學(xué)校財務(wù)管理制度[匯總15篇]

　　在快速變化和不斷變革的今天，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。到底應如何擬定制度呢？下面是小編整理的學(xué)校財務(wù)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

學(xué)校財務(wù)管理制度1

　　一、總則

　　為規范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《國家學(xué)校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規，結合我校特點(diǎn)，制定本制度。

　　學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　二、財務(wù)收支管理

　�。ㄒ唬�、收入管理

　　1、收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

　　2、學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算。

　　3、學(xué)校要自覺(jué)執行“收支兩條線(xiàn)管理”的原則，各項經(jīng)費必須及時(shí)足額上繳中心學(xué)校，做到票款同步。

　�。ǘ�）、支出管理

　　1、支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經(jīng)營(yíng)性支出、對附屬單位補助支出。

　　2、學(xué)校的支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。

　　3、學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，中小學(xué)校支出須使用合法票據。

　�。ㄈ�）、財會(huì )人員職責

　　1、會(huì )計人員具體負責本單位的財務(wù)會(huì )計工作，進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時(shí)記帳、按時(shí)結帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。做好學(xué)校的.收費管理，制止亂收費。

　　2、出納人員應熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標準，認真把關(guān)，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷(xiāo)或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。及時(shí)辦理現金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價(jià)證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。

　　3、財會(huì )人員應認真做好會(huì )計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時(shí)打印、妥然粘貼，發(fā)現有錯及時(shí)更正，確保會(huì )計核算資料的準確性。

　　4、報表是進(jìn)行會(huì )計信息綜合的重要手段，是反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。會(huì )計報表必須實(shí)行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱(chēng)，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時(shí)。

　　三、收費管理

　　嚴格收費管理，加強行風(fēng)建設，各學(xué)校要進(jìn)一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學(xué)校收費行為，樹(shù)立教育的良好形象和聲譽(yù)。

　　健全收費許可證制度。各學(xué)校必須在收費前依據有關(guān)文件及時(shí)向物價(jià)部門(mén)辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續；實(shí)行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開(kāi)學(xué)校收費項目和收費標準，自覺(jué)接受社會(huì )的監督；規范學(xué)校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實(shí)行“向誰(shuí)購領(lǐng)向誰(shuí)結報”的辦法。

　　加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，按規定項目列支，每學(xué)期結束前必須按實(shí)結清，列明細向學(xué)生公布，余額退還。

　　實(shí)行財務(wù)公開(kāi)、民主理財，增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。公開(kāi)學(xué)校經(jīng)費收支的項目和內容，加強群眾性的財務(wù)監督。學(xué)校年度收支預、決算應向教工代表大會(huì )報告，接受審議。

學(xué)校財務(wù)管理制度2

　　第一章總則

　　第1條為規范中小學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和國家有關(guān)法規，結合中小學(xué)校特點(diǎn)，制定本制度。

　　第2條本制度適用于各級人民政府舉辦的普通中小學(xué)校、職業(yè)中學(xué)、特殊教育學(xué)校、工讀教育學(xué)校、幼兒園、成人中學(xué)和成人初等學(xué)校。企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì )團體及其他社會(huì )組織舉辦的上述學(xué)校參照執行。

　　第3條中小學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。堅持勤儉辦學(xué)的方針。正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

　　第4條中小學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算。依法多渠道籌集事業(yè)資金。加強核算，提高資金使用效益。加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。建立健全財務(wù)規章制度。對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督。定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　第二章財務(wù)管理體制

　　第5條單獨設置財務(wù)機構的中小學(xué)校，實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的體制。學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校長(cháng)的領(lǐng)導下，由財務(wù)部門(mén)統一管理。不具備條件或不需要單獨設置財務(wù)機構的中小學(xué)校，實(shí)行“集中管理、分校核算”的體制。即在一定區域內，設置中心財務(wù)機構，統一管理區域內中小學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)。學(xué)校只設報賬員，在校長(cháng)領(lǐng)導下，管理學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)，統一向中心財務(wù)機構報賬。具體實(shí)行何種體制，由地方根據當地實(shí)際情況確定。

　　第6條中小學(xué)校財會(huì )人員的工作職責、工作權限、技術(shù)職稱(chēng)、任免獎罰，應嚴格按照〈會(huì )計法〉規定執行。

　　第7條中小學(xué)校校辦產(chǎn)業(yè)、勤工儉學(xué)項目的財務(wù)活動(dòng)，由學(xué)校財務(wù)機構統一領(lǐng)導。

　　第三章單位預算管理

　　第8條預算是指中小學(xué)校根據教育事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。中小學(xué)校預算包括收入預算和支出預算。

　　第9條國家對中小學(xué)校實(shí)行“核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用”的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據中小學(xué)校特點(diǎn)、學(xué)校收支狀況、事業(yè)發(fā)展計劃以及國家財政政策和財力可能確定。

　　第10條預算編制原則

　　中小學(xué)校預算編制，堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，學(xué)校應當自求平衡，不得編制赤字預算。

　　第11條預算編制方法

　　收入預算，應考慮學(xué)校維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

　　支出預算，根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教學(xué)和行政管理人員工資的前提下，妥善安排其他各項支出。

　　第12條預算編報審批程序

　　中小學(xué)校預算由學(xué)校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類(lèi)和管理權限分別上報各有關(guān)主管部門(mén)審核匯總報財政部門(mén)核定預算控制數。中小學(xué)校根據預算控制數編制預算，由各有關(guān)主管部門(mén)匯總報財政部門(mén)審核批復后執行。

　　第13條預算執行和調整中小學(xué)校預算在執行過(guò)程中，財政補助收入和從財政專(zhuān)戶(hù)核撥的預算外資金一般不予調整。如果國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時(shí)，可以報請主管部門(mén)或者財政部門(mén)調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學(xué)校自行調整并報主管部門(mén)和財政部門(mén)備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　第四章收入管理

　　第14條收入是指中小學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。

　　第15條中小學(xué)校收入包括：

　�。ㄒ唬┴斦�補助收入，即中小學(xué)校從財政部門(mén)取得的各項事業(yè)經(jīng)費，包括教育事業(yè)費、教育費附加、地方教育附加費、公費醫療經(jīng)費、住房改革經(jīng)費等。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出分類(lèi)和不同的管理規定，進(jìn)行管理和安排使用。

　�。ǘ�）上級補助收入，即中小學(xué)校從主管部門(mén)和上級單位取得的非財政補助收入。

　�。ㄈ�）事業(yè)收入，即中小學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，包括：義務(wù)教育階段學(xué)生繳納的雜費。非義務(wù)教育階段學(xué)生繳納的學(xué)費。借讀學(xué)生繳納的借讀費。住宿學(xué)生繳納的住宿費。按照有關(guān)規定向學(xué)生收取的其他費用等。其中：按照國家規定應當上繳財政納入預算的資金和應當繳入財政專(zhuān)戶(hù)的預算外資金，要及時(shí)足額上繳，不計入事業(yè)收入。從財政專(zhuān)戶(hù)核撥的預算外資金和部分經(jīng)核準不上繳財政專(zhuān)戶(hù)預算外資金，計入事業(yè)收入。

　�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)收入，即中小學(xué)校在教學(xué)及其輔助活動(dòng)之外，開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

　�。ㄎ澹└綄賳挝簧侠U收入，即中小學(xué)校附屬獨立核算的校辦產(chǎn)業(yè)和勤工儉學(xué)項目按照有關(guān)規定上繳的收入。

　�。�六）其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會(huì )捐贈，投資收益、利息收入等。

　　第16條中小學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入。各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。各項收入必須全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算。

　　第五章支出管理

　　第17條支出是指中小學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。

　　第18條中小學(xué)校支出包括：

　�。ㄒ唬┦聵I(yè)支出，即中小學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出。事業(yè)支出的內容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其他費用。

　�。ǘ�）建設性支出，即中小學(xué)校用于建筑設施方面的支出，包括用專(zhuān)項資金和社會(huì )捐贈等新建、改擴建建筑設施發(fā)生的支出。

　�。ㄈ�）經(jīng)營(yíng)支出，即中小學(xué)校在教學(xué)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的'支出。

　�。ㄋ模�對附屬單位補助支出，即中小學(xué)校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。

　　第19條中小學(xué)校開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須以不影響正常教學(xué)活動(dòng)為前提。在開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應當正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項費用。不能直接歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。，經(jīng)營(yíng)支出應當與經(jīng)濟收入配比。

　　第20條中小學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專(zhuān)項資金，應當按照要求定期報送資金使用情況：項目完成后，應當報送資金支出決算和使用效果的書(shū)面報告，并接受有關(guān)部門(mén)的檢查、驗收。

　　第21條中小學(xué)校的支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家有關(guān)財務(wù)規章制主度沒(méi)有統一規定的，由學(xué)校結合本校情況規定，報主管部門(mén)習和財政部門(mén)備案。學(xué)校規定違反法律和國家政策的，主管部門(mén)和財政部門(mén)應當責令改正。

　　第22條中小學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

學(xué)校財務(wù)管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為加強學(xué)校工會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)工會(huì )）財務(wù)管理，進(jìn)一步規范工會(huì )的財務(wù)行為，提高工會(huì )經(jīng)費及相關(guān)資金的使用效益，服務(wù)學(xué)校改革和發(fā)展，根據《中華人民共和國工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》、《工會(huì )預算管理辦法》（中華全國總工會(huì )【20xx】38號）、《工會(huì )會(huì )計制度》（財政部財會(huì )【20xx】7號），結合學(xué)校實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條工會(huì )財務(wù)管理工作由工會(huì )主席直接領(lǐng)導，堅持依法理財，規范操作，確保工會(huì )經(jīng)費和資金運行合法、合理、安全、有效，保障工會(huì )各項活動(dòng)的正常開(kāi)展。

　　第三條工會(huì )財務(wù)管理的主要任務(wù)是：收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費，合理編制財務(wù)預決算，依法積極籌集工會(huì )經(jīng)費，合法合理使用工會(huì )經(jīng)費和資金，對預算執行過(guò)程實(shí)行核算和監督。

　　第四條工會(huì )經(jīng)費收支管理原則：遵紀守法，經(jīng)費獨立，預算管理，依法收繳，為教職工服務(wù)，勤儉節約，民主管理。

　　第二章財務(wù)管理體制和機構

　　第五條工會(huì )財務(wù)實(shí)行“統一領(lǐng)導，集中管理”的管理體制和“統一領(lǐng)導、分級負責”的經(jīng)費審查監督體制。工會(huì )經(jīng)常性經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行主席負責制，重大開(kāi)支由工會(huì )委員會(huì )集體研究決定。

　　第六條工會(huì )應配備專(zhuān)業(yè)會(huì )計人員，持證上崗，分設會(huì )計、出納崗位，對工會(huì )經(jīng)費進(jìn)行獨立核算。工會(huì )經(jīng)費收支相對獨立的分工會(huì )應設立兼職會(huì )計和出納，對分工會(huì )經(jīng)費進(jìn)行獨立核算和管理。工會(huì )經(jīng)費收支不進(jìn)行獨立核算的分工會(huì )，也應規范做好本分工會(huì )經(jīng)費收支的登記工作。

　　第三章財務(wù)預算

　　第七條工會(huì )預算是在分析上年預決算執行情況的基礎上，根據本年度的工作任務(wù)及重大活動(dòng)項目，合理、全面編制的工會(huì )年度財務(wù)收支計劃。工會(huì )預算編制必須堅持統籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有結余、保證重點(diǎn)、勤儉節約的原則。

　　第八條預算收入的編制要按照收入來(lái)源，充分考慮本年度各項變動(dòng)因素。預算支出的編制，要堅持勤儉節約，體現工會(huì )的工作特點(diǎn)。要優(yōu)化經(jīng)費支出結構，把資金使用的重點(diǎn)安排在維護職工權益、為職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)等方面。

　　第九條年度預算經(jīng)工會(huì )委員會(huì )討論通過(guò)，并經(jīng)工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審查后，報上級工會(huì )審批或備案。

　　第十條工會(huì )在預算執行過(guò)程中，遇有特殊情況，預算收支總額需要增減時(shí)，應當編制預算調整方案。程序與第九條相同。

　　第十一條工會(huì )要加強預算支出的管理，嚴格執行預算和財務(wù)制度，不得擅自擴大支出范圍，提高開(kāi)支標準，不得以領(lǐng)代報。應納入集中采購范圍內的支出，按有關(guān)規定辦理。專(zhuān)項資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。建設工程、大型設備（工具）購置和大型修繕等支出，應經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核后執行。

　　第四章經(jīng)費收入

　　第十二條會(huì )費收入。是指工會(huì )會(huì )員根據《中國工會(huì )章程》規定繳納的會(huì )費�？捎晒�會(huì )委托學(xué)校財務(wù)按月從會(huì )員基本工資的0。5%中代扣后轉入工會(huì )帳戶(hù)。

　　第十三條撥繳經(jīng)費收入。是指學(xué)校按照《中華人民共和國工會(huì )法》規定，每月按全部職工工資總額的2%向工會(huì )撥繳的工會(huì )經(jīng)費，凡歸屬于本級工會(huì )的留成部分，計入撥繳經(jīng)費收入。

　　第十四條上級補助收入。是指收到上級工會(huì )補助的.款項。包括專(zhuān)項補助、送溫暖補助、其他補助等。

　　第十五條行政補助收入。是指學(xué)校行政按照《中華人民共和國工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》和國家的有關(guān)規定給予工會(huì )的補助款項。包括專(zhuān)項設備配套費、基建、維修、幫困、教職工療休養活動(dòng)等補助款項。

　　第十六條其他收入。是指工會(huì )除上述收入以外的各項收入。包括銀行存款利息、接受捐贈收入等。

　　第五章經(jīng)費支出

　　第十七條職工活動(dòng)支出。是指為會(huì )員及其他職工開(kāi)展教育、文體、宣傳等活動(dòng)發(fā)生的支出。

　　第十八條維權支出。是指直接用于維護職工權益的支出。包括工會(huì )協(xié)調勞動(dòng)關(guān)系和調解勞動(dòng)爭議、開(kāi)展職工勞動(dòng)保護、向職工群眾提供法律咨詢(xún)、法律服務(wù)等、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與本單位民主各管理等其他維權支出。

　　第十九條業(yè)務(wù)支出。是指用于培訓工會(huì )干部、加強自身建設和開(kāi)展業(yè)務(wù)工作所發(fā)生的各項支出。

　　第二十條資本性支出。是指用于建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò )購建而發(fā)生的支出。

　　第二十一條補助支出。是指為解決下級工會(huì )經(jīng)費不足或根據有關(guān)規定給予下級工會(huì )的各類(lèi)補助款項。

　　第二十二條其他支出。是指上述支出項目以外的各項支出。

　　第六章財務(wù)決算

　　第二十三條財務(wù)決算是工會(huì )收支預算的執行結果。學(xué)校工會(huì )應按上級工會(huì )的要求編制年度決算。決算未經(jīng)批準前，稱(chēng)為決算草案。

　　第二十四條編制決算草案，必須符合法律法規，做到收支數額準確，內容完整，報送及時(shí)。

　　第二十五條決算草案應包括“工會(huì )經(jīng)費收支決算表及經(jīng)費收繳情況表”和文字說(shuō)明。說(shuō)明是對全年預算執行情況的總結、檢查和分析，重點(diǎn)檢查經(jīng)費收繳、主要收支構成情況和問(wèn)題以及采取的措施、取得的效果等。

　　第二十六條工會(huì )決算草案的審批程序與預算審批程序相同。

　　第七章現金與支票的管理

　　第二十七條工會(huì )應嚴格遵守《現金管理條例》，執行銀行核定的現金庫存限額，按照規定控制庫存現金，保證支付而不超限額。會(huì )計和出納應隨時(shí)掌握銀行存款余額，月末將銀行存款賬面余額與銀行對賬單進(jìn)行核對，保證賬面余額與銀行對賬單余額（調節后）相符。對未達賬項，會(huì )計要及時(shí)查詢(xún)，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理。

　　第二十八條控制不合理的現金支出，經(jīng)濟業(yè)務(wù)在結算起點(diǎn)（1000元）以上的，一律實(shí)行轉帳結算。支付現金時(shí)，必須由收款人本人簽字，原則上不得代領(lǐng)現金支付。

　　第二十九條會(huì )計人員應將支付的支票日期、收款單位、金額填寫(xiě)齊全，有效收據所蓋單位財務(wù)章必須與支票填寫(xiě)的收款單位名稱(chēng)完全一致，否則拒絕付款。

　　第八章財務(wù)稽核

　　第三十條根據會(huì )計基礎工作規范化的要求，應設立會(huì )計、出納崗位，并明確相應的崗位職責。

　　第三十一條會(huì )計職責：

　�。�1）負責擬訂工會(huì )經(jīng)費預算。

　�。�2）定期分析工會(huì )經(jīng)費預算完成情況，收、管、用好工會(huì )經(jīng)費，做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，賬目清楚，報賬及時(shí)。

　�。�3）定期對庫存現金進(jìn)行抽查。實(shí)地盤(pán)點(diǎn)庫存現金時(shí)，出納人員必須在場(chǎng)，盤(pán)點(diǎn)結果應與庫存現金日記賬相符。

　�。�4）每月對銀行存款余額與銀行對賬單余額進(jìn)行賬單核對。如余額不符，必須編制銀行存款調節表，核對相符。如余額調節后仍不相符，應進(jìn)一步查明原因，確定有無(wú)違反銀行結算管理制度的問(wèn)題。

　�。�5）負責擬訂工會(huì )經(jīng)費決算草案。負責起草提交給上級工會(huì )、學(xué)校領(lǐng)導和教代會(huì )、工代會(huì )的年度財務(wù)收支情況報告。

　　第三十二條出納職責：

　�。�1）辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核人員審核簽章的收付憑證，經(jīng)工會(huì )主席審批后，進(jìn)行復核，辦理款項收付。

　�。�2）控制好庫存現金。庫存現金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。

　�。�3）不準簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉賬支票，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、用途、簽發(fā)日期，規定期限和報銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人簽章。不得將空白支票交其他單位或個(gè)人簽發(fā)，對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續。

　�。�4）保管好庫存現金和各種有價(jià)證券。如有短缺，要負賠償責任。

　�。�5）保管好空白收據和空白支票，并嚴格按照規定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得由同一人保管。對于空白收據和空白支票應專(zhuān)設登記簿登記，并認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。

　�。�6）根據審核無(wú)誤的記賬憑證分別登記現金日記賬和銀行日記賬，并結出余額�，F金帳賬面余額要同庫存現金核對相符。銀行存款賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單余額核對相符。對于未達賬款，要及時(shí)查詢(xún)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結算。

　�。�7）出納不得兼管收入、費用、債權、債務(wù)賬簿的登記，以及稽核工作和會(huì )計檔案保管工作。

　　第九章財務(wù)檔案管理

　　第三十三條根據《會(huì )計檔案管理辦法》加強會(huì )計檔案的管理，更好地發(fā)揮會(huì )計檔案作用，認真落實(shí)財務(wù)會(huì )計檔案管理工作。

　　第三十四條會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料。

　　第三十五條會(huì )計人員要按照國家和上級關(guān)于會(huì )計檔案管理辦法的規定和要求，對工會(huì )各種會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，財務(wù)計劃、單位預算等會(huì )計資料，定期收集、審查核對，整理成卷，裝訂成冊，并送交學(xué)校檔案室保管，防止丟失損壞。按規定的年限保管會(huì )計檔案，到期按檔案銷(xiāo)毀要求操作處理。

