單位財務(wù)管理制度（通用15篇）
在生活中，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編精心整理的單位財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
單位財務(wù)管理制度 篇1
為了進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，加強機關(guān)財務(wù)管理，達到節減支出、合理負擔、保障各項工作正常運轉的目的，特制定本制度。
一、公用經(jīng)費實(shí)行“厲行節約，量入為出；保證重點(diǎn)，兼顧其他；統一管理，嚴格審批”的管理辦法。
二、委機關(guān)各科室業(yè)務(wù)費開(kāi)支一律集中由局財務(wù)室管理，各科室不得自行設立現金和費用支出賬戶(hù)。委財務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導通報上月經(jīng)費收支情況，正確反映收支結果，定期進(jìn)行財務(wù)分析。
三、委各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實(shí)行書(shū)記“一支筆”審批。每張票據有經(jīng)手人、審批人，做到手續齊全。
四、嚴格現金管理。發(fā)生現金業(yè)務(wù)時(shí)，必須實(shí)行規定范圍內提取現金額度。庫存現金嚴格執行有關(guān)部門(mén)規定的限額。
五、加強銀行存款賬戶(hù)管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要對票據進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據辦理轉款；辦理?yè)芸顦I(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員要根據計劃，憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、股長(cháng)審核的收款單位收據辦理?yè)芸�；辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)收款單位領(lǐng)導審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時(shí)向主管領(lǐng)導提供存款余額等信息。
六、嚴格財務(wù)審批程序。各類(lèi)專(zhuān)項撥款、指標外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導、委領(lǐng)導審批，各項指標內撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導。
七、加強印鑒、支票管理。財務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內控制度。財務(wù)公章、轉賬支票由會(huì )計保管；
八、杜絕借用公款。凡委機關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的`，需本人自行墊付，公事結束后將原始憑證按時(shí)上交財務(wù)，并按財務(wù)規定執行報銷(xiāo)。
九、辦公用品由辦公室統一采購。各股室無(wú)自行采購權。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書(shū)記同意，書(shū)記批準。
十、加強財務(wù)監督。財會(huì )人員必須嚴格執行《會(huì )計法》，以身作則，遵守各項規章制度和財經(jīng)紀律。發(fā)現違反本財務(wù)制度的行為，視其情節給予責任人相應的紀律處分，通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責任人當年評先、評優(yōu)資格。
單位財務(wù)管理制度 篇2
一、預算制度
1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開(kāi)支預算，每年春期開(kāi)學(xué)和秋期開(kāi)學(xué)，再視其情況，具體修訂預算表。
2、除常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支，應寫(xiě)處書(shū)面報告交中心學(xué)校校長(cháng)，在中心學(xué)校校長(cháng)研究同意后，才能納入預算內開(kāi)支。
3、每年的開(kāi)支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開(kāi)支經(jīng)費。計劃外的開(kāi)支，未經(jīng)校長(cháng)中心校批準，不予以報銷(xiāo)。
二、統一審批制度
1、審批權限
�。�1）、開(kāi)支200元以?xún)�，由校長(cháng)審批；
�。�2）、開(kāi)支200元以上，原則上需經(jīng)教代會(huì )表決通過(guò)，由校長(cháng)負責審批。
2、審批程序
�。�1）所有項目資金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由證明人簽字，最后由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)。
�。�2）對不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的`開(kāi)支，報賬員不得付款，報賬員不能入帳，并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導反映。教職工不得無(wú)理糾纏報賬員。
三、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度
1、會(huì )議費、活動(dòng)費及招待費的管理
�。�1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)教代會(huì )研究同意并決定后，校長(cháng)批準后方能開(kāi)支。
�。�2）對外活動(dòng)的接待費，必須由校長(cháng)同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳，并簽字（寫(xiě)明事由、就餐人數）。費用由報賬員每月支付一次，并帶回附件，發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負責。
�。�3）上級的各項收費，報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)），由學(xué)校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學(xué)校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷(xiāo)差旅費。
差旅費、住宿費、車(chē)船費按以下標準報銷(xiāo)：
1、出差六安車(chē)費報20元∕來(lái)回1趟。每天生活費20元。
