零售店財務(wù)管理制度

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。大家知道制度的格式嗎？下面是小編整理的零售店財務(wù)管理制度，希望對大家有所幫助。

　　零售店財務(wù)管理制度1

　　總 則

　　1、為了規范店面的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于盛世華服(北京)服裝服飾有限公司總部及各店面。

　　3、店面的財務(wù)行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會(huì )的檢查和監督。

　　4、店面應當建立健全財務(wù)核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎工作。

　　5、總公司財務(wù)部門(mén)應當履行財務(wù)管理的職責，做好財務(wù)計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。

　　財務(wù)會(huì )計崗位職責

　　1、財務(wù)會(huì )計行政上歸屬總公司領(lǐng)導。

　　2、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會(huì )計制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì )計核算和財務(wù)管理，積極參與店面經(jīng)營(yíng)管理工作。

　　3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關(guān)系。

　　4、加強各店面財物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。

　　5、堅持原則，嚴格按規定開(kāi)支店面費用，認真審核原始單據，把好費用報銷(xiāo)關(guān)，有權對不真實(shí)、不合法的票據不予報銷(xiāo)；對于員工辭職或調動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫管員的簽字。

　　6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價(jià)或不符合規定的物資拒付貨款。

　　7、按規定認真編制和及時(shí)向股東各方報送會(huì )計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數據真實(shí)、計算準確、內容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當、口徑一致。

　　8、按規定整理、裝訂、妥善保管會(huì )計資料，負責對財會(huì )資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

　　9、有權對各店面所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權對給各店面造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見(jiàn)。

　　10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì )，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數據，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。

　　11、妥善保管和按規定使用公司財務(wù)專(zhuān)用章。

　　12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、調查、審計、考評等。

　　出納員崗位職責

　　1、 嚴格遵守《財務(wù)管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。

　�。�1） 按時(shí)將店面收取的營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現金。

　�。�2） 不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實(shí)相符。若發(fā)現現金長(cháng)余或短缺，應

　　立即查找原因，及時(shí)告財務(wù)會(huì )計進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(cháng)款抵補以前的短款。

　�。�3） 負責督促本店人員的費用報銷(xiāo)和借款歸還，以完結財務(wù)還款手續。

　�。�4） 負責對各店面備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�5） 接受財務(wù)會(huì )計定期及不定期現金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現金盤(pán)點(diǎn)表。

　�。�6） 編制現金及銀行存款收入報表，上報財務(wù)會(huì )計審核確認。

　　2、按規定準確、及時(shí)地辦理銀行結算業(yè)務(wù)。

　　3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

　�。�1） 設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結，賬實(shí)相符。

　�。�2） 月終與會(huì )計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.

　�。�3） 每月及時(shí)與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過(guò)財務(wù)會(huì )計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯的應及時(shí)更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余

　　北京萬(wàn)國工坊服裝服飾股份有限公司 店面財務(wù)管理制度額調節表進(jìn)行調節。

　　4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時(shí)應填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會(huì )計月終對空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�1） 妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數，由領(lǐng)用人（店長(cháng)或收銀員）簽字。

　�。�2） 月終對各店面剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財務(wù)會(huì )計對發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�3）

　�。�4） 對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規范和虛報發(fā)票使用數等違紀行為，應及時(shí)向財務(wù)會(huì )計報告。 必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。

　　5、接受財務(wù)會(huì )計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、檢查、考評等。

　　6、按時(shí)完成財務(wù)會(huì )計交辦的其它事宜。

　　庫管員崗位職責

　　1、 在總經(jīng)理、財務(wù)會(huì )計領(lǐng)導下負責各店面物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤(pán)點(diǎn)，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開(kāi)單迅速、不出差錯。

　　2、 認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤(pán)點(diǎn)數相核對，發(fā)現差異，應查找原因，及時(shí)處理。

