財務(wù)報銷(xiāo)流程管理制度

　　在日新月異的現代社會(huì )中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編精心整理的財務(wù)報銷(xiāo)流程管理制度，希望對大家有所幫助。

　　財務(wù)報銷(xiāo)流程管理制度1

　　一、財務(wù)管理制度

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　�。ǘ�）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　�。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規定：

　�。�1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；

　�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷(xiāo)的一般規定

　�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。

　�。ㄈ�）按規定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第五條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　　職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天部門(mén)負責人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實(shí)銷(xiāo)

　　1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。

　　二、報銷(xiāo)流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前

　　款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　2、固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　�。�1）員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)；

　�。�2）市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序審批。

　　3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ簽榱撕侠砜刂瀑M用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。

　　2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的'報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　4、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：

　�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息）轉交財務(wù)部；

　�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

　�。�3）財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

　�。�4）按工薪審批程序審批；

　�。�5）每月25日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；

　�。�6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。

　�。ǘ�）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）社會(huì )保險及住房公積金支付流程：

　�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

　�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調整。

　�。ㄋ模┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。

　　第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程

　　第十六條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚�(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結賬報銷(xiāo)：

　�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　�。�2）按資金支出規定審批程序審批；

　�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十八條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。

　�。ǘ�）費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)報銷(xiāo)流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；

　�。�2）按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；

　�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；

　�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。

　　財務(wù)報銷(xiāo)流程管理制度2

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結合公司的具體實(shí)際，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定,特制定本報銷(xiāo)制度。員工報銷(xiāo)時(shí)應嚴格執行公司制定的審批管理制度。

　　一、報銷(xiāo)審批監控程序

　　1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。

　　3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。

　　4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。

　　6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。

　　二、報銷(xiāo)規定

　　(一)、差旅費報銷(xiāo)規定

　　1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費

　　2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。

　　3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。

　　4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)。

　　5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每天30元。

　�。ǘ�）、市內交通費用報銷(xiāo)規定

　　公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上

　　注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。

　�。ㄈ�）、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定

　　報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：

　　1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

　　2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。

　　3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)間、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

　　4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷(xiāo)時(shí)間

　　購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。

　　四、下列情況不予報銷(xiāo)：

　　1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。

　　2、其它不符合國家開(kāi)支標準的單 據，無(wú)理由跨年度的單據。

　　財務(wù)報銷(xiāo)流程管理制度3

　　1、報銷(xiāo)的前提是報銷(xiāo)人必須取得合法有效的報銷(xiāo)單據(發(fā)票)。

　�、�、報銷(xiāo)發(fā)票單位名稱(chēng)需寫(xiě)全稱(chēng);

　�、�、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開(kāi)據房屋租賃專(zhuān)用發(fā)票;

　�、�、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷(xiāo);

　�、�、發(fā)票內容與報銷(xiāo)單內容一致;

　�、�、具體項目上發(fā)生的費用需填寫(xiě)對應的項目號、項目名稱(chēng);

　�、�、報銷(xiāo)單上需寫(xiě)明所附單據數量;

　�、�、報銷(xiāo)時(shí)需將發(fā)票分類(lèi)，按報銷(xiāo)類(lèi)型分行填列報銷(xiāo)單據，報銷(xiāo)類(lèi)型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、會(huì )議費(報銷(xiāo)時(shí)需附會(huì )議通知)等。

　　會(huì )議費證明材料應包括：會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷(xiāo)總額超過(guò)2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。

　　3、費用報銷(xiāo)基本流程及審批管理：

　�、�、總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

　�、�、貨幣資金支付的批準方式為書(shū)面方式。

　�、�、部門(mén)主任根據公司本制度規定的費用報銷(xiāo)標準對本部門(mén)發(fā)生的費用報銷(xiāo)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

　�、�、財務(wù)部門(mén)對費用報銷(xiāo)憑證的合法性，合規性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

　�、�、出納收到報銷(xiāo)單后應檢查總經(jīng)理、部門(mén)主任、會(huì )計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對于不符合審批手續的報銷(xiāo)單出納有權拒絕報銷(xiāo)或付款。

　�、�、報銷(xiāo)人要對其所報銷(xiāo)費用內容的真實(shí)性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　公司財務(wù)部根據實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財務(wù)報銷(xiāo)。

　　5、費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：

　�、�、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改;

　�、�、報銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過(guò)大時(shí)應按封面大小折疊好);

　�、�、各票據應均勻貼在報銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致;

　�、�、若報銷(xiāo)票據面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼;

　�、�、報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的(如車(chē)票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

　�、�、報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額;

　�、�、報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);

　�、�、報銷(xiāo)單各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導有效批準;

　�、�、有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單;

　　財務(wù)報銷(xiāo)流程管理制度4

　　財務(wù)報銷(xiāo)流程制度

　�。�.總則

　�。�.１ 為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　�。�.成本費用的核算管理及報銷(xiāo)流程

　�。�.１本公司按照資金實(shí)際支出的方法計算成本。

　�。�.２成本與費用要按權責發(fā)生制原則進(jìn)行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合

　　理完善的定額費用和報銷(xiāo)制度，本公司的管理費用、財務(wù)費用，都要按規定進(jìn)行明細分類(lèi)核算。

　�。�.３有關(guān)費用報銷(xiāo)程序和標準的制度

　�。�.３.１ 現金借款簽批流程：

　　借款人填寫(xiě)《借支單》→主管領(lǐng)導審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續領(lǐng)取現金。

　�。�.３.２ 審批權責規定：

　�。�.３.２.１ 借款人根據事項填寫(xiě)《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支

　　付；所有借款，需由所屬部門(mén)主管審核簽字同意后，報請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續。

　�。�.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經(jīng)費，

　　而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準。

　�。�.４ 費用報銷(xiāo)

　　費用是指各職能部門(mén)發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支出。其

　　中差旅費、餐費等臨時(shí)性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借支單，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、申請金額、用途，按程序審批后借款。借款人員完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報銷(xiāo)清帳，在10天內不報銷(xiāo)者，財務(wù)部有權從借款人員的稅后工資中扣回。

　�。�.４.１ 日常費用簽批流程：

　　按公司規定發(fā)生日常費用支出，取得合規的正式發(fā)票→報銷(xiāo)人填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》將發(fā)票及

　　其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門(mén)主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準→出納處辦理報銷(xiāo)手續、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當月發(fā)生的費用應在當月報銷(xiāo)，超期10日逾期報銷(xiāo)的按報銷(xiāo)總金額的30％從本人工資中扣除罰款。

　�。�.４.２ 出差費用簽批流程

　　出差人員依據實(shí)際出差情況如實(shí)填寫(xiě)《出差費用報銷(xiāo)單》將發(fā)票及其他應備收據貼于其后→

　　部門(mén)主管審核簽字→交財務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷(xiāo)手續→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車(chē)票等均應為正式發(fā)票。一般收據或手寫(xiě)憑據一律不予報銷(xiāo)）。

　�。�.５ 私車(chē)公用費用補貼簽批流程

　　私車(chē)車(chē)主憑辦公室等部門(mén)匯總的當月《私車(chē)公用里程表》，依據補貼標準填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)《私車(chē)公用里程表》公里數→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續→領(lǐng)款人簽字

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