2、培訓、學(xué)習、考察、參觀(guān)需集體生活、住宿、坐車(chē)、培訓費按發(fā)票報銷(xiāo)。
四、財務(wù)原則：
1、賬目日清月結，期末整理公布。
2、壓低、緊扣支出，民主理財。
單位財務(wù)管理制度 篇3
一、辦公費：實(shí)行定額包干，每人每月不得突破4元，在限額內由各科科長(cháng)自行掌握使用，超額部分一律不予報銷(xiāo)。
二、文印費：打印文件資料，一律經(jīng)辦公室主任簽字批準，并嚴格控制打印份數。不經(jīng)批準的，所有費用由打字員個(gè)人負擔。文印所需紙張、油墨等用品的購置，由辦公室報請主管財務(wù)的主任批準。
三、電話(huà)費：各科室電話(huà)一律取消長(cháng)途功能，繼續推行費用包年制度。費用繳付由財務(wù)科統一辦理，每季考核一次。
四、照明費：除夜間加班，值班外，其它時(shí)間，宿辦室電燈一律關(guān)掉，做到人走燈滅。機關(guān)大院及樓道由警衛人員負責，出現常明燈的，每發(fā)現一次，對當事人罰款10元。
五、探視費：系統內干部職工或直系親屬生病需要慰問(wèn)探視的，由縣社領(lǐng)導安排，不經(jīng)領(lǐng)導批準，任何科室或個(gè)人一律不準用公款進(jìn)行探視。
六、招待費：上級或職能部門(mén)來(lái)人需要招待的，必須提前報請主任批準，主任不在報付主任批準，由辦公室安排陪餐人員，用餐標準和用餐地點(diǎn)。陪餐人員一般不超過(guò)三人，用餐標準每人不得突破30元，財務(wù)科憑領(lǐng)導和經(jīng)辦人注明招待原因的收據予以報銷(xiāo)。
七、醫藥費：工齡在15年以下的，每人每月15元，工齡在15年以上的，每增加一年增發(fā)醫藥費一元，有重病住院需要檢查治療的，必須取得縣以上主治醫師證明，并報縣社主任批準，所需醫藥費，由縣社根據情況酌情解決。
八、維修費及低值品購置：機關(guān)需要購置家俱或房屋設備需要維修時(shí)，事前由辦公室造報預算，報主任批準后購置或施工。在家俱用具的管理上，要按照誰(shuí)使用誰(shuí)負責保管的'原則，由辦公室、財務(wù)科造冊登記，摸清底數，明確責任。每年進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)清理，對無(wú)故丟失或損壞的，由責任人按現價(jià)包賠損失。
九、費用開(kāi)支批準權限：除電話(huà)費、辦公費實(shí)行包干外，其它費用開(kāi)支在10元以?xún)鹊�，由�?jīng)辦人簽字，科長(cháng)批準報銷(xiāo)，超過(guò)10元的，由主管財務(wù)的領(lǐng)導批準報銷(xiāo)；凡購物超過(guò)100元的，由主辦人匯同財務(wù)科共同辦理。
十、建立財務(wù)內審和公開(kāi)制度：每月要由主管領(lǐng)導組織有關(guān)財會(huì )人員，對機關(guān)財務(wù)開(kāi)支情況，進(jìn)行一次自查自糾，并通過(guò)上欄或召開(kāi)職代會(huì )的形式進(jìn)行公布，增強透明度。
單位財務(wù)管理制度 篇4
為了認真貫徹落實(shí)國家財務(wù)政策、法規，規范學(xué)校財務(wù)管理，把好財權，使經(jīng)濟更好地為教育服務(wù)，提高辦學(xué)效益，特制定以下管理制度。
一、學(xué)校各項資金的使用必須根據有關(guān)政策和財務(wù)制度的.規定，在切實(shí)貫徹"量力而行，力行節約"思想指導下，堅持以下報銷(xiāo)原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開(kāi)支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)
5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領(lǐng)代報"或"以拔持支")
二、學(xué)校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學(xué)，量力而行、力行節約的原則。嚴格按照資金渠道，促進(jìn)學(xué)校各項有計劃的全面實(shí)施。
三、學(xué)校預算內，預算外資金都必須按國家規定，執行預決算制度，接受財政監督;必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的原則。學(xué)校預算內，預算外資金必須按照不同來(lái)源和用途分別設立賬戶(hù)，分別進(jìn)行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執行財經(jīng)紀律，學(xué)校一切經(jīng)濟開(kāi)支，要堅持按照規定手續審批，學(xué)校財務(wù)人員，會(huì )計和出納分工明確，會(huì )計管賬不管錢(qián)，出納管線(xiàn)不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷(xiāo)都應嚴格審查、復核。要分清來(lái)往款項，嚴格防止制度不嚴，手續不清，用款混亂現象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長(cháng)要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實(shí)行專(zhuān)職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領(lǐng)導進(jìn)行審檢，使學(xué)校財經(jīng)工作規范化。
七、做好經(jīng)濟民主管理，搞好學(xué)校財務(wù)公開(kāi)工作。
八、學(xué)校領(lǐng)導和財務(wù)人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開(kāi)支不得突破預算，現金要按規定送銀行，帳目日清月結，報表要按時(shí)送報。
九、設立銀行支票專(zhuān)用戶(hù)，資金使用要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導，財務(wù)專(zhuān)管人員和財務(wù)人員統一監證使用。
單位財務(wù)管理制度 篇5
1、結合總經(jīng)理室對賓館經(jīng)濟活動(dòng)的安排
計劃期內客源、貨源、內務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。
2、依據總經(jīng)理審定的賓館財務(wù)計劃
按各部門(mén)的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門(mén)年初的上報計劃，分攤賓館計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施。
3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：
�。�1）每年第三季度進(jìn)行賓館財務(wù)內審，每年第四季度各部門(mén)向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的`財務(wù)收支計劃，報賓館總經(jīng)理室和財務(wù)部。
