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【精選】資金管理制度
在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，制度的使用頻率逐漸增多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？下面是小編精心整理的資金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
資金管理制度1
學(xué)校專(zhuān)項資金管理制度是針對學(xué)校在教育、科研、建設等領(lǐng)域的專(zhuān)項經(jīng)費進(jìn)行規范管理的一套規則體系，旨在確保資金的`合理使用，提高資金效益，防止浪費和濫用。
內容概述：
1、資金來(lái)源與分配：明確各類(lèi)專(zhuān)項資金的來(lái)源，如政府撥款、捐贈、贊助等，并規定其分配原則和流程。
2、預算編制與審批：規定預算編制的程序，包括需求申報、預算審核、批準等環(huán)節，確保預算的科學(xué)性和合規性。
3、資金使用與報銷(xiāo)：設定資金使用的權限和審批流程，規范報銷(xiāo)手續，防止不合規支出。
4、監督與審計：設立內部審計機制，定期對專(zhuān)項資金使用情況進(jìn)行審計，確保資金透明度。
5、違規處理：制定違規行為的處罰措施，強化制度執行力度。
資金管理制度2
資金管理制度是企業(yè)運營(yíng)的核心組成部分，旨在規范資金的籌集、使用、管理與監控，確保企業(yè)財務(wù)健康穩定，實(shí)現資產(chǎn)的`有效配置。它涵蓋了預算管理、資金調度、成本控制、風(fēng)險管理等多個(gè)方面。
內容概述：
1、預算管理：設定年度、季度或月度的收入和支出計劃，為決策提供依據。
2、資金調度：合理調配內部資金，優(yōu)化資金使用效率。
3、成本控制：通過(guò)預算和審計，監控各項費用，降低不必要的開(kāi)支。
4、風(fēng)險管理：識別和評估財務(wù)風(fēng)險，制定應對策略，保障企業(yè)財務(wù)安全。
5、投融資決策：對企業(yè)投資和融資活動(dòng)進(jìn)行規劃和審批，確保投資回報與風(fēng)險平衡。
6、財務(wù)報告：定期編制和審核財務(wù)報表，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。
7、內部控制：建立有效的內部控制機制，防止財務(wù)欺詐和違規行為。
資金管理制度3
一、總體原則
1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預算管理的同時(shí)，對村級各項收入、支出全部納入賬內核算;對村級支出實(shí)行以收定支;做到無(wú)預算的不開(kāi)支，有預算的不超支。
2.堅持“厲行節約”的原則。村級非生產(chǎn)性開(kāi)支實(shí)行“定性、限額、分類(lèi)”管理，堅持從緊節約，區別對待，合理使用。
3.堅持“公開(kāi)透明”的原則。堅持民主理財、科學(xué)理財、陽(yáng)光理財，嚴格執行村級財務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開(kāi)制度，接受群眾監督。
二、主要內容
(一)、規范收入管理
凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉移支付收入、上級專(zhuān)項撥款、“一事一議”籌資資金、往來(lái)資金以及接受的社會(huì )各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮經(jīng)管站開(kāi)出票據收取，集體資金收繳量大的村可由鎮經(jīng)管站開(kāi)票后交村助理會(huì )計代收。村收取集體資金時(shí)統一使用《江蘇省農村合作經(jīng)濟組織結算憑證》和“一事一議”專(zhuān)用票據，否則農戶(hù)有權拒交。
村級資金實(shí)行收、支兩條線(xiàn)管理，村助理會(huì )計收取的現金三日內必須及時(shí)、全額解交村銀行賬戶(hù)，不得坐收坐支、白條抵庫、私設小金庫和公款私用，每村備用金為20xx元。
(二)、規范支出管理