　　3、 嚴格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。

　�。�1） 堅持“四個(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。

　�。�2） 做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲(chóng)等“六防”工作。

　�。�3） 科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《采購申請單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時(shí)掌握庫存狀況，及時(shí)提供庫房物資進(jìn)、銷(xiāo)、存的數據，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

　�。�4） 按時(shí)向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細表》。

　　4、不得以權謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂(lè )等

　　5、財務(wù)會(huì )計的業(yè)務(wù)指導、質(zhì)詢(xún)、調查、審計等。

　　6、做好出入庫物資管理工作，開(kāi)源節流，完善財務(wù)手續。

　　7、完成財務(wù)會(huì )計臨時(shí)交辦的其他事宜。

　　收銀員崗位職責

　　1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導.

　　2、按照各店面銷(xiāo)售人員填寫(xiě)的銷(xiāo)貨單準確輸入電腦臺賬，及時(shí)核對。

　　3、對結賬單記載的金額準確、及時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

　　4、每日根據匯總金額填寫(xiě)交款單，與發(fā)票財務(wù)聯(lián),出庫單一起于次日交財務(wù)室審核。

　　5、無(wú)權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核；無(wú)權單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

　　6、對營(yíng)業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。

　　7、保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露各店面經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。

　　8、遵守店面相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現收集、反饋客人意見(jiàn)。

　　9、保持店面及工作區域衛生干凈、整潔，與店面要求一致。

　　10、及時(shí)完成領(lǐng)導安排的其它臨時(shí)任務(wù)。

　　應收款項管理制度

　　為了加強店面往來(lái)款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

　　一、應收賬款

　　1、 應收賬款是顧客定制服裝時(shí)交給的定金,其未交的尾款而形成店面的應收而未收的服裝款項。

　　2、 應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，店面應對其信用狀況進(jìn)行認真的調查和正確的估計，因過(guò)失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應杜絕賒賬行為。

　　3、 應收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門(mén)應督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對賬，要進(jìn)行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無(wú)誤，并及時(shí)作好催收工作。店面的應收賬款應自消費日起7日內收回。

　　4、 在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會(huì )計應寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細過(guò)程及催款情況。

　　5、 店面一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(cháng)或其授權人審批，店面財務(wù)會(huì )計再進(jìn)行相應的賬務(wù)處理，計入管理費用。

　　二、其他應收款

　　1、 其他應收款是店面除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。

　　2、 店面發(fā)生的其他應收款應及時(shí)、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應收款占用時(shí)間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個(gè)人的款項不能按時(shí)收回的，應從職工當月個(gè)人的工資中扣回。

　　報銷(xiāo)制度

　　1、報銷(xiāo)人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“支出憑證”后，小張票據（如車(chē)票）應按面值大小分類(lèi)呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

　　2、根據原始單據分類(lèi)按規定如實(shí)正確填寫(xiě)“支出憑證”，由部門(mén)負責人審查并簽署意見(jiàn)后交財務(wù)會(huì )計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫(xiě)的規范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷(xiāo)意見(jiàn)：“同意報銷(xiāo)（支付）”、“同意報銷(xiāo)（支付）多少元”、“不同意報銷(xiāo)（支付）”字樣�？偨�(jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。

　　3、 財務(wù)會(huì )計有權對違規超支費用和不真實(shí)的票據不予報銷(xiāo)。

　　4、 出納憑上述簽字齊備的.“支出憑證”支付貨幣資金。

　　5、 總經(jīng)理報銷(xiāo)費用必須經(jīng)董事長(cháng)或董事長(cháng)授權人簽字認可，其所報銷(xiāo)費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權不予報銷(xiāo)；總經(jīng)理助理報銷(xiāo)費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷(xiāo)。

　　6、 報銷(xiāo)程序。

　　經(jīng)辦人填寫(xiě)“支出憑證——部門(mén)負責人簽字——管理財務(wù)會(huì )計簽字—--財務(wù)總監簽字-----總經(jīng)理簽字——出納復核報銷(xiāo)。