�。�2）賓館財務(wù)部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門(mén)。
�。�3）各業(yè)務(wù)部門(mén)根據上報賓館總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結合本部門(mén)的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門(mén)季內各月指標檢查尺度。
�。�4）賓館對各業(yè)務(wù)部門(mén)的計劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。
4、財務(wù)計劃內容：
�。�1）財務(wù)部應編制：
流動(dòng)資金計劃、營(yíng)業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。
�。�2）各部門(mén)應編制：
�、黉N(xiāo)售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營(yíng)業(yè)計劃和利潤計劃等。
�、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê挠闷罚�、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。
�、鄄惋嫴浚籂I(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。
�、苌虉�(chǎng)部：銷(xiāo)售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動(dòng)資金計劃、商場(chǎng)裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；
�、菸鞑透栉鑿d：營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進(jìn)計劃和設備養護計劃等；
�、薏少彶浚何锪线M(jìn)貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；
�、呗糜尾浚嚎驮从媱�、營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；
�、喙芗也浚嘿M用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經(jīng)營(yíng)計劃等；
�、岵疾莶浚嘿M用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；
�、馐聞�(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等。
單位財務(wù)管理制度 篇6
為規范學(xué)校收支行為，加強學(xué)校財務(wù)管理，增強教職工對學(xué)校財務(wù)活動(dòng)的監督，進(jìn)一步提高學(xué)校財務(wù)管理的透明度和民主化，保障教育事業(yè)健康可持續發(fā)展，特制訂郭河鎮中小學(xué)財務(wù)公開(kāi)制度。
一、財務(wù)公開(kāi)的目的
實(shí)行財務(wù)公開(kāi)，嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，保證收支行為的規范化；量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般，注重資金的使用效益，厲行節約，制止奢侈浪費；增強教職工民主意識，激勵教職工參與理財，積極有力地進(jìn)行財務(wù)監督；從源頭上預防和遏制不正之風(fēng)，提高領(lǐng)導干部廉潔自律的自覺(jué)性，密切干群關(guān)系，促進(jìn)行風(fēng)建設。
二、財務(wù)公開(kāi)的`原則
財務(wù)公開(kāi)應當遵循合法、及時(shí)、真實(shí)和公正的原則，不得侵犯他人私隱，商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學(xué)校利益。
三、財務(wù)公開(kāi)的內容
1、學(xué)校財務(wù)規章制度，上級有關(guān)文件和政策性通知；學(xué)校各項獎懲制度及績(jì)效工資實(shí)施方案。
2、學(xué)校預算編制及執行情況，尤其是公務(wù)接待、會(huì )議、用車(chē)等費用支出情況及預算外資金的收支情況；
3、公用經(jīng)費的劃撥標準、總額及累計撥款情況；
4、重要財產(chǎn)、物資的采購和處置情況；
5、教職工獎勵性績(jì)效工資發(fā)放、社會(huì )保障繳費情況；
6、建設工程項目和較大修理項目經(jīng)費落實(shí)以及公開(kāi)招投標情況；
7、學(xué)校代收代支資金情況；
8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟事項。
四、財務(wù)公開(kāi)的方式
1、設立固定的公開(kāi)欄、宣傳欄；
2、定期召開(kāi)教職工代表會(huì )議；
3、內部資料、�？�、廣播、校園網(wǎng)等校內發(fā)布信息媒體；
4、其他便于教職工和社會(huì )知曉的形式。
五、財務(wù)公開(kāi)的組織
1、財務(wù)公開(kāi)是學(xué)校民主管理的重要體現。各校要成立以校長(cháng)為組長(cháng)，相關(guān)部門(mén)負責人、報賬員（財務(wù)經(jīng)辦員）、教師代表組成的財務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組要將財務(wù)公開(kāi)的公示內容和照片資料留檔備查。
2、財務(wù)公開(kāi)主要采取定期公示和不定期公示的方式進(jìn)行；學(xué)校財務(wù)分期中、期末各公示一次；其他與財務(wù)有關(guān)的重大事項與重大活動(dòng)的公開(kāi)時(shí)間，應根據需要在事前、事中、事后及時(shí)公開(kāi)。
單位財務(wù)管理制度 篇7
為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養社會(huì )主義建設人才中的作用，特制訂本制度。
一、學(xué)校財務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的.教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。
二、堅持集中統一管理，實(shí)行“統一領(lǐng)導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學(xué)校的一切預算內、外資金和財務(wù)往來(lái)，都必須由學(xué)校統一收支，集中辦理，由會(huì )計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經(jīng)問(wèn)題由校長(cháng)辦公會(huì )議決定。