　　第三十六條調閱會(huì )計檔案，要嚴格辦理手續。本單位人員調閱會(huì )計檔案，要經(jīng)工會(huì )主席及會(huì )計主管人員同意，批準后要詳細登記調閱人員的姓名、單位，調閱理由，調閱檔案名稱(chēng)，調閱、歸還日期。調閱人員一般不得將會(huì )計檔案攜帶外出，需要復制的，要經(jīng)工會(huì )主席同意。

　　第十章財務(wù)監督

　　第三十七條工會(huì )財務(wù)應嚴格執行工會(huì )內部控制制度，自覺(jué)接受校工會(huì )經(jīng)審會(huì )的審查，自覺(jué)維護財經(jīng)紀律。

　　第三十八條工會(huì )主席離任時(shí)，應按照規定對其進(jìn)行離任（或者任期）審計。會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦清交接手續的，不得調動(dòng)或者離職。

　　第三十九條工會(huì )要按照規定接受同級經(jīng)費審查委員會(huì )和會(huì )員的審查監督，定期向會(huì )員代表大會(huì )（或會(huì )員大會(huì )）和上一級工會(huì )委員會(huì )報告經(jīng)費收支情況，定期公布賬目。

　　第十一章固定資產(chǎn)管理

　　第四十條工會(huì )固定資產(chǎn)包括購置、自制、接受捐贈和調撥等所有財產(chǎn)。一般設備、專(zhuān)用設備單價(jià)在800元以上，以及單價(jià)雖低于規定標準，但使用年限在一年以上的大批同類(lèi)財產(chǎn)均為固定資產(chǎn)。購買(mǎi)固定資產(chǎn)，應經(jīng)主管財務(wù)的工會(huì )主席審批或經(jīng)校工會(huì )委員會(huì )討論決定方可購買(mǎi)。購買(mǎi)程序參照學(xué)校的相關(guān)規定執行。

　　第四十一條購買(mǎi)后的固定資產(chǎn)應驗收，并登記入賬，專(zhuān)人負責保管，定期清查核對，報廢或損耗，按學(xué)校相關(guān)規定程序經(jīng)批準后處理，以保證賬物相符。

　　第四十二條負責資產(chǎn)保管的人員調動(dòng)時(shí)，必需辦理交接手續，將保管的財產(chǎn)移交清楚后，才能離職。

　　第十二章會(huì )計電算化

　　第四十三條配備專(zhuān)用計算機，進(jìn)行會(huì )計電算化核算，會(huì )計軟件采用浙江省教育工會(huì )統一配發(fā)的“新中大7.0”（單機版）。

　　第四十四條明確工作職責和工作權限，出納負責制作記賬憑證并輸入計算機；會(huì )計負責對記賬憑證和原始憑證等進(jìn)行審核，登記機內賬簿，報表生成，對機內的會(huì )計數據進(jìn)行分析，對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認。

　　第四十五條建立電算化會(huì )計檔案，年度終了，對當年度的會(huì )計數據進(jìn)行備份，保管期限按照《會(huì )計檔案管理辦法》的規定執行。

　　第十三章附則

　　第四十六條本制度自20xx年3月起執行，由工會(huì )負責解釋。

學(xué)校財務(wù)管理制度4

　　學(xué)校財務(wù)管理制度

　　第一節、總則

　　第二十八條為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)學(xué)校經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高學(xué)校經(jīng)濟效益，結合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本制度：

　　第二節、財務(wù)組織

　　第二十九條學(xué)校財務(wù)人員設專(zhuān)職會(huì )計員、出納員、收銀員、倉管員。

　　第三十條會(huì )計員

　　在經(jīng)理的領(lǐng)導下，有權和必須監控出納、收銀、倉管的工作，確保財務(wù)數據的真實(shí)性和一致性。

　　第三十一條財務(wù)人員既有明確分工，又要互相配合和制約。經(jīng)理不能兼出納；會(huì )計員不能兼任出納、收銀、倉管，會(huì )計只管帳不管錢(qián)和物；出納員管錢(qián)不管帳和物；倉管員管物不管錢(qián)；

　　第三十二條財務(wù)人員必要時(shí)應簽訂崗位責任書(shū)和勞動(dòng)合同，保持相對的穩定。財務(wù)人員的任命、招聘、調動(dòng)和離職，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審查批準，辦理交接手續。擅自離職者，扣發(fā)工資并追究法律的后果責任。

　　第三十三條不稱(chēng)職的財務(wù)人員可由部門(mén)經(jīng)理提出辭退請求，直接決定辦理交接手續后予以辭退和調聯(lián)動(dòng)。

　　第三十四條財務(wù)工作人員必須忠于職守，具備良好的職業(yè)道德，恪守本單位的財務(wù)秘密，努力工作；遵守本學(xué)校的各種規章制度，不斷提高業(yè)務(wù)水平，做好本職工作，為學(xué)校教育事業(yè)作出更大的貢獻。

　　第三節財務(wù)流程

　　報銷(xiāo)流程

　　注：1、發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)付款金額在100元以?xún)鹊目捎刹块T(mén)經(jīng)理簽字后即可報銷(xiāo)；100元以上的必須由部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理簽字方可報銷(xiāo)。

　　2、對于手續不齊備的報銷(xiāo)單據，財務(wù)部不予付款；使用違規報銷(xiāo)單據的`，學(xué)校有權追究當事人的責任；

　　借款流程

　　注：

　　1、借款金額在500元以上時(shí)，借款人須提前2天通知出納，以便備款。

　　2、借款金額在100元以?xún)鹊�，可由部門(mén)經(jīng)理簽字批準；100元以上都必須由部門(mén)經(jīng)理簽字及總經(jīng)理簽字。

　　3、未結清上次借款前，不再予以借款。

　　收款流程

　　記帳流程

　　資產(chǎn)管理流程

　　第四節資金管理

　　第三十五條為適合資金收支兩條線(xiàn)的管理原則，任何人不得隨意挪用收入，活動(dòng)經(jīng)費、員工工資、借款、報銷(xiāo)等都不可以在收入中直接支出。

　　第三十六條學(xué)員的繳費收入，由收銀員（程柳金、梁杏蘭）負責代收保管。

　　出納員必須每天把招生組的學(xué)費收入點(diǎn)算準確，與收銀員交接時(shí)互相簽字登記。

　　第三十七條收銀員和出納員必須認真點(diǎn)鈔、驗鈔，事后發(fā)現短款或收取偽鈔的，由當事人照額賠償。保險箱內也不允許存放超1000元。如若超標并被盜，由直接責任人照額賠償，部門(mén)經(jīng)理負連帶責任。

　　第三十八條出納工作必須憑有效憑證，辦理審批手續，并要有領(lǐng)導和經(jīng)手人簽名方可支款登記。無(wú)經(jīng)理、會(huì )計、經(jīng)手人簽字認可的支款，一律無(wú)效。每周應把所有的單證交給會(huì )計員審查登帳。

　　第三十九條出納員必須設置《現金日記帳》及《銀行存款日記帳》，逐日、逐項分別登記入帳，發(fā)現帳帳不符或帳款不合時(shí)，必須查明原因及時(shí)更正。

　　第四十條未經(jīng)許可不得私自借款。搞宣傳活動(dòng)、招聘等確實(shí)需要借款的，應手寫(xiě)借據，征得部門(mén)經(jīng)理同意，方可借款。先斬后奏無(wú)獲準借款的，由出納員承擔后果。所有借款必須從本月發(fā)放工資時(shí)一次性扣還，前欠不清，后不再借。

　　第四十一條借款、報銷(xiāo)等支出低于100元的，可由部門(mén)經(jīng)理簽字批準，如果在100元以上的，必須由部門(mén)經(jīng)理簽字，總經(jīng)理審批核準，出納方可支款。

　　第四十二條如一次性支付500元以上費用時(shí)，必須提前通知出納員。

　　第四十三條發(fā)放辭職員工工資時(shí)，必須由總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、后勤部簽名方可發(fā)放。

　　第五節庫存控制

　　第四十四條購入學(xué)員教材、飲料等，倉管員憑購貨單，清點(diǎn)購入的教材及飲料，確認無(wú)誤后，填寫(xiě)入庫單給財務(wù)部，方可登記入帳。會(huì )計分品種、規格記數量和單價(jià)及總金額。倉管員分品種、規格記數量。月末時(shí)，將各自的進(jìn)銷(xiāo)存數據進(jìn)行核對。

　　第四十五條如發(fā)現購貨單與實(shí)際來(lái)貨不一致時(shí)，應及時(shí)與采購人員核對，更正處理。

　　第四十六條倉管員必須憑學(xué)員收款收據方可發(fā)放教材書(shū)。

　　第四十七條倉管員應建立庫存商品的明細帳，做好庫存商品進(jìn)銷(xiāo)存記錄。

　　第四十八條每月末倉管應對教材書(shū)、飲料分別進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，詳細填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，包括品種、規格。盤(pán)點(diǎn)結果必須與帳面數進(jìn)行核對，如有盈虧現象，應查找原因，作出結論，再由財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　第四十九條加強庫存商品的管理和監控，如發(fā)生丟失，由倉管員負責；

　　第五十條每季度由后勤部、財務(wù)部組織對學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　第六節費用報銷(xiāo)

　　第五十一條辦公教材/文具的采購本著(zhù)價(jià)格合理、經(jīng)濟適用的原則按實(shí)際需要統一采購，并指定專(zhuān)人兼職保管發(fā)放。領(lǐng)用時(shí)按人登記。員工離職時(shí)如數交還（除耗用品外），欠交物品的，從工資中扣回其物品價(jià)值。

　　第五十二條水電費的開(kāi)支須憑有關(guān)部門(mén)的收據報銷(xiāo)，并一定要附上當月起止的用量記錄、單價(jià)，以便核查分析。

　　第五十三條加強電話(huà)通訊管理。私人電話(huà)、聲訊電話(huà)杜絕打，無(wú)關(guān)重要不該打。

　　第五十四條業(yè)務(wù)招待費是指開(kāi)展經(jīng)

　　營(yíng)需要與有關(guān)政部門(mén)發(fā)生的公關(guān)費，應本著(zhù)“合理、節約、有效”的原則開(kāi)支，不得鋪張浪費、更不得虛報弄假。餐飲招待報銷(xiāo)時(shí)，應注明事由、單位、個(gè)人姓名、人數，以便監察審查。

　　第五十五條費用報銷(xiāo)需憑有效證據，由經(jīng)手人簽字，經(jīng)負責人審批，由會(huì )計員審核無(wú)誤，再由出納員支付。如發(fā)現虛報多報重報的情況，按報銷(xiāo)金額10倍予以處罰當事人。

　　第七節資料上報

　　第五十六條會(huì )計員必在每月六日前上報會(huì )計資料

　　第五十七條會(huì )計資料上報內容

　　資產(chǎn)負債表

　　利潤表

　　庫存商品進(jìn)銷(xiāo)存明細表

　　營(yíng)業(yè)收入匯總表

　　管理費用明細表

學(xué)校財務(wù)管理制度5

　　一、制度總則

　　辦好學(xué)校食堂，既關(guān)系到學(xué)校形象，更關(guān)系到師生的身心健康。要從實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的高度，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，健全食堂財務(wù)制度。要在保證食堂食品衛生安全的前提下，科學(xué)合理制訂每日菜譜，提高伙食質(zhì)量；努力降低支出成本，堅持收支平衡、略有節余的財務(wù)原則，真正使學(xué)校食堂成為全體師生享受質(zhì)優(yōu)價(jià)廉營(yíng)養餐的服務(wù)窗口。

　　二、運行機制

　　1、學(xué)校的食堂財務(wù)均以集中核算管理。具體原則為“一集中”、“兩統一”、“三不變”�！耙患�中”是指學(xué)校食堂經(jīng)費學(xué)校管理�！皟山y一”是指銀行賬戶(hù)由中心學(xué)校統一開(kāi)設，收費發(fā)票由市財政局統一提供�！叭�不變”是指食堂的管理體制不變，食堂的理財機制不變，會(huì )計主體的法律責任不變。

　　2、中心學(xué)校開(kāi)設一個(gè)食堂專(zhuān)用銀行賬戶(hù)，學(xué)校食堂收取的師生伙食費、飯菜下腳處理等所有收入，應統一開(kāi)具市財政局印制的教育食堂專(zhuān)用票據，并按收支兩條線(xiàn)管理的原則，及時(shí)全額繳存食堂專(zhuān)用銀行賬戶(hù)。食堂專(zhuān)用銀行賬戶(hù)產(chǎn)生的利息收入，每季末應憑銀行結息單及時(shí)入賬。中心學(xué)校食堂專(zhuān)用賬戶(hù)只能轉賬，一般不得提現。食堂經(jīng)費必須專(zhuān)款專(zhuān)用，任何單位不得以任何理由挪用、擠占。

　　3、中心學(xué)校食堂會(huì )計按統一要求設立會(huì )計科目，對學(xué)校食堂的費用收支進(jìn)行核算，并編制有關(guān)報表，向有關(guān)方面提供必要的'財務(wù)信息報告。

　　三、日常管理

　　1、每一學(xué)校食堂配備兼職出納一人，負責費用收支、票據整理及報銷(xiāo)。學(xué)校行政出納兼任食堂出納。出納工作移交應由學(xué)校派員監交。

　　2、食堂貨物采購必須實(shí)行內部監督制度。一般學(xué)校應實(shí)行雙人采購，規模較大的學(xué)校，驗收人員也應至少兩人，驗收人員在貨物驗收后應當場(chǎng)在票據上簽名，采購人員和驗收人員一般學(xué)期中途需進(jìn)行輪換，一學(xué)期必須進(jìn)行輪換。有條件的學(xué)�？筛鶕�實(shí)際情況實(shí)行團體采購加配送的方式向食堂供貨。

　　3、學(xué)校食堂出納向中心學(xué)校領(lǐng)取備用金，并負責保管、報銷(xiāo)。所有發(fā)票必須經(jīng)購菜人員和驗收人員簽字、總務(wù)主任票審后報校長(cháng)簽報，由食堂出納進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　4、具體操作流程如下：

　�。�1）各學(xué)校食堂提前1至2天向中心學(xué)校提交下一周食堂物品采購計劃（也稱(chēng)食堂菜單，包括物品名稱(chēng)、數量、質(zhì)量要求等內容）；由于特殊情況變更采購計劃的，應至少提前1天向中心學(xué)校提交物品采購變更報告；

　�。�2） 堂物品采購員在學(xué)校出納處領(lǐng)取采購費用；

　�。�3） 食堂物品采購員按有關(guān)規定進(jìn)行物品采購；

　�。�4） 食堂物品采購員憑據（此據應有物品經(jīng)手人、驗收人等簽字后 經(jīng)學(xué)�？倓�(wù)主任審核后向食堂出納報銷(xiāo)采購費用；

　�。�5） 學(xué)校食堂出納憑據向中心學(xué)校報銷(xiāo)費用，補足備用金余額。

學(xué)校財務(wù)管理制度6

　　第一章、總則

　　第一條、為規范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規與教育法律法規的規定，結合我縣實(shí)際，特制定本制度。

　　第二條、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；規范財務(wù)和會(huì )計行為；堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

　　第三條、財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。

　　第二章、財務(wù)組織管理制度

　　第一節、財務(wù)管理體制

　　第一條、校長(cháng)對本校財務(wù)管理、會(huì )計核算和會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性及完整性負領(lǐng)導責任。

　　第二條、學(xué)校財務(wù)工作接受教育局以及財政、審計、紀檢、監察、稅務(wù)、物價(jià)等部門(mén)的領(lǐng)導、檢查、監督和業(yè)務(wù)指導。

　　第三條、中心校以上（含中心橋）設置財務(wù)機構，設一名會(huì )計， 一名出納村�。ń虒W(xué)點(diǎn)）納入中心校統一管理，不設財務(wù)機構。

　　第二節、校長(cháng)對財會(huì )工作的領(lǐng)導職責

　　第四條、貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規，執行上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的文件精神，遵守各項財會(huì )法規和財經(jīng)紀律。

　　第五條、對財會(huì )人員進(jìn)行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進(jìn)行專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)培訓提高專(zhuān)業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財水平。

　　第六條、領(lǐng)導財會(huì )人員建立健全水校財務(wù)規章制度，規范學(xué)校財務(wù)行為，對學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟活動(dòng)制定財務(wù)控制和監督辦法。

　　第七條、堅持民主集中制原則，根據校務(wù)會(huì )集體決定，對學(xué)校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學(xué)校各類(lèi)報表，對財務(wù)管理提出指導性意見(jiàn)。

　　第三節會(huì )計工作職責

　　第八條、貫徹執行《會(huì )計法》、國家統一的會(huì )計制度及財務(wù)部門(mén)的各項財務(wù)政策、法劫廂制度。

　　第九條、負責工會(huì )財務(wù)、帳目等會(huì )計檔案的監督、使用管理工作。

　　第十條、做好年度經(jīng)費的預算、決算工作。

　　第十一條、根據各項財務(wù)制度的規定嚴格審核預算執行情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)措施。

　　第十二條、嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報賬工作，全面、準確、完整、真實(shí)地反映會(huì )計資料，及時(shí)為領(lǐng)導決策提供可靠的會(huì )計信息。

　　第四節、出納工作職責

　　第十三條、在校長(cháng)得領(lǐng)導下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。

　　第十四條、認真學(xué)習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)，應具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛(ài)崗敬業(yè)。

　　第十五條、認真學(xué)習、掌握并執行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度，遵守財經(jīng)紀律。

　　第十六條、根據有關(guān)制度規定，及時(shí)認或做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。

　　第十七條、在辦理各項收付工作時(shí)。要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時(shí)匯報查明原因，并根據會(huì )計制度予以糾正。

　　第十八條、根據每天發(fā)生的收付憑證，及時(shí)按科目記好現金收付 賬；銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。

　　第十九條、按照現金管理的有關(guān)規定和實(shí)施辦法；做好現金管理工作。庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。

　　第二十條、認真管好各項單據茍正印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。

　　第三章基礎管理制度

　　第一節財務(wù)處理程序

　　第一條、所有財務(wù)處理必須按照規定的步驟和方法進(jìn)。根據《事業(yè)單位會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規定設置和使用的會(huì )計科目進(jìn)行核算。根據會(huì )計制度的規定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設置明細科目和輔助賬。

　　第二條、辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按規定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時(shí)檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫(xiě)金額是否相符，物品采購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實(shí)、有效及財務(wù)負責人是否同意報銷(xiāo)等。出納會(huì )計要根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。

　　第三條、財務(wù)處理程序是：

　　1、根據原始憑證填制記賬憑證；

　　2、根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類(lèi)賬；

　　3、根據記賬憑證登記總分類(lèi)賬；

　　4、月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類(lèi)明細分類(lèi)賬的余額與總分類(lèi)賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對，同時(shí)將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

　　第二節預算管理制度

　　第四條、學(xué)校預算是指根據教育事業(yè)發(fā)展目標和計劃編制的年度財務(wù)收支計劃。事業(yè)單位預算由收入預算和支出預算組成。

　　第五條、對學(xué)校實(shí)行核定收支、定額或者定項補助、超支不補結轉和結余按規定使用的預算管理辦法。

　　第六條、各學(xué)校年初必須根據綜合預算控制指標，結合本校實(shí)際，積極組織收入，本著(zhù)：保運轉、保安全、保穩定“原則，細化項目，分類(lèi)核算，以收定支，收支平衡。做到”無(wú)預算不開(kāi)支、有預算不超支“，嚴禁挪用、亂支，嚴禁舉債搞建設，更不能舉債濫發(fā)錢(qián)物，切實(shí)維護預算的嚴肅性。

