公司關(guān)聯(lián)交易管理制度

　　在日常生活和工作中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的公司關(guān)聯(lián)交易管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　第一章總則

　　第一條為確保公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公平、公開(kāi)的原則，并確保關(guān)聯(lián)交易不損害公司及全體股東的利益，根據《中華人民共和國公司法》 、企業(yè)會(huì )計準則、公司章程，制定本制度。

　　第二條本制度適用于集團公司及其子公司（子公司）。

　　第二章職能機構和職責

　　第三條集團公司財務(wù)部是關(guān)聯(lián)交易的歸口管理部門(mén)。

　　其主要職責是（1）審查相關(guān)方并按程序報批。

　�。ǘ�）審查關(guān)聯(lián)交易計劃，并按程序申請批準。

　�。ㄈ�）審查和監督關(guān)聯(lián)交易合同及其執行情況。

　　建立集團公司的分類(lèi)賬及相關(guān)報表。

　�。ㄎ澹┍O督關(guān)聯(lián)交易。

　　第四條集團公司及其下屬分支機構職能部門(mén)的主要職責包

　　括（1）起草關(guān)聯(lián)交易計劃。

　�。ǘ�）負責組織合同簽訂和關(guān)聯(lián)交易的執行。

　�。ǘ�）建立關(guān)聯(lián)交易臺賬和相關(guān)報表。

　　第三章關(guān)聯(lián)方關(guān)系的確定

　　第五條下列各方構成公司的關(guān)聯(lián)方

　�。�1）公司的投資者。

　�。�2）公司的子公司。

　�。ㄈ�）公司控制的其他企業(yè)。

　�。�4）公司的合資企業(yè)。

　�。ㄎ澹┖蠣I(yíng)公司。

　�。�六）公司主要管理人員或投資者及其近親屬。

　�。�六）公司關(guān)鍵管理人員或其近親屬控制、并共同控制或對企業(yè)產(chǎn)生重大影響。

　　第六條每季度末、半年末、年末，集團公司財務(wù)部牽頭編制或更新《[財產(chǎn)（股份）所有權結構表》和《集團公司關(guān)聯(lián)方關(guān)系[清單》，經(jīng)總會(huì )計師批準后，向集團公司、下屬子公司（子公司）各職能部門(mén)發(fā)放關(guān)聯(lián)方信息，便于掌握關(guān)聯(lián)方信息。

　　第四章關(guān)聯(lián)交易的審批

　　第七條根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，集團公司及子公司（子公司）各職能部門(mén)負責提出關(guān)聯(lián)交易計劃。該計劃包括項目、業(yè)務(wù)量和價(jià)格等信息。

　　該報告應提交集團公司財務(wù)部審查�？倳�(huì )計師、行長(cháng)簽署報告后，提交董事會(huì )審議通過(guò)，集團公司財務(wù)部備案。

　　第八條關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則包括市場(chǎng)價(jià)格、協(xié)議價(jià)格、成本加價(jià)格。

　　第九條公司關(guān)聯(lián)方與公司簽訂涉及關(guān)聯(lián)交易的合同或協(xié)議時(shí)，應采取以下必要的規避措施：

　�。�1）任何個(gè)人只能代表一方簽訂協(xié)議。

　�。�3）關(guān)聯(lián)方不得以任何方式干預公司的決策。

　�。ㄈ�）公司董事會(huì )審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避投票，不得代表其他董事行使表決權。

　　第五章關(guān)聯(lián)交易合同的審批、執行情況審查

　　第十條關(guān)聯(lián)交易

　　合同的起草和關(guān)聯(lián)交易方案的審批經(jīng)審議后，經(jīng)辦部門(mén)或分公司應起草書(shū)面合同或協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則和價(jià)格水平，單位法定代表人或授權人應簽訂具體的關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議。

　　合同應包括交易價(jià)格、定價(jià)原則和基礎、交易量或其確定方法、支付時(shí)間和方法等條款。

　　關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議簽署后應報集團公司財務(wù)部備案。

　　第十一條關(guān)聯(lián)交易合同的執行

　�。�1）關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議一經(jīng)確定，各關(guān)聯(lián)公司應嚴格按照合同或協(xié)議規定的交易條件進(jìn)行交易。

　�。�2）關(guān)聯(lián)交易執行過(guò)程中，任何人不得自行變更交易條件。因實(shí)際情況發(fā)生變化，確需變更的，按照關(guān)聯(lián)交易計劃的審批程序進(jìn)行審批。編制關(guān)聯(lián)交易結算清單，包括待結算項目、業(yè)務(wù)量、金額、收款、付款時(shí)間要求等信息。辦理結算業(yè)務(wù)的部門(mén)或子（子）公司領(lǐng)導應在辦理結算業(yè)務(wù)前報集團公司財務(wù)部審批。

　�。�3）集團公司財務(wù)部月末檢查結算情況，并編制關(guān)聯(lián)交易未結算情況報告，提交總會(huì )計師及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)或單位領(lǐng)導。雙方應制定處理措施。

　　第六章關(guān)聯(lián)交易的記錄和審核

　　第十二條各單位財務(wù)部負責建立關(guān)聯(lián)交易賬戶(hù)，每季度與關(guān)聯(lián)人員核對關(guān)聯(lián)交易賬戶(hù)，并及時(shí)編制《[關(guān)聯(lián)交易檢查表》（至少包括關(guān)聯(lián)交易時(shí)間、金額、關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)、交易事項等信息）。如有不符，應說(shuō)明原因并制定處理方法，提交關(guān)聯(lián)交易雙方財務(wù)部門(mén)負責人審核確認。

　　第十三條各單位財務(wù)部根據關(guān)聯(lián)交易臺賬和經(jīng)審計的《關(guān)聯(lián)交易清單》，編制《關(guān)聯(lián)交易明細》 。關(guān)聯(lián)交易明細清單應至少每季度編制一次，并提交財務(wù)部門(mén)負責人審核確認。

　　第七章關(guān)聯(lián)交易監管和信息披露

　　第十四條關(guān)聯(lián)交易監管各單位財務(wù)部每季度向集團公司財務(wù)部提交《 [關(guān)聯(lián)交易明細》，匯總編制集團公司《 [關(guān)聯(lián)交易明細》，并提交集團公司總會(huì )計師審核確認。

　　監督下屬子公司（子子公司）是否存在關(guān)聯(lián)方占用、公司資金轉移、資產(chǎn)和資源。一旦發(fā)現異常情況，財務(wù)部應向董事會(huì )報告、并通過(guò)總會(huì )計

　　第八章補充規定

　　第十五條集團公司財務(wù)部負責編制、修訂并監督本制度的實(shí)施。

　　第十六條本制度自批準公布之日起實(shí)施。

【公司關(guān)聯(lián)交易管理制度】相關(guān)文章：

創(chuàng )業(yè)環(huán)保：關(guān)聯(lián)交易管理制度11-14

我國上市公司關(guān)聯(lián)交易初探03-18

我國上市公司關(guān)聯(lián)交易初探05-19

上市公司關(guān)聯(lián)交易的披露與審計03-18

關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)問(wèn)題01-13

我國上市公司關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題的研究03-23

職工參與公司治理及其對關(guān)聯(lián)交易的制約03-22

關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)交易形成原因研究03-24

關(guān)聯(lián)交易及其審計探析12-08