三、加強財務(wù)的計劃管理，通過(guò)調查研究，校內各部門(mén)年初編制預算，由校長(cháng)辦公室根據收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會(huì )計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開(kāi)支，年終結算，公布收支情況。
四、健全財務(wù)指揮和監督系統：
校長(cháng)辦公室會(huì )議是決定學(xué)校財務(wù)計劃、經(jīng)費分配指標和方案的最高權力機構，教代會(huì )是審議、監督機構。為了實(shí)行民主理財，加強財務(wù)檢查和監督，組織由學(xué)校領(lǐng)導、教工代表、財務(wù)人員參加財務(wù)審查，并向教工報告財務(wù)情況，接受群眾監督。
五、建立健全各項財務(wù)制度。為使財務(wù)工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務(wù)人員的職權規定，建立和健全會(huì )計出納制度、審批制度、經(jīng)費支付報銷(xiāo)驗收制度、現金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會(huì )會(huì )費用于工會(huì )有關(guān)活動(dòng)，由工會(huì )主席審批。由學(xué)校撥給工會(huì )用于教師福利等經(jīng)費，學(xué)校拿出標準，工會(huì )具體經(jīng)辦，分管財務(wù)校長(cháng)審批，年終由工會(huì )會(huì )審小組審查。
2、各組包干的辦公費用，按學(xué)校規定的申請、批準等手續審批。
3、醫療費用，詳見(jiàn)公費醫療管理規定。
4、有關(guān)的預算中切塊的費用，由有關(guān)領(lǐng)導現場(chǎng)審核簽字后，由校長(cháng)審批。
5、特殊支出項目，辦公會(huì )議研究審核。
單位財務(wù)管理制度 篇8
第一條為認真貫徹“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針,強化村委的安全生產(chǎn)責任意識,預防和減少各類(lèi)事故的發(fā)生,保障人民群眾生命和財產(chǎn)安全,根據《安全生產(chǎn)法》、《安徽省安全生產(chǎn)條例》等法律法規,以及區政府關(guān)于安全生產(chǎn)目標管理考核的有關(guān)規定,制定本辦法。
第二條本辦法適用于鄉轄區各村的`安全生產(chǎn)目標責任考核。
第三條安全生產(chǎn)目標責任考核分為工作目標考核和事故控制指標考核。
工作目標主要考核組織領(lǐng)導、機構建設、責任制落實(shí)、預防措施、安全投入、應急救援、建章立制、事故處理、宣傳教育、專(zhuān)項整治、隱患治理、落實(shí)和執行上級工作部署以及安全生產(chǎn)日常監控等。事故控制指標主要考核安全生產(chǎn)各類(lèi)事故起數、事故死亡人數等。
第四條鄉政府年初向各村下達安全生產(chǎn)責任目標或簽訂年度安全生產(chǎn)目標責任書(shū)。各村委會(huì )必須按照責任目標承諾的要求,認真履行工作職責,層層分解安全責任,強化措施,狠抓落實(shí),確保完成各項工作目標和事故控制指標。
第五條安全生產(chǎn)目標責任考核分為平時(shí)考核與年終考核相結合,由鄉安委會(huì )統一組織,鄉安委辦和有關(guān)部門(mén)具體實(shí)施。
第六條考核采取百分制,逐項對照考核標準打分。有下列情況之一的為安全生產(chǎn)不合格單位同時(shí)實(shí)行一票否決。
1、年度內被鄉安委會(huì )通報批評三次的;
2、村轄區有非法采礦的;
3、村轄區有非法儲存危險化學(xué)品,煙花爆竹未及時(shí)上報的;
4、未成立安全生產(chǎn)領(lǐng)導機構和義務(wù)消防隊的,發(fā)生火災等其他事故,村未積極組織救援,未能消滅初期火災的;
5、村安全管理工作不到位,村轄區年度內發(fā)生一次死亡1人(含1人)以上安全生產(chǎn)事故1起;或發(fā)生其他安全生產(chǎn)事故造成重大社會(huì )影響的。
第七條安全生產(chǎn)工作考核結果,納入村崗位目標責任制考核和村主任政績(jì)考核內容。
單位財務(wù)管理制度 篇9
一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)
認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的`辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：
a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。
b)上級撥入的預算外資金。
c) 學(xué)生學(xué)雜費收入。
d) 各種捐贈款項收入。
e) 其他雜項收入等。
財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a) 學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃，由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。
b) 學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。
c) 在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)接受審計部門(mén)的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。
四、 經(jīng)費使用管理
1、 費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。
4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的采購計劃數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
單位財務(wù)管理制度 篇10
第一章 總 則
第一條 為規范單位的財務(wù)行為，加強單位財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障單位健康發(fā)展，制定本制度。
第二條 本制度適用于單位的財務(wù)活動(dòng)。
第三條 單位財務(wù)管理的基本原則是：執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;堅持勤儉辦事的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第四條 單位財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制單位財務(wù)預算，如實(shí)反映單位財務(wù)狀況;依法組織收入，努力節約支出;建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;對單位經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督。
第五條 由縣會(huì )計中心統一負責事業(yè)單位的會(huì )計核算工作。
第六條 單位實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