　　第三節 財務(wù)監督制度

　　第七條、財務(wù)監督的依據：

　　1、國家的方針、政策；

　　2、國家的財經(jīng)法律、法規、各類(lèi)財政、財務(wù)制度和其他的財經(jīng)制度；

　　3、上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據《會(huì )計法》和國際統一會(huì )計制度的具體實(shí)施辦法或補充規定；

　　4、學(xué)校內部財會(huì )管理制度及內部各種經(jīng)濟、業(yè)務(wù)計劃等。

　　第八條、財務(wù)監督的對象；

　　1、預算編制的真實(shí)性、科學(xué)性、合理性，預算執行的進(jìn)度與計劃是否適應、是否及時(shí)合理地調整；

　　2、各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時(shí)入賬、是否全額納入預算管理；

　　3、各種開(kāi)支是個(gè)鳳凰標準、是否按計劃于預算開(kāi)支、是否履行審核和批報手續；

　　4、貨幣資金、往來(lái)款項、存貨、固定資產(chǎn)、管理使用情況，以及存貨、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、購建盤(pán)點(diǎn)情況；

　　5、負債的規模，各種應繳款項有無(wú)及時(shí)、足額解繳，債務(wù)是否及時(shí)結清，債務(wù)是否在可控范圍內；

　　6、國有資產(chǎn)是否流失，專(zhuān)用基金是否專(zhuān)款專(zhuān)用，結余資金的分配情況；

　　7、有無(wú)亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、貪污盜竊等問(wèn)題；

　　8、是否發(fā)揮民主理財的作用，定期向教職工公布財務(wù)收支狀況；

　　9、會(huì )計、出納是否實(shí)行回避制度（學(xué)校主要領(lǐng)導親屬不能擔任財務(wù)工作）；

　　10、其他財務(wù)制度和財經(jīng)紀律執行情況。

　　第九條、財務(wù)監督工作由校長(cháng)室、總務(wù)處及相關(guān)人員按照各自的分工，各司其職。組長(cháng)由學(xué)校校長(cháng)擔任，小組成員由教代會(huì )推選。對本單位所以經(jīng)濟活動(dòng)講行審計監督。

　　第十條、財務(wù)監督人員有權監督學(xué)校財經(jīng)法律、法規、財務(wù)規章制度的執行情況；自權監性預算安排和執行情況；有權監管資金收付的合法性、真實(shí)性和財務(wù)資料的完整性、及時(shí)性、準確性。對于監督檢查出的問(wèn)題及違紀行為，監督人員有權提出處理意見(jiàn)，并有權向單位領(lǐng)導人反映

　　第四節內部控制制度

　　十一條、為了加強學(xué)校內部的財務(wù)管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠資料的準確性和可靠性，保證教育經(jīng)費的使用效益，財務(wù)管理必須實(shí)行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務(wù)、 會(huì )計事項的處理，必須經(jīng)兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員或部門(mén)參與的各種會(huì )計外理程序規定和實(shí)物控制措施。每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進(jìn)上下級均忠于職守。

　　第十二條、財務(wù)工作按照機構分設，職務(wù)分離，錢(qián)、賬、物分管的原則進(jìn)行管理。每一項業(yè)務(wù)的各種經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務(wù)保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用賬目的登記工作、財物保管工作和會(huì )計檔案管理工作；審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作；資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離；物資采購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內審人員崗位分離。

　　第十三條、重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策人員要與執行崗位相分離。并對執行情況和執行結果進(jìn)行監督。了于何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的部門(mén)或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相I}牽制。相互制約、相互監督。重大經(jīng)濟事項必須集體研究決定。

　　第五節財務(wù)審批制度

　　第十四條、學(xué)校財務(wù)收支審批分為審核和批報。審核由會(huì )計負責批報由學(xué)校校長(cháng)擔任，實(shí)行’‘一支筆“批報。審核和批報兩項工作不得兼任。

　　第十五條學(xué)校每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、說(shuō)明人、驗收人等簽名手續，然后把與經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑 證如物品采購單、入庫單、工程臺同、購物清單、會(huì )議紀要等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學(xué)校校長(cháng)批報5oo元以?xún)刃ｉL(cháng)簽字算數，超過(guò)500元必須有中層領(lǐng)導簽字證明。

　　第十六條、學(xué)校重大購置、維修（5000元以上）和日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)在20xx元以上的需校務(wù)會(huì )集體研究討論決定，購置、維修要報請教育局批準后方可組織實(shí)施。

　　第十七條、審核和批報人員應嚴格執行各類(lèi)收支審批手續，財會(huì )人員嚴格把關(guān)。審核和批報人員對違反財經(jīng)法規和財務(wù)制度的收支承擔責任，財會(huì )人員承擔相應責任。

　　第六節原始憑證管理制度

　　第十八條、原始憑證的基本內容包括：

　　1、原始記錄名。

　　2、填制日期。

　　3、填制單位或填制人姓名。

　　4、原始記錄編號。

　　5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容。

　　6、數量、單價(jià)和金額或其他計且單位。

　　7，經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等。

　　第十九條、各種原原始憑證要由業(yè)務(wù)邵和總務(wù)部門(mén)進(jìn)行認真審核，重點(diǎn)是真實(shí)性、準確性、規范性和合法性。

　　第二十條、原始憑證的填制必須符合以下要求：

　　1、填寫(xiě)的內容要按規定的格式填寫(xiě)齊全，不得遺漏，并由有關(guān)人員簽字蓋章；

　　2、經(jīng)辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備；

　　3、文字簡(jiǎn)明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個(gè)寫(xiě)清楚，不得連寫(xiě)，在金 額數字前面應填寫(xiě)人民幣符號，屬于套寫(xiě)的憑證一定要寫(xiě)透；

　　4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發(fā)生錯誤作廢時(shí)，應加蓋‘作廢’戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀；

　　5、不得涂改刮擦、挖補，填寫(xiě)錯誤需要更正時(shí)，應加蓋經(jīng)辦人印章；

　　6、原始憑證要及時(shí)填寫(xiě)，按規定程序進(jìn)行傳遞。

　　第七節現金管理制度

　　第二十一條、庫存現金的存放不得超過(guò)核定的限額；超過(guò)限額部分當日必須及時(shí)送存銀行。調整庫存現金限額需由總務(wù)處提出申請，報主管校長(cháng)批準后，由開(kāi)戶(hù)銀行核定。

　　第二十二條、收取大額現金要及時(shí)送存銀行。

　　第二十三條、不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶(hù)給其他單位和，更不得將學(xué)校的現金收入以個(gè)人名義存入銀行。

　　十四條、從銀行支取現金，出納員應在支票上寫(xiě)明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用于支付，即“坐支”現金；不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。

　　第二十五條、出納人員每天必須按照現金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實(shí)存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實(shí)相符，如有差錯，即時(shí)查明原因。

　　第八節票據管理制度

　　第二十六條、票據實(shí)行“統一管理、分級負責、相互制約、嚴格稽核“的管理制度。

　　第二十七條、票據領(lǐng)取、發(fā)放、核銷(xiāo)時(shí)要進(jìn)行登記并簽名，會(huì )計每月末要進(jìn)行核對賬面結存數和實(shí)際庫存數，防止票據丟失。票據使用時(shí)，必須按照規定程序逐項填寫(xiě)齊全，文字要清晰、工整，多聯(lián)票據必須一次復寫(xiě)，內容要一致合法，嚴禁分次復寫(xiě)、套寫(xiě)；各種票據嚴禁涂改、刮擦、挖補等。

　　第二十八條、發(fā)票由專(zhuān)人負責，不得轉借、轉讓、代 開(kāi)發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專(zhuān)業(yè)發(fā)票使用范圍。已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票荊良聯(lián)和發(fā)票登記薄應當長(cháng)期保存，不得擅自銷(xiāo)毀。

　　第九節印章的管理

　　1、黨支部印章由黨支部負責保管和使用，校印、校長(cháng)特制章由校長(cháng)負責保管和使用。校內各部門(mén)印章也應指定專(zhuān)人專(zhuān)管。各部門(mén)印章管理，要制定印章使用與管理措施，加強對保證印章的絕對安全。

　　2、印章的管理，重在選擇好場(chǎng)所和人員。學(xué)校各類(lèi)印章應放在辦公室保險柜中保管，管理人員必須政治素質(zhì)好、保密觀(guān)念強、責任心強、敢于堅持原則。

　　3、印章管理人員不準將印章委托他人代管、代取、代用，不得隨意將印章放在桌上或不加柜鎖放在辦公室抽屈內，如果發(fā)現印草被濫用或盜用，應立即報告并追究相關(guān)人員責任。

　　4、為了嚴格手續，增強制約關(guān)系，學(xué)校公章和校長(cháng)特制章應分人保管。

　　5、印章管理人員要注意及時(shí)清洗和保養印章。

　　6、印章的使用：

　�。�1）、印章管理人員對超出范圍和特殊用印的，要履行批準手續。在報經(jīng)校長(cháng)或主管校長(cháng)同意使用后。印章管理人員應在《印章使用登記表》上填寫(xiě)用印內容與用途，并由經(jīng)辦人員和審批人要簽字，以示負責。

　�。�2）、對于不超出范圍的用印，印章管理人員要做到了解內容和留存原始材料，以便備查。對雖在規定范圍內的用印，但對情況不甚熟悉的‘也要及時(shí)請示主管領(lǐng)導。

　�。�3）、對于畢業(yè)證書(shū)、結業(yè)證書(shū)、榮譽(yù)證書(shū)及應屆、往屆學(xué)歷證明（成績(jì)證明）等，要在逐一核對要蓋章的名單與原始名冊完全相符的前提下，予以蓋章。

　�。�4）、補辦學(xué)生證，應與在校生的學(xué)生名冊相核對，無(wú)誤后方可蓋章，或由班主任（或專(zhuān)業(yè)管理人員）親辦。

　�。�5）、對于有領(lǐng)導簽批意見(jiàn)的文件‘需要加蓋公章的，應對簽批意見(jiàn)進(jìn)行登記。

　�。�6）、一般不允許將學(xué)校各類(lèi)印章帶出辦公室外，更不允許帶出校外（特殊情況要按儲蓄批準），印章不允許在脫離印章管理人員的監督下使用。

　�。�7）、不允許在空白憑證或空白介紹信上施印。

　�。�8）、用印要嚴肅認真，蓋出的印章要端正清晰，便于識別。學(xué)校正式公文要在文末的落款處蓋章，并將印章蓋在成文日期上方，做到上不壓正文，下不壓日期。

　�。�9）、用學(xué)校行政公章代章，只在同級機關(guān)之間進(jìn)行或為下級單位代章。

　　6、印章的停用：

　�。�1）、因某種原因停用某種印章是，應向有關(guān)單位發(fā)出通知。

　�。�2）、作廢印章采用三種辦法處理：

　�、�、上繳批準成立單位切角封存；

　�、�、填制印章作廢卡片，連同作廢印章交省檔案館或學(xué)校綜合檔案室立卷備查。

　�、�、由本校自行銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀過(guò)程要有監督人員在場(chǎng)并留下印模；以備查考， 第四章審財務(wù)收支管理

　　第一、收入管理 第一條、本校收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)、科研、及其他活動(dòng)依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。

　　第二條、事業(yè)單位收入包括：

　　1、財政補助收入，即事業(yè)單位從同級財政部門(mén)取得的各類(lèi)財政撥款。

　　2、事業(yè)收入，即事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。其中：按照國家有關(guān)規定應當上繳國庫或者財政專(zhuān)戶(hù)的資金，不計入事業(yè)收入；從財政專(zhuān)戶(hù)核撥給事業(yè)單位的資金和經(jīng)核準不上繳國庫或者財政專(zhuān)戶(hù)的資金；計入事業(yè)收入。

　　3、上級補助收入，即事業(yè)單位從主管部門(mén)和上級單位取得的非財政卒卜助收入。

　　4、經(jīng)營(yíng)收入，即事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之夕研展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

　　5、其他收入，即本條上述規定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

　　第三條、收入管理的要求：

　　1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違反規定通過(guò)非正常渠道組織收入；

　　2、各項收入應按規定管理，對撥入經(jīng)費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線(xiàn)的規定執行，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，接受財政監督；

　　3、各項收入必須統一納入學(xué)校預算，統一核算，統一管理，不得設立小金庫“或賬外賬；各項收入要統籌考慮；綜合安排，使有限的資金發(fā)揮最大效益；

　　4、根據收入類(lèi)別，合理設置明細賬，并及時(shí)，準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。

　　第四條、嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。

　　1、學(xué)校收取的資金，統一按規定上繳財政專(zhuān)戶(hù)；耐良據財政部門(mén)的核定從財政專(zhuān)戶(hù)撥回：

　　2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準；

　　3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實(shí)行收費公示制：嚴禁亂收費。

　　第五條、其他收入納入學(xué)校預算統籌安排使用，作為財政撥款的.補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實(shí)填報，不得目榭及、不報或虛報。

　　第二節支出管理

　　第六條、支出是學(xué)校開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失，包括經(jīng)常性支出、專(zhuān)項支出和自籌基本建設支出。

　　第七條、事業(yè)單位支出包括二

　　1、事業(yè)支出，即事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的基本支出和項目支出�；�本支出是指事業(yè)單位為了保障其正常運轉、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。項目支出是指事業(yè)單位為了完成特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出之外所發(fā)生的支出。

　　2、經(jīng)營(yíng)支出，：即事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

　　3、上繳上級支出，上繳上級單位的支出。即事業(yè)單位按照財政部門(mén)和主管部門(mén)的規定

　　4、其他支出，即本條。七述規定范圍以外的各項支出 包括利息支出、捐贈支出等。

　　第八條、支出管理的任務(wù)是：維護本校的正常運轉；

　　保證學(xué)�；�本工作任務(wù)的完成；節約使用各項資金，提高資金使用效益。

　　第九條、支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務(wù)規章制度；堅持適度從緊、實(shí)行保障與控制并重的原則；

　　建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科，積極采取措施，強化支出管理；深化支出改革優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。

　　第十條、完善和執行重大支出項目的審批程序。對金額較大或項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照教育局制定的基本建設投資、固定資產(chǎn)管理、大宗物資采購的規定執行。學(xué)校的重大支出應由校務(wù)會(huì )集體討論決定，并列入學(xué)校預算和財務(wù)計劃予以實(shí)施r防止造成無(wú)計劃開(kāi)支和損失浪費。對需要報有關(guān)部門(mén)批準的J要用行報批手續。

　　第十一條、要嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍和標準；不得自行擴大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標準。未經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的開(kāi)支范圍和標準，包括用于個(gè)人的福利待遇支出，一律不得執行。對違反財經(jīng)紀律和不合理的開(kāi)支一律不得支付。

　　第十二條、支出管理姿防保證學(xué)校正常運轉所必須的開(kāi)支，對批準的人員經(jīng)費支出和維持學(xué)�；�本運轉的公用經(jīng)費支出要予以落實(shí)。

　　第十三條、堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采職有效措施對薄弱環(huán)節加強管理；加大控制力度，杜絕花錢(qián)大手大腳、鋪張浪費的行為尤其是要對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實(shí)行重點(diǎn)管理和控制分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過(guò)快增長(cháng)。

　　第十四條、專(zhuān)項資金要專(zhuān)項審批，對于其支出要單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，定期報送使用情況，同時(shí)建立專(zhuān)項資金包干負責制，落實(shí)到人。

　　第十五條、政府采購管理制度

　　1、凡屬政府采購目錄內的商品，不論金額大小都必須進(jìn)行政府集中采購。屬采購目錄以外的商品。

　　2、學(xué)校應在每年初根據實(shí)際需要，經(jīng)會(huì )議研究制定出當年的采購項目計劃。采購計劃經(jīng)中心學(xué)校辦公室同意。

　　3、學(xué)校進(jìn)行物品采購時(shí)，寫(xiě)出采購報告，采購報告必須經(jīng)中心學(xué)校辦公室審核。表冊的項目名稱(chēng)、規格、型號、技術(shù)參數、性能等必須填寫(xiě)完整。

　　4、學(xué)校必須嚴格執行《中華人民共和國政府采購法》，不得以任何借口規避政府采購，對不按要求進(jìn)行政府采購的，按規定將在教育系統內進(jìn)行通報批評，并對責任人進(jìn)行嚴肅處理。

　　第五章生均公用經(jīng)費管理

　　第一節公用經(jīng)費來(lái)源及使用范圍

　　第一條、中小學(xué)公用經(jīng)費是指保證學(xué)校正常運轉，在教學(xué)活動(dòng)和后期服務(wù)等方面開(kāi)支的費用，資金來(lái)源主要包括：中央和省級財政安排的農村中小學(xué)公用經(jīng)費轉移支付資金、縣財政預算安排的公用經(jīng)費、事業(yè)性收入、捐贈收入等。

　　第二條、公用經(jīng)費可以開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓、實(shí)驗實(shí)習、文體活動(dòng)、水電、公務(wù)用車(chē)運行維修、差旅、郵電、儀器設備及圖書(shū)資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。公用經(jīng)費不準開(kāi)支范圍：不準用于人員津貼、補貼、獎金等；不準用于基本建設投資；不準用于償還債務(wù)；嚴格控制公務(wù)接待費；教師培訓經(jīng)費不準用于公款旅游、療養等與教學(xué)活動(dòng)無(wú)關(guān)的支出。

　　第二節公用經(jīng)費使用管理

　　第三條、市財政、教育局負責公用經(jīng)費的分配，根據義務(wù)教育階段學(xué)校在校學(xué)生人數，兼顧不同規模學(xué)校運轉的實(shí)際情況，適當向辦學(xué)條件薄弱的學(xué)校傾斜，保證較小規模學(xué)校和教學(xué)點(diǎn)的基本需求‘合理分配農村中小學(xué)公用經(jīng)費。鄉中心校要科學(xué)安排村�。ń虒W(xué)點(diǎn)）的公用經(jīng)費，不得克扣或挪作他用，確保正常運轉。

　　第四條、中小學(xué)校要按輕重緩急、統籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費，既保證正常教學(xué)工作，又適當安排促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展所需經(jīng)費，一般按下列支出順序和標準進(jìn)行使用：一是開(kāi)展教學(xué)業(yè)務(wù)與管理活動(dòng)；二是開(kāi)展實(shí)踐實(shí)習r(shí)文體活動(dòng)；三是維持學(xué)校運轉必須的水電、郵電、取暖、印刷、公務(wù)用車(chē)運行維修費、差旅等日常費用；四是房屋、建筑物及儀器設備的日常維護，教學(xué)設備儀器、圖書(shū)資料等物品的購置。

　　第五條、各中小學(xué)校在年末要根據學(xué)校規模和上級部門(mén)下達的公用經(jīng)費定額，結合實(shí)際需求編制出下一年度的公用經(jīng)費預算。

　　第三節、公用經(jīng)費使用要求與標準

　　第六條、中小學(xué)校的公用經(jīng)費大額支出要實(shí)行報告制度。單筆支出3000元以上（含3000元）的經(jīng)濟項目必須將方案呈報縣教育局同意后方可列支。學(xué)校自行安排的各種縣外培訓、教學(xué)交流、考察等活動(dòng)實(shí)行審批制度，由學(xué)校提出書(shū)面申請，呈縣教育局審批。 第七條、部分公用經(jīng)費支出項目執行要求與標準。

