行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度（精選16篇）
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，各種制度頻頻出現，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編精心整理的行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度 1
第一章 總則
第一條 為了確保行政事業(yè)單位各項資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位財務(wù)會(huì )計管理的合法合規，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《會(huì )計基礎工作規范》、《河北省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，現制定“XX市行政事業(yè)單位財務(wù)會(huì )計內部控制制度”。
第二條 本制度適用于XX市所管轄的行政事業(yè)單位。
第二章 財務(wù)管理制度
第三條財務(wù)機構工作職責
1、認真貫徹執行《會(huì )計法》，維護財經(jīng)紀律，加強財務(wù)管理，搞好會(huì )計核算。
2、管理本部門(mén)、本單位經(jīng)費以及其他有關(guān)專(zhuān)項業(yè)務(wù)經(jīng)費，制定本部門(mén)的財務(wù)管理辦法和實(shí)施細則，并組織實(shí)施。編報部門(mén)預算，審查核定年度預算，做好相關(guān)資金的綜合統籌平衡工作。
3、按照《會(huì )計法》的要求，認真做好記賬、算賬，做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚;日清月結，按期報賬。
4、按照有關(guān)財務(wù)制度規定，嚴格執行財務(wù)計劃和預算，節約開(kāi)支，考核資金使用效果，充分利用財務(wù)數據，客觀(guān)、真實(shí)地對預算執行情況、財務(wù)報表數據進(jìn)行分析，及時(shí)為領(lǐng)導提供準確數據。
5、負責債權、債務(wù)工作，加強固定資產(chǎn)管理，維護國家財產(chǎn)的安全、完整。
6、按照會(huì )計檔案管理制度，負責記賬憑證、賬簿、報表等會(huì )計資料的立卷、建檔工作。
7、負責行政事業(yè)性收費票據的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷(xiāo)等工作。
8、負責本單位所屬各科室(單位)經(jīng)費申請報告和政府采購手續的審查、監督和呈報工作。
9、組織本單位及系統財務(wù)人員，學(xué)習國家財政法規制度和現代化財務(wù)管理。
10、接受并配合審計、財政、稅務(wù)等部門(mén)的監督檢查;做好本部門(mén)(單位)財務(wù)公開(kāi)，接受社會(huì )監督。
第四條現金、銀行存款和印章管理制度
一、現金管理制度
1、管理原則：嚴格審核、手續齊備，當面點(diǎn)清、堅持復核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結，查核限額、及時(shí)存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止違規大額提現，嚴防挪用、確保安全。
2、開(kāi)支范圍：(1)職工工資、津貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報酬;(3)根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各項獎金;(4)各種勞保、福利費用以及對個(gè)人的其他支出;(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(6)結算起點(diǎn)以下的零星支出;(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
3、定期盤(pán)點(diǎn)現金，做到賬實(shí)相符。
4、積極推廣使用財政公務(wù)卡。行政事業(yè)單位財政授權支付業(yè)務(wù)中原使用現金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會(huì )議費、招待費和5萬(wàn)元(以人民幣為單位，下同)以下的零星購買(mǎi)支出等，一般應當使用公務(wù)卡結算。各單位應根據銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現金支出。公務(wù)卡的使用要嚴格按照相關(guān)管理辦法執行。
二、銀行存款管理制度
1、加強賬戶(hù)管理，按規定辦理存款、取款結算。定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和使用情況。
2、嚴格遵守銀行支付結算紀律。
3、定期獲取銀行對賬單，查實(shí)銀行余額，編制銀行存款余額調節表。
4、明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，防止空白票據遺失和被盜用。
三、印章的管理制度
1、財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人管理，個(gè)人名章應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
2、嚴格履行簽字或蓋章手續。
第五條 預借款管理制度
1、本單位所屬科室(單位)借用現金要按規定填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)科室(單位)負責人審簽，由財務(wù)負責人簽字后報主管財務(wù)領(lǐng)導審批。辦理借款手續時(shí)，要出具有關(guān)批示或會(huì )議通知等相關(guān)資料。借用現金的經(jīng)辦人員必須是正式在編人員。非公務(wù)活動(dòng)一律不得借款。
2、辦理現金借款時(shí)，借款人應依據公務(wù)需要和外出期限提出借款數額，借款數額限定在外出、參會(huì )所必需的基本費用之內。除會(huì )務(wù)資料費外，省內出差，一般情況下每次每人借款不超過(guò) 元;省外出差，每人每次不超過(guò) 元。集體出差的，一般每次借款不超過(guò) 元。
3、借用現金應在1個(gè)月內報銷(xiāo)結賬。如不能按規定時(shí)間報銷(xiāo)，應向財務(wù)機構出具書(shū)面說(shuō)明材料。對在規定期限內無(wú)正當理由未結清借款的人員，由財務(wù)機構通知其所在科室(單位)，限期辦理報銷(xiāo)手續;限期仍未及時(shí)報銷(xiāo)結賬的，從借款人工資中抵扣，直至結清欠款。
4、需要以銀行結算方式預付款的，應填寫(xiě)《預付款申請單》經(jīng)科室(單位)負責人審簽、財務(wù)負責人審批后按規定程序辦理。
第六條 報銷(xiāo)票據的管理制度
1、作為報銷(xiāo)依據的發(fā)票或收據必須符合稅務(wù)、財政部門(mén)的統一規定，未經(jīng)稅務(wù)或財政部門(mén)統一印制、監制的發(fā)票和收據，一律不予報銷(xiāo)。
2、發(fā)票或收據須按規定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實(shí)開(kāi)具。其中，發(fā)票的“商品名稱(chēng)”欄須開(kāi)具所購商品具體名稱(chēng);因購買(mǎi)商品較多、無(wú)法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣(mài)方出具的購物小票或商品明細清單。收據上必須要求其詳細列明收款事由。
3、凡遺失車(chē)票、船票、飛機票的，必須由當事人書(shū)面說(shuō)明情況，科室負責人簽批意見(jiàn)，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。報銷(xiāo)金額以核定數為準。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原簽發(fā)單位加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的證明(需注明票據號碼、金額和內容)或原票據記賬聯(lián)的復印件(須加財務(wù)專(zhuān)用章證明)，由經(jīng)辦科室負責人簽批意見(jiàn)，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報銷(xiāo)。
4、跨年度的票據，原則上不予報銷(xiāo)。如有特殊情況確需報銷(xiāo)的，必須以書(shū)面形式陳述理由，按規定程序審批。
5、經(jīng)辦人員辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)須將發(fā)票和收據等原始憑證粘貼整齊、有序。
第七條 會(huì )議培訓費的管理制度
1、本單位所屬科室(單位)組織召開(kāi)會(huì )議必須遵守有關(guān)黨政機關(guān)出差會(huì )議定點(diǎn)管理和會(huì )議審批等規定。
2、會(huì )議培訓費開(kāi)支范圍：會(huì )議培訓費開(kāi)支包括會(huì )議室租金、住宿費、伙食費和其他費用。其他費用包括交通費、辦公用品費、文件印刷費、夜餐費、醫藥費、會(huì )標桌簽通行證制作費、旗幟鮮花租用費等。
3、會(huì )議培訓費開(kāi)支標準。在定點(diǎn)飯店召開(kāi)會(huì )議的，各項費用按不高于定點(diǎn)飯店政府采購協(xié)議價(jià)執行。
4、會(huì )議參加人員和開(kāi)支標準要從嚴掌握，會(huì )前必須填報《XX市會(huì )議培訓審批單》，細化開(kāi)支預算，并按程序核批。各科室(單位)要嚴格按照核定后的會(huì )議培訓預算和舉辦地點(diǎn)安排，對超過(guò)預算標準的費用或在定點(diǎn)飯店以外場(chǎng)所召開(kāi)會(huì )議或舉辦培訓的，財務(wù)一律不予支付。
5、會(huì )議培訓費采取一會(huì )一結的辦法，有關(guān)科室(單位)應于會(huì )議結束后15個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜。報銷(xiāo)時(shí)應提供會(huì )議培訓審批單、正式發(fā)票或收據(票據上需開(kāi)列房租費、場(chǎng)所費、伙食費、其他費用等分項數額)、會(huì )議費結算清單、會(huì )議培訓人員簽到表，并附會(huì )議通知原件和會(huì )議安排等資料。
第八條 差旅費管理制度
1、職工因公出差前要填寫(xiě)出差任務(wù)單，經(jīng)科室(單位)負責人和主管領(lǐng)導審批后，作為借款和報銷(xiāo)的依據，并粘貼在差旅費報銷(xiāo)單上。報銷(xiāo)差旅費時(shí)按規定填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》。
2、差旅費報銷(xiāo)要嚴格按照《XX市機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》執行。