第二章 單位財務(wù)預算管理
第七條 單位財務(wù)預算是指單位根據事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。單位財務(wù)預算由收入預算和支出預算組成。
第八條 單位實(shí)行核定收支、定額或者定項補助、超支
不補、結余留用的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據單位特點(diǎn)、發(fā)展計劃、單位收支狀況以及國家財政政策和縣財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。
第九條 單位參考以前年度財務(wù)預算執行情況，根據財務(wù)預算年度的收入增減因素和措施;根據單位發(fā)展需要與財力可能，編制預算內、外資金和經(jīng)營(yíng)服務(wù)性捆綁使用的綜合財政零基預算。 單位財務(wù)預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。
第十條 單位根據年度單位計劃，提出財務(wù)預算建議數，報縣財政局審批。
第十一條 單位財務(wù)預算在執行過(guò)程中，對財政補助收入和從財政專(zhuān)戶(hù)核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業(yè)計劃有較大調整，或者不可控因素、或者根據國家有關(guān)政策增加或減少支出，對財務(wù)預算執行影響較大的，單位通過(guò)報請主管部門(mén)以及財政局調整財務(wù)預算。
第三章 收入管理
第十二條 收入是單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。
第十三條 單位收入包括：
(一)財政補助收入，即單位從財政局取得的各類(lèi)事業(yè)經(jīng)費。
(二)上級補助收入，即單位從主管部門(mén)和上級單位取得的非財政補助收入。
(三)事業(yè)收入，即事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的`收入，其中：按照國家有關(guān)規定應當上繳財政的資金和應當繳入財政專(zhuān)戶(hù)的預算外資金，不計入事業(yè)收入;從財政專(zhuān)戶(hù)核撥的預算外資金和部分經(jīng)核準不上繳財政專(zhuān)戶(hù)管理的預算外資金，計入事業(yè)收入。
(四)經(jīng)營(yíng)收入，即事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。
(五)附屬單位上繳收入，即事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規定上繳的收入。
(六)其他收入，即上述規定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。
第十四條 事業(yè)單位的各項收入全部納入單位財務(wù)預算，統一核算，統一管理。
第四章 支出管理
第十五條 支出是指事業(yè)單位開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金耗費和損失。
第十六條 事業(yè)單位支出包括：
(一)事業(yè)支出，即事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其他費用等。
(二)經(jīng)營(yíng)支出，即事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
(三)對附屬單位補助支出，即事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。
(四)上繳上級支出，即實(shí)行收入上繳辦法的事業(yè)單位按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。
(五) 上級補助資金支出，即事業(yè)單位用上級補助資金發(fā)生的支出。
第十七條 事業(yè)單位在開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應當正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項費用數;不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。
經(jīng)營(yíng)支出應當與經(jīng)營(yíng)收入配比。
第十八條 事業(yè)單位從上級主管部門(mén)和縣級財政取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專(zhuān)項資金，應按照國家、省市、縣的有關(guān)規定使用，并按照要求定期向上級主管部門(mén)及縣級相關(guān)部門(mén)報送專(zhuān)項資金使用情況報告及相關(guān)報表;項目完成后，應當報送專(zhuān)項資金支出決算和使用效果的書(shū)面報告，接受上級主管部門(mén)及縣級有關(guān)部門(mén)的檢查、驗收。
第十九條 事業(yè)單位可以根據開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)的實(shí)際需要，實(shí)行內部成本核算辦法。
第二十條 事業(yè)單位的支出應當嚴格執行開(kāi)發(fā)區有關(guān)財務(wù)規章制度的規定。
第五章 結余及其分配
第二十一條 結余是指事業(yè)單位年度收入與支出相抵后的余額。 經(jīng)營(yíng)收支結余應當單獨反映。
第二十二條 事業(yè)單位的結余(不含實(shí)行預算外資金結
余上繳辦法的預算外資金結余)，除專(zhuān)項資金按照國家規定結轉下一年度繼續使用外，可以按照國家有關(guān)規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度單位收支差額;國家另有規定的，從其規定。
第六章 財務(wù)監督
第二十三條 事業(yè)單位應加強內部財務(wù)監督工作：
(一)加強對原始憑證的審核和監督工作;
(二)加強對財務(wù)收支的監督工作;
(三)加強對單位財務(wù)預算、收支計劃、業(yè)務(wù)計劃執行情況的監督工作。
第二十四條 縣財政局嚴格履行監督職責，切實(shí)做好事業(yè)單位財務(wù)監督管理工作。監督的重點(diǎn)是：事業(yè)單位依法設帳情況;財務(wù)會(huì )計報告的真實(shí)、完整情況;預算編制、執行情況;收支管理的規范、合法情況;國有資產(chǎn)的使用情況等。定期對事業(yè)單位財務(wù)工作進(jìn)行檢查，并提出整改意見(jiàn)。事業(yè)單位應根據加強財務(wù)監督的要求，如實(shí)提供有關(guān)情況，自覺(jué)接受監督，認真整改。
第七章 資產(chǎn)管理
第二十五條 資產(chǎn)是指事業(yè)單位占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。
第二十六條 事業(yè)單位的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
