、存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區域按規定堆放好存貨;
8.5、《盤(pán)點(diǎn)計劃表》包括:盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、參盤(pán)人員、分組情況、分組負責人等;
9、實(shí)盤(pán)
9.1、門(mén)店負責人將打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給小組盤(pán)點(diǎn)人員，分段或分區開(kāi)始盤(pán)點(diǎn);
9.2、每組盤(pán)點(diǎn)人員按照存貨擺放順序依次計數填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表的實(shí)盤(pán)數;各組將自己區域內藥品盤(pán)完后，再各組交替復盤(pán);
9.3、確認盤(pán)點(diǎn)結果無(wú)誤，盤(pán)點(diǎn)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交業(yè)務(wù)部在時(shí)空軟件“盤(pán)點(diǎn)管理”錄入實(shí)盤(pán)數，計算盤(pán)點(diǎn)結果;并將盤(pán)點(diǎn)結果交財務(wù)部。
10、盤(pán)點(diǎn)處理
10.1、財務(wù)接到盤(pán)點(diǎn)結果表，審核再次核對確認盤(pán)點(diǎn)結果后，編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》，報總經(jīng)理審批做賬務(wù)處理;
10.2、門(mén)店負責人對盤(pán)點(diǎn)結果和存貨管理中存在問(wèn)題進(jìn)行總結會(huì )議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎罰;
10.3、藥店短少除去意外事故造成外，盤(pán)點(diǎn)損失由責任人按含稅零售價(jià)賠償，責任不清由店員全體共同賠償。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 10
為了規范店鋪財務(wù)運作，確保公司財產(chǎn)物資安全、規避資金、財產(chǎn)損失等風(fēng)險,現對相關(guān)業(yè)務(wù)流程規范如下:
一、盤(pán)點(diǎn)規定：
1、盤(pán)點(diǎn)方法：定期、不定期、全盤(pán)、抽盤(pán)等
�。�1）不定期抽查盤(pán)點(diǎn)：指由財務(wù)部組織不定期的對店鋪各庫區及賣(mài)場(chǎng)的庫存商品進(jìn)行抽盤(pán)或全面盤(pán)點(diǎn)。
�。�2）定期盤(pán)點(diǎn):是根據每日或每周營(yíng)業(yè)完成后進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn),定期盤(pán)點(diǎn)要求進(jìn)行的是全面盤(pán)點(diǎn)。
2、盤(pán)點(diǎn)前的準備工作：
�。�1）清點(diǎn)所有貨品數量，與電腦庫存數據初步核對；
�。�2）核對貨品標簽與貨品（貨品印記）是否相符；
�。�3）將各類(lèi)票據進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)的整理與清點(diǎn)；
�。�4）更新電腦數據庫；
�。�5）準備盤(pán)點(diǎn)所用的計量器具及各類(lèi)銷(xiāo)售票據；
�。�6）由盤(pán)點(diǎn)總負責人指定人員參加盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)期間暫停進(jìn)、退貨；
�。�7）避開(kāi)銷(xiāo)售高峰期（周末、雙休日，節假日）。
3、盤(pán)點(diǎn)操作流程：
�。�1）由專(zhuān)門(mén)指定人員對柜臺珠寶首飾進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)按珠寶首飾商品分類(lèi)、品名、編號、單價(jià)、數量進(jìn)行逐一核對，用掃描槍將標簽條碼逐個(gè)掃入盤(pán)點(diǎn)系統，確認系統內貨品圖片與實(shí)貨相符；
�。�2）全部掃描后查詢(xún)盤(pán)點(diǎn)差異，核對實(shí)盤(pán)數量及貨品是否與數據庫相符；