3、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管領(lǐng)導批準方可乘坐飛機。
4、出差人員在途期間的伙食補助按在途實(shí)際天數核領(lǐng)。在出差地工作期間，無(wú)接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規定標準內核領(lǐng)伙食補助。由接待單位統一安排伙食的，憑接待單位開(kāi)具的有效憑證在規定標準內核領(lǐng)伙食補助;沒(méi)有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補助。
5、工作人員報銷(xiāo)會(huì )議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會(huì )議培訓通知或主管領(lǐng)導同意召開(kāi)會(huì )議、組織培訓的批示;領(lǐng)取學(xué)習、進(jìn)修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領(lǐng)導批示件，并經(jīng)人事教育機構審核簽字后方可報銷(xiāo)。
6、工作人員出差期間，因進(jìn)行游覽或非工作需要的參觀(guān)而開(kāi)支的費用，均由個(gè)人自理。
7、因公出國(境)經(jīng)費須列入年初部門(mén)預算，出訪(fǎng)任務(wù)要與經(jīng)費性質(zhì)一致。確因工作需要必須發(fā)生的計劃外項目，必須按規定程序報批，并落實(shí)經(jīng)費來(lái)源，且各項開(kāi)支必須符合有關(guān)外事財務(wù)規定的開(kāi)支范圍和標準。
8、需要預撥出國(境)費用時(shí)應提供以下文件：組團單位出國任務(wù)通知書(shū)、國外邀請函、活動(dòng)日程安排、費用預算明細、出國任務(wù)批件、政審批件、交款通知和局領(lǐng)導批示件。以上手續齊全后，可按規定程序辦理預付款。不需預付款的，在報銷(xiāo)時(shí)提供上述文件�；貒髴獞{正式票據及時(shí)辦理財務(wù)報銷(xiāo)手續。
第九條 財務(wù)收支審批制度
1、財務(wù)收支原則上實(shí)行“一支筆”審批制度，具體額度各單位可以自定，但對于重大支出事項，必須履行集體審批制度。
2、事業(yè)性收費的范圍和標準按物價(jià)部門(mén)審批的收費許可證執行。
3、在單位經(jīng)費預算內的單項經(jīng)費支出數額在 元以?xún)鹊挠韶攧?wù)負責人審批，超過(guò)的報分管財務(wù)的單位負責人審批。專(zhuān)項經(jīng)費按相關(guān)項目的管理制度規定的權限審批。
4、報銷(xiāo)程序為：經(jīng)辦人填制報銷(xiāo)單并簽字—科室(單位)負責人審核—財務(wù)審核—財務(wù)機構負責人審批—分管財務(wù)領(lǐng)導審批<1000元以上開(kāi)支(差旅費除外)>—財務(wù)報銷(xiāo)。
第十條 財務(wù)分析制度
1、財務(wù)部門(mén)每季度對預算編制情況、預算執行情況、資產(chǎn)情況、負債情況、財務(wù)管理情況進(jìn)行分析。
2、 財務(wù)分析的主要指標包括支出增長(cháng)率、人均開(kāi)支水平、人員經(jīng)費和公用經(jīng)費占總支出的比重、專(zhuān)項支出占總支出的比重等。
3、財務(wù)分析的方法以對比分析法為主。
4、財務(wù)分析要形成書(shū)面報告。財務(wù)分析的編寫(xiě)要抓住主要矛盾，實(shí)事求是反映問(wèn)題;數字運用恰當、準確，觀(guān)點(diǎn)與材料相統一;文字精練、準確。
第十一條 固定資產(chǎn)管理制度
1、固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實(shí)行“統一領(lǐng)導、歸口管理” ，國家統一所有，單位占有、使用的管理體制。財務(wù)機構負責本部門(mén)(單位)固定資產(chǎn)管理工作，通過(guò)固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì )計核算，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。單位內各科室(單位)固定資產(chǎn)管理實(shí)行負責人負責制，各科室(單位)負責人全面負責本科室(單位)的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專(zhuān)人負責固定資產(chǎn)管理，登記固定資產(chǎn)卡片，填制“固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表”，經(jīng)科室(單位)負責人簽字后報財務(wù)機構。
2、固定資產(chǎn)的購置：固定資產(chǎn)是一般設備單位價(jià)值在500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。各科室(單位)所需固定資產(chǎn)應當根據業(yè)務(wù)工作的需要和單位財力的可能，按照合理、節約、有效的原則進(jìn)行配置。購置固定資產(chǎn)首先填制“因定資產(chǎn)購置申請表”交財務(wù)機構，金額在500元以下的由財務(wù)負責人審批，500元以上的由主管局長(cháng)或領(lǐng)導辦公會(huì )議研究審批，使用財政性資金采購集中采購目錄以?xún)鹊幕蛘卟少徬揞~標準以上的貨物、工程和服務(wù)的要實(shí)行政府采購。
3、固定資產(chǎn)的調撥：是指單位內部有償或無(wú)償調撥固定資產(chǎn)(包括機關(guān)與各事業(yè)單位之間調撥)，要由調出部門(mén)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)調撥單”，由調出調入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導審批后，交財務(wù)機構一份，雙方單位各存一份，據此辦理固定資產(chǎn)增減手續。
4、固定資產(chǎn)的處置：是指對單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)權轉讓或注銷(xiāo)產(chǎn)權的行為。處置方式包括無(wú)償調撥(劃轉)、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、置換、報廢報損等。處置固定資產(chǎn)要嚴格按照《XX市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》(承市政【2005】140號)規定的權限及要求進(jìn)行審批;未經(jīng)批準不得擅自處置。對擅自處置的，依據《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規定進(jìn)行處理。
5、固定資產(chǎn)的.出租、出借：是指單位對其占有、使用的固定資產(chǎn)，在保證完成本單位正常工作的前提下，經(jīng)審批同意，按照國家有關(guān)政策將存量資產(chǎn)進(jìn)行出租、出借的行為。資產(chǎn)出租、出借，嚴格按照《XX市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租出借管理辦法》要求進(jìn)行審批;未經(jīng)批準，不得出租、出借。對擅自出租、出借的，依據《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規定進(jìn)行處理。
6、國有資產(chǎn)收入管理：?jiǎn)挝蝗〉玫膰匈Y產(chǎn)收入，嚴格執行政府非稅收入收繳管理有關(guān)規定，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，納入財政預算，各單位按規定編報收支預算，經(jīng)市財政局審核匯總、統籌平衡并按程序報批后編入部門(mén)預算。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國家財政收入上繳規定等行為的，依據《財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規定進(jìn)行處理。
7、固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)清查工作由財務(wù)機構統一組織。每年進(jìn)行一次全面清查。并可根據工作需要進(jìn)行不定期的重點(diǎn)清查。對清查中清理出的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧，根據《XX市行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》報同級財政部門(mén)審批后處理。
8、上級主管部門(mén)或其他部門(mén)配備(調撥)的、用專(zhuān)項資金購買(mǎi)的固定資產(chǎn)，根據調撥單、原始發(fā)票等及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬進(jìn)行管理。
第三章 收費的管理制度
第十二條 政府非稅收入管理范圍包括：政府性基金、專(zhuān)項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入、國有資本經(jīng)營(yíng)收益、其他政府非稅收入等。政府非稅收入實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。預算單位(指與財政部門(mén)有經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的單位)經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入依法納稅后的余額、與非稅收入有關(guān)而暫時(shí)收取的款項(含暫扣款、保證金、押金等)也要繳入財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。本部門(mén)凡有收費業(yè)務(wù)的科室(單位)，要嚴格按照收費許可證批準的收費項目及收費標準實(shí)行收費。除財政部另有規定外，執收單位收取政府非稅收入，必須嚴格按照財務(wù)隸屬關(guān)系分別使用財政部或省、自治區、直轄市財政部門(mén)統一印制票據，并及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù)。
第十三條 票據由財務(wù)機構負責到相應的財政部門(mén)領(lǐng)取，實(shí)行限量發(fā)放，驗舊領(lǐng)新制度。有收費業(yè)務(wù)的科室(單位)要由專(zhuān)人負責購領(lǐng)、保管票據，并按照規定的期限到財務(wù)機構核驗，按期限上繳收入。用票單位應按票種設置票據登記簿，如實(shí)反映收費、罰沒(méi)票據的購領(lǐng)、使用、結存情況，并定期向同級財政收費管理機構報告。收費、罰沒(méi)票據在啟用前，應當檢查票據是否有缺頁(yè)、漏頁(yè)、重號等情況，一經(jīng)發(fā)現，應及時(shí)向同級財政收費管理機構報告。開(kāi)具的票據必須內容完整，字跡工整，印章齊全。如填寫(xiě)錯誤，應另行填開(kāi)。填錯的票據應加蓋作廢戳記，保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補、撕毀。如發(fā)生票據丟失，應及時(shí)查明原因，聲明作廢，并寫(xiě)出書(shū)面報告，報同級財政收費管理機構處理。