第二十七條 流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內變現或者耗用
單位財務(wù)管理制度 篇11
是指為了規范事業(yè)單位的財務(wù)行為，加強事業(yè)單位財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障事業(yè)單位健康發(fā)展等而制定的一系列規則。
建立健全事業(yè)單位財務(wù)管理制度的對策編輯在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，建立健全事業(yè)單位財務(wù)管理制度已經(jīng)是當前我國一項非常迫切的重要任務(wù)，必須從多方面入手，認真加以切實(shí)解決。
1．建立現金交接制度和支票使用登記制度
事業(yè)單位要建立健全現金交接制度和支票使用登記制度。設置現金收款登記簿，用于記錄創(chuàng )收活動(dòng)中收到的現金�，F金收款登記簿應記載收款日期、金額、合同號、收款人、交款人等詳細事項；開(kāi)據的現金收款單還應有收款人和交款人簽字。設置支票使用登記簿，記載使用（或作廢）支票的日期、號碼、金額、使用人等詳細信息。上述兩類(lèi)登記簿應做為會(huì )計檔案保管。
2．建立往來(lái)款項管理制度
定期對事業(yè)單位往來(lái)款項進(jìn)行全面清理，并將清理情況（清理前賬面明細和掛賬時(shí)間、已清理數額、清理后賬面明細）報到財務(wù)計劃部門(mén)。事業(yè)單位往來(lái)款項原則上不應跨年度，嚴禁單位將公款借給個(gè)人私用，個(gè)人借款辦公事原則上不應跨月份，嚴禁個(gè)人借沒(méi)有支出的大額現金（借多少還多少，或只使用一小部分），借款單應注明具體用途，實(shí)際使用用途與借款單列示的用途應相符。
3．完善收入合同管理制度
事業(yè)單位要加強創(chuàng )收收入（包括科技服務(wù)收入、資產(chǎn)出租收入等）合同管理，設置專(zhuān)人負責合同管理工作。從事創(chuàng )收活動(dòng)時(shí)，必須簽訂合同，合同應當連續編號。在取得收入時(shí)，合同金額、發(fā)票金額與收到款項必須一致方可入賬，若SHI三者不一致，必須由有關(guān)人員書(shū)面寫(xiě)出原因，按規定權限報批后入賬。對已簽定了合同或協(xié)議，并且服務(wù)對象將服務(wù)款一次性付清后，在執行過(guò)程中，由于各種原因造成服務(wù)項目終止，需要給服務(wù)對象退款的，要寫(xiě)書(shū)面說(shuō)明，并及時(shí)修訂合同，由單位負責人批準后方可辦理退款。合同要按編號整理、存檔，不得隨意處置、銷(xiāo)毀。
4．切實(shí)貫徹執行材料管理制度
事業(yè)單位及所屬企業(yè)應加強材料采購、驗收、存儲、發(fā)貨等各個(gè)環(huán)節的管理，并建立健全相應內部控制制度。
�。�1）采購環(huán)節。材料的采購程序參照政府采購有關(guān)程序執行，并與供貨方簽訂采購合同，有關(guān)材料采購合同應報送財務(wù)部門(mén)備案。
�。�2）驗收環(huán)節。由獨立于采購人員、材料保管人員的驗收人員對采購的材料進(jìn)行驗收入庫，并簽發(fā)材料入庫單。采購人員憑審批手續齊全的發(fā)票和經(jīng)單位負責人簽批的材料入庫單并到財務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)相關(guān)支出，財務(wù)部門(mén)對有關(guān)原始憑證與采購合同核對一致后予以核銷(xiāo)，并按規格、型號等登記材料明細賬。
�。�3）存儲環(huán)節。材料保管人員應每月一次對庫存材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并將庫存材料盤(pán)點(diǎn)表與財務(wù)部門(mén)材料明細賬核對。核對不一致的應當及時(shí)查明原因。
�。�4）發(fā)貨環(huán)節。根據與服務(wù)對象簽訂的.科技服務(wù)合同及施工圖紙等資料，應編制材料出庫單送財務(wù)部門(mén)審核，經(jīng)單位負責人簽批后，財務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)相應材料明細賬；材料保管人員根據審核和簽批后的出庫單發(fā)貨。未經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核和單位負責人簽批，材料保管人員不得發(fā)貨。
對庫存材料至少應在編制年度決算前進(jìn)行全面清查，并據以編制“庫存材料盤(pán)點(diǎn)報告表”，要詳細列材料、物品的賬面數、實(shí)存數、盤(pán)虧盤(pán)盈的數量和金額以及盤(pán)虧盤(pán)盈的原因，經(jīng)單位負責人審批后交財務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。
5．固定資產(chǎn)管理制度
在報銷(xiāo)固定資產(chǎn)采購費用時(shí)，必須提供審批手續齊全的發(fā)票、按審批權限簽訂的采購合同、單位資產(chǎn)管理部門(mén)的驗收單，否則財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。其中，屬于政府采購制度規定范圍內的固定資產(chǎn)要按要求參加政府采購，屬于變更政府采購公開(kāi)招標方式采購的，需提供采購方式變更的批件。對于已購入的固定資產(chǎn)，財務(wù)部門(mén)要在列支采購費用的同時(shí)，記入固定資產(chǎn)賬，絕不能等到年底入賬。事業(yè)單位要嚴格執行資產(chǎn)清查制度，在年底前組成由財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員參加的資產(chǎn)清查小組，著(zhù)重對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次徹底清查，發(fā)現賬實(shí)不符的情況要及時(shí)查明原因，屬于漏記的固定資產(chǎn)要立刻補記，確保單位全部固定資產(chǎn)均已入賬。
總之，事業(yè)單位必須嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦事業(yè)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。在此基礎上，實(shí)現事業(yè)單位的可持續發(fā)展。
單位財務(wù)管理制度 篇12
為了規范單位財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》等有關(guān)法律、法規的規定，結合本單位實(shí)際情況，制定本制度。
一、設置財務(wù)科，負責本單位財務(wù)管理工作。財務(wù)科職能為：
1、認真貫徹執行國家及省市各項財審法律、法規、制度。
2、建立健全財務(wù)管理及內部控制制度，負責單位財務(wù)監督和管理。
3、編制財務(wù)預算，加強核算管理，準確反映、分析財務(wù)預算的執行情況。
4、做好資金的管理工作，做好會(huì )計核算、財務(wù)報表編制和分析工作，厲行節約，合理使用資金。