　　借款制度

　　為了加速各店面流動(dòng)資金周轉，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規范借款程序，特制定本制度。

　　1、店長(cháng)實(shí)行定額備用金制度，店長(cháng)備用金定額為1000元。

　　2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　3、店長(cháng)應根據批準后的申購單采購商品，當商品金額超出其定額備用金時(shí)，應正確填寫(xiě)借款單，經(jīng)財務(wù)會(huì )計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

　　4、其他人員因公借款時(shí)，應填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，財務(wù)會(huì )計及財務(wù)總監審核，總經(jīng)理簽字批準。

　　5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷(xiāo)，否則財務(wù)室有權在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

　　庫管制度

　　一、庫管工作的基本要求

　　必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的各種商品的進(jìn)、銷(xiāo)、存情況，為財務(wù)提供原始、真實(shí)、準確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。

　　二、庫房的工作環(huán)境要求

　　1、庫房物品堆放必須按品種、規格分類(lèi)存放，整齊有序，貼上標簽。各類(lèi)物品不得雜亂混放。

　　2、保持庫房地面整潔、衛生、干燥，搞好“六防”工作。

　　3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫房。

　　三、庫管計量、計算工作要求

　　1、庫管員開(kāi)單或記賬時(shí)前后使用計量單位必須統一，若出現計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫管員承擔。

　　2、對每種進(jìn)出庫商品的計算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數點(diǎn)后兩位。

　　四、庫管員日常工作規范

　　1、庫房驗收商品時(shí)，應與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執行申購手續，未執行申購手續的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫商品的驗收。

　　2、庫管員有權拒收偽劣商品入庫.

　　3、根據驗收合格的商品，據實(shí)填寫(xiě) “入庫單”，經(jīng)店長(cháng)、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結賬憑據，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按供貨類(lèi)別匯總送交財務(wù)室..

　　4、 堅持原則，零星辦公用品外所有存貨必須開(kāi)具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準不得擅自寄存物品。

　　5、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開(kāi)具“入庫單”，出庫應填制“出庫單”。

　　6、不得虛開(kāi)、補開(kāi)、漏開(kāi)、單聯(lián)填寫(xiě)入庫單，必須整聯(lián)復寫(xiě)，違者追究庫管員經(jīng)濟責任。

　　7、商品入庫后，庫管應按商品類(lèi)別、進(jìn)貨批次分類(lèi)存放，并填制標簽。

　　8、領(lǐng)用物品應由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“出庫單 ”，相關(guān)部門(mén)負責人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門(mén)存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另一聯(lián)按存貨類(lèi)別匯總于第二天送財務(wù)室。

　　9、所有發(fā)貨、進(jìn)貨憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。

　　10、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時(shí)打申購單，經(jīng)財務(wù)會(huì )計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

　　盤(pán)點(diǎn)制度

　　為了加強各店面的財物管理，確保財物盤(pán)點(diǎn)的正確性，準確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。

　　一、盤(pán)點(diǎn)范圍及要求

　　1、盤(pán)點(diǎn)范圍包括：現金、存貨、固定資產(chǎn)。

　　2、各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢。對盤(pán)點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續的商品，應另行分別存放并予以標示。

　　二、存貨盤(pán)點(diǎn)

　　1、存貨盤(pán)點(diǎn)包括面料、輔料、樣衣、成品、低值易耗品、庫存商品等。

　　2、盤(pán)點(diǎn)方式：采用每月盤(pán)點(diǎn)和年終盤(pán)點(diǎn)。

　　3、盤(pán)點(diǎn)人員：

　�。�1）盤(pán)點(diǎn)人：由庫管或實(shí)物負責人擔任，負責點(diǎn)計數量。

　�。�2）監點(diǎn)人：由各部負責人、財務(wù)會(huì )計擔任，負責盤(pán)點(diǎn)監督。 盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，并按時(shí)到達盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)。

　　4、所有盤(pán)點(diǎn)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停止財物的進(jìn)出及移動(dòng)。