第十四條 已開(kāi)具的收費、罰沒(méi)票據存根，應妥善保管，保管期一般應為五年。個(gè)別用量大的票據存根存放五年確有困難的，經(jīng)同級財政收費管理機構批準，可適當縮短保存期限。保存期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀的票據存根，由有關(guān)部門(mén)(單位)負責登記造冊報同級財政收費管理機構核準后銷(xiāo)毀。
第十五條 資金往來(lái)結算票據原則上由財務(wù)機構負責使用，各科室(單位)因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)領(lǐng)導批準方可領(lǐng)取資金往來(lái)結算票據。在使用中，要嚴格按資金往來(lái)結算票據使用范圍使用票據，嚴禁以資金往來(lái)結算票據代替收費票據使用。領(lǐng)用新票據前，各科室(單位)先將舊票據上繳財務(wù)機構，待財務(wù)機構到財政部門(mén)核銷(xiāo)舊票據后，再領(lǐng)取新票據。
第十六條 撤銷(xiāo)、改組、合并的單位和收、罰項目已被明令取消的單位，應按規定辦理“票據購領(lǐng)證”的變更或注銷(xiāo)手續。單位購領(lǐng)尚未使用的已取消收、罰項目的票據，由單位負責登記造冊報同級財政收費管理機構批準后銷(xiāo)毀。任何單位不得私自轉讓、銷(xiāo)毀票據和“票據購領(lǐng)證”。
第四章 財務(wù)人員崗位責任制度
第十七條財務(wù)負責人崗位職責制度
1、負責日常財務(wù)會(huì )計工作，綜合管理本級及本部門(mén)的計財工作，監督本系統嚴格執行《會(huì )計法》、《預算法》、國家財經(jīng)政策和內部制定的有關(guān)規定，嚴守財經(jīng)紀律。
2、組織編制并督促執行本級各項事業(yè)發(fā)展計劃、年度財務(wù)收支計劃。積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業(yè)健康發(fā)展。
3、切實(shí)加強部門(mén)預算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認真實(shí)施財務(wù)監督。對違背預算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他違背財經(jīng)紀律的事項，嚴格把關(guān)，拒絕受理。
4、定期分析本級和本單位的部門(mén)預算執行情況和預算外資金收支兩條線(xiàn)情況，認真考核各類(lèi)資金的使用效益，組織直屬單位內部審計工作，對存在問(wèn)題及時(shí)采取改進(jìn)措施。
5、制定內部財務(wù)會(huì )計管理制度，細化管理措施。
6、審查本單位對外提供的一切會(huì )計資料和統計資料。
7、負責完成領(lǐng)導交辦的各項中心任務(wù)，督促完成上級部門(mén)或同級財政、審計、統計、物價(jià)、稅務(wù)等部門(mén)交辦的財務(wù)、統計等工作，配合完成內部各業(yè)務(wù)處室涉及計財方面的有關(guān)事項。
8、負責本系統財會(huì )人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓，參與研究本系統會(huì )計人員的作用和調配。
9、負責處理本單位與其他部門(mén)之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系。
10、與本單位負責人沒(méi)有直系親屬關(guān)系。
第十八條 總賬會(huì )計崗位職責制度
1、根據批準的財務(wù)收支計劃或年度預算，及時(shí)編制年度月分經(jīng)費收支計劃，及時(shí)、準確地組織和供應資金。
2、根據會(huì )計制度規定，科學(xué)設置各種會(huì )計賬冊。區分資金渠道，認真做好各類(lèi)資金以及各類(lèi)資產(chǎn)的記賬、算賬、對賬、報賬等日常會(huì )計核算工作，按照會(huì )計電算化的要求，堅持做到及時(shí)記賬、按時(shí)結賬、如期報賬。
3、嚴格加強會(huì )計核算，定期檢查、分析并匯報本部門(mén)及其所屬單位的財務(wù)計劃和年度預算的執行情況，保證各單位按預算、有計劃地使用資金。定期考核各類(lèi)資金使用效果，及時(shí)向領(lǐng)導提出加強財務(wù)管理和會(huì )計核算的意見(jiàn)和建議。
4、嚴格劃清資金渠道和各項支出性質(zhì)，認真進(jìn)行會(huì )計監督。通過(guò)對各戶(hù)記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時(shí)發(fā)現和處理違紀行為和各種不規范行為。定期清查各類(lèi)財產(chǎn)物資，建立健全資產(chǎn)檔案，按規定及時(shí)審查和處理(本部門(mén))及其所屬各單位財產(chǎn)物資的添置、計價(jià)、調撥、變賣(mài)、報損、報廢等事宜。及時(shí)清理和結算本局各類(lèi)債權債務(wù)，及時(shí)催收各種上交款項。
5、負責按期編制、匯總和報送本級、本單位各種會(huì )計報表。及時(shí)向領(lǐng)導及有關(guān)部門(mén)提供詳實(shí)的會(huì )計資料和分析報告。
6、按照會(huì )計檔案管理的要求，妥善保管好會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計報表及其他各種財務(wù)、會(huì )計資料，嚴格遵守國家保密制度，未經(jīng)批準，不得對外公布各種會(huì )計資料。
7、做好本系統會(huì )計人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓工作。
第十九條出納崗位職責制度
1、嚴格區分資金渠道，熟練掌握各類(lèi)費用開(kāi)支標準和開(kāi)支范圍，堅決執行規定的預算報批程序和經(jīng)費報銷(xiāo)程序。
2、熟練使用市財政國庫集中支付系統，準確及時(shí)支付各項費用。
3、熟練使用市財政非稅系統，準確開(kāi)具非稅票據，并記錄、核對已上繳財政和各項收入，及時(shí)撥回暫存款等資金。
4、認真審查各種原始單據，對不真實(shí)、不合規的原始單據堅決不予受理;對手續不全、內容不完整或報批程序不規范的憑證必須在更正、補充后才予受理。
5、根據合規的原始單據，及時(shí)準確地編制記賬憑證，堅持逐日登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
6、嚴格堅持現金管理制度和銀行結算制度，庫存現金余額控制在規定范圍內，定期核對現金余額。
7、按規定程序處理并及時(shí)結算各種暫付款項，逾期不結算追究其責任。
8、認真保管好各種印章、空白收據、銀行支票及其他有價(jià)證券。領(lǐng)用空白收據和銀行支票必須履行批準程序，辦理領(lǐng)取和注銷(xiāo)手續。
9、不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。不能和會(huì )計機構負責人有直系親屬關(guān)系。
10、承辦負責人交辦的其他工作。
第二十條稽核員崗位職責制度
1、協(xié)助審查本級及本單位的財務(wù)收支計劃和預算計劃。
2、負責逐筆復核本單位各戶(hù)原始憑證和記賬憑證，并對復核簽署的一切憑證負責。
3、定期抽查各戶(hù)賬簿記錄。
4、復核各種會(huì )計報表，并對復核的報表負責。
5、承辦財務(wù)檢查和財務(wù)監督的相關(guān)工作。
6、承辦領(lǐng)導交辦的其他專(zhuān)項財務(wù)檢查和內部審計工作。
第五章 賬務(wù)處理程序制度
第二十一條 根據財政部頒布的會(huì )計制度和相關(guān)管理規定的要求，設置總賬會(huì )計科目和明細賬會(huì )計科目。
第二十二條根據《會(huì )計基礎工作規范》的規定，取得或填制、審核原始憑證、記賬憑證。
第二十三條根據《會(huì )計基礎工作規范》的規定，設置、啟用、登記總分類(lèi)賬、明細分類(lèi)賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、輔助賬，按《會(huì )計基礎工作規范》的要求進(jìn)行對賬、結賬、錯賬更正。
第二十四條根據國家統一會(huì )計制度規定，定期編制和報送財務(wù)報告。財務(wù)報告包括會(huì )計報表及其說(shuō)明。會(huì )計報表應當根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。
第六章、會(huì )計工作交接、會(huì )計檔案管理和會(huì )計電算化管理制度
第二十五條會(huì )計人員工作崗位調整或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員，辦理交接手續。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有部門(mén)負責人負責監交。
第二十六條會(huì )計人員在辦理移交手續前，必須及時(shí)做好以下工作：
1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的，應當填制完畢;
2、尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;
3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料;
4、編制移交清冊，列明應當移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、票據、文件、其他會(huì )計資料和物品等內容(實(shí)行會(huì )計電算化的部門(mén)，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會(huì )計軟件及密碼、會(huì )計軟件數據磁盤(pán)及有關(guān)資料、實(shí)物等內容)。
第二十七條移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點(diǎn)收：
1、現金、有價(jià)證券要根據會(huì )計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清;
2、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須完整無(wú)缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責;
3、銀行存款賬戶(hù)余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節表調節相符，各種財產(chǎn)物資和債權債務(wù)的明細賬戶(hù)余額要與總賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對相符;
