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設計工程公司財務(wù)管理制度
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編整理的設計工程公司財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
設計工程公司財務(wù)管理制度1
第一章 總則
1、 依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》制定本制度；
2、 為規范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權益，制定本制度；
第二章 流程管理
1、裝飾材料的采購：經(jīng)手人申請由采購部門(mén)負責人、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理批準后，交采購部統一負責比質(zhì)比價(jià)采購。
2、辦公用品等物資采購：應由各部門(mén)提出書(shū)面采購申請，副總經(jīng)理審批后，由行政部負責集中采購。
3、工程進(jìn)度款支付：由項目負責人、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)批準后付款，如預先借支工程款的，待工程完成后，填寫(xiě)工程進(jìn)度請款單，沖銷(xiāo)借支。
4、員工出差管理：部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）員工由本人填寫(xiě)出差申請單，經(jīng)部門(mén)負責人、副總經(jīng)理簽字后，交行政部備案。部門(mén)經(jīng)理以上人員提交副總經(jīng)理簽字的出差申請單到綜合部備案，特殊情況電話(huà)請示副總經(jīng)理同意的應辦理事后補簽字手續。以上經(jīng)批準的出差申請單作為財務(wù)報銷(xiāo)的必備附件。
5、招待費審批管理：各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要接待的，須事前填寫(xiě)招待費費審批表，經(jīng)部門(mén)負責人、副總經(jīng)理審批后方可實(shí)施，特殊情況可以先電話(huà)請示同意后補手續。簽字手續完備的審批單作為報銷(xiāo)必備的附件。業(yè)務(wù)發(fā)生后5個(gè)工作日內辦理報賬，實(shí)際發(fā)生費用超過(guò)審批金額的，需要單獨書(shū)面說(shuō)明原因。
第三章 憑證填寫(xiě)、粘貼規范、
第一條 報銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)
部門(mén)、時(shí)間、報銷(xiāo)人、報銷(xiāo)金額（大小寫(xiě)）以及產(chǎn)生相關(guān)費用的具體事宜須完整且清楚無(wú)誤。
第二條 原始憑證粘貼規范：
(一）原始憑證進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用公司統一提供的單據粘貼單、差旅費報銷(xiāo)單、費用報銷(xiāo)單等相關(guān)單據；
(二）原始憑證應按照報銷(xiāo)的費用項目進(jìn)行分類(lèi)整理，應按照類(lèi)別分別粘貼，把相同費用項目的原始憑證粘貼在一起；
(三）所有原始憑證必須在粘貼單上由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在票據左側背面，從裝訂線(xiàn)（粘貼單左側2公分位置）開(kāi)始粘貼，將票據向右邊均勻排開(kāi)橫向粘貼，每張發(fā)票均應直接粘貼在單據粘貼單上，而不能發(fā)票粘在發(fā)票上；粘貼的原始憑證必須在粘貼單的裝訂線(xiàn)內，上方及右方不得超出粘貼線(xiàn)，個(gè)別規格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內容的完整性。
第四章 支付報銷(xiāo)憑證規范
第一條 裝飾材料采購結算憑證
1、正式發(fā)票；
2、入庫單；經(jīng)工程部驗收合格簽字齊全的入庫單
3、采購申請單；
4、委托書(shū)：需結算現金或公轉私的。
5、采購合同復印件
第二條 車(chē)輛費用報銷(xiāo)憑證
1、費用報銷(xiāo)單；
2、過(guò)路費、油費發(fā)票；
3、綜合部簽字的車(chē)輛費用統計表。
第三條 差旅費報銷(xiāo)憑證
1、填寫(xiě)的差旅費報銷(xiāo)單；
2、出差申請單；
3、正式發(fā)票：（住宿費提供不超過(guò)標準的實(shí)際發(fā)生的合法有效票據，出差補貼不需要發(fā)票只需按標準填寫(xiě)、車(chē)船費按批準的交通工具提供實(shí)際發(fā)生的合法有效票據）。自帶車(chē)人員須按行政部審核后的金額，提供同等金額的油費、路橋費、停車(chē)費等車(chē)輛有效票據。
第五章 會(huì )計員崗位職責
一、負責審查各項原始發(fā)票、帳單等結算憑證，及時(shí)辦理結算手續，正確編制會(huì )計憑證。
二、負責編制會(huì )計憑證，并根椐審核無(wú)誤后的記帳憑證，逐筆準確地輸入電腦。確保記帳及時(shí)、賬賬相符。
三、負責辦公用品、低值易耗品的明細核算，正確攤銷(xiāo)費用。
四、負責“應收帳款”、“其他應收款”、“應付帳款”、“其他應付款”的結算業(yè)務(wù)。負責往來(lái)帳款的核對及債權債務(wù)的清理工作。
五、負責統計、匯總各部門(mén)交來(lái)的合同，根據各部門(mén)及行政部門(mén)報送的原始資料按時(shí)、準確編制工資及提成表。
六、費用報銷(xiāo)：差旅費、辦公費、招待費及其他一切費用、必須按公司有關(guān)規定制度報銷(xiāo)，報銷(xiāo)要素必須齊備。
七、負責固定資產(chǎn)的明細核算，計提固定資產(chǎn)折舊，正確進(jìn)行賬務(wù)處理，切實(shí)做到賬、卡、物相符。