　　5、所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)、尺量的確實(shí)資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。

　　6、盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人員應填制“盤(pán)點(diǎn)表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門(mén)留存，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門(mén)備查。

　　本規定自頒布之日起實(shí)施，本規定的解釋權歸總經(jīng)辦。

　　零售店財務(wù)管理制度2

　　一、總則

　　1、為了規范店面的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。

　　3、店面的財務(wù)行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監督。

　　4、店面應當建立健全財務(wù)核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎工作。

　　二、資金審批制度

　　1.總則

　　(1) 所有款項的支付，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在店內，應以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn)；

　　(2) 往來(lái)款項的沖轉（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須門(mén)店主管領(lǐng)導批準；

　　(3) 非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)門(mén)店主管領(lǐng)導批準；

　　(4) 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門(mén)店主管領(lǐng)導批準。

　　2.行政費用支出管理制度

　　(1) 門(mén)店管理人員的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支；

　　(2) 涉及應酬等非正常費用，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準。

　　3.差旅費開(kāi)支制度

　　(1) 員工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼；

　　(2) 職員出差根據需要，由經(jīng)理決定選用交通工具；

　　(3) 職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：

　�、俜孔鈽藴蕿閤xx元/日。

　�、� 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人xxx元/日；市內交通費每人xxx元/日。

　　(4) 實(shí)際報銷(xiāo)金額超出補貼標準，需說(shuō)明原因，報經(jīng)主管領(lǐng)導審批后支付。

　　4.車(chē)輛維修費及汽油費管理制度

　　(1) 車(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；

　　(2) 車(chē)輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應辦理領(lǐng)用手續，并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用；

　　(3) 汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。

　　5.辦公費用、會(huì )議費用及其他費用管理制度

　　(1) 辦公用具由辦公室統一采購、管理；

　　(2) 辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

　　(3) 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設賬冊；

　　6.行政費用報銷(xiāo)制度

　　(1) 行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支；

　　(2) 員工報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付；

　　(3) 凡未具備報銷(xiāo)條件（如沒(méi)有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用現金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖賬收據給經(jīng)辦人；

　　(4) 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；

　　(5) 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以店面規定為準。

　　三、收銀管理

　　(1) 票據管理：熟悉運用各種票據的正確使用方法并按規定認真填寫(xiě)開(kāi)具有關(guān)票證，妥善保管好各種票據，不得遺失缺損。

　　(2) 貨幣現金管理：熟練收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率，認真核算、核對每一筆營(yíng)業(yè)款項；具有鑒別錢(qián)幣真偽能力，做到收銀準確高效。領(lǐng)班收銀，出現收到假幣的，由領(lǐng)班承擔，承擔方式從工資直接扣除。對當日收取的營(yíng)業(yè)現金應在當日下班前上繳，并做好收訖記錄。

　　四、財務(wù)現金管理

　　(1) 任何項目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證（發(fā)票和收據）上必須有收繳人與收款人簽章。

　　(2) 原單據底單對不上的不予對賬；所有原欠款支付時(shí)，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。

　　(3) 任何項目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證，否則不予支付。

　　(4) 任何項目的貨幣資金支出，100元以?xún)�，需�?jīng)過(guò)店長(cháng)審核簽字后，方可支付。100元以上，必須經(jīng)過(guò)經(jīng)理審核簽章后，方可支付。

　　(5) 任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)現有挪用公款行為，立即做開(kāi)除處理。

　　五、借款制度

　　為了加速店面流動(dòng)資金周轉，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規范借款程序，特制定本制度。

　　(1) 店長(cháng)實(shí)行定額備用金制度，店長(cháng)備用金定額為1000元。

　　(2) 借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　(3) 店長(cháng)應根據批準后的申購單采購商品，當商品金額超出其定額備用金時(shí)，應正確填寫(xiě)借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準后方可借支。

　　(4) 其他人員因公借款時(shí)，應填寫(xiě)借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準。