4、移交人員經(jīng)管的票據、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚;移交人員從事會(huì )計電算化工作的，要對有關(guān)電子數據在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
第二十八條交接完畢后，交接雙方和監交人員要在監交清冊上簽名或者蓋章。移交人員對所移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔法律責任。
第二十九條會(huì )計年度終了后，對會(huì )計資料進(jìn)行整理立卷，確保會(huì )計檔案的安全與完整。
第三十條及時(shí)編制清冊，填寫(xiě)交接清單，移交本單位的檔案部門(mén)保管。
第三十一條設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱登記簿。
第三十二條會(huì )計檔案的借閱：
1、會(huì )計檔案為本單位提供利用，原則上不得借出，有特殊需要必須經(jīng)上級主管部門(mén)或單位領(lǐng)導人、會(huì )計主管人員批準;
2、外部借閱會(huì )計檔案時(shí)，應持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì )計主管人員或單位領(lǐng)導人批準后，方可辦理借閱手續;
3、單位內部人員借閱會(huì )計檔案時(shí)，應經(jīng)會(huì )計主管人員或單位領(lǐng)導人批準后，方可辦理借閱手續;
4、借閱人應認真填寫(xiě)檔案借閱簿，將姓名、單位、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚;
5、借閱會(huì )計檔案人員不得在案卷中亂劃、標記、拆散原卷，也不得涂改抽換、攜帶外出或復印原件(有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導批準后方能攜帶外出或復印原件);
6、借出的會(huì )計檔案，管理人員要按期如數收回，并辦理注銷(xiāo)借閱手續。
第三十四條會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀：
會(huì )計憑證、報表、帳簿、會(huì )計電算化數據備份的銷(xiāo)毀按《會(huì )計檔案管理辦法》規定執行。
第三十五條電算化會(huì )計崗位和工作職責
1、軟件操作：負責輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表和進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;
2、審核記賬：負責對輸入計算機的記賬憑證和原始憑證等進(jìn)行審核;
3、計算機維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會(huì )計數據;
4、數據分析：負責對計算機內的會(huì )計數據進(jìn)行分析。
第三十六條會(huì )計電算化操作管理制度
1、對操作人員的密碼嚴格管理，杜絕未經(jīng)授權人員授權操作會(huì )計軟件;
2、操作人員離開(kāi)計算機前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;
3、根據本單位實(shí)際情況，由專(zhuān)人保存必要的上機操作記錄，記錄操作時(shí)間、內容、故障情況等內容。
第三十七條會(huì )計電算化軟、硬件和數據管理制度
1、確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質(zhì)存放的數據保存雙備份;
2、對正在使用會(huì )計軟件的修改、升版和硬件更換過(guò)程中，要保證實(shí)際會(huì )計數據的連續性和安全性，安排專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行修改、升版和硬件更換;
3、健全必要的計算機病毒防治措施。
第三十八條會(huì )計電算化檔案管理制度
1、會(huì )計電算化檔案，包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;
2、嚴格按照財政部有關(guān)規定的要求，對會(huì )計檔案進(jìn)行專(zhuān)人管理;
3、對電算化會(huì )計檔案管理做好防磁、防火、防潮和防塵工作，對會(huì )計檔案雙備份的應存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
4、采用磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案的，要定期進(jìn)行檢查，定期復制，防止由磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失;
5、嚴格執行安全和保密制度，會(huì )計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。對任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、賬冊、軟盤(pán)等行為，都要進(jìn)行相應的處理;
6、各種會(huì )計資料，包括打印出來(lái)的會(huì )計資料以及存儲會(huì )計資料的軟盤(pán)、硬盤(pán)、計算機設備、光盤(pán)等，未經(jīng)單位領(lǐng)導同意，不得外借和帶出單位;
7、借閱會(huì )計資料，應當履行相應的借閱手續，經(jīng)手人必須簽字記錄;存放在磁介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí)，還應該認真檢查，防止感染病毒。
第七章 往來(lái)款的管理
第三十九條 行政事業(yè)單位往來(lái)款是行政事業(yè)單位在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，與其他單位和本單位個(gè)人發(fā)生的臨時(shí)性待結算的款項。單位往來(lái)款核算的內容主要包括：暫付款、暫存款、應收賬款、預付賬款、其他應收款、借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款等。
第四十條 健全應收賬款臺賬制度、催收責任制度、年度清查制度、壞賬核銷(xiāo)制度等，進(jìn)一步規范往來(lái)賬款核算行為。建立債權債務(wù)責任追究等制度，督促財務(wù)及相關(guān)人員及時(shí)清理往來(lái)款項。
第四十一條 對各單位往來(lái)款項每年開(kāi)展一次集中清理，查清各種往來(lái)款的性質(zhì)、類(lèi)型及形成的原因，并針對不同情況，分清責任，強化措施，依法清收，依法處理相關(guān)賬務(wù)。
第八章 行政事業(yè)單位收入的管理
第四十二條行政單位收入的管理
1、各項收入中國家規定有專(zhuān)門(mén)用途的資金，要專(zhuān)款專(zhuān)用。收入與支出有對應的，要劃清界限，避免相互擠占、挪用。
2、其他收入要符合國家的有關(guān)規定，堅持“先收后支、量人支出、自求平衡、略有結余”的原則，在編制年度預算時(shí)，依據規定，結合本單位實(shí)際，編制其他收入年度預算，納入本單位的收入預算，實(shí)行統一的預算管理。其他收入要及時(shí)入賬，統一納入財務(wù)機構的財務(wù)管理，任何科室(單位)和個(gè)人不得借故私設“小金庫”，不得設置帳外帳，公款私存。
第四十三條事業(yè)單位收入的管理
1、財政補助收入的管理。財務(wù)機構匯總各科室(單位)上報的季度月份用款計劃，分“款”、“項”來(lái)填寫(xiě)“預算經(jīng)費請撥單”報同級財政部門(mén)。財務(wù)機構根據同級財政部門(mén)撥款，并結合事業(yè)計劃完成情況、資金余存情況來(lái)?yè)芸睢?/p>
2、撥入專(zhuān)款的管理。要按照專(zhuān)款的用途使用，不得挪用。財務(wù)機構在收到專(zhuān)款時(shí)分別設置賬戶(hù)，并單獨組織會(huì )計核算。要按照撥款單位的要求，及時(shí)報送撥入款的使用情況和事業(yè)成果情況的報告，項目完成后專(zhuān)項辦理報賬手續，余款按照撥款單位的要求處理。
3、事業(yè)收入的管理。嚴格按照國家批準的收費項目和收費標準進(jìn)行收費，不擅自設立收費項目，自己確定收費標準;按國家規定繳納稅款;使用財政部門(mén)和稅務(wù)部門(mén)統一印制的票據;取得的收入及時(shí)入賬。
4、各項收入都要統一納入財務(wù)機構管理。各相關(guān)的科室(單位)不得以任何理由設置帳外帳，私設“小金庫”。
第九章 行政事業(yè)單位支出的管理
第四十四條 行政單位支出的管理
1、嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，保證人員經(jīng)費和日常工作開(kāi)展的必須開(kāi)支。
2、加強經(jīng)費項目使用情況分析，對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實(shí)行重點(diǎn)管理和控制。
3、嚴格專(zhuān)項支出管理，保證專(zhuān)款專(zhuān)用，單獨設帳、專(zhuān)門(mén)核算，及時(shí)監督資金支出、結算等情況。
4、建立健全經(jīng)費支出監督控制制度，依據經(jīng)批準的預算和相關(guān)規定審核辦理各項支出。
5、有計劃并結合實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展安排資金使用，既要節約開(kāi)支，又要講求支出實(shí)效。
第四十五條 事業(yè)單位支出的管理
1、嚴格執行國家規定的各項事業(yè)支出的開(kāi)支范圍和標準。
2、勤儉節約，提高資金使用效益。
3、在各項事業(yè)支出之間保持合理的支出結構，要控制人員經(jīng)費支出，增加公用經(jīng)費支出，促進(jìn)事業(yè)活動(dòng)的不斷發(fā)展。
4、劃清事業(yè)支出與經(jīng)營(yíng)支出的界限。一是達到基本建設額度的支出，報請相關(guān)部門(mén)從基建投資中安排，不得擠占事業(yè)經(jīng)費;二是由個(gè)人承擔的支出，不得由單位負擔;三是不得將應列入經(jīng)營(yíng)支出的項目列入事業(yè)支出，也不得將應列入事業(yè)支出的項目列入經(jīng)營(yíng)支出;四是對附屬單位補助支出和上繳上級支出，不得計入本單位的事業(yè)支出。
第十章 附則
第四十六條 本制度由XX市財政局負責解釋。
第四十七條 本制度自20xx年xx月xx日起執行。
行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度 2
一、預算制度
1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開(kāi)支預算，每年春期開(kāi)學(xué)和秋期開(kāi)學(xué)，再視其情況，具體修訂預算表。
2、除常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支，應寫(xiě)處書(shū)面報告交中心學(xué)校校長(cháng)，在中心學(xué)校校長(cháng)研究同意后，才能納入預算內開(kāi)支。