　　1、教師培訓費

　　按照不低于學(xué)校年度日常公用經(jīng)費預算總額的5%安排用于教師按照學(xué)校年度培訓計劃參加培訓所需的培訓費、差旅費、伙食補助費、資料費、住宿費以及大型培訓講座等費用的開(kāi)支。

　　2、差旅費

　�、�、學(xué)校要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數、天數和差旅費用。

　�、�、差旅費開(kāi)支范圍：包括公務(wù)用車(chē)運行維修費、住宿費、伙食補助費和公雜費。U}}費開(kāi)支標準：具體由各學(xué)校根據實(shí)際自行制定，但不得超過(guò)《廣西壯族自治區事業(yè)單位工作人員差旅費管理辦法》的規定標準。

　　3、公務(wù)用車(chē)運行維修費

　�、�、公務(wù)用車(chē)運行維修費費的開(kāi)支范圍：指汽車(chē)燃料費、修理費、保險費、過(guò)路過(guò)橋費、年檢年審費、養路費、意外事故開(kāi)支、租車(chē)等。違章、違法的罰單不能作為公務(wù)用車(chē)運行維修費列支。

　�、�、租車(chē)費是指師生集體外出或因公務(wù)活動(dòng)需租車(chē)而發(fā)生的費用。凡所租車(chē)輛須有合法證明材料，且學(xué)校與出租車(chē)方需簽訂租車(chē)協(xié)議協(xié)議。學(xué)校不得租用非法車(chē)；學(xué)校領(lǐng)導、教師公務(wù)出差原則上不得租車(chē)；如遇特殊情況，必須租車(chē)的要報告校長(cháng)同意后方可租車(chē)學(xué)校要租車(chē)管理辦法及方案，租車(chē)費報俏時(shí)，應有稅務(wù)包車(chē)票，租車(chē)時(shí)間、起始地點(diǎn)、租車(chē)事由、里程、金額、經(jīng)辦人等說(shuō)明附件‘。

　　4、會(huì )議費是指學(xué)校年度組織召開(kāi)的教育工作或教育教學(xué)工作總結、表彰會(huì )所開(kāi)支的餐費、資料費等。

　　5、公務(wù)接待費

　�、俟珓�(wù)接待費的開(kāi)支范圍：本規定所稱(chēng)公務(wù)接待沙，是指學(xué)校為執行公務(wù)或開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要合理開(kāi)支的接待費用。包括：在接待地發(fā)生的用餐費和住宿費等。

　�、诠珓�(wù)接待費的開(kāi)支標準：原則上不得超過(guò)當年學(xué)校經(jīng)常性公用經(jīng)費的2%。

　�、蹖W(xué)校公務(wù)接待費必須全部在’公務(wù)接待費‘，科目中明確反映不得列入其他費用支出項目。

　　6、設備購置費及維護維修費：

　�、僭O備購置費：指學(xué)校購置儀器設備（包括實(shí)驗耗材）、教學(xué)辦公用品及圖書(shū)資料等。中小學(xué)校購置儀器設備、教學(xué)辦公用品及圖書(shū)資料等，符合政府采購條件的，原則上實(shí)行政府采購設備購置費原則上不得超過(guò)當年學(xué)校經(jīng)常性公用經(jīng)費的10%。

　�、诰S護維修費：指不改變用途的各種設備（（不包括車(chē)船等公勞用車(chē)運行維修費工具）日常開(kāi)支的維修費用；各種房屋建筑物的不改變用途的維。

　　7、郵電費是指學(xué)校開(kāi)支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及公用電話(huà)費、傳真、網(wǎng)絡(luò )費等，不得報銷(xiāo)任何領(lǐng)導、個(gè)人的電話(huà)和手機費。

　　8、中小學(xué)生所必需的教輔材料和校方責任保險納入公用經(jīng)費支出范圍。費用和平房不改變結構、不增加面積的落地翻修費校內公共設施的日常維修費用；房屋內部的粉飾及內部管線(xiàn)等改造支出：為網(wǎng)洛信息系統正常運行的日常維護費等等。維護維修費原則上不得超過(guò)過(guò)當年學(xué)校經(jīng)常性公用經(jīng)費的15%。

　　第六章家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活補助費管理

　　第一節補助對象、程序及標準

　　第一條、寄宿生生活補助費的補助對象為《中小學(xué)特困學(xué)生資助金管理試行辦法》中規定的義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟貧困學(xué)生。

　　第二條補、助對象的資格認定程序：學(xué)生本人提出申請；戶(hù)口所在地村委會(huì )、鄉政府出具證明，經(jīng)學(xué)校按當年的計劃數評審、公示后報教育局批準執行。

　　第三條、寄宿制學(xué)蘭活補助費按照”以國家補助為主、家長(cháng)承擔為輔”的原則，建立寄宿制學(xué)生生活補助由市、縣財政、比例合理分擔的機制，多渠道補助寄宿制學(xué)生生活費。

　　第四條、寄宿制學(xué)生生活補助的發(fā)放應當堅持公開(kāi)、公平、公正原則，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并予以公示。

　　第五條、寄宿制學(xué)生生活補助費標準：每生每學(xué)期500元（如與政策和規定不相符時(shí)，則按新政策和規定執行）。

　　第二節申請和撥付

　　第六條、學(xué)校在每學(xué)年開(kāi)學(xué)時(shí)通過(guò)有效、公開(kāi)的途徑公布資助信息，內容包括：補助家庭經(jīng)濟困難寄宿生�；钯M的條件、申請辦法、審批程序、監督措施和申訴程序；然后由學(xué)生本人提出申請，并填寫(xiě)《家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活費補助申請表》，附上有關(guān)家庭濟困難的證明材料；由學(xué)校領(lǐng)導、學(xué)生家長(cháng)和教師代表組成評審小組，按家庭經(jīng)濟困難寄宿生認定要求對申請補助學(xué)生的家庭貧困程度進(jìn)行審核，并擬定受助學(xué)生名單；受助學(xué)生名單認定后，須在學(xué)校內及學(xué)生家庭所在鄉鎮范圍內進(jìn)行公示，公示期不得少于7天，公示無(wú)異議后，學(xué)校將受助學(xué)生名單上報財政、教育部門(mén)備案。

　　第七條、資金撥付。學(xué)校根據審核批準后的寄宿生生補助花名冊報教育局審核。

　　第三節發(fā)放和管理

　　第八條、學(xué)校寄宿生生活補助費管理實(shí)行校長(cháng)負責制“校長(cháng)是第一責任人”。學(xué)校建立嚴格規范的經(jīng)費審批、使用、發(fā)放制度，健全管理機構，做到專(zhuān)人、專(zhuān)帳管理，定期對補助經(jīng)費使用情況進(jìn)行自查。

　　第九條、寄宿制學(xué)校交必須建立嚴格、規范、透明的補助經(jīng)費發(fā)放、使用制度，做到收支分帳管理，并由學(xué)校打到學(xué)生銀行賬號上，學(xué)生本人確認簽字。

　　第十條、學(xué)校要加強對家庭經(jīng)濟困難寄宿生的動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)掌握其變動(dòng)清況，確保補助資金發(fā)放到最需要資助的學(xué)生手中。如因貧困學(xué)生人數變化而形成補助資金出現結余的，學(xué)校應及時(shí)向縣教育局報告，由教育局、財政局對結余資金進(jìn)行統籌安排，用于補助其他符合條件的家庭經(jīng)濟困難寄宿生或改善寄宿制學(xué)生生活條件學(xué)校要建立寄宿生生活補助有關(guān)檔案，同時(shí)報上級部門(mén)備案。

　　第十一條、學(xué)校接受上級部門(mén)（教育、財政、審計、監察）定期或不定期對寄宿生生活補助工作的落實(shí)情況進(jìn)行檢查。對不按規定用途使用或挪作它用的，追究學(xué)校主要負責人和相關(guān)人員的責任。

　　第七章資產(chǎn)管理

　　第一條、加強對應收款項的管理，及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬，對確實(shí)無(wú)法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規定程序批準后核銷(xiāo)。

　　第二條、學(xué)校要做好物資保管工作，建立健全物資驗收、進(jìn)出庫、保管及領(lǐng)用制度，明確責任，嚴格管理。每年至少清點(diǎn)一次，保證賬實(shí)相符。

　　第三條、固定資產(chǎn)管理

　　1、固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在1000元以上，其中專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元以上。并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理，如圖書(shū)、儀器、課桌，凳、辦公桌椅等。

　　2、中小學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)：房屋及構筑物：專(zhuān)用設備；通用設備；文物和陳列品；圖書(shū)、檔案；家具、用具、裝具及動(dòng)植物。

　　3、中小學(xué)校的固定資產(chǎn)（校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外）一律不提折舊。

　　4、學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責任制，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和《中小學(xué)校財務(wù)制度》規定的資產(chǎn)類(lèi)別和標準，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，做到賬、卡、物相符。

　　5、每年進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定程序處理，調拔、變賣(mài)、報損報廢的資產(chǎn)處理要報教育局審核報同級財政部門(mén)審批。

　　第八章會(huì )計檔案資料管理和校長(cháng)、會(huì )計交接

　　第一條、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不符合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人責任。

　　第二條、學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

　　第三條財務(wù)人員按崗位要求，按時(shí)提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。

　　第四條、財務(wù)人員按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，定期歸集，整理立卷，統一編目，裝訂成冊，確定專(zhuān)人妥善保管，嚴防毀損、散失和泄密。

　　第五條、校長(cháng)、財會(huì )人員、財產(chǎn)保管員調離崗位，應辦理會(huì )計交接手續，未辦理交接手續或未教會(huì )接替人員的不得調動(dòng)或離職。交接手續，應由局領(lǐng)導、計財科等相關(guān)人員進(jìn)行監交。移交方填寫(xiě)移交清冊，移交、接交、監督三方在清冊上簽名或蓋章后生效。

　　第九章附則

　　第一條、本制度自制訂之日起實(shí)施，原有相關(guān)制度與本制度不符的，按本制度執行。

　　第二條、本制度適用于本校各項經(jīng)濟活動(dòng)。本制度由財務(wù)室負責解釋。

　　第三條、本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。

學(xué)校財務(wù)管理制度7

　　為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節約的優(yōu)良傳統和作風(fēng)，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規范我校的財務(wù)收支行為。

　　一、預算制度

　　1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開(kāi)支預算，每年春期開(kāi)學(xué)和秋期開(kāi)學(xué)，再視其收入，具體修訂預算表。

　　2、除常規開(kāi)支以外的額經(jīng)費開(kāi)支，應寫(xiě)處書(shū)面報告交學(xué)校校長(cháng)，在校長(cháng)辦公會(huì )上研究同意后，才能納入預算內開(kāi)支。

　　3、每年的開(kāi)支，不得超出當年的收入。

　　4、不得私自開(kāi)支經(jīng)費。計劃外的開(kāi)支，未經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )批準，不予以報銷(xiāo)。

　　二、統一審批制度

　　1、審批權限

　�。�1）開(kāi)支50元以下，由后勤主任審批；

　�。�2）開(kāi)支50元以上，200元以?xún)�，由分管財�?wù)的副校長(cháng)審批；

　�。�3）開(kāi)支200元以上，500元以?xún)�，由校長(cháng)負責審批；

　�。�4）開(kāi)支500元以上，10000元以?xún)�，由校長(cháng)辦公會(huì )集體研究決定；

　�。�5）開(kāi)支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會(huì )及理財小組表決通過(guò)。

　　2、審批程序

　�。�1）500元以?xún)鹊捻椖抠Y金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)；

　�。�2）500元以上的項目資金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長(cháng)代表集體審批簽字，最后由校長(cháng)審批后報銷(xiāo)。

　�。�3）對不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的開(kāi)支，出納不得付款，會(huì )計不能入賬，并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導映。

　　三、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度

　　1、會(huì )議費、活動(dòng)費及招待費的管理

　�。�1）學(xué)校舉行型活動(dòng)確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。

　�。�2）上級的各項收費，報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，要出具上級征收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　�。�1）教職工因公出差（含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)），由學(xué)校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學(xué)校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷(xiāo)差旅費。

　　差旅費、住宿費、車(chē)船費按以下標準報銷(xiāo)：

　　1、事前審批：教職工因公外出均應事先審批，公差、領(lǐng)導外出及區外出差由校長(cháng)室審批，車(chē)限硬席、硬座，船三等倉以上。

　　2、規范填寫(xiě)報銷(xiāo)單：車(chē)旅費，至太和來(lái)回可報20元，至阜陽(yáng)市來(lái)回可報30元，住勤費據實(shí)按市區內30元/天。一般不予以報銷(xiāo)包車(chē)發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實(shí)需要租車(chē)，經(jīng)校長(cháng)同意后，方可租車(chē)和報銷(xiāo)租車(chē)發(fā)票。

　　四、理財制度

　　1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導參加的管理領(lǐng)導小組。成員由教職工產(chǎn)生，并由學(xué)校派。

　　2、管理小組有權監督財務(wù)的實(shí)施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產(chǎn)和會(huì )計賬目。

　　3、管理小組參與學(xué)校重開(kāi)支的討論和決定。

　　五、財務(wù)審計制度

　　1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問(wèn)題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面報告，向學(xué)校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。

　　2、專(zhuān)項審計。根據職工映的問(wèn)題，由管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)項審計，及時(shí)澄清事實(shí)，妥善解決問(wèn)題。

　　3、離任審計。學(xué)校財會(huì )人員在離任進(jìn)行工作交換時(shí)，在學(xué)校領(lǐng)導的監督下，向新任財會(huì )人員辦理移交手續，確保財務(wù)關(guān)系的連續性質(zhì)。

　　六、財務(wù)公開(kāi)制度

　　為了增強學(xué)校財務(wù)開(kāi)支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開(kāi)欄中公布）財務(wù)收支情況。

　　七、固定資產(chǎn)管理制度

　　采購制度

　　1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱(chēng)、品種、規格、數量、用途。采購的`物品一定要與購物申請單內容相同。

　　2、購物申請單須有申請人、部門(mén)負責人、學(xué)校財產(chǎn)（管理員）三人的簽名。

　　3、凡列入專(zhuān)控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

　　4、采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。

　　5、簽訂購貨合同必須注明品種規格質(zhì)量?jì)r(jià)格交貨時(shí)間，貨款支付方式供貨方式違約經(jīng)濟責任等，否則造成的損失由采購人員負責。

　　6、采購學(xué)生用教材，一定要從正規渠道采購。

　　驗收入庫制度

　　1、增添或配置固定資產(chǎn)，必須經(jīng)過(guò)驗收。學(xué)校歸口部門(mén)和責任人應及時(shí)按照國家有關(guān)的驗收標準及合同條款約定的項目進(jìn)行測試驗收。未經(jīng)驗收或驗收不合格，不辦理結算手續或不辦理接收手續。

　　2、財產(chǎn)管理員負責驗收入庫。驗收入庫時(shí)所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會(huì )計入賬聯(lián)單據應及時(shí)交財務(wù)入賬，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。

　　3、庫房驗收時(shí)應認真檢查貨物的數量質(zhì)量規格等并做到發(fā)票與實(shí)物相符，否則不予入庫。

　　4、不得將驗收新購物品與私人物品調換。

　　5、入庫時(shí)要區分物品性質(zhì)，危險品、易蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。

　　6、對入庫的教學(xué)設備有關(guān)部門(mén)負責人協(xié)同總務(wù)處及供應商完成學(xué)校的教學(xué)設備的安裝調試工作，并做好相關(guān)資料的存檔工作。

　　7、根據勤儉辦學(xué)原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應。學(xué)�？倓�(wù)負責人應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

　　領(lǐng)用借用及賠償制度

　　1、領(lǐng)用物品需辦理領(lǐng)用手續，一律憑物資“領(lǐng)用單”到庫房領(lǐng)取各種物資，無(wú)“領(lǐng)用單”一律不受理。

　　2、教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專(zhuān)供本校教學(xué)使用。

　　3、人員調動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。

　　4、歸還物品時(shí)要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行，賠償辦法由設備管理人員填寫(xiě)賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導批準再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門(mén)繳款。

　　學(xué)校內部移交固定資產(chǎn)制度

　　1、學(xué)校內部調整時(shí)，由歸口管理部門(mén)組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)清查，并辦理交接手續；

　　2、固定資產(chǎn)管理人員崗位變動(dòng)時(shí)，應在上一級管理部門(mén)監督下辦理交接手續；

　　3、固定資產(chǎn)使用人員調離學(xué)�；蛲诵�，須交清所用固定資產(chǎn)。

　　專(zhuān)用教室設備的管理制度

　　1、專(zhuān)用教室包括圖書(shū)閱覽室、美術(shù)室、科常室、常規電教、體育辦等。

　　2、專(zhuān)用教室設備進(jìn)行歸口管理專(zhuān)人負責，將所有設備編號并在設備明顯位置裝上“設備卡”，其內容包括設備名稱(chēng)、編號、設備管理部門(mén)、操作責任人等，做好教學(xué)設備的使用和日常維護保養。

　　3、對圖書(shū)等資產(chǎn)做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。

　　4、由各歸口管理部門(mén)（負責人）負責教學(xué)設備的日常小修，當故障較不能正常運行時(shí)應報校務(wù)辦（總務(wù)處）檢修并做記錄。由總務(wù)處校務(wù)辦（總務(wù)處）負責建立并保存教學(xué)設備檔案。

　　5、對所有資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查，要在學(xué)校資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組的安排下，由校務(wù)辦（總務(wù)處）具體負責，組織相關(guān)人員參加。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書(shū)面資料，并指定人員寫(xiě)出報告，以便核查。

　　本制度從20xx年9月1日起執行。

學(xué)校財務(wù)管理制度8

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　　1、學(xué)校事業(yè)經(jīng)費的預、決算，向教師公布。

　　2、每學(xué)期各項收費的項目，標準及收費出具的票據向師生公布。

　　3、學(xué)生中餐收支情況，重大項目開(kāi)支，向師生公布。

　　4、經(jīng)費的使用情況，包括公用經(jīng)費、醫療費、公積金、科研經(jīng)費、月績(jì)效工資等各項使用語(yǔ)發(fā)放向教師公布。

　　5、校車(chē)使用情況及費用向教師公布。

　　6、教師進(jìn)修、出差報銷(xiāo)情況，向教師公布。

　　7、嚴格經(jīng)費使用規定，合理安排，以為改善學(xué)校辦學(xué)條件為主，堅持勤儉節約的原則。

　�。ǘ�）程序及規定

　　1、學(xué)�？倓�(wù)處開(kāi)學(xué)初，根據學(xué)校的.安排，預算好學(xué)校各項目的經(jīng)費安排，并公布預算情況，年終公布財務(wù)決算情況。

　　2、學(xué)校嚴格執行財經(jīng)制度，執行各項收費標準，各項經(jīng)費全額上交區會(huì )計核算中心，收費的票據由學(xué)校統一向財政局領(lǐng)取。

　　3、返回經(jīng)費使用情況：自愿捐資款返回部分用于基建和改善辦學(xué)條件，學(xué)校的公用經(jīng)費、教科研經(jīng)費、辦公費等，每學(xué)期結算一次，其結果向教職工公布，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　4、在校用餐堅持自愿原則，必須堅持“公益性”原則，按照“非營(yíng)利性”要求，進(jìn)行食堂成本單獨核算，學(xué)校食堂每天清點(diǎn)人數，每周公開(kāi)菜譜，每月公開(kāi)收、支經(jīng)費情況。