　　六、銷(xiāo)售款管理

　　(1) 門(mén)店所有的銷(xiāo)售款必須由收銀員收取，其他人員一律不得收��；

　　(2) 禁止門(mén)店任何人動(dòng)用銷(xiāo)售款；

　　(3) 對于已提貨未付款的，需在銷(xiāo)售單上注明。

　　七、退貨

　　(1) 發(fā)生銷(xiāo)售退貨時(shí)，必須由原路徑退回；

　　(2) 正常銷(xiāo)售顧客退貨發(fā)生時(shí)，收銀員需開(kāi)具銷(xiāo)售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回，退回方式，退回金額。

　　八、庫存商品盤(pán)存

　　(1) 盤(pán)點(diǎn)范圍：門(mén)店倉庫，門(mén)店營(yíng)業(yè)廳存放的商品，大倉庫的所有商品；

　　(2) 盤(pán)點(diǎn)周期：每月的最后一日，月末營(yíng)業(yè)結賬后開(kāi)始盤(pán)點(diǎn)；

　　(3) 盤(pán)點(diǎn)要求：所有數據以實(shí)物盤(pán)點(diǎn)數為準，嚴禁未經(jīng)過(guò)實(shí)盤(pán)就以賬面數代替商品的實(shí)存數；盤(pán)點(diǎn)表格內信息項不得隨意更改，如確有需要必須在盤(pán)點(diǎn)表上確認簽字，方能生效；發(fā)生盤(pán)虧、盤(pán)盈時(shí)，應查明原因，并在盤(pán)點(diǎn)表中注明，否則將追究其責任

　　崗位職責

　　會(huì )計：

　　1) 貫徹執行公司的財務(wù)管理制度，并監督制度的執行情況。

　　2) 組織門(mén)店財務(wù)日常工作，指導和監督出納、收銀員的工作。

　　3) 協(xié)助門(mén)店店長(cháng)把好門(mén)店進(jìn)出貨物的環(huán)節，審核出入庫手續是否齊備，嚴格執行公司的有關(guān)規定，保證貨物流轉的安全有序。

　　4) 監督庫房定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、月終出具盤(pán)點(diǎn)報告。

　　5) 負責財務(wù)檔案的保管及上交，對財務(wù)資料的保密性負有責任。

　　6) 檢查門(mén)店出納現金保管及收銀臺現金安全情況。

　　7) 本崗位在行為規范等行政管理上遵守門(mén)店管理中心的相關(guān)要求。

　　8) 完成領(lǐng)導交辦的其他各項工作。

　　收銀員：

　　1) 按手寫(xiě)銷(xiāo)售專(zhuān)用票金額收取顧客貨款，根據不同的收款方式打印銷(xiāo)售發(fā)票。

　　2) 按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統一交財務(wù)保存對賬。

　　3) 正確使用文明用語(yǔ)接待顧客，做到實(shí)收實(shí)付，耐心細致的完成每筆交易。

　　4) 負責門(mén)店內的銷(xiāo)售結款，準確點(diǎn)收購貨款項。確保收付現金和有價(jià)證券的真實(shí)性、合法性和準確性。

　　5) 負責收款資金的安全，按時(shí)上繳款項，記錄完整、正確、清晰。

　　6) 核對當日銷(xiāo)售票據日報，保證賬款相符，并將票據裝訂成冊。

　　7) 本崗位在行為規范等行政管理上遵守門(mén)店管理中心的相關(guān)要求。

　　8) 完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　零售店財務(wù)管理制度3

　　第一章 總則

　　第一條 目的：為了保障門(mén)店現金的安全，規范門(mén)店的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　第二條 范圍：本制度適用于所有門(mén)店。

　　第二章 門(mén)店現金收入

　　第三條 門(mén)店的現金銷(xiāo)售收入由店長(cháng)保管并在當日將收入全數存入指定銀行，特殊情況可在次日中午12點(diǎn)前存入。

　　第四條 如銷(xiāo)售員收進(jìn)假鈔，則由責任銷(xiāo)售員進(jìn)行相應的損失賠償，如店長(cháng)未找到責任銷(xiāo)售員，則由店長(cháng)自行承擔相應的損失，并通知財務(wù)。