�。�3）根據柜臺實(shí)物盤(pán)點(diǎn)情況，電腦自動(dòng)生成盤(pán)點(diǎn)結果報審表，打印并由全體盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認，分送會(huì )計、商品等有關(guān)部門(mén)。（日盤(pán)、周盤(pán)由店鋪主管組織銷(xiāo)售人員進(jìn)行；由銷(xiāo)售人員按實(shí)盤(pán)數量如實(shí)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，店鋪主管或主管要指定專(zhuān)人負責監盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)完成后，雙方和主管要在盤(pán)點(diǎn)表上簽名確認）。
4、盤(pán)點(diǎn)結果處理：
每次盤(pán)點(diǎn)完成后將制成盤(pán)點(diǎn)表，由相關(guān)盤(pán)點(diǎn)人員及監盤(pán)人、店鋪主管簽名確認，盤(pán)點(diǎn)表要先與店鋪臺賬核對確定是否存在差異，如有差異要立刻找出差異原因并分析。
正確無(wú)誤的盤(pán)點(diǎn)表將上交財務(wù)部，由財務(wù)部相關(guān)人員負責核對賬實(shí)是否相符，如有差異，要及時(shí)跟進(jìn)和找出差異原因。
對于盤(pán)虧的物品，要落實(shí)到相關(guān)責任人，要對責任人和店長(cháng)等相關(guān)人員進(jìn)行考核。
為了實(shí)時(shí)對店鋪的現有庫存進(jìn)行監控，要求店鋪每天要以電子郵件形式發(fā)送銷(xiāo)售日報表至財務(wù)部（具體看格式），由財務(wù)部相關(guān)人員核對庫存商品是否正確，從賬面上對商品進(jìn)行監控，如確有必要，財務(wù)部將派出專(zhuān)人至店鋪進(jìn)行突擊或通知盤(pán)點(diǎn)形式進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，以確保賬實(shí)相符。
二、店鋪的現金及備用金管理規定:
1、店鋪營(yíng)業(yè)款(碎銀)和備用金必須分開(kāi)管理，營(yíng)業(yè)款(碎銀)不得挪作備用金使用，一經(jīng)發(fā)現，將對相關(guān)責任人罰款？元。當天的營(yíng)業(yè)額與碎銀分別獨立存放，當天營(yíng)業(yè)款現金由店長(cháng)清點(diǎn)審核獨立上鎖存放，第二天店長(cháng)自己取出存款；如店長(cháng)休息，營(yíng)業(yè)款由組長(cháng)鎖好存放，直至存錢(qián)人員（店長(cháng)/銷(xiāo)售主任）在同事見(jiàn)證下，開(kāi)鎖復核。要求在有監控攝像頭下復核。
2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)模式（專(zhuān)賣(mài)店/商場(chǎng)租賃柜臺）決定。商場(chǎng)租賃柜臺500元/月；專(zhuān)賣(mài)店面積小于50㎡的1000元/月，專(zhuān)賣(mài)店面積大于50㎡小于100㎡的1500/月。
3、備用金應用于日常店鋪開(kāi)支及低值易耗品等購買(mǎi),購買(mǎi)物品需要保留憑證及票據,并每?jì)蓚�(gè)禮拜按既定報銷(xiāo)流程到財務(wù)部報銷(xiāo)一次。
4、備用金由店長(cháng)保管，和費用票據單獨存放于保險箱內。
5、各店鋪要對備用金的領(lǐng)用、報賬等情況進(jìn)行登記，合理領(lǐng)用備用金，登記本上要求有日期，用途、收入、支出、報賬日期或是返還日期等事項，要求經(jīng)領(lǐng)人和批準人簽名。備用金報賬后的余額要及時(shí)進(jìn)行返納，返納要求在事項完成后三天內辦理完畢（如有特殊情況應先與店鋪主管溝通，可以推遲二天辦理），備用金登記本要求專(zhuān)人登記保管（具體格式如附表）。每天營(yíng)業(yè)終了店鋪要把當天的備用金情況上報財務(wù)人員,上報內容包括:上日余額,本日支出(詳細說(shuō)明支出內容),本日收入(列明收入內容),本日余額。
6、店鋪營(yíng)業(yè)款(碎銀)必須鎖入保險箱，第二天當班人員上班后應及時(shí)清點(diǎn)并確認是否與臺賬相符。
7、原則上店鋪的`每日庫存現金金額不得超過(guò)3000元（除碎銀、備用金外），超出規定金額必須在當日下午四點(diǎn)前，由店長(cháng)或主管如數存入公司為店鋪開(kāi)設的指定銀行賬戶(hù)中，并保留存款回執以備核查；店長(cháng)或主管外出存款時(shí)必須在其他員工見(jiàn)證下，在存款簽出本上登記、簽名。
8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢(qián)款，店鋪需使用備用金支付日常開(kāi)支的，100元以下有店長(cháng)批復，超過(guò)100元不滿(mǎn)200元的由主管批復，200元以上需經(jīng)經(jīng)理同意后方可開(kāi)支，店鋪備用金要設置專(zhuān)門(mén)登記本（登記本相關(guān)規定按第二條規定執行）。未經(jīng)規定的程序請示同意，擅自挪用營(yíng)業(yè)款者做貪污或盜竊公款處理，除追回贓款外，按公司財務(wù)制度管理有關(guān)規定執行處罰，數額較大、情節嚴重的，移交司法機關(guān)處理。