　　5、學(xué)校硬件設施采購、電教、網(wǎng)絡(luò )設備采購與大宗物資采購等，按規定該由政府采購的一律政府采購，如果不需要的，再由學(xué)校校務(wù)公會(huì )集體討論，遵循“公開(kāi)、公平、公正”的原則，采用招標制，貨比三家，確保質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，直接采購，減少中間環(huán)節，公開(kāi)數量、價(jià)格，接受監督（看貨→比貨→定貨價(jià)→驗質(zhì)量→付款驗收入庫）

　　6、學(xué)校校服采用政府采購的原則，嚴格按照上級的規定辦事。

　　7、教師進(jìn)修出差，以有關(guān)文件通知為依據，要由校長(cháng)室批準，再由教導處安排好課程，進(jìn)修（出差）回來(lái)，嚴格按照“溫州市鹿城區行政單位差旅費開(kāi)支規定”報銷(xiāo)。

　　8、學(xué)校一切發(fā)票的報銷(xiāo)：總務(wù)處審核→經(jīng)手人簽字→有關(guān)人員驗收簽字→校長(cháng)簽字→出納報銷(xiāo)。

學(xué)校財務(wù)管理制度9

　　第一章總則

　　第1條為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法規，結合本校的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。

　　第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務(wù)規章制度;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督;定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　第4條根據我市教育局20xx年1月1日印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會(huì )計管理規定》，結合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算。

　　第二章財務(wù)管理體制

　　第5條學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，財財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設置財務(wù)部，財務(wù)部設主任一名，財務(wù)副主任一名，會(huì )計一名，出納一名。

　　第6條學(xué)校財會(huì )人員的崗位職責

　　一、財務(wù)主任的崗位職責

　　1、在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。

　　2、審核學(xué)校的會(huì )計原始憑證是否符合會(huì )計工作規范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會(huì )計的有關(guān)規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人。

　　3、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(cháng)及董事會(huì )提供反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況的財務(wù)會(huì )計資料。負責學(xué)校年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導和校董事會(huì )，按時(shí)做好月度財務(wù)核算，并就月預算執行情況進(jìn)行分析。

　　4、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務(wù)報表，編寫(xiě)財務(wù)分析報告，按時(shí)上交校領(lǐng)導及校董事會(huì )。

　　5、嚴格審核學(xué)校的各項費用開(kāi)支，審核學(xué)校收繳費是否符合物價(jià)管理規定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費。

　　6、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)(包括現金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設備、圖書(shū)資料、其它財產(chǎn)物資)進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符。

　　7、在堅持各項規章制度的前提下，協(xié)調好與各個(gè)部門(mén)的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導，當好家，理好財。

　　8、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門(mén)的財產(chǎn)安全與完整。

　　9、協(xié)調與當地稅務(wù)、物價(jià)部門(mén)、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。

　　10、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

　　11、安排指導財務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門(mén)每月的工作小結會(huì )，總結學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

　　12、按時(shí)完成校董事會(huì )及學(xué)校領(lǐng)導交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。

　　二、財務(wù)副主任崗位職責

　　1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;

　　2、第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料;

　　3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時(shí)向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢(xún);

　　4、了解學(xué)校預算編制與執行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執行學(xué)校年度預算;

　　5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營(yíng)建議;

　　6、做好學(xué)校董事會(huì )安排的其它工作事項。

　　三、財務(wù)會(huì )計崗位職責

　　1、按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)規章制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

　　2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開(kāi)具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。

　　3、按要求預編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)會(huì )計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門(mén)規定的具體工作。

　　4、做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

　　5、學(xué)校供應商貨款結算的預審工作。

　　6、財務(wù)主任或學(xué)校領(lǐng)導安排的其它工作。

　　四、出納崗位職責

　　1、嚴格執行國務(wù)院關(guān)于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符。

　　2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線(xiàn)。

　　3、對個(gè)人借款、個(gè)人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。

　　4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。

　　5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。

　　6、做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)上報財務(wù)主任。

　　7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

　　8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。

　　第三章學(xué)校預算管理

　　第7條預算是指學(xué)校根據教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預算的主要內容是支出預算。

　　第8條預算編制方法

　　支出預算，應根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進(jìn)行明細分類(lèi)核算。

　　第9條預算編制的報審批程序

　　學(xué)校預算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學(xué)年度預算應在每學(xué)年開(kāi)始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會(huì )。校董事會(huì )根據上學(xué)年度的經(jīng)費支出預算執行情況，批準下學(xué)年度的預算。

　　為保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)的正常開(kāi)展，董事會(huì )一般應于每學(xué)年度開(kāi)學(xué)前(即每年的8月20日前)批準學(xué)年度預算方案。如因故未獲批準，校長(cháng)有權根據學(xué)校的實(shí)際情況，先行支付相關(guān)費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。

　　校長(cháng)在批準的預算資金范圍內，根據學(xué)校的教育教學(xué)情況，決定預算內資金的具體使用。

　　第10條預算的調整

　　學(xué)校預算在執行過(guò)程中，如果國家相關(guān)政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時(shí)，可以報請學(xué)校董事會(huì )調增或調減支出預算。學(xué)校根據董事會(huì )的相關(guān)批復，重復前款相關(guān)程序。

　　第四章收入管理

　　第11條收入是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的學(xué)雜費收入。

　　第12條學(xué)校收入包括：

　　一、財政補助收入，即學(xué)校從財政(教育)部門(mén)取得的各項事業(yè)經(jīng)費，主要是教育行政部門(mén)按學(xué)校收取的公辦學(xué)生的學(xué)位數撥付學(xué)校的事業(yè)經(jīng)費。

　　二、學(xué)雜費收入，即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，包括按物價(jià)部門(mén)核準收取的應收費用，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費。

　　三、其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會(huì )捐贈，利息收入等。

　　第13條學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行物價(jià)部門(mén)批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據;各項收入必須全部納入學(xué)校賬戶(hù)，統一管理，統一核算。

　　第14條學(xué)校收費管理的具體規定

　　一、學(xué)校收費項目的規定

　　1、學(xué)雜費，即向學(xué)生收取的教育成本費。

　　2、學(xué)習、生活用品費(即代收款項)，用于學(xué)生日常生活、學(xué)習的用品。

　　3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門(mén)規定、根據學(xué)校教育教學(xué)需要而零星收取的費用。

　　二、收費人員的規定

　　1、教育成本費、代收款項統一由財務(wù)部或由學(xué)校授權招生辦收取，其他人員或部門(mén)未經(jīng)授權不得以任何理由收取。

　　2、學(xué)生零星款項(如校服、紅領(lǐng)巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，并及時(shí)交到財務(wù)部。

　　3、學(xué)生的市外交通費由校車(chē)長(cháng)代為收取，電話(huà)磁卡費由總務(wù)處代為收取，統一交到財務(wù)部。

　　4、對于其他因工作需要確需由非財務(wù)部收取的費用，必須事先征得財務(wù)部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規處理。

　　5、其他費用的收取按財務(wù)部的相關(guān)規定辦理。

　　三、收費金額的規定

　　1、成本費按學(xué)校規定收取，代收代支款項按家長(cháng)選擇的就讀方式收取。

　　2、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的證明，按規定享受優(yōu)惠。

　　3、教職員工的子女在本校入學(xué)，其成本費收費按學(xué)校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經(jīng)校長(cháng)批準同意后，按批準的金額收取。

　　4、其他費用的收取，按物價(jià)部門(mén)批準、由學(xué)校公示的價(jià)目表收取。

　　四、收費流程

　　(一)學(xué)費及代收費

　　1、老生：

　　家長(cháng)選擇就讀方式——》財務(wù)派發(fā)繳費通知——》家長(cháng)繳費(現金/存折/銀行轉賬)——》財務(wù)匯總學(xué)生就讀方式統計表并報總務(wù)一份——》總務(wù)制作就讀卡片——》學(xué)部、總務(wù)提供服務(wù)——》家長(cháng)向學(xué)部重新申請選擇就讀方式——》財務(wù)計算補退費——》總務(wù)更改就讀卡片——》學(xué)部/總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)。

　　2、新生：

　　家長(cháng)選擇就讀方式——》招生辦辦理入學(xué)手續——》家長(cháng)繳費(現金/存折/銀行轉賬)——》總務(wù)制作就讀卡片——》學(xué)部、總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)——》家長(cháng)向學(xué)部重新申請選擇就讀方式——》財務(wù)計算補退費——》總務(wù)更改就讀卡片——》學(xué)部/總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)。

　　(二)市外交通費

　　校車(chē)長(cháng)期統計學(xué)生乘車(chē)考勤——》校車(chē)管理員匯總——》校車(chē)長(cháng)簽字確認(電子表格發(fā)財務(wù))——》財務(wù)審核匯總——》校車(chē)長(cháng)定期收取車(chē)費并上交財務(wù)。

　　五、其他

　　1、財務(wù)部于每學(xué)期開(kāi)學(xué)前按規定制定價(jià)目表，置于校內網(wǎng)，以供查閱。

　　2、財務(wù)部每學(xué)期定期(如一個(gè)月一次)提供學(xué)生就讀方式明細表給學(xué)部，學(xué)部生活老師或班主任應認真進(jìn)行核對，如有學(xué)生交費與服務(wù)不符的，應通知家長(cháng)向學(xué)部辦理轉檔手續。

　　3、學(xué)生臨時(shí)休學(xué)的，學(xué)部應于三天內書(shū)面通知總務(wù)及財務(wù)，以便辦理暫停服務(wù)手續，待最終確定結果后，再按規定辦理正式手續，否則，因此造成的損失由學(xué)部相關(guān)負責人員承擔。

　　4、校財務(wù)部將不定期對學(xué)生交費情況進(jìn)行現場(chǎng)核對，將核對結果告知校辦。校辦應將核對情況作為當月績(jì)效考核內容之一，如現場(chǎng)核對結果與實(shí)際情況有出入，將對直接責任人員(如生活老師、班主任、學(xué)部主任、德育主任等)給予100—500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績(jì)效工資中扣除。

　　5、其他未述及的收費管理，參照現有相關(guān)規定辦理。

　　第五章支出管理

　　第15條支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。

　　第16條學(xué)校的支出包括：

　　(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出。其內容包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動(dòng)支出、教學(xué)資料支出和其他費用等。

　　(二)管理費用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費等。

　　(三)財務(wù)費用：包括利息支出、匯兌損失及相關(guān)手續費等。

　　(四)營(yíng)業(yè)外支出：與學(xué)校教育教學(xué)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項支出，如固定資產(chǎn)的盤(pán)虧等。

　　第17條學(xué)校開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須以不影響正常教學(xué)活動(dòng)為前提。在開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應當正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤。

　　第18條學(xué)校的支出應當嚴格執行學(xué)年度初由校董事會(huì )批準的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會(huì )批準后，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字確認、由校長(cháng)審批后方可執行。

　　第19條學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

　　第20條學(xué)校的費用支出管理制度(見(jiàn)附件)。

　　第六章年度凈收益及其分配

　　第21條年度凈收益是指學(xué)校年度收入扣除辦學(xué)成本后的余額�？梢园凑諊�家有關(guān)規定彌補以前年度經(jīng)營(yíng)虧損，其余部分并入學(xué)校結余。

　　第22條在每個(gè)會(huì )計年度結束后，學(xué)校應當從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學(xué)校發(fā)展資金，用于學(xué)校的建設、維護和教學(xué)設備的添置、更新;按不低于5%的比例提取獎學(xué)助學(xué)基金，用于支付學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金、開(kāi)展勤工助學(xué)活動(dòng)報酬及困難學(xué)生補助等;按不低于10%的比例提取風(fēng)險保證金，用于學(xué)校發(fā)生意外事故和學(xué)校終止的善后處理。

　　本條各項資金提取累計未使用總額達到本年度預算支出總額的70%時(shí)，不再進(jìn)行提取。

　　各項基金的使用須在年度預算內做專(zhuān)項預算并報董事會(huì )批準后實(shí)施。剩余部分按國家相關(guān)規定，由校董事會(huì )決定其分配方案或其他用途。

　　第七章資產(chǎn)管理

　　第23條資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。

　　第24條學(xué)校的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。

　　第25條流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、各種存款、應收及暫會(huì )款項、借款、存款等。存款是指學(xué)校在開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)過(guò)程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。

　　學(xué)校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度(從企業(yè)會(huì )計制度相關(guān)規定)，對應收及暫付款項應當及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬;對確定無(wú)法收回的'應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規定程序批準后核銷(xiāo)。對存貨應當進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應及時(shí)進(jìn)行調整。

　　第26條固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。學(xué)校的固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊年限如下：

　　一、房屋和建筑物，折舊年限為20年;

　　二、專(zhuān)用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年;

　　三、一般設備、圖書(shū)和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年。

　　上述固定資產(chǎn)折舊年限的規定，可根據國家相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行調整。

　　第27條學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓?zhuān)�一般�?jīng)單位負責人批準后核銷(xiāo)。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓?zhuān)瑧�當�?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報校董事會(huì )批準。

　　第28條學(xué)校應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前，應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定的程序及時(shí)處理。

　　第29條無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用提供某種權利的資產(chǎn)，包括商標權、著(zhù)作權、土地使用權、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)及其他財產(chǎn)權利。學(xué)校轉讓無(wú)形資產(chǎn)，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行資產(chǎn)評估。

　　第八章負債管理

　　第30條負債是指學(xué)校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。

　　第31條學(xué)校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學(xué)校接受委托代為管理的種類(lèi)款項，該類(lèi)款項的管理原則為按實(shí)收取、按實(shí)支付、多退少補，不能有結余。

　　第32條學(xué)校應當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

　　第九章財務(wù)清算

　　第33條經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)批準或校董事會(huì )決議等，學(xué)校發(fā)生劃轉撤并時(shí)，應當進(jìn)行財務(wù)清算。

　　第34條學(xué)校財務(wù)清算，應當成立財務(wù)清算機構，在業(yè)務(wù)主管部門(mén)、校董事會(huì )或其授權機構的監督指導下，對學(xué)校的財產(chǎn)、債權、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價(jià)依據和和債權、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問(wèn)題。

　　第35條學(xué)校的財務(wù)清算結束后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門(mén)、校董事會(huì )或其授權機構的審核批準后，分別按照有關(guān)規定處理。

　　第十章財務(wù)報告和財務(wù)分析

　　第36條財務(wù)報告是反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。學(xué)校應當定期向各有關(guān)主管部門(mén)、校董事會(huì )及其他有關(guān)報表使用者提供財務(wù)報告。

　　第37條學(xué)校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、現金流量表、有關(guān)附表及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。

　　財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，主要說(shuō)明學(xué)校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負債變動(dòng)，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說(shuō)明的其他事項。

　　第38條學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分。學(xué)校應當按照業(yè)務(wù)主管部門(mén)及校董事會(huì )的規定和要求，根據學(xué)校財務(wù)管理的需要，定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的內容包括學(xué)校預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。財務(wù)分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率、學(xué)生人均支出增減率等。學(xué)�？梢愿鶕�本校特點(diǎn)及不同時(shí)期的實(shí)際情況增加財務(wù)分析指標。

　　第十一章會(huì )計檔案管理及其他

　　第39條會(huì )計檔案管理

　　會(huì )計檔案是學(xué)校經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中形成的財務(wù)會(huì )計資料、文件等。

　　一、會(huì )計檔案的內容，主要包括：

　　會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計報告、查賬報告、驗資報告、財務(wù)管理制度、會(huì )計制度、學(xué)校章程、合同、協(xié)議、權利證書(shū)、繳費名冊等。

　　二、會(huì )計檔案的整理與裝訂

　　會(huì )計檔案在歸檔之前應分類(lèi)整理、裝訂，會(huì )計檔案封面的內容應填寫(xiě)齊全，相關(guān)人員簽字蓋章確認。

　　三、會(huì )計檔案保管

　　1、學(xué)校財務(wù)部應指定專(zhuān)人妥善保管好學(xué)校會(huì )計檔案;

　　2、對于會(huì )計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關(guān)保管人員、經(jīng)手人員、借閱人員必須在清冊上簽字，以明確責任;

　　四、會(huì )計檔案的保管期限

　　1、原始憑證、記賬憑證為15年;

　　2、銀行對賬單及銀行存款余額調節表為15年;

　　3、會(huì )計賬簿為15年;

　　4、會(huì )計報表及會(huì )計報告類(lèi)為15年;

　　5、現金日記賬、銀行存款日記賬為25年;

　　6、年度決算會(huì )計報表為永久保存;

　　7、會(huì )計檔案歸檔清冊為25年;

　　8、合同、章程、協(xié)議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續期。

　　第40條財務(wù)人員工作移交制度

　　財務(wù)人員工作移交，是指財務(wù)工作人員崗位變動(dòng)(辭職、離職、調崗)時(shí)，為保持財務(wù)工作的連續性，對某一財務(wù)崗位進(jìn)行交接的一項工作。

　　一、須辦理財務(wù)工作移交的事項

　　1、經(jīng)管人員崗位變動(dòng)，如內部調動(dòng)、換崗等;

　　2、經(jīng)管人員辭職、離崗等;

　　3、經(jīng)管人員臨時(shí)離崗(3個(gè)月以上)。

　　二、移交人員的職責

　　1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的，應當完成填制;

　　2、尚未登記會(huì )計賬目的，應當完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;

　　3、整理好自己所管理的有關(guān)資料，并就未了事項寫(xiě)出書(shū)面資料交與接交人;

　　4、將自己所經(jīng)管的現金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點(diǎn);

　　5、對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續移交人的工作為止。

　　三、接交人的職責

　　1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點(diǎn)，如有疑問(wèn)，應向移交人詢(xún)問(wèn);

　　2、對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢(xún)問(wèn)清楚，直到能夠將所接管的工作延續性地開(kāi)展為止;

　　3、涉及到債權債務(wù)的，應當逐項核實(shí)清楚，防止壞賬、呆賬的出現。

　　四、監交人的職責

　　1、協(xié)調解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理;

　　2、通過(guò)交接工作，檢驗財務(wù)工作，檢討工作中存在的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法，以不斷改進(jìn)工作方法，提高工作效率。

　　五、交接責任

　　1、監交人應對交接過(guò)程中出現的爭議予以及時(shí)解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監交人負責;

　　2、移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔責任，接交人對接管后的工作承擔責任;

　　3、由移交人沒(méi)有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負責;

　　4、對移交時(shí)急需處理的事項，接交人應當及時(shí)處理，否則，由此引起的后果，由接交人負責;

　　六、移交工作的監交人員

　　1、會(huì )計、出納人員的工作移交，由財務(wù)主任監交;

　　2、財務(wù)主任的工作移交，由上級領(lǐng)導指定授權人監交。

　　第十二章附則

　　第41條本制度由學(xué)校財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　第42條本制度自20xx年3月1日起施行。此前的學(xué)校財務(wù)管理規定同時(shí)廢止。

學(xué)校財務(wù)管理制度10

　　為了使學(xué)校財務(wù)管理工作制度化，規范化，財務(wù)工作有據可查，有章可循，根據相關(guān)的法律法規和上級有關(guān)財務(wù)管理制度，結合我校實(shí)際，特制訂本財務(wù)管理制度。

　�。ㄒ唬┕芾碓瓌t

　　學(xué)校財務(wù)管理實(shí)行集中管理原則，全學(xué)區的財務(wù)收支，在校長(cháng)領(lǐng)導下，按照財務(wù)制度，由中心校財務(wù)室統一收支，各村組辦學(xué)經(jīng)費按校內分配制度由中心校統一下?lián)�，村組負責人管理使用，同時(shí)要向中心校財務(wù)室報帳，接受其管理和監督。