　　第三章 門(mén)店費用管理

　　第五條 辦公用品采購：按需求每月16日前，由門(mén)店店長(cháng)提交書(shū)面申請給門(mén)店經(jīng)理審核確認，門(mén)店經(jīng)理在20號前匯總各門(mén)店需求，報人力資源中心統一采購。

　　第六條 固定資產(chǎn)或小型設備采購：由店長(cháng)向門(mén)店經(jīng)理書(shū)面申請，人力資源中心審核總經(jīng)理審批后，由人力資源中心統一采購或安排調度。

　　第七條 固話(huà)、物業(yè)水電費：每月賬單出來(lái)后，由門(mén)店店長(cháng)填寫(xiě)《用款申請單》附固話(huà)、物業(yè)水電費賬單，提交門(mén)店經(jīng)理審核，門(mén)店經(jīng)理將審核后的單據交人力資源中心進(jìn)行審批報賬處理。

　　第八條 員工個(gè)人手機費：統一在工資中提供話(huà)費補貼，不再由財務(wù)充值。

　　第九條 飲水費：桶裝水要求批量購買(mǎi)，盡量降低成本，費用在門(mén)店備用金中支出。

　　第十條 維修費：由店長(cháng)提出申請，門(mén)店經(jīng)理審批，報人力資源中心，大宗維修需由人力資源中心經(jīng)辦處理，小件維修由門(mén)店經(jīng)理審核裁決，向人力資源中心報賬并申請維修費用。 第十一條 茶葉采購：按固定月份由店長(cháng)向門(mén)店經(jīng)理提交茶葉配置申請，門(mén)店經(jīng)理匯總至人力資源中心，由人力資源中心統一采購。

　　第四章 門(mén)店備用金管理

　　第十二條

　　第十三條 門(mén)店備用金為1000元，由門(mén)店經(jīng)理申請，財務(wù)撥款。 備用金使用范圍：非月結快遞費、門(mén)店配貨調貨物流費、膠帶、汽泡紙等包裝材料費、飲水費等以及經(jīng)門(mén)店經(jīng)理同意不方便由財務(wù)支付的其他款項。

　　第十四條 每筆備用金支出必須在后臺提交原始單據照片做為依據，并備注每一項費用明細,沒(méi)有特殊情況未上傳原始憑證的視為未發(fā)生款項，財務(wù)有權刪除該筆費用。

　　第十五條 需補足備用金時(shí)，由店長(cháng)填寫(xiě)《用款申請單》并粘貼好已支付相關(guān)費用的票據，寄給門(mén)店經(jīng)理審核，經(jīng)財務(wù)審批后由出納打款補足備用金，不可坐支門(mén)店現金收入。

　　第五章 附則

　　第十六條 嚴禁將門(mén)店現金收入及備用金用于其它用途。員工不得利用門(mén)店現金擅自采購商品、用于私人事務(wù)，一經(jīng)發(fā)現，公司將立即辭退相關(guān)責任人，并追究其法律責任。

　　第十七條 門(mén)店不得坐支現金收入，現金收入與備用金分開(kāi)，現金收入必須全數存入公司指定銀行賬戶(hù)。

　　第十八條 門(mén)店經(jīng)理的出差備用金只能用于支付出差費用，不得用于支付門(mén)店相關(guān)費用，門(mén)店相關(guān)費用只能由門(mén)店備用金支付或門(mén)店申請財務(wù)支付。

　　第十九條 門(mén)店需在次月3日前將本月的發(fā)生的會(huì )計資料（刷卡單、合同等）統一交到財務(wù)部進(jìn)行復審與保管。

　　第二十條 本制度由財務(wù)部修訂，自發(fā)布之日起執行。

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