八、按時(shí)、準確地申報稅款及財務(wù)會(huì )計報表。
九、負責編制資產(chǎn)負債表、損益表等會(huì )計報表及領(lǐng)導需要的數據。
十、每月月初應將上月會(huì )計憑證進(jìn)行整理，檢查編號有無(wú)錯漏，將檢查無(wú)誤的會(huì )計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。
第六章 出納員崗位職責
一、收付款時(shí)，認真復查會(huì )計憑證及付款單，如手續不全或有錯誤現象，及時(shí)退回會(huì )計改正，保證憑證準確無(wú)誤。
二、負責每日營(yíng)業(yè)額的追繳，按業(yè)務(wù)情況籌備現金，負責按時(shí)發(fā)放工資及提成。
三、嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金做到日清月結。
四、及時(shí)將部門(mén)收回的支票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交會(huì )計作帳。如有銀行退票，應及時(shí)交會(huì )計沖帳，并重新更換支票 。
五、每日下午4：30開(kāi)始匯總當日憑證，將憑證附件和收支明細表交會(huì )計錄入電腦，并將當日現金余款交存銀行。
六、匯總時(shí)應負責審核每張憑證現金或銀行存款編號大、小寫(xiě)金額是否相符。
第七章 工程款項收取流程
一、負責工程款的收取工作：
1、中期款的收�。喊春贤髌诩霸鰷p項變更收取工程款。
2、尾款的計算：把該客戶(hù)的合同金額和增減項進(jìn)行拉通計算出總應交款額（包括計算增項管理費、減項管理費及退還減項管理費），再核算出該客戶(hù)能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計算出客戶(hù)應交（退）的尾款金額
3、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經(jīng)理結算及完工提成。
4、結算時(shí)間每周星期二之前接收到的項目經(jīng)理交來(lái)工程結算單及其附件，即可在本周星期五進(jìn)行結算。在星期二以后交來(lái)的工程結算單一律在下周星期五進(jìn)行結算。
第八章 薪酬制度
一、一般程序
1、 以出勤日計算每月應發(fā)工。
2、 每月8-10日發(fā)放上月工資及提成，由公司財務(wù)部統一存入員工個(gè)人帳戶(hù)（遇節假日順延。
3、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續后于次月8-10日發(fā)放結算工資。工資由財務(wù)部統一存入離職人員個(gè)人賬戶(hù)。
4、 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關(guān)規定由財務(wù)部門(mén)計算的工資及提成，統一制工資表。
5、工資單經(jīng)本人核對，由副總經(jīng)理簽字后財務(wù)部方可發(fā)放
6、由公司行政部統一制定并調整工資管理制度，經(jīng)公司副總經(jīng)理批準后執行。
二、保密原則
工資報酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢(xún)問(wèn)、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動(dòng)紀律者處理。
第九章 貨幣資金管理辦法
一、銀行存款
1、由出納保管、購買(mǎi)及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人。
2、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫(xiě)簽發(fā)當日日期，金額大小寫(xiě)及用途填寫(xiě)齊全。
3、已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現遺失的1小時(shí)內報財務(wù)部出納，出納應立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時(shí)，由使用支票人承擔全部經(jīng)濟損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對責任人處以至少1000元的罰款。
4、作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。
二、有價(jià)票證
1、有價(jià)票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據等。
2、有價(jià)票證購買(mǎi)時(shí)由財務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫。
3、有價(jià)票證由出納保管，根據分公司規定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。領(lǐng)用、發(fā)放、使用時(shí)須有經(jīng)手人雙方簽字及明細記錄。每月核對賬目、盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，統計領(lǐng)用情況，做到帳實(shí)相符。
4、凡有存根的票據（發(fā)票、收據等）要對存根聯(lián)進(jìn)行登記，由責任人保管、稽核。使用完的票據經(jīng)出納、會(huì )計人員核對無(wú)誤后，每本應注明開(kāi)票金額，整理后作為會(huì )計檔案進(jìn)行歸類(lèi)保管。
5、發(fā)票由財務(wù)統一購買(mǎi)，由會(huì )計保管、開(kāi)據。發(fā)票由客戶(hù)本人持合同原件來(lái)公司開(kāi)，并將與開(kāi)票金額相符的由財務(wù)部開(kāi)出的收據“客戶(hù)聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開(kāi)”字樣的章，客戶(hù)簽字辦理領(lǐng)取登記。特殊情況下可代開(kāi)，但須加寫(xiě)委托書(shū)。