5、加強監督管理，做好單位資產(chǎn)的核查工作。
二、財務(wù)工作的原則與要求
1、采取借貸記賬法，以收付實(shí)現制為記賬基礎。
2、會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
3、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
4、財務(wù)人員應按月及時(shí)根據賬簿記錄、編制財務(wù)報表，上報單位主要負責人，并報送相關(guān)部門(mén)。
5、財務(wù)人員應逐月復核現金和銀行存款日記賬、做到賬款、賬證、賬表相互符合，并且字跡清楚、賬面整潔、日清月結。
6、財務(wù)工作建立內部牽制制度，帳錢(qián)分離，出納會(huì )計不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)賬目的登記工作。
7、財務(wù)人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務(wù)人員辦理交接手續，由財務(wù)科負責人監交。
三、現金管理制度
1、嚴格按現金支出范圍使用現金。本單位采用定額備用金制度，用于日常零星開(kāi)支。出納人員及業(yè)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人可領(lǐng)用5000至10000元的備用金。
2、單位職工因工作原因需要借款的，應填寫(xiě)《現金借款單》，經(jīng)科室負責人證明、單位主要負責人審批后，到財務(wù)科辦理借款。
四、費用支出制度
1、辦公經(jīng)費的.支出，必須有正式發(fā)票，印章齊全，注明使用用途，經(jīng)辦人、證明人簽字，報主要負責人審批后，財務(wù)科方可辦理付款。
2、財務(wù)科對發(fā)票、憑證、票據手續不完備、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符、不按規定填寫(xiě)、粘貼的報銷(xiāo)單據有權拒絕受理。發(fā)票開(kāi)具日期至報銷(xiāo)日期超過(guò)兩個(gè)月的，會(huì )計人員應要求更換，否則不予報銷(xiāo)。
五、工程支出制度
1、工程支出需結合工程實(shí)際進(jìn)度，按工程合同資金支付條款中規定的付款比列支付工程進(jìn)度款。
2、首次支付工程進(jìn)度款的工程需向財務(wù)科提供工程合同原件，竣工結算的工程最后一次支付工程進(jìn)度款時(shí)需向財務(wù)科提供工程審計報告原件。
六、固定資產(chǎn)管理制度
1、單價(jià)1000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)納入公司固定資產(chǎn)核算。
2、固定資產(chǎn)按實(shí)際成本入賬，不提折舊。
3、固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財務(wù)科負責固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，建立固定資產(chǎn)明細賬。
4、固定資產(chǎn)采購完畢后，采買(mǎi)人需將完整發(fā)票連同采購單交財務(wù)科入賬。
5、財務(wù)科應定期會(huì )同辦公室進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查，全面清點(diǎn)實(shí)物，核對賬卡，標簽是否相符，并對盤(pán)點(diǎn)情況做書(shū)面記錄，簽字確認存檔。
七、會(huì )計檔案管理制度
1、凡是本單位的會(huì )計憑證、會(huì )計賬本、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。
2、會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），并由裝訂人員在封底、封面粘貼處加蓋騎縫名章。整理裝訂后的會(huì )計檔案必須建立登記薄，指定專(zhuān)人保管。
3、調閱會(huì )計檔案要嚴格履行手續。本單位人員調閱，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導批準；外單位人員調閱時(shí)，要持有正式介紹信，并注明調閱的內容，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導批準，填寫(xiě)《會(huì )計檔案調閱登記表》后才能調閱；調閱時(shí)由本單位會(huì )計人員陪同，只能調閱內容有關(guān)的資料，不能將會(huì )計檔案攜帶外出、拆卷，需要抄錄和復制的要由主管財務(wù)領(lǐng)導批準。
會(huì )計檔案的保管期限：各類(lèi)會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄、會(huì )計報表的保管期為20xx年，會(huì )計決算報表和重要會(huì )計資料應永久保管。檔案的保管期限從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
八、本制度由本單位財務(wù)科負責解釋。
單位財務(wù)管理制度 篇13
一、認真執行各項財經(jīng)法規，發(fā)揚勤儉節約，艱苦奮斗的傳統，發(fā)揮經(jīng)費的最大使用效益。
二、嚴格財務(wù)審批制度，實(shí)行局長(cháng)、辦公室、經(jīng)辦人審批簽字。局內一切費用支出、貨款劃撥必須經(jīng)局長(cháng)批準、辦公室和經(jīng)辦人簽字后，方可支付。未經(jīng)簽批而私自辦理報銷(xiāo)、劃撥手續的，財務(wù)人員停職追回。由此造成的經(jīng)濟損失，由有關(guān)財會(huì )人員和當事人共同承擔。
三、實(shí)行當周報賬制。每周的單據于周一由局長(cháng)簽字報銷(xiāo)，確實(shí)不能簽字時(shí)，另行通知
四、日常辦公用品統一由辦公室購置，購置時(shí)，先寫(xiě)申請，報局長(cháng)批準后方可購買(mǎi)。對于大宗固定資產(chǎn)的購置，須經(jīng)局長(cháng)或局長(cháng)辦公會(huì )議審批。購買(mǎi)時(shí)，需兩人以上參加，一人負責，私自購置的不予報銷(xiāo)。
五、財產(chǎn)由辦公室負責登記，造冊存檔。實(shí)行領(lǐng)用簽字的管理辦法，做到購進(jìn)有入庫單，領(lǐng)出有支出憑證。各科室領(lǐng)取辦公用品，科長(cháng)領(lǐng)取并簽字。使用中，要做到人人愛(ài)護公物，誰(shuí)損害誰(shuí)賠償，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償。
六、各科、室、站因工作或會(huì )議，需要打印、復印的各種材料、文件、報表，原則上由各科室自行打印。因情況特殊確需外出打印的，由分管機關(guān)的副局長(cháng)審批，由辦公室出據打印憑證并登記后到指定打印部打印。不按上述程序辦理，私自隨意打印者，費用自理。
七、各種會(huì )議，食宿等費用支出，必須經(jīng)局長(cháng)，分管局長(cháng)簽批后方可安排，凡未經(jīng)批準擅自安排的費用自理。