3、每年的開(kāi)支，不得超出當年的'收入。
4、不得私自開(kāi)支經(jīng)費。計劃外的開(kāi)支，未經(jīng)校長(cháng)中心校批準，不予以報銷(xiāo)。
二、統一審批制度
1、審批權限
�。�1）、開(kāi)支200元以?xún)�，由校長(cháng)審批；
�。�2）、開(kāi)支200元以上，原則上需經(jīng)教代會(huì )表決通過(guò)，由校長(cháng)負責審批。
2、審批程序
�。�1）所有項目資金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由證明人簽字，最后由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)。
�。�2）對不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的開(kāi)支，報賬員不得付款，報賬員不能入帳，并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導反映。教職工不得無(wú)理糾纏報賬員。
三、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度
1、會(huì )議費、活動(dòng)費及招待費的管理
�。�1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)教代會(huì )研究同意并決定后，校長(cháng)批準后方能開(kāi)支。
�。�2）對外活動(dòng)的接待費，必須由校長(cháng)同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳，并簽字（寫(xiě)明事由、就餐人數）。費用由報賬員每月支付一次，并帶回附件，發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負責。
�。�3）上級的各項收費，報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)），由學(xué)校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學(xué)校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷(xiāo)差旅費。
差旅費、住宿費、車(chē)船費按以下標準報銷(xiāo)：
1、出差六安車(chē)費報20元∕來(lái)回1趟。每天生活費20元。
2、培訓、學(xué)習、考察、參觀(guān)需集體生活、住宿、坐車(chē)、培訓費按發(fā)票報銷(xiāo)。
四、財務(wù)原則：
1、賬目日清月結，期末整理公布。
2、壓低、緊扣支出，民主理財。
行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度 3
為了更好的利用好班費中的每一分錢(qián)，讓每位同學(xué)對班級的財務(wù)開(kāi)支有著(zhù)詳細的.了解，特制作班級的財務(wù)管理制度，把班級財務(wù)管理進(jìn)行制度化、公開(kāi)化、透明化。本制度主要包括班費使用原則、班費來(lái)源、班費用途、班費報銷(xiāo)、票據管理、班費公開(kāi)等。
一、班費使用原則
公開(kāi)透明，高效節省，合理利用。
二、班費來(lái)源
1.班級同學(xué)所交班費，原則上每人上交200元，多退少補，統一由生活委員保管。
2.因班級的集體榮譽(yù)所獲得的獎金。
3.其他來(lái)源。
三、班費用途
1.集體活動(dòng)費用(如：集體拍攝照片、用品等)；
2.復印、打印班級所需材料費(如：打印評優(yōu)評先資料，復印學(xué)習資料等)；
3.購買(mǎi)全班同學(xué)所需集體用品費(如:羽毛球等體育器材，A4紙，班旗等)；
4.未列項目及特殊經(jīng)費支出需提前向生活委員說(shuō)明，輔導員及生活委員同意后方可實(shí)行。
四、班費報銷(xiāo)
1.采購物品及小額支出(不超過(guò)50元)憑發(fā)票或收據到生活委員處報銷(xiāo)，若無(wú)發(fā)票或收據（包括公交費等），不得報銷(xiāo)；
2.需由班費報銷(xiāo)的大額支出（超過(guò)50元），在使用前應向輔導員遞交一份申請書(shū)，輔導員批準后交于生活委員，事態(tài)緊急者，需打電話(huà)給輔導員，并與生活委員說(shuō)明，生活委員了解后，要向輔導員打電話(huà)查實(shí)。
3.日常采購物品必須生活委員陪同前往，票據上數字不得改動(dòng)，收據上須要蓋章，否則不予報銷(xiāo)。
五、票據管理
1.每張票據正面應注明用途，時(shí)間及經(jīng)辦人簽名，還有較具體的物品單價(jià)及數量，如不屬實(shí)，后果由經(jīng)辦人承擔；無(wú)簽名與用途票據不得報銷(xiāo)；
2.生活委員需將每一筆賬目做好登記，包括紙質(zhì)版和電子版，并將個(gè)票據整理匯總后妥善保管，以便留底查賬和日后報賬。
六、班費公布
本著(zhù)公開(kāi)透明的原則，每月財務(wù)收支記錄將會(huì )在班會(huì )上向全班同學(xué)公布一次，并將電子版上傳至班級QQ群共享來(lái)公布。
注：各位同學(xué)如有對班級財務(wù)賬目有異議或建議的，請直接向生活委員提出或向輔導員反映。
行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度 4
一、辦公費：實(shí)行定額包干，每人每月不得突破4元，在限額內由各科科長(cháng)自行掌握使用，超額部分一律不予報銷(xiāo)。
二、文印費：打印文件資料，一律經(jīng)辦公室主任簽字批準，并嚴格控制打印份數。不經(jīng)批準的，所有費用由打字員個(gè)人負擔。文印所需紙張、油墨等用品的購置，由辦公室報請主管財務(wù)的主任批準。
三、電話(huà)費：各科室電話(huà)一律取消長(cháng)途功能，繼續推行費用包年制度。費用繳付由財務(wù)科統一辦理，每季考核一次。
四、照明費：除夜間加班，值班外，其它時(shí)間，宿辦室電燈一律關(guān)掉，做到人走燈滅。機關(guān)大院及樓道由警衛人員負責，出現常明燈的，每發(fā)現一次，對當事人罰款10元。
五、探視費：系統內干部職工或直系親屬生病需要慰問(wèn)探視的，由縣社領(lǐng)導安排，不經(jīng)領(lǐng)導批準，任何科室或個(gè)人一律不準用公款進(jìn)行探視。
六、招待費：上級或職能部門(mén)來(lái)人需要招待的，必須提前報請主任批準，主任不在報付主任批準，由辦公室安排陪餐人員，用餐標準和用餐地點(diǎn)。陪餐人員一般不超過(guò)三人，用餐標準每人不得突破30元，財務(wù)科憑領(lǐng)導和經(jīng)辦人注明招待原因的收據予以報銷(xiāo)。
七、醫藥費：工齡在15年以下的，每人每月15元，工齡在15年以上的，每增加一年增發(fā)醫藥費一元，有重病住院需要檢查治療的，必須取得縣以上主治醫師證明，并報縣社主任批準，所需醫藥費，由縣社根據情況酌情解決。
八、維修費及低值品購置：機關(guān)需要購置家俱或房屋設備需要維修時(shí)，事前由辦公室造報預算，報主任批準后購置或施工。在家俱用具的管理上，要按照誰(shuí)使用誰(shuí)負責保管的原則，由辦公室、財務(wù)科造冊登記，摸清底數，明確責任。每年進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)清理，對無(wú)故丟失或損壞的，由責任人按現價(jià)包賠損失。
九、費用開(kāi)支批準權限：除電話(huà)費、辦公費實(shí)行包干外，其它費用開(kāi)支在10元以?xún)鹊�，由�?jīng)辦人簽字，科長(cháng)批準報銷(xiāo)，超過(guò)10元的'，由主管財務(wù)的領(lǐng)導批準報銷(xiāo)；凡購物超過(guò)100元的，由主辦人匯同財務(wù)科共同辦理。
十、建立財務(wù)內審和公開(kāi)制度：每月要由主管領(lǐng)導組織有關(guān)財會(huì )人員，對機關(guān)財務(wù)開(kāi)支情況，進(jìn)行一次自查自糾，并通過(guò)上欄或召開(kāi)職代會(huì )的形式進(jìn)行公布，增強透明度。
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1、學(xué)校事業(yè)經(jīng)費的預、決算，向教師公布。
2、每學(xué)期各項收費的項目，標準及收費出具的票據向師生公布。
3、學(xué)生中餐收支情況，重大項目開(kāi)支，向師生公布。
4、經(jīng)費的使用情況，包括公用經(jīng)費、醫療費、公積金、科研經(jīng)費、月績(jì)效工資等各項使用語(yǔ)發(fā)放向教師公布。
5、校車(chē)使用情況及費用向教師公布。
6、教師進(jìn)修、出差報銷(xiāo)情況，向教師公布。
7、嚴格經(jīng)費使用規定，合理安排，以為改善學(xué)校辦學(xué)條件為主，堅持勤儉節約的原則。
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1、學(xué)�？倓�(wù)處開(kāi)學(xué)初，根據學(xué)校的安排，預算好學(xué)校各項目的經(jīng)費安排，并公布預算情況，年終公布財務(wù)決算情況。
2、學(xué)校嚴格執行財經(jīng)制度，執行各項收費標準，各項經(jīng)費全額上交區會(huì )計核算中心，收費的票據由學(xué)校統一向財政局領(lǐng)取。
3、返回經(jīng)費使用情況：自愿捐資款返回部分用于基建和改善辦學(xué)條件，學(xué)校的`公用經(jīng)費、教科研經(jīng)費、辦公費等，每學(xué)期結算一次，其結果向教職工公布，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
4、在校用餐堅持自愿原則，必須堅持“公益性”原則，按照“非營(yíng)利性”要求，進(jìn)行食堂成本單獨核算，學(xué)校食堂每天清點(diǎn)人數，每周公開(kāi)菜譜，每月公開(kāi)收、支經(jīng)費情況。
5、學(xué)校硬件設施采購、電教、網(wǎng)絡(luò )設備采購與大宗物資采購等，按規定該由政府采購的一律政府采購，如果不需要的，再由學(xué)校校務(wù)公會(huì )集體討論，遵循“公開(kāi)、公平、公正”的原則，采用招標制，貨比三家，確保質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，直接采購，減少中間環(huán)節，公開(kāi)數量、價(jià)格，接受監督（看貨→比貨→定貨價(jià)→驗質(zhì)量→付款驗收入庫）
6、學(xué)校校服采用政府采購的原則，嚴格按照上級的規定辦事。
7、教師進(jìn)修出差，以有關(guān)文件通知為依據，要由校長(cháng)室批準，再由教導處安排好課程，進(jìn)修（出差）回來(lái)，嚴格按照“溫州市鹿城區行政單位差旅費開(kāi)支規定”報銷(xiāo)。
8、學(xué)校一切發(fā)票的報銷(xiāo)：總務(wù)處審核→經(jīng)手人簽字→有關(guān)人員驗收簽字→校長(cháng)簽字→出納報銷(xiāo)。
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第一章財務(wù)管理目的