第十章 財務(wù)印鑒的使用和保管
1、財務(wù)印鑒指財務(wù)專(zhuān)用章和銀行票據預留人名章。
2、財務(wù)專(zhuān)用章由會(huì )計保管、蓋章。財務(wù)專(zhuān)用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財務(wù)報表。這三項以外如使用財務(wù)專(zhuān)用章須經(jīng)副總經(jīng)理批準。
3、銀行票據預留印鑒人名章，由公司出納保管。
4、財務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時(shí)必須是保管人親自蓋章或在保管人監督下使用，并征得副總經(jīng)理書(shū)面同意。
第十一章 會(huì )計檔案管理
一、會(huì )計檔案是指收據、發(fā)票、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料和與財務(wù)具體工作有關(guān)的合同，每月及每年統一由會(huì )計負責整理、登記造冊，長(cháng)期保管。
二、對會(huì )計檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
三、會(huì )計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)副總經(jīng)理批準方可提供復印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊。
四、各類(lèi)會(huì )計檔案保管期限分為永久、定期二類(lèi)。年度會(huì )計報表保管期限為永久保存；現金、銀行日記賬、會(huì )計檔案保管清冊保管期限為25年；會(huì )計憑證、明細賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會(huì )計報表保管期限5年；銀行存款余額調節表保管期限3年
第十二章 固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法
一、各項財產(chǎn)按取得的原始成本計價(jià)。購入時(shí)必須取得完整、合法的憑證，即時(shí)建立、登錄財產(chǎn)物品的會(huì )計賬目，詳細登記品名、型號、單價(jià)、金額、購置日期等。對實(shí)物進(jìn)行編號登記，領(lǐng)用或使用人或責任人簽字負責。
二、固定資產(chǎn)由財務(wù)建“固定資產(chǎn)明細賬”進(jìn)行核算，實(shí)物由行政部負責監管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
三、、低值易耗品和辦公用品由財務(wù)建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實(shí)物進(jìn)行監管，雙方互相核對，對在用“低值易耗品”季報盤(pán)存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤(pán)存。
四、辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個(gè)月用量為基本采購數量。購買(mǎi)時(shí)由行政部辦理入庫，憑入庫單、發(fā)票報銷(xiāo)。
第十三章 記賬規則及工作程序
一、基本原則
1、我公司采用的'記賬方法是借貸記賬法。
2、會(huì )計根據各種明細賬及相關(guān)的匯總資料，編制財務(wù)報表。
3、一個(gè)財務(wù)人員可以兼管幾個(gè)崗位的工作，或將一個(gè)崗位的工作分由幾個(gè)人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權、債務(wù)賬目的登記工作的規定。
二、收款的規定和程序
1、從ERP系統中統一打出收款單，雙方簽字確認。
2、值班人員所收款項應于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。
3、會(huì )計對收入的款項進(jìn)行審核并以此入帳。
三、退款的規定和程序
1、工程退款須客戶(hù)親自辦理，特殊情況可寫(xiě)委托書(shū)指定委托人辦理。但超過(guò)2000元的款項不允許代辦退款。
2、退款的辦理程序：項目經(jīng)理申請，經(jīng)工程部經(jīng)理、副、財務(wù)依次審核后方可退款。退款時(shí)打印退款單，雙方簽字確認收款人再加蓋手印。
第十四章 費用報銷(xiāo)的財務(wù)內部規定
一、借款
1、借款人填寫(xiě)借支單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理、會(huì )計簽字，出納審核用途、金額及各項簽字正確、齊全后付款。
2、凡借款款項必須在三日內，立即銷(xiāo)賬（固定有備用金的除外），如財務(wù)發(fā)現逾期不予銷(xiāo)賬的情況有權對當事人提出質(zhì)疑并報批對其進(jìn)行相應處罰。
3、行政部每月借取備用金用于支付本月零星開(kāi)支，并于當月報銷(xiāo)沖帳。
二、報銷(xiāo)
1、會(huì )計審核原始憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱(chēng)、型號、項目、金額、數量、日期、大小寫(xiě)、印章齊全、正確的稅務(wù)部門(mén)發(fā)售的統一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷(xiāo)手續。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實(shí)際發(fā)生金額。