三、收銀規定：
1、日常工作中要求熟練使用收銀機和POS系統，收銀時(shí)要堅持唱收、唱驗、唱找、唱付；仔細檢查貨幣真偽，用視覺(jué)和觸感檢查貨幣真偽并用驗鈔機正反兩面復驗；如違反操作規則，誤收假鈔的，由責任人承擔，無(wú)法分清責任人的由當班人員集體承擔；
2、在使用POS機刷卡收銀時(shí)，應嚴格按照流程操作，要求顧客輸入密碼、簽名確認，并保管好刷卡單據，于每月規定日期將POS機刷卡交易單與銷(xiāo)售小票、銷(xiāo)售報表一起交給公司財務(wù)部；由公司財務(wù)定期與POS機刷卡銀行進(jìn)行對賬，以保證轉賬情況的真實(shí)性；
3、在發(fā)生POS機交易成功與否難以確認的情況時(shí)，不得發(fā)出商品或退還現金給顧客，應及時(shí)與銀行聯(lián)系，查實(shí)并確認POS機交易實(shí)際情況后，做具體處理。違反操作流程，造成損失的，一律由責任人承擔損失；
4、營(yíng)業(yè)結束時(shí)，營(yíng)業(yè)員按銷(xiāo)售憑證第二聯(lián)進(jìn)行統計匯總，記錄當日銷(xiāo)售總金額（與財務(wù)對賬辦法詳見(jiàn)財務(wù)管理規定）。
5、清點(diǎn)當日銷(xiāo)售貨款和POS機交易小票，是否與銷(xiāo)售總額相符，現金和票據，是否與店鋪臺賬相符，此過(guò)程一人清點(diǎn)，店長(cháng)/組長(cháng)復核，核對完畢后由兩人在柜組臺賬上同時(shí)簽字確認。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 11
一、目的：
為制定合理的盤(pán)點(diǎn)作業(yè)管理流程，以確保公司物資盤(pán)點(diǎn)的正確性，有效管理公司物資和公司財產(chǎn)，特制定本制度。
二、盤(pán)點(diǎn)范圍：
1、倉庫盤(pán)點(diǎn)：倉庫所有庫存物料及閑置物資及在制品、半成品、成品的日常盤(pán)點(diǎn)作業(yè)。
2、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)。
3、承包線(xiàn)盤(pán)點(diǎn)：公司所有承包線(xiàn)的物資盤(pán)點(diǎn)。
4、資金盤(pán)點(diǎn)：
三、職責：
1、倉儲部：負責組織、實(shí)施倉庫每月定期盤(pán)點(diǎn)作業(yè)及最終盤(pán)點(diǎn)數據的查核、校正和盤(pán)點(diǎn)總結等工作，并將每月盤(pán)點(diǎn)報表交財務(wù)部，由財務(wù)部進(jìn)行復查；負責配合和參與倉庫及承包線(xiàn)的年中和年終抽盤(pán)作業(yè)。
2、行政辦公室：負責牽頭組織、實(shí)施固定資產(chǎn)的年中和年終盤(pán)點(diǎn)作業(yè)，并將盤(pán)點(diǎn)數據和報告提交財務(wù)部進(jìn)行復查，同時(shí)抄送企管部一份。
3、財務(wù)部：負責牽頭組織、實(shí)施倉庫的年中和年終抽盤(pán)作業(yè)，并負責稽核所有盤(pán)點(diǎn)作業(yè)的'數據，反饋其正確性。
4、ERP部：負責參與固定資產(chǎn)的年中和年終抽盤(pán)作業(yè)，并負責月盤(pán)、年中盤(pán)、年終盤(pán)點(diǎn)差異數據在K3系統的批量調整工作。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 12
1、為了加強藥品管理，保證藥品質(zhì)量，保證藥庫、各藥房賬物相符，實(shí)行每月定期盤(pán)點(diǎn)制度。
2、藥劑科藥庫、各庫房統一按月盤(pán)點(diǎn)，原則上盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為每月23日，為配合財務(wù)科藥品財務(wù)核算，每月盤(pán)點(diǎn)時(shí)間應與財務(wù)科共同溝通確定。
3、藥品盤(pán)點(diǎn)是藥劑科員工的職責之一，全體員工都有參加盤(pán)點(diǎn)的'義務(wù)。
4、藥庫、各藥房對庫存的所以藥品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，盤(pán)點(diǎn)時(shí)根據盤(pán)點(diǎn)表逐一核對，清點(diǎn)數量。