第一條維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。
第二章財務(wù)管理工作職責
第二條制訂并監督執行公司財務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長(cháng)批準，并監督其執行情況。
第三條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃，分季度對照計劃執行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經(jīng)理。
第四條對公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第五條規范企業(yè)財務(wù)行為。
第六條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財務(wù)人員應參與本企業(yè)重大經(jīng)濟活動(dòng)及經(jīng)濟合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門(mén)會(huì )簽即要求付款的情況，財務(wù)人員有責任提出異議，并上報公司總經(jīng)理。
第七條執行公司會(huì )議制度，定期參加工作會(huì )議，匯報工作，解決問(wèn)題。
第八條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。
第三章資產(chǎn)管理
第九條流動(dòng)資產(chǎn)的管理
第十條固定資產(chǎn)管理
1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(cháng)審批通過(guò)，方可執行。
2、對于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規定執行。
3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規定執行。
第四章內部報銷(xiāo)的`管理
第十一條本規定適用于公司。
第十二條報表種類(lèi)
1、旬報。
2、資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析。
3、內部報表（根據公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內部報表）。
第十三條上報時(shí)間
1、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務(wù)收支情況，2日報告上月財務(wù)收支情況。遇節假日順延。
2、資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。
3、各類(lèi)內部報表：每月10日前上報。
第十四條報表要求
1、報表內容應真實(shí)、完整。
2、上報時(shí)間應準時(shí)。
3、在旬報中應及時(shí)反映特殊的、不常有的財務(wù)收支情況，并詳細附于文字說(shuō)明。
4、報表格式由總公司財務(wù)部統一規定。
第十五條對各條塊執行制度情況的管理
1、結合總公司下發(fā)的經(jīng)濟指標上報下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對指標的完成情況，并由董事長(cháng)決定處理措施。
2、對下屬各條塊違反財務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現，應由當事人少交書(shū)面檢查，上報董事長(cháng)，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。
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第一章總則
第一條為加強辦事處機關(guān)、事業(yè)單位財務(wù)、資金管理，提高資金使用效率，保證辦事處各項工作正常運轉，根據有關(guān)法律法規，結合本辦事處實(shí)際，特制定如下財務(wù)管理制度。
第二條制度適用于辦事處機關(guān)單位、處直各站所。
第三條辦事處財政所統一核算本處機關(guān)單位和各站所的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
第二章收入管理
第四條辦事處的各項收入一律納入財政統一核算，做到一個(gè)漏斗向下，一個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)，一個(gè)賬戶(hù)管理。需要開(kāi)據發(fā)票的，由財政部門(mén)開(kāi)具財政廳統一印制的.“往來(lái)結算收據”或“非稅收入收據”，總會(huì )計建立專(zhuān)用的票據領(lǐng)用、結報手冊，在使用票據時(shí)，必須加蓋辦事處財務(wù)專(zhuān)用章。
第五條處值各部門(mén)收取的各類(lèi)款項（包括上級各部門(mén)撥款、專(zhuān)項活動(dòng)補助款等，發(fā)給個(gè)人的獎金除外）應及時(shí)解繳銀行對應帳戶(hù)，不得截留，不得坐支，不得以報銷(xiāo)條據充抵現金，嚴格實(shí)行收支二條線(xiàn)。
第三章支出管理
第六條根據省、市、區紀委《關(guān)于黨政主要領(lǐng)導不直接分管人事、財務(wù)、物資采購和工程項目的暫行規定》文件精神，辦事處各項支出按照主任審核，分管領(lǐng)導簽批，書(shū)記審定的辦法執行。單次支出不超過(guò)**（含**）元的，由主任審核，分管領(lǐng)導簽批后支出；單次支出金額超過(guò)**元不超過(guò)**0（含**0）元的，經(jīng)主要領(lǐng)導和分管領(lǐng)導討論同意后，主任審核，分管領(lǐng)導簽批，書(shū)記審定后支出；單次支出金額超過(guò)**0元不超過(guò)50000（含50000）元的，由民主理財小組審核同意后按上述流決定后方可正式簽訂。
八、街道辦事處將結合年度考核對各社區進(jìn)行財務(wù)抽審。社區主任（書(shū)記）調動(dòng)或離任，必須堅持“先審計，后調動(dòng)”的原則，加強離任審計工作。
九、各社區要從遵守政治紀律、組織紀律、財經(jīng)紀律的高度，統一思想，充分認識加強財務(wù)管理的重要意義。社區主任（書(shū)記）要確實(shí)負起責任，強化紀律觀(guān)念，做到令行禁止，對違反規定的社區負責人或其他工作人員，將按照有關(guān)規定追究其責任。
十、本制度由**街道辦事處負責解釋。
十一、本制度自發(fā)文之日起執行。
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根據國家財政部、教育部《中小學(xué)財務(wù)制度》的規定，為進(jìn)一步規范我校財務(wù)管理，結合我校實(shí)際情況，特制訂本制度：
一、報賬員必須熱愛(ài)財務(wù)工作，堅持原則，熟悉財經(jīng)紀律與法規，責任心強，樂(lè )于為教師服務(wù)，在校長(cháng)領(lǐng)導下，負責辦理學(xué)校的財務(wù)收支事宜，負責逐日記好現金出納賬（內容摘要應作詳細記載，校長(cháng)未審批的、違反財經(jīng)紀律與法規的發(fā)票有權拒付），負責記好本校固定資產(chǎn)賬。
二、校公用經(jīng)費應保證學(xué)校正常運轉，開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面的開(kāi)支。具體開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓、實(shí)驗實(shí)習、文體活動(dòng)、教學(xué)資料印刷、水電、取暖、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書(shū)資料、教學(xué)軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。
教師培訓費按學(xué)校年度公用經(jīng)費預算規定安排，用于教師按照學(xué)校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開(kāi)支。
三、各校每期收費，由學(xué)校匯總后上繳區財政，從區財政撥回后學(xué)校方可使用。學(xué)校一切財務(wù)收支由報賬員統一辦理，教職工個(gè)人在未受校方委托的情況下，不得擅自辦理任何收支事宜。學(xué)校一切收入必須及時(shí)如數入賬，不準私設“小金庫”。如發(fā)現設有“小金庫”，追繳現金及支出款，并對第一責任人進(jìn)行處理。
四、學(xué)校一切開(kāi)支本著(zhù)節約的原則，專(zhuān)款專(zhuān)用，開(kāi)源節流。對教師極為敏感的開(kāi)支，事先要在教師會(huì )上征求意見(jiàn)，如時(shí)間不允許，事后必須向教師加以說(shuō)明。學(xué)校平時(shí)開(kāi)支。
五、學(xué)校要將經(jīng)費使用情況定期在校內外公布，接受師生和群眾的監督。
六、報賬員必須嚴格執行財經(jīng)紀律，對審批后的`發(fā)票的合法性、真實(shí)性負全部責任。
七、學(xué)校開(kāi)支所取得的票據必須為正規稅務(wù)票據，發(fā)票填寫(xiě)內容必須完整（單位名稱(chēng)、日期、摘要、數量、單價(jià)、金額、大小寫(xiě)），三章齊全（經(jīng)手人、證明人或驗收人、審批人）。所取得的發(fā)票涂改無(wú)效，手續不全、大小寫(xiě)不符者一律拒報。
八、禁止一切促銷(xiāo)征訂活動(dòng)進(jìn)校園。學(xué)校和教師不得強制學(xué)生統一購買(mǎi)輔導教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學(xué)生統一購買(mǎi)生活和學(xué)習用品。
九、以上管理制度與上級管理規定有抵觸的按上級規定執行。
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1、目的：公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員能從大局出發(fā)，從部門(mén)間工作的協(xié)調性出發(fā)；通過(guò)財務(wù)管理能為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的工作效率、工作質(zhì)量作出評價(jià)；為公司管理層決策提供數據支持。
2、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)前財務(wù)管理：
A）銷(xiāo)售對方的況狀的評估，主要是財政況狀因素的評估：（定性分析），其次是同行業(yè)競爭對手的情況（對手強則信用標準低，對手弱則信用標準高），再者是企業(yè)承受違約風(fēng)險的能力（自身承受力），最后是客戶(hù)的資信程度（6S）具體為客戶(hù)的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況、持續性。