2、一次性購買(mǎi)數量較多的物品或材料，發(fā)票填寫(xiě)不下的可附明細單，明細單需加蓋與發(fā)票一致的印章。
3、支出憑證須經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理、會(huì )計簽字后予以報銷(xiāo)。
4、支出憑證大小寫(xiě)金額、名稱(chēng)、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實(shí)際支出小于票面金額的由會(huì )計在發(fā)票上簽字注明。實(shí)際支出大于票面金額的退回重新開(kāi)具發(fā)票。
設計工程公司財務(wù)管理制度2
為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第一條 會(huì )計和出納的職責
1、會(huì )計的職責：
(1）按照國家會(huì )計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規定，依法組織會(huì )計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會(huì )計賬簿，編制會(huì )計報表，及時(shí)上報總公司。
(2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。
(3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價(jià)工作。
�。�4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關(guān)。
�。�5）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。
�。�6）遵守職業(yè)道德規范，不得泄露經(jīng)理部機密。
�。�7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。
2、出納的工作職責
�。�1）認真執行現金管理制度，根據財務(wù)會(huì )計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，并在登記后將收付款憑證返回會(huì )計。
�。�2）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。�3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。
�。�4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。�5）配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
�。�6）遵守職業(yè)道德規范，不得泄露經(jīng)理部機密
�。�7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)
第二條、 財務(wù)部門(mén)的職責與權利
1、財務(wù)部門(mén)的職責：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì )計核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。
2、財務(wù)部門(mén)的權利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權拒絕報銷(xiāo)，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
第三條、財務(wù)日常工作辦法
1、公司財務(wù)部采取印鑒分管制度，出納一枚，會(huì )計一枚，其中一人外出時(shí)，交由總經(jīng)理監管。
2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權拒絕報銷(xiāo)，情況嚴重的上報總經(jīng)理。
3、大額購買(mǎi)材料、辦公用品等，須填寫(xiě)《申購單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購買(mǎi)。
4、報賬發(fā)票需用發(fā)票粘貼薄,由財務(wù)會(huì )計審核后,總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
5、外出辦事交通費，視具體情況由會(huì )計主管及總經(jīng)理審批后方可報銷(xiāo)。
6、費用報銷(xiāo)的程序是：報銷(xiāo)人收集原始單據→會(huì )計初步審核同意→總經(jīng)理簽字同意→會(huì )計制憑證→出納付款或會(huì )計制憑證沖帳。
7、不按有關(guān)規定執行報銷(xiāo)程序的，一律不給予報銷(xiāo)。
8、報銷(xiāo)金額，不能有任何涂改，涂改后的報銷(xiāo)憑證，不能報銷(xiāo)。
第四條 備用金及借款程序管理
1、采購人員、項目經(jīng)理、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理1萬(wàn)元，總工5000元，辦公室主任1000元，部門(mén)負責人1000--3000元，其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序：借款人申請→會(huì )計審核簽署意見(jiàn)→總經(jīng)理簽字同意→會(huì )計出憑證→出納付款。
3、民工個(gè)人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過(guò)所屬施工工區負責人向財務(wù)借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷(xiāo)沖帳，對借款人未及時(shí)償還的借支，財務(wù)部門(mén)有權扣工資償還。
5、超過(guò)借支總額累計金額的，不能再次借支。