5、盤(pán)點(diǎn)應于靜止狀態(tài)下進(jìn)行。靜止狀態(tài)指盤(pán)點(diǎn)期間不得發(fā)生與盤(pán)點(diǎn)有關(guān)的藥品賬務(wù)和藥品實(shí)物的入出操作。急診藥房不能做到完全靜止時(shí)，應對賬、物進(jìn)行相應的處理，盡量減少一般業(yè)務(wù)操作對盤(pán)點(diǎn)的影響。
6、盤(pán)點(diǎn)時(shí)應嚴謹、細致，實(shí)事求是。
7、盤(pán)點(diǎn)結束后，由庫房、各藥房將盤(pán)點(diǎn)表按照統一格式進(jìn)行打印，盤(pán)點(diǎn)人和監盤(pán)人簽字后一式兩份，一份報藥劑科主任審核并留檔備查，一份交財務(wù)人員核算。
8、財務(wù)科每季度對藥庫、各藥房監盤(pán)一次，監盤(pán)人員對盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行隨機抽查，品種抽查復核率不低于3%。
9、建立責任追究制度，藥庫、藥房盤(pán)盈、盤(pán)虧超出0.3%，應查找原因，詳細加以說(shuō)明，并上報主管院長(cháng)。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 13
第一：玻璃器皿、瓷器餐具經(jīng)清洗消毒后由服務(wù)員用干布擦凈水漬，再進(jìn)行或放入備餐柜內
第二：盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現餐具如有破壞、裂口等情況，應立即撿出，以保證賓客的安全。破損餐具根據責任由責任人承擔
第三：餐具的領(lǐng)取均由餐具的負責
第四：餐廳各種餐具固定的周轉數量，應嚴格加以控制，每月25日進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現餐廳雅間的餐具數量與發(fā)放數量不符時(shí)，如沒(méi)有正常報損手續，丟失的由責任人照價(jià)賠償
接下來(lái)我們來(lái)看看關(guān)于酒水盤(pán)點(diǎn)制度的內容介紹：
第一：中的服務(wù)中心的'服務(wù)員需要在每天的下班之前清點(diǎn)中轉倉的酒水
第二：把盤(pán)店好的酒水數填在酒水每日工作報表上
第三：每班下班之前交好班，與下一班當面點(diǎn)清酒水數量
第四：每月的25日之前必須盤(pán)點(diǎn)一次看是否有過(guò)期酒水，提前兩個(gè)月撤出轉貨或報廢
第五：中轉倉的酒水無(wú)特殊情況不得借于他人
盤(pán)點(diǎn)管理制度 14
1、每年年底保管員對自己所管物資都要定期盤(pán)點(diǎn)一資助，并做出明細表，報上級有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)。
2、在盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現的差錯和盈虧，要查明原因。
3、對庫存物資保管員每月應進(jìn)行一次自點(diǎn)。在自點(diǎn)中發(fā)現的盈虧，要及時(shí)查明原因。
4、自點(diǎn)自查內容如下：
�。�1）查質(zhì)量：庫存物資的'質(zhì)量是否變化；
�。�2）查數量：帳、卡、物是否一致，單價(jià)是否準確；
�。�3）查保管條件：堆垛是否合理和穩固，苫蓋物是否嚴密，庫房有無(wú)漏雨，料區有無(wú)積水，門(mén)窗通風(fēng)是否良好；
�。�4）查安全：各種安全措施和消防設備是否符合安全要求；
�。�5）查計量工具：磅秤、皮尺是否準確，其他工具是否齊全，使用和保養情況是否良好。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 15
一、倉庫平均每月組織一次盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在月底，由倉庫管理員負責組織，采供科負責審核。
二、倉庫每年進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在12月底，年終盤(pán)點(diǎn)由倉儲管理員負責組織，財務(wù)部和采供科負責稽核。
三、不定期盤(pán)點(diǎn)由倉儲管理員自行根據需要進(jìn)行安排，且可靈活調整。盤(pán)點(diǎn)采用實(shí)盤(pán)實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測數量、估計數量。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中注意保管好“盤(pán)點(diǎn)表”，避免遺失。
四、盤(pán)點(diǎn)結果出現差異，須總結盤(pán)點(diǎn)差異的原因，制定以后的工作改善措施，寫(xiě)成盤(pán)點(diǎn)總結和報告，分別報采供科與院長(cháng)審核。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 16