八、必要的業(yè)務(wù)招待，要本著(zhù)“節約、適度、從儉”的原則，由辦公室統一出據派餐單，經(jīng)局長(cháng)、分管局長(cháng)批準并按規定標準安排。本局安排的各種報表、例會(huì )及各鄉鎮計生辦工作人員來(lái)局請示、匯報工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原則上每人每餐控制在十元以?xún)?。未經(jīng)批準擅自安排的不予報銷(xiāo)。
九、因公出差，需在外地食宿者，用餐費每人每天控制在30元以?xún)�，住宿費控制在60元以?xún)?特殊情況除外)。
十、各級舉辦的業(yè)務(wù)學(xué)習、培訓班，經(jīng)局長(cháng)同意后，方可參加。學(xué)習期間的培訓費、食宿費，按上級業(yè)務(wù)部門(mén)的.要求和財務(wù)部門(mén)有關(guān)規定報銷(xiāo)，車(chē)船費報銷(xiāo)往返一次。
十一、對外使用的收支憑證一律由財務(wù)科負責，其它任何科室無(wú)權收支現金。嚴禁借支、挪用公款。因工作需要臨時(shí)借款的，必須填寫(xiě)借款憑證、注明結帳還款日期，經(jīng)局長(cháng)審批簽字后，財會(huì )人員方可借付。對私自挪借公款的，除限期追回外，給予財會(huì )人員紀律處分。造成經(jīng)濟損失的，由有關(guān)財會(huì )人員和當事人共同承擔。構成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
十二、財會(huì )人員堅持日清月結，每月報表必須于下月5日前向局長(cháng)提供。
十三、群眾監督。財務(wù)人員應做到帳目清楚，手續完備，日清月結，現金收付準確無(wú)誤，并自覺(jué)接受群眾監督。干部職工對一切不明白的收支事項可以通過(guò)正當渠道提出，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)科解釋?zhuān)ＷC經(jīng)費的正確使用。
單位財務(wù)管理制度 篇14
一、事業(yè)單位財務(wù)管理制度概述
事業(yè)單位財務(wù)管理制度是規定事業(yè)單位財政管理原則和財政運行機制，明確事業(yè)單位收支范圍及權限的一系列制度。
(一)事業(yè)單位財務(wù)管理的特點(diǎn)
1.資金來(lái)源的多樣性。這是指其資金來(lái)源具有多樣性。事業(yè)單位的資金來(lái)源主要包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入、其他收入。這種資金來(lái)源的多樣性使得事業(yè)單位的財務(wù)管理變得比較復雜。不同性質(zhì)的資金來(lái)源，需要有不同的財務(wù)制度加以管理。
2.管理目的的服務(wù)性。這是指財務(wù)管理要從財力上支持符合規章制度的管理活動(dòng)開(kāi)支，這是事業(yè)單位財務(wù)管理責無(wú)旁貸的義務(wù)。
3.管理程序的嚴密性。嚴密性指的是財務(wù)管理必須堅決維護有關(guān)財務(wù)管理方面的法律法規，必須遵循法定的程序，使用合法的手段和工具。
4.資金使用的節約性。在財務(wù)管理活動(dòng)中應該節約使用每一筆資金，反對鋪張浪費。
(二)事業(yè)單位財務(wù)管理的基本原則
1.執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。
2.堅持勤儉辦事業(yè)的方針。
3.正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的.關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
(三)事業(yè)單位財務(wù)管理的主要任務(wù)
1.合理編制單位預算，如實(shí)反映單位財務(wù)狀況。
2.依法組織收入，努力節約支出。
3.建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
4.加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
5.對單位經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督。
二、事業(yè)單位預算管理
(一)預算管理的含義
事業(yè)單位預算是指事業(yè)單位根據事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。事業(yè)單位預算由收入預算和支出預算組成。國家對事業(yè)單位實(shí)行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用的預算管理辦法。
(二)預算的編制
事業(yè)單位參考前一年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施，測算編制收入預算;根據事業(yè)發(fā)展需要與財力可能，測算編制支出預算。事業(yè)單位預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。
事業(yè)單位根據年度事業(yè)計劃，提出預算建議數，經(jīng)主管部門(mén)審核匯總報財政部門(mén)核定。事業(yè)單位根據財政部門(mén)下達的預算控制數編制預算，由主管部門(mén)匯總報財政部門(mén)審核批復后執行。
事業(yè)單位預算在執行過(guò)程中，國家對財政補助收入和從財政專(zhuān)戶(hù)核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業(yè)計劃有較大調整，或者根據國家有關(guān)政策增加或者減少支出，對預算執行影響較大時(shí)，事業(yè)單位可以報請主管部門(mén)或者財政部門(mén)調整預算;非財政補助收入部分需要調增或者調減的，由單位自行調整并報主管部門(mén)和財政部門(mén)備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。
單位財務(wù)管理制度 篇15
第一條為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全。
�。ǘ┳龊秘攧�(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)核算的管理，以提高會(huì )計信息的'及時(shí)性和準確性。
�。ㄋ模┍O督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前后相一致。
第八條做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和數據的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
第九條會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計數據都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
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