　�。ǘ�）財務(wù)收支管理體制

　　1、學(xué)校財務(wù)管理堅持收支“兩條線(xiàn)”，一個(gè)口子進(jìn)，一個(gè)口子出，做到增收節支，勤儉辦學(xué)，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

　　2、實(shí)行實(shí)記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無(wú)憑據，使用無(wú)效票據和多支多報。

　　3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發(fā)生。

　　4、嚴格執行上級規定的報銷(xiāo)制度，堅持報銷(xiāo)標準，控制出差人次數，出差人員須經(jīng)學(xué)校派遣方可出差，否則不予報銷(xiāo)費用。

　　5、學(xué)校財務(wù)收支應有計劃，避免盲目支出，保證學(xué)校教職工基本福利待遇的落實(shí)，保證學(xué)校的正常運轉，保證有計劃的償還下欠債務(wù)和學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展。

　　6、實(shí)行帳款分離，會(huì )計管帳不經(jīng)手現金，出納經(jīng)手現金不管帳。

　�。ㄈ�）現金管理

　　1、學(xué)�，F金實(shí)行銀行開(kāi)戶(hù)管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。

　　2、學(xué)校出納手中現金原則上不得超過(guò)1000元，否則若因現金被盜，后果自負。

　　3、學(xué)校出納必須按時(shí)收好學(xué)校一切經(jīng)費并及時(shí)入庫，按學(xué)校規定時(shí)間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪學(xué)校公款。

　　4、學(xué)校職工原則上不得借用學(xué)校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實(shí)收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長(cháng)簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規定辦理借款屬個(gè)人行為，后果自負。

　�。ㄋ模┲С銎睋�的使用和管理

　　教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領(lǐng)條，節假日加班補貼和有關(guān)活動(dòng)補助，由經(jīng)辦人開(kāi)條，校長(cháng)審核，會(huì )計制單后，校長(cháng)簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車(chē)、住宿、招待等業(yè)務(wù)開(kāi)支必須使用國家規定的有效票據，務(wù)工開(kāi)支必須使用稅務(wù)票據。堅持報銷(xiāo)票據要素齊全，所有支出票據須有經(jīng)辦人簽字，校長(cháng)審核后方能報銷(xiāo)。

　�。ㄎ澹┵徫锕芾�

　　大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價(jià)格進(jìn)行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學(xué)生推銷(xiāo)教輔資料，學(xué)生用品或其它商品。學(xué)校購置辦公設備，教學(xué)設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長(cháng)同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會(huì )研究決定后執行；10000元以上大宗物品由學(xué)校行政辦公會(huì )研究報教育局領(lǐng)導審批后執行。學(xué)校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長(cháng)審核簽字后方能報銷(xiāo)。

　�。�六）財務(wù)監督

　　自覺(jué)接受上級各部門(mén)的檢查監督，保障財務(wù)人員的財務(wù)監督，財務(wù)人員按照《會(huì )計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權提出意見(jiàn)，督促學(xué)校糾正。加強民主管理和民主監督，財務(wù)人員按月注好帳，交校長(cháng)審閱后，定時(shí)在校務(wù)公開(kāi)欄公布，期初財務(wù)收支計劃，期末財務(wù)決算，提交全體教師會(huì )或教代會(huì )審議。

　�。ㄆ撸�學(xué)校建設和資產(chǎn)管理

　　學(xué)校修建（含職工集資房）30萬(wàn)元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節約出發(fā)，精打細算，用較少的錢(qián)辦較多較好的事。所有學(xué)校建設工程按教育局文件自學(xué)接受職能部門(mén)的審計和監督。學(xué)校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類(lèi)造冊進(jìn)入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。

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　　推薦一

　　職工宿舍管理制度范本

　　職工宿舍管理制度范本

　　隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是整理的職工宿舍管理制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　職工宿舍管理制度1

　　為了加強項目部員工宿舍管理，確保員工財產(chǎn)的安全，給員工創(chuàng )造一個(gè)安靜、整潔、衛生、舒適的生活環(huán)境，特制定本條例：

　　一、管理規定：

　　1、每位員工配置床位一個(gè)，被褥一套（棉被、棉墊、枕頭各壹）。

　　2、員工必須按照統一編號使用各自的床、臥具等，不得私自隨意調換或多占。

　　3、集體宿舍床位只限員工本人使用，不得帶外來(lái)人員來(lái)宿舍住宿。

　　4、自覺(jué)保持宿舍安靜，不得大聲喧嘩，同事之間應和睦相處，不得以任何借口爭吵、打架、酗酒，晚上24時(shí)后停止一切娛樂(lè )活動(dòng)（特殊情況除外）。

　　5、自覺(jué)節約水電，愛(ài)護公物，不準在墻上亂釘、亂寫(xiě)亂劃，損壞（浪費）公物按價(jià)賠償。

　　6、自覺(jué)將室內物品擺放整齊。

　　7、嚴禁在宿舍范圍內搞封建迷信和違法亂紀活動(dòng)。

　　8、嚴禁在宿舍私拉電源線(xiàn)及電源插頭、電爐、使用電飯煲等大功率電器，若有違反者，給予罰款，造成后果者送交唐熱處理。

　　9、禁止在員工宿舍內酗酒滋事、賭博，凡被查獲利用紙牌或麻將在員工宿舍賭博者，給予罰款，無(wú)理取鬧者，送交唐熱處理。

　　10、任何人不得私自進(jìn)入異性房間，若有違反者，給予罰款（因工作原因或檢查宿舍除外）

　　11、愛(ài)護宿舍各類(lèi)公用設施，保障設施的完好，對人為因素損壞公用設施的，將嚴懲違紀人，并責令賠償項目部經(jīng)濟損失；針對個(gè)別房間不能舉報肇事人的，由其房間員工均分承擔賠償金。

　　12、各房間員工必須將垃圾放入指定的垃圾桶內，不得亂扔、亂放，若有違反者，給予罰款

　　13、住宿舍的員工，必須在晚上24：00時(shí)之前返回宿舍舍。（工作原因除外）

　　14、禁止員工將飯菜帶到宿舍就餐，若有違反者，給予罰款

　　15、晚上24：00時(shí)，所有宿舍必須關(guān)燈休息，若有違反者，給予罰款；因工作需要開(kāi)燈時(shí)，離開(kāi)后一定要將燈關(guān)掉，以免打擾他人休息

　　二、對員工個(gè)人要求

　　1、保持正常合理的生活規律，養成良好習慣。

　　2、及時(shí)換洗衣服、床單、枕巾。

　　3、個(gè)人生活用品、物品按規定擺放有序，整齊合理。

　　三、宿舍內衛生由該宿舍全體人員共同負責，實(shí)行輪流值日制度。

　　宿舍值日生的職責是：

　　1、按宿舍衛生基本要求和室內物品擺放標準打掃整理房間。

　　2、督促本宿舍員工，按規定擺放物品。

　　3、完成本宿舍規定的其他值日工作。

　　四、宿舍衛生要求

　　1、門(mén)窗：門(mén)窗潔凈，玻璃明亮，無(wú)破損，無(wú)糊紙及張貼物。

　　2、地面：做到“五無(wú)”即無(wú)痰跡、無(wú)水跡、無(wú)紙屑、無(wú)果殼、無(wú)廢物等。

　　3、墻壁：做到“四無(wú)”，嚴禁“四亂”。即做到無(wú)蜘蛛網(wǎng)，無(wú)污跡，無(wú)手、腳印。嚴禁亂釘釘子，亂掛雜物，亂貼字畫(huà)，亂扯繩子。

　　4、床：床上用品做到“三齊”：即每天被褥疊放整齊，床單拉平整齊，枕頭擺放整齊。

　　5、空氣：室內空氣清新無(wú)異味。

　　6、宿舍儀容：宿舍面貌應文明、整潔、高雅，室內物品擺放得當、合理，無(wú)亂拉繩索、電線(xiàn)，亂晾掛衣物及其他破壞整體形象的物品，不用違禁物品。

　　五、宿舍室內物品的擺放標準

　　1、床及被子：床上被子應疊成豆腐塊狀，一律放于床頭靠窗位，枕頭、枕巾放于其上，床單平整，床上不放其他物品。

　　2、床下：在床下每人至多只能擺放三雙日常用鞋，且擺放整齊。床下其他物品應盛入紙箱內靠墻整齊擺放。

　　3、墻壁：墻壁無(wú)張貼圖畫(huà)，無(wú)亂掛衣物。

　　4、臉盆：臉盆一律放于床架上面。

　　5、衣柜：衣柜做到內外有序，即柜內衣物放置有序，疊放整齊；常穿衣服放上面，柜外用品擺放有序。

　　6、洗漱用具：統一放在臉盆內

　　7、墩布：放置門(mén)后桶內

　　六、宿舍公共衛生的要求

　　1、不在樓道潑水、吐痰、堆放雜物和垃圾。

　　2、不向窗外倒水扔東西。

　　3、保持廁所、水房清潔，不在水池內倒飯菜，剩飯菜倒于泔水桶內，大小便入池，并做到便后放水沖洗。

　　4、保持墻壁干凈，不亂涂亂畫(huà)、亂張貼啟事。

　　宿舍衛生由項目部副經(jīng)理負責，每天檢查1次（上午9點(diǎn)），分四個(gè)等級（優(yōu)秀、良好、合格、不合格）或以百分制公布并記錄在案。

　　職工宿舍管理制度2

　　為規范學(xué)校教師集體宿舍的管理，營(yíng)造一個(gè)整潔、舒適、安全、和諧有序的生活環(huán)境，特制定本制度。

　　1、所有教職工必須服從統一安排、統一管理、嚴格遵守本制度。宿舍入住由學(xué)校統一安排、協(xié)調。

　　2、教職工未經(jīng)批準不得擅自調換宿舍，如因特殊原因需書(shū)面形式報告總務(wù)處并說(shuō)明原因，征得同意后方可入住或調整。

　　3、教職工離職應于離職當天把房間鑰匙交回總務(wù)處，并在當天內搬離學(xué)校宿舍。

　　4、教職工在搬離時(shí)，其公有財產(chǎn)必須由總務(wù)處派人員點(diǎn)收接管、驗收合格，才能辦理其它手續。否則以移交未清論處。如發(fā)現有損壞公物的，必須按損壞情況賠償。

　　5、宿舍公有財產(chǎn)由總務(wù)處進(jìn)行登記管理，任何人不得據為已有，不得隨意移動(dòng)。

　　6、宿舍內的設備、設施正常使用損壞需維修時(shí)由學(xué)校承擔費用，非正常損壞由責任人承擔全部維修費。

　　7、節約使用水、電，使用完要及時(shí)關(guān)閉，離開(kāi)及休息前應仔細檢查。不準在宿舍內亂接線(xiàn)路，以免發(fā)生火災，后果自負。

　　8、所有教職工不得使用電爐、電磁爐、電飯煲、液化氣、酒精爐等灶具在宿舍內做飯，如果發(fā)現將代管灶具，發(fā)生重大安全事故將依法追究責任。

　　9、保持宿舍內外整潔、衛生，不得在宿舍墻廊內外亂貼、亂劃，更不能將垃圾放在宿舍走廊內。

　　10、宿舍內不準進(jìn)行劇烈活動(dòng)、喧嘩或使用器具造成噪音等擾亂他人安寧行為，同事之間要相互尊重、包容、友好、和諧。

　　11、任何教職員工不得在宿舍內進(jìn)行違法活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現立即辭退并搬離學(xué)校。

　　12、任何教職工均不得留宿外人，若有特殊情況需經(jīng)校長(cháng)同意，報總務(wù)處備案。

　　13、教職工親屬或朋友到校探訪(fǎng)必須在門(mén)衛處登記，晚上十點(diǎn)前離開(kāi)學(xué)校。

　　14、本制度歸總務(wù)處負責解釋?zhuān)�自今日起執行�?/p>

　　職工宿舍管理制度3

　　目的：為使員工擁有一個(gè)安全舒適的休息環(huán)境，根據公司宿舍的實(shí)際情況，特制定本規定。

　　一、員工入住

　　1.本公司員工可根據各自情況選擇是否在公司宿舍居住，公司有權審核員工是否適合住宿公司宿舍和管理公司宿舍。

　　2.但本公司宿舍只提供給本公司員工居住，未經(jīng)批準不得留宿外來(lái)人員。如有需要進(jìn)入宿舍的一律在企管部進(jìn)行登記。

　　3.有傳染病或有不良嗜好者，不得住宿，一經(jīng)發(fā)現要立即報告，并及時(shí)采取有效措施。

　　4.住宿舍的員工必須服從公司安排的房間和床位，未經(jīng)批準不得擅自入住或私自更換床位、房間。凡是住宿公司宿舍的員工，必須服從公司管理和遵守《員工宿舍管理制度》，若有違反者，公司將視情況輕重給予不同程度的處罰，最高可取消入住資格并移交公安機關(guān)處理。

　　5.所有住宿員工因事退房或離職時(shí)，到企管部辦理取消住宿手續，并交清鑰匙、用具等交接手續。在正式離職之日起的2天內在企管部或宿舍長(cháng)人員的陪同下搬離宿舍。

　　6.每晚門(mén)衛22：00準時(shí)鎖公司大門(mén)。22：00后非重大理由(出差、重病等)不得出入，如有需要出入的人員必須在警衛室的《外出人員登記表》登記，并由門(mén)衛簽字批準后將大門(mén)鎖好。

　　二、宿舍規定

　　1.嚴禁在休息時(shí)間22:00-06:00宿舍內大聲喧嘩、練習樂(lè )器、播放大功率音響等，影響他人休息，晚上22：30前所有宿舍必須關(guān)燈。

　　2.嚴禁自行改裝電源插座、更改線(xiàn)路電制。自覺(jué)節約用電，注意用電安全，除手機充電器之外，未經(jīng)公司許可不得在宿舍內使用電熱管、電爐、電飯煲、電壺、電暖器等其它家用電器。凡發(fā)現宿舍存放有以上等高耗器具的，均視為正在使用處理，除沒(méi)收器具外，并予以罰款。

　　3.嚴禁拉幫結派、挑釁、起哄鬧事。

　　4.嚴禁私藏公共物品，貯存有毒、易燃、易爆、兇器、武器及其它違禁物品。

　　5.嚴禁賭博、酗酒、打架、盜竊及其它違法亂紀行為。

　　7.嚴禁無(wú)故擺弄和自行移動(dòng)消防器材。

　　8.嚴禁翻弄他人的行李及衣物等，違者視為偷竊行為。

　　9.最后離開(kāi)宿舍的員工必須將燈管、門(mén)窗關(guān)好。

　　10.嚴禁飼養任何動(dòng)物。

　　三、衛生值日

　　1.公司宿舍實(shí)行宿舍長(cháng)負責制,宿舍長(cháng)由住宿舍的員工推舉并報公司同意后產(chǎn)生，宿舍長(cháng)負責安排宿舍衛生值日表,監督衛生值日員工作，檢查房間設施,申報日常維修,檢查排除安全隱患，安排入職人員床位,清點(diǎn)離職人員物品，組織宿舍定期衛生大掃除等。

　　2.宿舍全體人員按照宿舍長(cháng)安排的值日表輪流充當衛生值日員，衛生值日員負責當天的宿舍衛生打掃和保潔，提醒各員工按要求整理個(gè)人床鋪、物品，力求整齊劃一。

　　3.公司辦公室每月不定期進(jìn)行宿舍安全、衛生等方面檢查，對存在的安全隱患、衛生死角及時(shí)提出整改意見(jiàn)，限期處理完畢。對檢查中連續不合格的，予以通報批評并全體罰款，情節嚴重的取消住宿資格。

　　四、物品管理

　　1.宿舍配備的設施物品,由宿舍長(cháng)進(jìn)行監管。入住后由公司指派專(zhuān)人進(jìn)行清點(diǎn)后與宿舍長(cháng)進(jìn)行確認,確認文檔一式兩份,公司存檔一份,宿舍張貼一份。

　　2.宿舍內非私物品由宿舍長(cháng)負責保管，員工不得私自拆換、占用、損壞。

　　3.宿舍內非私設施,非自然損壞的由責任人照價(jià)賠償，不能明確責任歸屬的由宿舍內人員平攤賠償費用，自然損壞及時(shí)報公司維修。

　　4.宿舍內非私設施,未經(jīng)宿舍長(cháng)批準,不準私自搬離宿舍,否則從工資中作價(jià)扣出。

　　5.宿舍內個(gè)人物品須按規定擺設，貴重物品和證件等(如現金、貴重飾品及其他物品)自己妥善保管，如有丟失，責任自負。自覺(jué)愛(ài)護公物，損壞公物照價(jià)賠償;禁止在地面、墻壁、陽(yáng)臺上亂貼、亂掛、亂涂、亂畫(huà)，禁止私自鑿洞、打釘、拉線(xiàn)等。

　　6.辭職或解聘人員在辦理離職手續后，三日內須搬離宿舍，離職人員搬出宿舍時(shí)，由宿舍長(cháng)組織相關(guān)人員在場(chǎng)，確認均系個(gè)人物品，給予放行，匯報公司，予以結算工資。

　　五、除原價(jià)賠償外，違反以上任何一項規定罰款50-500元/人次。

　　六、本制度自公布之日20xx-3-1起執行，由公司辦公室負責解釋和監管，并在執行過(guò)程中不斷修改和補充完善。

　　職工宿舍管理制度4

　　1、職工上、下班不得大聲喧嘩，影響學(xué)生休息。

　　2、職工宿舍晚上九點(diǎn)之前熄燈，深夜不得外出或晚歸。

　　3、保持樓道、房間清潔，不得隨意扔垃圾、雜物、隨意吐痰等。

　　4、宿舍內不得從事賭博、打架、吵架、著(zhù)裝得體，不得做有礙文明形象的事。

　　5、住宿職工不得進(jìn)入學(xué)生宿舍，特別是女生宿舍。(生活老師除外)

　　6、職工一律不準亂拉、私接電線(xiàn)、插座、有線(xiàn)電視、電腦等，如需帶電器設備需向主管申請批準后方可使用。

　　7、看電視、手機充電一律插在宿舍大廳的插座上，必須有人看管。

　　8、嚴禁使用大功率電器，如電磁爐、電水壺、電爐、熱得快等。

　　9、插座前不準堆放易燃易爆物品。

　　10、嚴禁任何時(shí)間在宿舍內使用明火炊具，嚴禁點(diǎn)蠟燭。

　　11、各宿舍嚴格遵守以上規定，對違反規定者，按照規定給予罰款50元，其中違反第8、第10條罰款1000元，造成責任事故的賠償全部損失并承擔相關(guān)的法律責任。

　　推薦二

　　關(guān)于財務(wù)的管理制度

　　關(guān)于財務(wù)的管理制度

　　在我們平凡的日常里，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是為大家收集的關(guān)于財務(wù)的管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　財務(wù)的管理制度1

　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。

　　正常辦公經(jīng)費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

　　職工子女入托費由分管財務(wù)副科長(cháng)直接確定支付。

　　工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會(huì )計和現金會(huì )計之間的業(yè)務(wù)責任

　　主管會(huì )計負責管理總帳，分類(lèi)明細帳，記帳憑證和各種報表。

　　現金會(huì )計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。

　　兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi)，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi)。