1、藥庫藥房每季度應進(jìn)行一次統一的季度盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)工作由各部門(mén)負責人負責組織，藥劑科主任統一協(xié)調。
2、藥庫、藥房季度盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間為每季度末月25日。
3、為便于復核，盤(pán)點(diǎn)當日，藥品庫房不得進(jìn)行出入庫操作。
4、藥房、藥庫對庫存的所有藥品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，盤(pán)點(diǎn)時(shí)根據盤(pán)點(diǎn)表逐一核對，清點(diǎn)數量。盤(pán)點(diǎn)表中所列藥品應按貨位貨號排序。
5、盤(pán)點(diǎn)時(shí)應注意：盤(pán)點(diǎn)之前應整理藥品，排列有序，以便為盤(pán)點(diǎn)創(chuàng )造方便條件，提高工作效率。填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表示應認真填寫(xiě)，逐一保持盤(pán)點(diǎn)表的整潔，對盤(pán)點(diǎn)數據有修改的，在修改處再次簽字。
6、盤(pán)點(diǎn)結束后，由科室組織人員對盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行隨機抽查。品種抽查復核率不低于3%。
7、盤(pán)點(diǎn)結束后，由各部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)表按統一格式整理后進(jìn)行打印，部門(mén)負責人簽字后，將打印表及電子表一并交藥劑科主任審核并存檔備查，并報財務(wù)科一份。
8、建立責任追究制度，嚴格控制藥品損耗率。西藥和中成藥為3％，中藥為5％。報廢藥品必須遵循利益遠離的原則，實(shí)物必須交財務(wù)（審計）和辦公室驗收，報領(lǐng)導批準后，由驗收部門(mén)監督銷(xiāo)毀；對超正常損耗的`藥品，由責任人按照責任大小分攤賠償。由于人為因素造成重大損失的，要追究相應的責任。
9、藥庫、藥房盤(pán)盈、盤(pán)虧超出0.3%，應查找原因，詳細加以說(shuō)明，并上報分管院長(cháng)。
盤(pán)點(diǎn)管理制度 17
1、為加強藥品管理，保證藥品質(zhì)量和藥庫、各藥房賬存相符，制定每月定期盤(pán)點(diǎn)制度。
2、藥劑科藥庫、各藥房統一按月盤(pán)點(diǎn)，原則上盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為每月22—24日，為配合財務(wù)科藥品財務(wù)核算，每月盤(pán)點(diǎn)時(shí)間應與財務(wù)科共同協(xié)商確定。
3、藥庫、各藥房對部分貴重藥品重點(diǎn)管理，實(shí)行每月盤(pán)點(diǎn)；其余藥品分柜盤(pán)點(diǎn)，以季度為盤(pán)點(diǎn)周期，每季度完成全部藥品盤(pán)點(diǎn)。
4、藥庫、各藥房對庫存的藥品認真進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，盤(pán)點(diǎn)時(shí)根據盤(pán)點(diǎn)表逐一核對，清點(diǎn)數量。
5、盤(pán)點(diǎn)應于靜止狀態(tài)下進(jìn)行。靜止狀態(tài)指盤(pán)點(diǎn)期間不得發(fā)生與盤(pán)點(diǎn)有關(guān)的藥品賬務(wù)和藥品實(shí)物的入出操作。急診藥房不能做到完全靜止時(shí)，應對賬、物進(jìn)行相應的.處理，盡量減少普通業(yè)務(wù)操作對盤(pán)點(diǎn)的影響。
6、盤(pán)點(diǎn)結束后，由庫房、各藥房將盤(pán)點(diǎn)表按照統一格式進(jìn)行打印，盤(pán)點(diǎn)人和監盤(pán)人簽字后一式兩份，分別報科主任審核存檔備查和財務(wù)核算。
7、盤(pán)點(diǎn)結束后，及時(shí)對盈虧藥品進(jìn)行系統賬存調整，并報財務(wù)審核，確保實(shí)物與賬存一致。
8、財務(wù)科每季度對藥庫、各藥房監盤(pán)一次，監盤(pán)人員對盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行隨機抽查，品種抽查復核率不低于3%。
9、對盤(pán)點(diǎn)數量異常的藥品，應及時(shí)重盤(pán)或查找原因，并積極整改，在下一盤(pán)點(diǎn)循環(huán)中重點(diǎn)監測。
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