6、備用金使用過(guò)程中，1000元以?xún)鹊慕?jīng)濟活動(dòng)可由各部門(mén)負責人簽字負責，1000元以上的必須由總經(jīng)理同意，否則不給予報帳。
上述相關(guān)規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，總目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。
第五條 支票領(lǐng)用管理
1、支票由出納管理，出納開(kāi)具支票，應由會(huì )計審核。
2、項目負責人有需要領(lǐng)用支票 需經(jīng)總經(jīng)理特批方可跟出納領(lǐng)用。
3、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫(xiě)金額、收款人名稱(chēng)等全部?jì)热菘赡馨l(fā)生的差錯負全責。
第六條、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費
1、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個(gè)人。
2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷(xiāo)。
3、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。
4、業(yè)務(wù)招待費原則上由部門(mén)負責人以上報銷(xiāo)，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應告知總經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門(mén)負責向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷(xiāo)程序按財務(wù)日常工作辦法執行。
5、業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出，由總經(jīng)理同意后，財務(wù)統一辦理。
6、項目部各部門(mén)的'業(yè)務(wù)招待費，應本著(zhù)節約的原則合理開(kāi)支。
第七條 差旅費的報銷(xiāo)
1、因為需出公差，項目部主要人員和負責人，由總經(jīng)理根據事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車(chē)或汽車(chē)，票務(wù)費用，按實(shí)報銷(xiāo);其余人員按火車(chē)（硬臥）標準報銷(xiāo),緊急情況下，總經(jīng)理特批者除外。 未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車(chē)（硬臥）票報銷(xiāo)，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔。
2、住宿費標準，按總經(jīng)理規定。
3、差旅費報銷(xiāo)只能包括車(chē)船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷(xiāo)。
4、所有出公差者，均需填差旅費報銷(xiāo)必須填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》。
第八條、工程款項管理
1、 公司工程項目在簽訂施工合同時(shí)必須注明工程款項匯入公司的銀行賬戶(hù)名稱(chēng)。
2、所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶(hù)，公司直管項目根據工程情況按計劃安排支付。各項目部應及時(shí)提供材料發(fā)票，如果在公司劃撥工程款時(shí)不能及時(shí)提供材料發(fā)票的，應由項目經(jīng)理寫(xiě)借條，借條交給公司財務(wù)處，原件留委會(huì )計處，到時(shí)用材料發(fā)票兌換借條。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的，公司按5%的比例收取稅費。
3、項目從建設單位收取的所有款項（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入，
4、項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。
5、掛靠項目應及時(shí)交納稅金及公司管理費。
第九條 計價(jià)單的開(kāi)具
1、項目部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個(gè)人）憑部門(mén)開(kāi)具的《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》到財務(wù)部結帳。
2、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由計價(jià)者根據工程部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據，核實(shí)計算后開(kāi)出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。
3、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由相關(guān)部門(mén)簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據。
4、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》應每月開(kāi)一次，手續完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。