　　3、醫療費報銷(xiāo)制度

　　享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務(wù)報帳。

　　4、車(chē)輛費用報銷(xiāo)制度

　　車(chē)輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長(cháng)統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷(xiāo)，一次一結。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實(shí)行統一采購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購，享受最低價(jià)，嚴把質(zhì)量關(guān)。

　　具體實(shí)施由行政科長(cháng)統計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長(cháng)一同購買(mǎi)，現金會(huì )計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實(shí)施。

　　出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。

　　6、監督和審計制度

　　要認真執行各項財經(jīng)紀律，及時(shí)糾正和制止各種違紀現象。要自覺(jué)接受審計部門(mén)和本單位領(lǐng)導的監督和審計，反映情況要實(shí)，提供資料要準。

　　對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問(wèn)題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。

　　財務(wù)的管理制度2

　　一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規，依法辦事，客觀(guān)公正，搞好服務(wù)，按照國家統一的會(huì )計制度建立會(huì )計帳冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息。

　　二、按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)。

　　三、對審批手續不全的財務(wù)收支應當退回，要求更正。

　　四、對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的財務(wù)收支，不予辦理。

　　五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來(lái)三天內應向財務(wù)報帳。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收款收據，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。

　　六、正確計算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

　　七、按照稅法規定及時(shí)足額繳納各項應交稅金。

　　八、按照會(huì )計管理檔案的辦法、規定和要求當年會(huì )計檔案年終后，由會(huì )計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。

　　財務(wù)的管理制度3

　　為嚴肅財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開(kāi)源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會(huì )計法》及有關(guān)財務(wù)管理規定，結合本單位實(shí)際，制定本財務(wù)管理制度。

　　一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數額計劃向領(lǐng)導辦公會(huì )報告，提交領(lǐng)導辦公會(huì )討論審議通過(guò)。

　　二、半年時(shí)由

　　財務(wù)負責同志(來(lái)源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問(wèn)題及建議向領(lǐng)導辦公會(huì )報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開(kāi)支的透明度。

　　三、所有支出必須按局領(lǐng)導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導交待安排不得擅自開(kāi)支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開(kāi)支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。

　　四、所有報銷(xiāo)票據需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見(jiàn)，提交單位領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。票據上臺照、內容（事項）、品名、規格、數量、單價(jià)、價(jià)款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷(xiāo)。

　　五、因應急或出差需要借取費用時(shí)，由借款人填寫(xiě)票據，經(jīng)單位領(lǐng)導簽注意見(jiàn)和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數額借款。事后，須在十個(gè)工作日內履行報銷(xiāo)手續，抽調借據。否則，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

　　六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開(kāi)支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。

　　七、未盡事宜嚴格按照《會(huì )計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執行。

　　財務(wù)的管理制度4

　　為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養社會(huì )主義建設人才中的作用，特制訂本制度。

　　一、學(xué)校財務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

　　二、堅持集中統一管理，實(shí)行“統一領(lǐng)導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學(xué)校的一切預算內、外資金和財務(wù)往來(lái)，都必須由學(xué)校統一收支，集中辦理，由會(huì )計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經(jīng)問(wèn)題由校長(cháng)辦公會(huì )議決定。

　　三、加強財務(wù)的計劃管理，通過(guò)調查研究，校內各部門(mén)年初編制預算，由校長(cháng)辦公室根據收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會(huì )計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開(kāi)支，年終結算，公布收支情況。

　　四、健全財務(wù)指揮和監督系統：

　　校長(cháng)辦公室會(huì )議是決定學(xué)校財務(wù)計劃、經(jīng)費分配指標和方案的最高權力機構，教代會(huì )是審議、監督機構。為了實(shí)行民主理財，加強財務(wù)檢查和監督，組織由學(xué)校領(lǐng)導、教工代表、財務(wù)人員參加財務(wù)審查，并向教工報告財務(wù)情況，接受群眾監督。

　　五、建立健全各項財務(wù)制度。為使財務(wù)工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務(wù)人員的職權規定，建立和健全會(huì )計出納制度、審批制度、經(jīng)費支付報銷(xiāo)驗收制度、現金管理制度等。

　　六、具體審批方法：

　　1、工會(huì )會(huì )費用于工會(huì )有關(guān)活動(dòng)，由工會(huì )主席審批。由學(xué)校撥給工會(huì )用于教師福利等經(jīng)費，學(xué)校拿出標準，工會(huì )具體經(jīng)辦，分管財務(wù)校長(cháng)審批，年終由工會(huì )會(huì )審小組審查。

　　2、各組包干的辦公費用，按學(xué)校規定的申請、批準等手續審批。

　　3、醫療費用，詳見(jiàn)公費醫療管理規定。

　　4、有關(guān)的預算中切塊的費用，由有關(guān)領(lǐng)導現場(chǎng)審核簽字后，由校長(cháng)審批。

　　5、特殊支出項目，辦公會(huì )議研究審核。

　　推薦三

　　辦公室管理制度范本（5篇）

　　最新辦公室管理制度范本（通用5篇）

　　在學(xué)習、工作、生活中，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？以下是整理的最新辦公室管理制度范本（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　最新辦公室管理制度1

　　為進(jìn)一步改善大家工作環(huán)境，激發(fā)我們的工作熱情，12月24日公司搬遷至雙鐵城，大家的辦公環(huán)境有了質(zhì)的改變。好的環(huán)境還需要大家的共同維護，以下幾點(diǎn)請大家務(wù)必遵守：

　　1、工號牌：上班請佩戴好工號牌，桌位/桌位牌安排好、張貼好后請不要移動(dòng)。

　　2、空調：空調開(kāi)啟時(shí)間段9：00-18：00，開(kāi)啟溫度冬天建議在26-27攝氏度。下班后請關(guān)閉，極少數人員加班請盡量不開(kāi)啟空調。

　　3、燈光：請做到人走燈關(guān)。晴朗天氣請不開(kāi)啟。

　　4、綠植：自己桌位上的綠蘿自行澆水，公共區域上的每周五人事安排人負責。

　　5、衛生：自己桌面請及時(shí)整理，公共地面請保持干凈整潔。垃圾桶衛生每組自行倒至洗手間大垃圾桶內。飲水機地面請看到有積水就清理。

　　最后一個(gè)離開(kāi)公司的請檢查所有的電源并關(guān)閉。

　　最新辦公室管理制度2

　　為了進(jìn)一步加強辦公室的管理，確保各項工作的`順利展開(kāi)，營(yíng)造一個(gè)良好的辦公室環(huán)境，特制定本制度：

　　基本制度

　　1、進(jìn)入辦公室必須著(zhù)裝整潔。

　　2、在辦公室自覺(jué)講普通話(huà)，禁止喧嘩、說(shuō)笑、打鬧，說(shuō)粗話(huà)、臟話(huà)。

　　3、愛(ài)護辦公室的各項設施，隨時(shí)保持辦公室干凈、整潔、營(yíng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境。

　　4、不得利用辦公室會(huì )客、聚會(huì )、不得在辦公室吃飯，更不允許吸煙。

　　5、各部門(mén)務(wù)必及時(shí)、認真遞交下個(gè)月的工作計劃和上月的工作總結。

　　6、辦公室工作由辦公室人員全面負責，其他部門(mén)予以配合。

　　7、不準私自動(dòng)用辦公室物品，如需應向辦公室登記并做好領(lǐng)取記錄。

　　會(huì )議制度

　　1、參會(huì )時(shí)，不遲到、不早退；有病、有事的確不能出席會(huì )議者應先請假，同意后方有效。

　　2、干部參會(huì )時(shí)，務(wù)必做好會(huì )議記錄，以便及時(shí)安排和布置工作。

　　3、每次例會(huì )后，各部須交書(shū)面報告和工作計劃。

　　4、各項會(huì )議制度應充分堅持民主、認真、廣泛聽(tīng)取每位成員的意見(jiàn)。

　　值班制度

　　1、值班人員必須按時(shí)到辦公室。

　　2、工作中必須熱情、禮貌、認真的原則。

　　3、在值班記錄本上詳細的記錄當日的值班情況。

　　綜合協(xié)調

　　1、貫徹執行公司各項方針、政策、指令，負責監督、協(xié)調、檢查各部門(mén)、各分公司的實(shí)施情況；

　　2、搞好信息服務(wù)工作，為公司領(lǐng)導制訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃和長(cháng)遠規劃提供相關(guān)信息；

　　3、負責組織、承辦公司有關(guān)會(huì )議，并形成和發(fā)布會(huì )議紀要；

　　4、負責制訂公司辦公室的規章制度、工作程序和管理標準；指導、協(xié)調分公司辦公室工作；

　　5、負責匯總、制定公司年度、月度工作計劃并進(jìn)行檢查督促；

　　6、負責協(xié)調、溝通公司內外關(guān)系，來(lái)信來(lái)訪(fǎng)和對外宣傳，處理公司辦公日常事務(wù)，樹(shù)立公司形象；

　　7、完成公司領(lǐng)導臨時(shí)交辦的各項工作。

　　公文處理

　　1、負責公司內外文件的收發(fā)、簽閱、辦理和歸檔；

　　2、負責完成公司領(lǐng)導交辦的文件的起草、制文和發(fā)文；

　　3、負責公司內外文件資料的打印、復印。

　　檔案管理

　　1、負責公司行政檔案的管理，做好立卷、歸檔、分類(lèi)、保管和保密工作；

　　2、負責公司執照、印章的管理，嚴格使用程序和手續。

　　后勤服務(wù)

　　1、負責公司通訊設施的管理和通訊費用的結算；

　　2、負責公司辦公用品的購買(mǎi)、登記和發(fā)放；

　　3、負責公司報刊、資料的征訂和信函的發(fā)送；

　　4、負責公司辦公車(chē)輛的管理，做好車(chē)輛調度，維修和安全工作；

　　5、負責公司總部安全、衛生的監督、管理工作；

　　6、負責領(lǐng)導和總部員工的后勤保障工作；

　　7、負責公司對外接待工作。

　　最新辦公室管理制度3

　　1、目的：為維護正常辦公秩序，營(yíng)造良好辦公環(huán)境，提高工作效率，特制作本規定：

　　2、范圍：公司辦公室。

　　3、內容：

　　3.1公司員工應準時(shí)上班，并佩戴工作標識牌，必要時(shí)中午派人輪班留守。

　　3.2每位工作人員應著(zhù)裝整齊，儀態(tài)、儀表端莊，穩重大方。女士可輕妝淡抹；男生不留長(cháng)發(fā)、胡須。穿戴修飾不可太前衛、另類(lèi)。

　　3.3注意辦公衛生及個(gè)人衛生。每日上班時(shí)整理、整頓好自己的辦公用具及物品，依照公司規定的位置保存、擺放，下班時(shí)清理好自己的東西，關(guān)閉自己的電腦等辦公工具的電源。

　　3.4上班時(shí)間不得做與工作無(wú)關(guān)的事情，嚴禁上網(wǎng)聊天、看報紙、吃零食等。

　　3.5接聽(tīng)客戶(hù)電話(huà)盡量小聲，不得大聲喧嚷，應盡量說(shuō)講普通話(huà)，對客戶(hù)講話(huà)要講究禮貌、熱情。辦公室電話(huà)鈴聲不得超過(guò)三下，如無(wú)人在電話(huà)機旁，其他附近人員應盡快幫助接聽(tīng)、轉達。

　　3.6節約公司資源，不得浪費水、電、紙張及其他辦公資源。

　　3.7嚴禁在辦公區域吸煙。

　　3.8尊重上司、講究禮節，積極主動(dòng)完成自己的本職工作，服從上司的工作安排，上司交待工作時(shí)盡量站立起來(lái)應對。

　　3.9團結互助，同事間友好相處，不搞辦公室政治，虛心接受他人的意見(jiàn)、批評，日常行為講究修養。

　　3.10辦事講流程，逐級反映工作中的問(wèn)題，不越權處理事務(wù)或呈報事項。特殊情況，諸如事情緊急卻未能及時(shí)處理或員工覺(jué)得問(wèn)題解決不合理，員工可以行使越級上報，但一般須慎用。

　　3.11來(lái)訪(fǎng)人員及公司職員必須穿拖鞋方可進(jìn)入辦公區域。

　　最新辦公室管理制度4

　　一、依法上網(wǎng)，不違背任何國家、地方法律法規以及信息中心有關(guān)規章制度。

　　二、不訪(fǎng)問(wèn)國家明令禁止的非法網(wǎng)站，不訪(fǎng)問(wèn)國內外的反動(dòng)、淫穢網(wǎng)站，不下載非法信息。

　　三、不在網(wǎng)上散布反動(dòng)、淫穢等有損于國家聲譽(yù)和形象的各種信息。

　　四、嚴禁任何形式的黑客行為。

　　五、嚴禁任何形式的計算機游戲，不私自將任何游戲軟件拷入機器。

　　六、禁止私拆機箱，各類(lèi)設備及設施不得隨意搬移和改動(dòng)，未經(jīng)管理員允許，不能將任何機房物品、設備、部件攜帶出校門(mén)。

　　七、不準亂接亂拉電線(xiàn)、私自加接電源和其他設備。嚴禁吸煙，嚴禁使用明火。

　　八、使用時(shí)請按要求進(jìn)行登記，如需預約，請提前兩個(gè)工作日與網(wǎng)絡(luò )管理中心聯(lián)系。

　　九、未經(jīng)管理人員允許，不隨意刪除計算機內資源。

　　十、愛(ài)護機房計算機及相關(guān)周邊設備設施，造成任何損壞均視情節輕重進(jìn)行賠償。

　　十一、如需使用投影儀等額外相關(guān)資源，請向管理員申請，以便合理安排和調配。

　　十二、使用多媒體中央控制器、投影等設備時(shí)，請遵從管理員指導操作。

　　十三、自覺(jué)維護上機秩序，不大聲喧嘩，以免影響他人上機。

　　十四、自覺(jué)保持機器衛生，不將食物、飲料等帶入機器旁邊食用。

　　十五、在上機期間發(fā)現任何異�，F象，如機器故障、網(wǎng)絡(luò )故障、病毒等現象時(shí)，有責任和義務(wù)立即向管理人員報告，以便及時(shí)處理，如未上報產(chǎn)生的后果將停機整頓。

　　十六、使用者應具備基本防火、防水、防險、防盜意識，發(fā)現問(wèn)題請立即向校區管理人員報告，以便及時(shí)解除安全隱患。

　　十七、任何違規操作所帶來(lái)的不良后果將由使用者個(gè)人承擔經(jīng)濟損失和法律責任。

　　最新辦公室管理制度5

　　教師辦公室是是教師辦公和開(kāi)展活動(dòng)的場(chǎng)所，教師辦公室的工作由教師辦公室負責人具體負責，各位教師應在團結、合作的前提下，共同完成學(xué)校下達的各項工作任務(wù)。

　　一、按學(xué)校上下班要求按時(shí)上下班，辦公時(shí)間偶然必須短時(shí)間外出，1小時(shí)之內應到教務(wù)處請假，1小時(shí)以上的到校長(cháng)室請假，并登記外出時(shí)間�；匦：蠹皶r(shí)到教務(wù)處登記回校時(shí)間。由教務(wù)處有關(guān)人員簽確認，同時(shí)當事人應向辦公室負責人匯報外出情況，由室負責人作好具體記載。

　　二、平時(shí)上課及早早讀、晚自習、雙休日補課時(shí)要做到不遲到、不早退、不中途隨便離開(kāi)教室，不隨便提前下課，晚自習值班不得隨便調動(dòng)。

　　三、辦公室辦公期間認真工作，不宜大聲+嬉笑、高聲談?wù)�，不吃零食，不做與工作無(wú)關(guān)的事情，不擅離工作崗位。不亂串辦公室，不參與上網(wǎng)聊天、打游戲等網(wǎng)絡(luò )娛樂(lè )活動(dòng)。

　　四、營(yíng)造健康向上的辦公室文化，為人師表，不說(shuō)粗俗的話(huà)語(yǔ)，學(xué)生及家長(cháng)在場(chǎng)時(shí)尤其注意對來(lái)客來(lái)賓有禮貌、熱情接待。

　　五、養成良好的衛生習慣，經(jīng)常做好辦公桌的衛生工作，辦公桌物品擺放有序，保持墻壁整潔，不亂掛衣物，不亂張貼。

　　六、健全值日制度，值日教師在每天上班前做好辦公室的衛生工作，并負責整天的辦公室衛生工作。

　　七、愛(ài)護公物，節約用電，不開(kāi)無(wú)人燈、無(wú)人扇、無(wú)人空調。

　　八、不得將辦公室鑰匙交給他人，不得擅自將單個(gè)學(xué)生留在辦公室。放學(xué)或集會(huì )時(shí)最后離開(kāi)辦公室的老師應關(guān)閉電燈、電扇、空調、飲水機，并鎖好門(mén)窗。

　　九、辦公室負責人應對本室教師的出勤、辦公、衛生工作等情況，每天做好記載，每周末將記載表交教務(wù)處檢查。

　　十、學(xué)校根據《文明辦公室評比條例》每月評一次文明辦公室，授予“文明辦公室”稱(chēng)號，并給予一定的獎勵。

　　十一、本制度從20xx年xx月xx日起執行。

　　附一

　　文明辦公室評比細則

　　一、上下班遲到、早退、中途外出（1小時(shí)之內）每人每次扣1—2分，不請假離崗或不上班每人每次扣15分，事假每人每半天扣2分。

　　二、平時(shí)到課堂上課有遲到、中途離開(kāi)教室、提前下課的每人每次扣4分，早早讀、雙休日補課出現上述現象的扣8分。

　　三、晚自習值班應按安排表認真值班，原則上不許調換，確有事的應書(shū)面請假，準假后方可調換，每月調換次數超過(guò)應值班次數1/4的，每次調換扣5分。晚自習遲到、早退、中途離崗扣8分。

　　四、辦公期間有吃零食、做私事、無(wú)故亂串辦公室、上網(wǎng)聊天、玩游戲等違反辦公紀律現象的，視情節輕重，每人每次扣5—10分。

　　五、辦公室地面、墻壁、辦公桌等衛生情況較差的，每次扣1—3分。

　　六、辦公室有開(kāi)無(wú)人燈、無(wú)人扇、無(wú)人空調等浪費能源現象的，每次扣5分。

　　七、辦公室負責人每天應如實(shí)對本室情況做好記載，記載情況與實(shí)際情況不符的，每次扣15分。

　　八、評比資料來(lái)源：通過(guò)個(gè)人自查、各室互查、檢查組人員抽查等資料

　　九、每月初由檢查評比小組對上月各辦公室進(jìn)行考核評比，獲得“文明辦公室”稱(chēng)號的全室人員可得獎金100元，室負責人另獎50元。

　　注：“文明辦公室”的必要條件如下：

　　1、每月扣分率最低的二個(gè)室。

　　2、整個(gè)辦公室總扣分人均不高于2分。

學(xué)校財務(wù)管理制度11

　　第一章 總則

　　一、 為了加強會(huì )計檔案的科學(xué)管理，根據財政部、國家檔案局發(fā)布的《會(huì )計檔案管理辦法》，結合我院實(shí)際情況，制定本制度。

　　二、 學(xué)校會(huì )計檔案由校檔案室和財務(wù)處共同管理。檔案室負責對會(huì )計檔案工作進(jìn)行指導、監督、檢查和移交檔案室的會(huì )計檔案的存放、查閱和保管以及期滿(mǎn)會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀等工作。財務(wù)處負責會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管(移交檔案館前)、查閱等項工作。

　　三、 財務(wù)處內部指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案的日常管理，明確會(huì )計檔案管理崗位的職責，建立健計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證會(huì )計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。