B）銷(xiāo)售對方信用標準確立：（定量分析）。首先估計客戶(hù)拒付賬款的風(fēng)險即壞賬損失率，其次確定客戶(hù)的信用等級，以作為給予或拒絕客戶(hù)信用額度的依據，再者設立信用等級的評價(jià)標準，利用客戶(hù)的財務(wù)報表數據，計算各自的標準，并與標準相比較，最后對客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險排隊�？傊恰白陨淼难酃夂饬夸N(xiāo)售對方”。
3、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中財務(wù)管理：發(fā)貨由業(yè)務(wù)部通知倉儲部發(fā)貨，倉管部出庫單上必須注明合同編號。業(yè)務(wù)部合同管理明細表上標明已發(fā)貨數量、末發(fā)貨數量、發(fā)貨日期，以便及時(shí)通知各相關(guān)部門(mén)做好履行合同的生產(chǎn)工作。比如：離發(fā)貨期間時(shí)間、原料缺補時(shí)間的推算。倉儲部根據出庫單及時(shí)登記貨物出庫數量，將出庫單財務(wù)聯(lián)及時(shí)報財務(wù)部登記，以便應收賬款的確認。
4、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)后的`財務(wù)管理：
A）以客戶(hù)的交易量和交易金分析。該客戶(hù)在一年中在公司總交易額的數量和金額比例以及品種結構比例。
B）客戶(hù)占用資金情況分析。指客戶(hù)通過(guò)與公司的交易占用公司的實(shí)際資金，它對下一步公司資金的籌劃利用有重要的意義。一般情況下，客戶(hù)占用的資金越多，公司的效益就會(huì )進(jìn)一步地下滑，以后經(jīng)營(yíng)籌資的風(fēng)險越高。但對待新客戶(hù)或是為了市場(chǎng)占有率等原因除外。
5、銷(xiāo)售人員業(yè)績(jì)考評體系：
A）營(yíng)銷(xiāo)能力考評，
B）客戶(hù)發(fā)展能力的考評
C）銷(xiāo)售業(yè)績(jì)考評。
6、業(yè)務(wù)員個(gè)人的應發(fā)工資=（底薪+補貼+手機費補貼+伙食費補貼）
7、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執行。
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一、出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。
二、現金進(jìn)貨管理。
確需現金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據上注明進(jìn)貨品種金額和結帳時(shí)間。剩余現金必須當天歸還財務(wù)部。貨物到達時(shí)，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個(gè)星期內到財務(wù)部結帳。
三、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái)，錢(qián)貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷(xiāo)行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著(zhù)誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負責的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。
四、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的`管理。因公出差，根據工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內到財務(wù)部結帳。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(cháng)期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專(zhuān)款專(zhuān)用，備用金按出納現金管理原則進(jìn)行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(cháng)短情況作好記錄并通知收銀員。店出納每日營(yíng)業(yè)款數額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當日上午班營(yíng)業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者，算過(guò)失一次，營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
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為了加強社區建設，規范財務(wù)管理，提高理財水平，結合社區居委會(huì )實(shí)際，特制定本制度：
一、會(huì )計、出納要分設。由一名副主任或職業(yè)社區工作者兼任會(huì )計、一名職業(yè)社區工作者兼任出納。社區居委會(huì )主任不得兼任出納。
二、財會(huì )人員要認真學(xué)習財經(jīng)法規、財務(wù)管理及會(huì )計制度，社區居委會(huì )的所有財務(wù)活動(dòng)必須自覺(jué)遵守各項規章制度，嚴格收支手續，做到收有憑，支有據，所有收支必須入賬管理，認真填寫(xiě)各類(lèi)報表，建立健全賬簿。各社區要建立鍵全總帳、明細帳，全面、準確、完整的反映社區經(jīng)濟活動(dòng)情況。
三、嚴格執行“帳款分離、日清月結、收支審批、定期審計”制度。帳、款、物實(shí)行專(zhuān)人管理，原始單據和收據須由經(jīng)辦人、主任、書(shū)記三人以上簽字（社區居委會(huì )主任、書(shū)記一人兼的，在經(jīng)辦人、主任簽字的基礎上，要有一名副主任簽字）方可報銷(xiāo)，禁止使用白條下帳。對不符合規定的支出項目，財會(huì )人員有權拒絕支付或報銷(xiāo)，必要時(shí)可向街道辦事處或區有關(guān)部門(mén)反映。
四、嚴格經(jīng)費支出的`審批權限。xx元以?xún)鹊慕?jīng)費開(kāi)支需由社區居委會(huì )主任審批；xx元以上開(kāi)支除社區居委會(huì )主任審批外，還必須由社區黨委書(shū)記簽字。xxx元以上的開(kāi)支須經(jīng)社區成員代表大會(huì )討論決定，或臨時(shí)召開(kāi)社區成員代表大會(huì )討論決定，并經(jīng)街道辦事處分管主任同意，同時(shí)備案。
五、實(shí)行民主理財，定期審計。社區居委會(huì )應成立社區居務(wù)監督小組（社區居委會(huì )成員及其直系親屬不得擔任財務(wù)監督小組成員），財務(wù)監督小組審核財務(wù)收支憑證，檢查監督財務(wù)計劃、財務(wù)制度的執行情況和物資管理、財務(wù)公開(kāi)情況，聽(tīng)取和反映群眾對社區居委會(huì )財務(wù)管理工作的意見(jiàn)與建議。社區居務(wù)監督小組每季度要對帳務(wù)賬目進(jìn)行一次清理審查，要及時(shí)公布清查結果，并上報街道辦事處備案；街道辦事處成立社區居委會(huì )財務(wù)督察小組，每半年對社區居委會(huì )財務(wù)進(jìn)行檢查并隨時(shí)進(jìn)行抽查，對存在問(wèn)題要督促社區居委會(huì )及時(shí)糾正。
六、掌管社區經(jīng)費的社區居委會(huì )正、副主任和職業(yè)社區工作者離崗時(shí)要接受街道辦事處和有關(guān)部門(mén)的審計，并辦理財務(wù)交接手續。
七、社區居委會(huì )應建立健全固定資產(chǎn)和物資登記及保管制度，明確管理的責任人，做到帳，款，物相符，保證其安全和完整。
行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度 12
我局于年初，依照國家有關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理規則以及地區氣象局計財科有關(guān)財務(wù)管理的要求，特制定我局的財務(wù)管理制度，現將我局財務(wù)管理制度的具體內容上報如下：
一、收入管理：
收入是指事業(yè)單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。單位收入包括：
1、財政補助收入，即單位從財政部門(mén)取得的各類(lèi)事業(yè)經(jīng)費。
2、上級補助收入，即單位從主管部門(mén)和上級單位取得的非財政補助收入。
3、事業(yè)收入，即單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。
4、經(jīng)營(yíng)收入，即單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。單位的各項收入全部納入單位預算，統一核算，統一管理。
二、支出管理：
支出是指事業(yè)單位開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金耗費和損失。事業(yè)單位的支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。支出包括：
1、事業(yè)支出，即單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其他費用。在其他費用中，接待上級部門(mén)、兄弟縣局及本縣有關(guān)各單位，其接待費不得超出400元，超出部分由單位陪同人員負責。差旅費按地區下發(fā)文件標準執行。
2、經(jīng)營(yíng)支出，即單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的.支出。
3、上繳上級支出，按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。
三、固定資產(chǎn)管理：
固定資產(chǎn)包括：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)。
1、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在100元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。
2、單位固定資產(chǎn)報廢和轉讓?zhuān)话憬?jīng)單位負責人批準后核銷(xiāo)。
3、單位應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了前應當進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。
行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度 13
第一章總則
第一條根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的基本準則。
第三條公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務(wù)部門(mén)職責