5、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》采用公司統一印制的。
第十條 工資核算
一、一般程序
1、 以出勤日計算每月應發(fā)工資；
2、 每月10日發(fā)放上月基本工資及提成或績(jì)效工資，由公司財務(wù)部統一存入員工個(gè)人帳戶(hù)（遇節假日順延）；
3、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續后于次月10日到財務(wù)部結算；
4、 每月5日前由人事部統一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動(dòng)表、獎罰等情況到財務(wù)部，部門(mén)人員獎金由各部門(mén)經(jīng)理上報。
5、 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關(guān)規定由財務(wù)部門(mén)審核人事部門(mén)計算的工資，統一制工資表，執行公司有關(guān)制度、規定； 6 工資單經(jīng)財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；
二、保密原則
工資報酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢(xún)問(wèn)、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動(dòng)紀律者處理。
三、收入掛鉤原則
1、 為適應激烈的市場(chǎng)競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關(guān)聯(lián)；根據不同利潤中心的實(shí)際情況，條件具備部門(mén)的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。
2、 職能部門(mén)人員的收入水平與公司的整體利潤及個(gè)人績(jì)效考評的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門(mén)按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。
四、薪酬結構
1、 薪酬結構種類(lèi)
1） 年薪制
2） 基本工資加績(jì)效工資
3） 基本工資加提成制；
2、 基本工資可由基礎工資、職務(wù)工資、飯補、交通補貼等構成。
3、 對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷(xiāo)額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出可與下月10日據實(shí)報銷(xiāo)；同時(shí)部門(mén)經(jīng)理對本部門(mén)員工費用報銷(xiāo)，可在其相應的額度內，根據部門(mén)業(yè)績(jì)及員工當月工作考核情況予以調整。
4、 實(shí)行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動(dòng)法規定給予加
班費外，均不另外享受加班費。
5、 每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成。
6、加班費計算方法：
�。�1）法定節假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：
�。ū救嗽鹿べYx300%）÷21.75天x加班天數
法定節假日按國家相關(guān)規定執行。
7、效益工資的評定由各部門(mén)負責人根據職工的能力、工作表現、工作態(tài)度來(lái)評定，各部門(mén)負責人由總經(jīng)理評定。
8、各部門(mén)職工各種補貼遵照國家勞動(dòng)法和總公司管理辦法執行。
第十一條 材料款核算
1、鋼材、水泥、砂石料、主要裝修材料等建材，購進(jìn)時(shí)，材料部應向財務(wù)部提供規定的《材料結算表》，并附過(guò)磅磅單，經(jīng)材料部負責人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。
2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長(cháng)期供貨合同，定點(diǎn)采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價(jià)，由主管項目副經(jīng)理審核。 以上包括五金材料、電器材料、漆料、等。
3、每月25日為材料結帳日，同時(shí)材料部向財務(wù)部上報《材料使用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細清單。上述單據，最后經(jīng)材料部主管簽字生效，財務(wù)部以此為依據，進(jìn)行項目成本核算，結算各項工程的材料實(shí)際成本
4、每月材料部必需與財務(wù)部進(jìn)行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實(shí)相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤(pán)點(diǎn)表》，說(shuō)明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。
第十二條 實(shí)施
1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由財務(wù)部制定相關(guān)條款的《實(shí)施細則》予以補充。
2、本財務(wù)管理辦法上報公司總經(jīng)辦審核、備案。
3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后生效，自 年 月 日起實(shí)行
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