　　第二章 會(huì )計檔案的內容

　　一、 會(huì )計檔案是指財務(wù)計劃、單位預算、經(jīng)濟合同，以及會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計核算資料。

　　1、原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟責任的一種憑證。原始憑證是填制記帳憑證或登記帳簿的原始依據，是重要的會(huì )計核算資料。原始憑證包括外來(lái)原始憑證和自制原始憑證兩種。

　　2、記帳憑證是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類(lèi)，確定會(huì )計分錄，并據以登記會(huì )計帳簿的憑證。學(xué)校根據會(huì )計核算的一般要求和學(xué)校的實(shí)際情況設置統一、通用的記帳憑證。

　　3、 會(huì )計賬簿是指以會(huì )計憑證為依據，全面、連續地記錄一個(gè)單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，對量分散的數據或資料進(jìn)行分類(lèi)歸集整理，逐步加工成有用的會(huì )計信息的工具。會(huì )計帳簿由具有一定格式的帳頁(yè)組成。會(huì )計帳簿包括：

　　(一) 總分類(lèi)帳

　　(二) 收入明細帳(教育經(jīng)費撥款、科研經(jīng)費撥款、上級補助收入、教育事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入)

　　(三) 支出明細帳(事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出)

　　(四) 往來(lái)明細帳(應收及暫付款、應付及暫存款、應付票據、應繳稅金、代管款項)

　　(五) 現金日記帳

　　(六) 銀行存款日記帳

　　(七) 固定資產(chǎn)明細帳

　　(八) 材料明細帳

　　(九) 事業(yè)基金明細帳

　　(十) 專(zhuān)用基金明細帳

　　(十一) 固定基金明細帳

　　(十二) 事業(yè)結余明細帳

　　(十三) 其他對外投資明細帳

　　4、 財務(wù)報告指用來(lái)映會(huì )計實(shí)體財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件，包括會(huì )計報表、附表以及財務(wù)情況文字說(shuō)明等。

　　5、 其他類(lèi)會(huì )計檔案包括銀行存款余額調節表，銀行對賬單，財務(wù)會(huì )計軟件使用說(shuō)明，會(huì )計科目和項目編碼及使用說(shuō)明，會(huì )計電算化處理授權登記或使用權限備案表，其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì )計檔案移交清冊，會(huì )計檔案保管清冊，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊等。

　　6、其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料是指與會(huì )計核算有關(guān)的重要資料，包括：

　　(一)學(xué)生名冊;

　　(二)學(xué)生繳費及欠費情況;

　　(三)工資薪金發(fā)放清冊;

　　(四)住房公積金備查簿;

　　(五)其他會(huì )計核算資料。

　　7、 學(xué)校財務(wù)采用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算的，應當保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案，應同時(shí)將光盤(pán)、磁盤(pán)、磁帶等作為會(huì )計檔案保存。

　　8、 以下與財務(wù)會(huì )計核算相關(guān)的文件材料，應當執行文書(shū)檔案管理規定，：

　　(一)學(xué)校年度財務(wù)預算;

　　(二)學(xué)校財務(wù)預算執行情況;

　　(三)學(xué)校對外投資的文件及相關(guān)投資證明;

　　(四)學(xué)校年度收入分配的相關(guān)文件及資料;

　　(五)各類(lèi)審計決定、報告及意見(jiàn);

　　(六)國家及學(xué)校各項財務(wù)規章制度。

　　第三章 日常管理

　　1、每年形成的會(huì )計檔案，按照歸檔的要求，進(jìn)行分類(lèi)整理、裝訂成冊。在下一年度一個(gè)月之內交到財務(wù)處檔案室自行保管，以便隨時(shí)查閱，保管時(shí)間一般一至二年，期滿(mǎn)后，編造清冊上繳學(xué)院檔案室保管。會(huì )計檔案要設專(zhuān)人負責保管，保管人員工作變動(dòng)時(shí)應按規定要求辦理移交手續，并由單位負責人監交。

　　2、建立健計檔案的查閱、復印登記制度，既要方便查閱會(huì )計檔案，又要保證會(huì )計檔案的安全。設立會(huì )計檔案查閱登記簿，記載查閱的時(shí)間、目的、查閱的內容及查閱人。外單位查閱財務(wù)處的會(huì )計檔案時(shí)須經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導批準方可查閱。調閱查賬時(shí)，檔案原件一般不予借出，如因工作需要必須借出時(shí)須經(jīng)單位領(lǐng)導批準，但不得拆散原卷冊，并應按期歸還。需保密的原始材料，按規定不得泄密。財務(wù)處內部人員因工作需要查閱原始憑證，查后須將資料放回原處。

　　3、會(huì )計檔案保管期限，根據國家檔案局、財政部發(fā)布的《會(huì )計檔案管理辦法》規定：各種原始憑證和記賬憑證保管期限為十五年，總賬十五年，明細賬及登記簿十五年，月、季報表保管五年，年終決算報表永久性保管。

　　4、會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由院檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財務(wù)處及有關(guān)單位共同鑒定，嚴格審查，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，報院領(lǐng)導批準后進(jìn)行銷(xiāo)毀。對于其中未了結的債權債務(wù)的`原始憑證，應單抽出，另行立卷，由檔案室保管至結清債權債務(wù)時(shí)為止。

　　5、學(xué)校財務(wù)處、檔案室應提供合適的會(huì )計檔案保管條件，做好防火、防盜、防霉、防潮、防鼠、防蛀等工作，對電算化檔案的磁盤(pán)、光盤(pán)，還要防磁、防折。

　　第四章 移交和移動(dòng)

　　1、學(xué)校財會(huì )人員之間交接會(huì )計檔案，交接雙方應當辦理會(huì )計檔案交接手續。

　　2、移交會(huì )計檔案的部門(mén)，應當編制會(huì )計檔案移交清冊，列明應當移交的會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管的期限、已保管的期限等內容。

　　3、財務(wù)處和檔案室之間移交會(huì )計檔案由財務(wù)處和檔案室指派人員處理;交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列的內容逐項交接。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。

　　第五章 責任

　　1、 學(xué)校財務(wù)處、檔案室應當建立健全校內各級會(huì )計檔案管理責任制，明確各單位負責人、專(zhuān)兼職會(huì )計檔案管理人員對會(huì )計檔案的管理責任。

　　2、 會(huì )計檔案的立卷人要對會(huì )計檔案的完整性、立卷的及時(shí)性負責。

　　3、會(huì )計檔案保管人員要妥善保管好會(huì )計檔案，要做好防盜、防霉、防潮、防鼠、防蛀等工作，對電算化檔案的磁盤(pán)、光盤(pán)，還要防磁、防折，對由于以上原因而造成會(huì )計檔案毀損的，要追究保管人員的責任。

　　4、 各會(huì )計檔案使用人和查閱人應遵守檔案查閱登記制度。不得擅自涂改、拆封、抽換會(huì )計檔案 。

學(xué)校財務(wù)管理制度12

　　為了加強社區學(xué)校建設，規范財務(wù)管理，提高理財水平，結合中永社區實(shí)際，特制定本制度：

　　一、會(huì )計、出納要分設。由一名社區分校工作者兼任會(huì )計、一名社區學(xué)校專(zhuān)職工作者兼任出納。

　　二、財會(huì )人員要認真學(xué)習財經(jīng)法規、財務(wù)管理及會(huì )計制度，社區學(xué)校的所有財務(wù)活動(dòng)必須自覺(jué)遵守各項規章制度，嚴格收支手續，做到收有憑，支有據，所有收支必須入賬管理，認真填寫(xiě)各類(lèi)報表，建立健全賬簿。社區學(xué)校各分校要建立健全總帳、明細帳,全面、準確、完整的反映社區學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)情況。

　　三、嚴格執行“帳款分離、日清月結、收支審批、定期審計”制度。帳、款、物實(shí)行專(zhuān)人管理，原始單據和收據須由經(jīng)辦人、各分校負責人、校長(cháng)三人以上簽字方可報銷(xiāo)，禁止使用白條下帳。對不符合規定的支出項目，財會(huì )人員有權拒絕支付或報銷(xiāo)，必要時(shí)可向街道辦事處或區有關(guān)部門(mén)反映。

　　四、嚴格經(jīng)費支出的審批權限。1000元以?xún)鹊慕?jīng)費開(kāi)支需由各社區分校負責人審批；20xx元的開(kāi)支須報社區學(xué)校校長(cháng)同意（須事先提交書(shū)面申請、同時(shí)備案）；20xx元以上的開(kāi)支須經(jīng)社區學(xué)校教育委員會(huì )集體討論決定，同時(shí)備案。

　　五、實(shí)行民主理財，定期審計。社區學(xué)校應成立社區學(xué)校財務(wù)監督小組（社區學(xué)校教育委員會(huì )成員及其直系親屬不得擔任財務(wù)監督小組成員），財務(wù)監督小組審核財務(wù)收支憑證，檢查監督財務(wù)計劃、財務(wù)制度的`執行情況和物資管理、財務(wù)公開(kāi)情況，聽(tīng)取和反映群眾對社區學(xué)校財務(wù)管理工作的意見(jiàn)與建議。社區學(xué)校財務(wù)監督小組每半年要對帳務(wù)賬目進(jìn)行一次清理審查，要及時(shí)公布清查結果，并上報龍灣區社區教育委員會(huì )備案。

　　六、掌管社區經(jīng)費的社區學(xué)校正、副校長(cháng)和各社區分校工作負責人離崗時(shí)要接受街道辦事處和有關(guān)部門(mén)的審計，并辦理財務(wù)交接手續。

　　七、社區學(xué)校應建立健全固定資產(chǎn)和物資登記及保管制度，明確管理的責任人，做到帳，款，物相符，保證其安全和完整。

學(xué)校財務(wù)管理制度13

　　一、現金管理：

　　1、及時(shí)存取現金，并做到當面點(diǎn)清無(wú)誤。

　　2、日常開(kāi)支后，現金的結存做到日清月結，帳實(shí)相符。

　　3、凍存現金按規定存放保險箱，金額按財務(wù)制度規定不超過(guò)日常開(kāi)支的35天。

　　二、支票管理：

　　1、控制簽發(fā)空白支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票。

　　2、支票須填明戶(hù)名、金額、用途等，對于金額不明確的購物支票予以限額，領(lǐng)用支票人員必須妥善保管支票，購物后及時(shí)報帳。

　　3、空白支票及其他空白結算憑單，按規定存放保險箱，印簽章由會(huì )計出納分別保管。

　　三、帳冊等的管理：

　　1、憑證、帳冊、報表及時(shí)移交檔案室。

　　2、保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關(guān)票據等。除學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導及上級審計、財務(wù)等部門(mén)人員時(shí)，非財務(wù)人員不得擅自翻閱、查閱有關(guān)憑證、帳冊、報表、票據等。

　　四、軟件及有關(guān)財務(wù)數據、資料的安全管理：

　　1、財務(wù)人員使用財務(wù)軟件。

　�。�、明確設置財務(wù)軟件操作人員的權限分配，嚴禁操作人員超越各自帳套、各自權限，進(jìn)行操作。

　�。�、軟件操作人員設置各自的密碼，有必要的話(huà)及時(shí)調整密碼，以免有關(guān)數據、資料的泄露。

　�。�、嚴禁非財務(wù)軟盤(pán)在財務(wù)網(wǎng)絡(luò )中的使用以免病毒侵入。

　�。�、及時(shí)保存財務(wù)數據、資料，包括硬盤(pán)、軟盤(pán)的數據保存。

　　五、財會(huì )室內管理：

　　1、嚴禁吸煙，保證滅火器的有效使用。

　　2、注意電器的.安全使用，使用后應及時(shí)關(guān)閉或切斷電源。

　　3、離開(kāi)時(shí)，及時(shí)設置報警裝置，關(guān)好防盜門(mén)窗。

　　9、學(xué)校財務(wù)工作管理制度

　　進(jìn)一步規范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調、持續發(fā)展，根據《教育法》、《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、財政部、原國家戒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度。下面是為家搜集整理的學(xué)校財務(wù)工作管理制度，歡迎閱讀。

學(xué)校財務(wù)管理制度14

　　為加強學(xué)校工作管理,組織好學(xué)校的正常財務(wù)活動(dòng),發(fā)揮現有資金的作用,做到財盡其力,物盡其用,努力為教育教學(xué)服務(wù)。根據國家財政制度和財會(huì )人員的職責規定,結合本校的實(shí)際情況制定以下制度:

　　1、財務(wù)人員必須加強政治理論學(xué)習和業(yè)務(wù)學(xué)習,嚴格執行國家財政政策和法規,自覺(jué)把好政策關(guān)。加強自身職業(yè)道德修養。

　　2、為防止錢(qián)帳混亂不清,會(huì )計、出納必須明確職責分工,嚴格執行錢(qián)帳分開(kāi),工作上相互監督。

　　3、加強經(jīng)費帳目的管理,嚴格按照財務(wù)制度辦事,一切收支都要做到收有憑支有據。

　　4、個(gè)人小額借款,必須經(jīng)主管領(lǐng)導同意。因公借款必須嚴格按照財務(wù)制度辦理手續,不利用白條頂帳。

　　5、堅決按照 財務(wù)收支兩條線(xiàn) 的財經(jīng)管理制度,嚴禁支借擠占學(xué)校公款,杜絕公款私存或挪用現象。

　　6、財務(wù)人員每月要編制資金預算報表,嚴格控制計劃外開(kāi)支,對未經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導批準而私自購買(mǎi)的物品不予報帳。

　　7、嚴格控制非教學(xué)使用開(kāi)支,堅決執行專(zhuān)款專(zhuān)用原則,把好經(jīng)濟關(guān),在經(jīng)費開(kāi)支上執行 一支筆 的審批制度,所有開(kāi)支均由校長(cháng)審批報帳。

　　8、在經(jīng)費支付報銷(xiāo)驗收上,財會(huì )人員應該按自己的`職責條例辦理會(huì )計出納事務(wù)。對經(jīng)費的交納、支付、報銷(xiāo)工作,都應按規定進(jìn)行審查、復核。用款人辦理領(lǐng)款報銷(xiāo)手續要有正式的原始憑證,防止手續不全,胡亂用款的現象發(fā)生。

　　9、在現金管理上,要按銀行現金管理結算制度的規定,辦理銀行結算業(yè)務(wù)和現金支付業(yè)務(wù)�，F金收付業(yè)務(wù),要及時(shí)記帳,做到帳款相符。對于應由銀行轉帳的收支,必須通過(guò)銀行結算,對于較大數額的現金,應于當日送存銀行,杜絕各種意外事故的發(fā)生。

　　10、財會(huì )人員要按照《會(huì )計法》的規定理財、記帳、算帳、報銷(xiāo),做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚、日清月結。每?jì)稍孪蛉�體教職工公布一次賬務(wù)。

　　11、加強對各種票證、單據的妥善管理,及時(shí)對當月各種票據進(jìn)行分類(lèi)歸檔,確保安全。

學(xué)校財務(wù)管理制度15

　　一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)：

　　1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法規、法律和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

　　2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算過(guò)程進(jìn)行控制和管理；合理配置學(xué)校，努力節約開(kāi)支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內部管理制度；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。

　　二、財務(wù)管理體制

　　1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。

　　2、學(xué)�？倓�(wù)處為學(xué)校的單一的財務(wù)機構，在校長(cháng)領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，不得在學(xué)校之外設置同級機構。

　　3、學(xué)�？倓�(wù)處應根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要，制定會(huì )計人員崗位職責。財會(huì )主管人員的任免應當經(jīng)過(guò)學(xué)校行政同意，不得任意調動(dòng)和撤換。

　　三、預算及收入管理

　　1、學(xué)校預算的.依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校會(huì )計室應在每年的十二月前按有關(guān)規定編制好下一年度的財務(wù)預算。

　　2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節約的原則。

　　3、學(xué)校收費實(shí)行一費制。

　　四、支出管理

　　1、支出是根據學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項耗費和損失。

　　2、學(xué)校支出包括：

　�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其它費用。

　�、茖�(zhuān)項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途的專(zhuān)項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門(mén)的檢查和驗收。

　　3、學(xué)校支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家沒(méi)有統一規定的由辦公室結合學(xué)校情況制定有關(guān)規定和開(kāi)支標準，并報學(xué)校行政組審批。

　　五、資產(chǎn)管理

　　1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。

　　2、流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　　3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。

　　4、固定資產(chǎn)分類(lèi)：學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。

　　5、學(xué)�？倓�(wù)處應配合有關(guān)部門(mén)，結合學(xué)校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。

　　六、財務(wù)監督和檢查

　　1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規的支出財務(wù)部門(mén)有權拒絕，同時(shí)報告領(lǐng)導處理。

　　2、財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式�？倓�(wù)處對不同的經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行不同的監督形式。

　　3、學(xué)�？倓�(wù)處有權對學(xué)校的會(huì )計工作進(jìn)行審計。

　　4、學(xué)�？倓�(wù)處應接受上級有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督和審計。

　　七、財務(wù)報告和財務(wù)分析

　　1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。會(huì )計室應定期向有關(guān)部門(mén)和財政部門(mén)提供財務(wù)報告。

　　2、會(huì )計室要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要內容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。

　　八、總務(wù)處應根據上述管理制度進(jìn)一步細化，制定出有關(guān)配套的規章制度。

　　為了認真貫徹落實(shí)國家財務(wù)政策、法規，規范學(xué)校財務(wù)管理，把好財權，使經(jīng)濟更好地為教育服務(wù)，提高辦學(xué)效益，特制定以下管理制度。

　　一、學(xué)校各項資金的使用必須根據有關(guān)政策和財務(wù)制度的規定，在切實(shí)貫徹"量力而行，力行節約"思想指導下，堅持以下報銷(xiāo)原則：

　　1、按核定核算，計劃辦理。

　　2、按定員、定額開(kāi)支標準辦理。

　　3、按合法的原則憑證辦理。

　　4、按規定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)

　　5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領(lǐng)代報"或"以拔持支")

　　二、學(xué)校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學(xué)，量力而行、力行節約的原則。嚴格按照資金渠道，促進(jìn)學(xué)校各項有計劃的全面實(shí)施。

　　三、學(xué)校預算內，預算外資金都必須按國家規定，執行預決算制度，接受財政監督;必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的原則。學(xué)校預算內，預算外資金必須按照不同和用途分別設立賬戶(hù)，分別進(jìn)行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。

　　四、嚴格執行財經(jīng)紀律，學(xué)校一切經(jīng)濟開(kāi)支，要堅持按照規定手續審批，學(xué)校財務(wù)人員，會(huì )計和出納分工明確，會(huì )計管賬不管錢(qián)，出納管線(xiàn)不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷(xiāo)都應嚴格審查、復核。要分清來(lái)往款項，嚴格防止制度不嚴，手續不清，用款混亂現象。

　　五、行政費用不得他人借用。

　　六、校長(cháng)要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實(shí)行專(zhuān)職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領(lǐng)導進(jìn)行審檢，使學(xué)校財經(jīng)工作規范化。

　　七、做好經(jīng)濟民主管理，搞好學(xué)校財務(wù)公開(kāi)工作。

　　八、學(xué)校領(lǐng)導和財務(wù)人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開(kāi)支不得突破預算，現金要按規定送銀行，帳目日清月結，報表要按時(shí)送報。

　　九、設立銀行支票專(zhuān)用戶(hù)，資金使用要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導，財務(wù)專(zhuān)管人員和財務(wù)人員統一監證使用。

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