第五條嚴格執行《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》及其它財務(wù)規章制度，認真、負責貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細則。
第六條根據會(huì )計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(cháng)期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條及時(shí)，完整，準確，真實(shí)編制月報和年報報表。
第八條及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的'經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據。
建筑財務(wù)管理制度9
第一條
根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則。
第二條
本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的基本準則。
第三條
公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條
公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度 14
為進(jìn)一步規范公司財務(wù)管理，加強對財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的控制和監督，堅決維護財經(jīng)紀律，切實(shí)提高各項資金的使用效益，有力保障保安事業(yè)的健康發(fā)展，特制定公司財務(wù)公開(kāi)制度。
一、財務(wù)公開(kāi)的目的：
堅決維護財經(jīng)制度的嚴肅性，認真進(jìn)行規范化管理，堅持財務(wù)透明、公開(kāi)，厲行節約，堵塞漏洞，禁止奢侈，反對浪費;量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般，激發(fā)職工群眾當家理財的積極性;從源頭上預防和遏止不正之風(fēng)，提高干部廉潔自律的自覺(jué)性，密切干群關(guān)系，促進(jìn)保安隊伍建設，維護張店保安的良好社會(huì )形象。
二、財務(wù)公開(kāi)的內容：
1、企業(yè)正常收支及專(zhuān)款、專(zhuān)項資金;
2、營(yíng)業(yè)外收入;
3、資金借入、貸款和借出、雜帳、壞帳損失;
4、績(jì)效考核獎懲、勞務(wù)報酬和津貼的分配制度;
5、工資及各種保險費用;
6、賠償金及公務(wù)接待費用;
7、重要財產(chǎn)、物資的購置和損失;
8、集體和個(gè)人福利待遇、分配情況;
9、建設工程項目或較大修理項目經(jīng)費落實(shí)情況;
10、其他涉及職工利益的重大經(jīng)濟事項。
三、財務(wù)公開(kāi)的形式：
1、績(jì)效考核獎懲、油料、維修費用等在公開(kāi)欄公開(kāi);
2、職工福利待遇、企業(yè)公關(guān)費用等通過(guò)一定的會(huì )議形式公開(kāi);
3、企業(yè)經(jīng)費的總體運行和具體收支數據采用報告制形式，由財務(wù)公開(kāi)監督組織利用有關(guān)會(huì )議向全體職工報告公開(kāi);
4、對干部收入、提成、補貼、獎懲的規定，采用書(shū)面形式進(jìn)行公開(kāi);
5、其他合適的公開(kāi)形式。
四、財務(wù)公開(kāi)的時(shí)間：
主要采取定期公開(kāi)和不定期公開(kāi)的'方式。財務(wù)收支年初要公開(kāi)收支預算計劃，年終要公開(kāi)財務(wù)收支決算;與財務(wù)有關(guān)的其他事項的公開(kāi)時(shí)間，應根據需要在事前、事中、事后及時(shí)公開(kāi)。
五、財務(wù)公開(kāi)的組織實(shí)施：
1、公司成立財務(wù)公開(kāi)監督小組，工會(huì )主席張艷榮同志任組長(cháng)，其他組成人員由部門(mén)按1%的比例推選，其中職工代表人數應占多數。
2、財務(wù)公開(kāi)審議每年進(jìn)行兩次，由公司職代會(huì )組織進(jìn)行。
3、公司下屬企業(yè)的財務(wù)公開(kāi)工作參照本制度執行。
行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度 15
為了加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合本公司具體情況，特制定本制度：
1、財務(wù)人員必須忠于職守，按時(shí)上下班，有事請假。如不請假均按曠工論處，并扣除當天工資。
2、嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨。
3、加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用。
4、認真學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識，不斷提高財會(huì )人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
5、如需使用公章業(yè)務(wù)，應向領(lǐng)導說(shuō)明用途，經(jīng)批準后方可使用，并且要做好相應的`使用記錄。
6、記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容充實(shí)、數目準確，賬目清晰，日清月結，按期報賬，并且堅決杜絕未經(jīng)允許私開(kāi)發(fā)票行為，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
7、堅持原則，按章辦事，對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項必須拒絕付款，拒絕報銷(xiāo)，拒絕執行，并及時(shí)向領(lǐng)導報告。
8、對公司固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬進(jìn)行核算。
9、一切現金往來(lái)，必須收憑據，嚴禁口說(shuō)為憑，如有單證需經(jīng)理人簽字，如無(wú)特殊情況必須當天報簽，不得拖延。
10、嚴格資金使用審批手續，對一切審批手續不完備的資金使用事項都有權且必須拒絕辦理，否則，按違章論處并對資金的損失負連帶賠償責任。
11、會(huì )計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失。
12、以上制度望財務(wù)人員認真遵守，如有違反規定視情節輕重，予以處罰。
勞務(wù)派遣守則：第一條第二條第三條第四條嚴格依照《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》以及相關(guān)條例實(shí)施派遣項目。
嚴格把關(guān)派遣項目，杜絕超額度派遣，違反臨時(shí)性、輔助性、替代性派遣。一律合同用工，保證待遇公平，制度合理，誠信派遣，維護勞動(dòng)者合法權益。協(xié)議派遣，明確“派遣方”、“用工方”相關(guān)權責，做到合法合規，創(chuàng )造和諧。
第四條依法依規認真履行派遣義務(wù)，做好技能培訓、安全教育，按時(shí)發(fā)放報酬，足額購買(mǎi)保險，督促依法安全用工，協(xié)助處理用工糾紛。
行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度 16
為了進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，加強機關(guān)財務(wù)管理，達到節減支出、合理負擔、保障各項工作正常運轉的目的，特制定本制度。
一、公用經(jīng)費實(shí)行“厲行節約，量入為出；保證重點(diǎn)，兼顧其他；統一管理，嚴格審批”的管理辦法。
二、委機關(guān)各科室業(yè)務(wù)費開(kāi)支一律集中由局財務(wù)室管理，各科室不得自行設立現金和費用支出賬戶(hù)。委財務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導通報上月經(jīng)費收支情況，正確反映收支結果，定期進(jìn)行財務(wù)分析。
三、委各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實(shí)行書(shū)記“一支筆”審批。每張票據有經(jīng)手人、審批人，做到手續齊全。
四、嚴格現金管理。發(fā)生現金業(yè)務(wù)時(shí)，必須實(shí)行規定范圍內提取現金額度。庫存現金嚴格執行有關(guān)部門(mén)規定的限額。
五、加強銀行存款賬戶(hù)管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要對票據進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據辦理轉款；辦理?yè)芸顦I(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員要根據計劃，憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、股長(cháng)審核的收款單位收據辦理?yè)芸�；辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)收款單位領(lǐng)導審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時(shí)向主管領(lǐng)導提供存款余額等信息。
六、嚴格財務(wù)審批程序。各類(lèi)專(zhuān)項撥款、指標外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導、委領(lǐng)導審批，各項指標內撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導。
七、加強印鑒、支票管理。財務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內控制度。財務(wù)公章、轉賬支票由會(huì )計保管；
八、杜絕借用公款。凡委機關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的'，需本人自行墊付，公事結束后將原始憑證按時(shí)上交財務(wù)，并按財務(wù)規定執行報銷(xiāo)。
九、辦公用品由辦公室統一采購。各股室無(wú)自行采購權。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書(shū)記同意，書(shū)記批準。
十、加強財務(wù)監督。財會(huì )人員必須嚴格執行《會(huì )計法》，以身作則，遵守各項規章制度和財經(jīng)紀律。發(fā)現違反本財務(wù)制度的行為，視其情節給予責任人相應的紀律處分，通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責任人當年評先、評優(yōu)資格。
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