村級支出實(shí)行以收定支，支大于收、財力無(wú)法承受的村不得報支招待費、會(huì )議費、差旅費等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟組織的各項支出，應取得合法的外來(lái)原始憑證，確實(shí)無(wú)法取得的可使用鎮統一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過(guò)1000元，且必須取得收款人的原始手續作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設等必須進(jìn)入鎮公共資源交易中心招投標。報支隔季發(fā)票需書(shū)面說(shuō)明事由，報鎮分管負責人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過(guò)500元的付款業(yè)務(wù)，應通過(guò)轉賬形式支付，發(fā)放農民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：
1、村干部報酬及獎金 嚴格按照鎮考核文件精神執行，由鎮組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費 按區鎮文件精神執行，嚴禁利用職權，擅自提高標準或多頭投保，由個(gè)人負擔的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會(huì )務(wù)費 辦公費包括辦公用品、水電費、打字復印費、電腦耗材、專(zhuān)欄制作、橫幅標語(yǔ)等支出。根據各村人口規模確定，每人每年10元，實(shí)行限額使用、按實(shí)報銷(xiāo)。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費支出的，須經(jīng)“五議三公開(kāi)”的民主決策程序，并報鎮政府批準。
村級會(huì )議一般不支付相關(guān)補貼，確需支付的，如黨員大會(huì )、村民代表會(huì )議、村民會(huì )議、黨員冬訓等重大活動(dòng)，禁止到飯店就餐，時(shí)間超過(guò)半天且村財力允許的，每人每次列支不超過(guò)15元的費用，憑參加活動(dòng)人員的簽字名單履行報批手續。
4、四屬戶(hù)補助費 五保戶(hù)(包括集中供養的和分散供養的)、烈屬、軍屬等補助按區、鎮標準執行。村民因遭災或生重病，救助金額200元以?xún)鹊�，由村“兩委�?huì )”和村務(wù)監督委員會(huì )集體研究確定;救助金額200元以上、500元以?xún)鹊膱箧偡止苊裾ぷ鞯呢撠熑藢徍送夂蠼o予救助;特殊情況報鎮主要負責人審核把關(guān)后給予救助;一次性救助額原則上不得超過(guò)1000元，且不得鎮、村重復救助。
5、差旅及交通補助費
(1)除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車(chē)輛，嚴禁私事用車(chē)公款報支。
(2)因外出參觀(guān)學(xué)習等需集體用車(chē)的.，事前報鎮xx批準后方可另行開(kāi)支。
(3)任何人都不得在村集體資金中報支車(chē)輛修理費、加油費等。
(4)村干部到泰州市外出差必須報經(jīng)鎮主要領(lǐng)導同意，并于出差歸來(lái)后一周內到鎮xx履行費用報批手續;未經(jīng)同意的，出差費用由其個(gè)人承擔。
6、報刊費 嚴格執行省定標準，總額控制在20xx元以?xún)?報刊種類(lèi)以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書(shū)記自負。
7、用工支出 嚴格控制用工費用，用工實(shí)行定額管理：定額為各村總人口數。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設等用工，必須使用鎮統一印制的《村集體用工結算單》，工價(jià)掌握在每個(gè)工日30—40元，用工結束后，及時(shí)公布用工情況，按時(shí)結報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書(shū)記自負30%，村其他干部自負70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出 不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經(jīng)村民代表會(huì )議討論通過(guò)，并報鎮分管負責人審核同意。
9、學(xué)習培訓費 村干部參加學(xué)歷學(xué)習必須經(jīng)鎮批準，學(xué)習結束后憑畢業(yè)證書(shū)到鎮組織人事科審核，經(jīng)批準后憑手續報支70%的學(xué)習費用(不含書(shū)本費、交通費、住宿費等)。上級部門(mén)組織的培訓，其培訓費用按相關(guān)部門(mén)的通知執行。
10、村級招待費 村級公務(wù)招待費零支出。確因公用設施建設維修、招商引資、項目建設和發(fā)展村級經(jīng)濟等必需開(kāi)支的招待費用，按區xx《關(guān)于規范村級招待費開(kāi)支管理的實(shí)施意見(jiàn)》(姜紀發(fā)〔20xx〕29號)文件規定執行。
商務(wù)招待費(用于招商引資、涵養稅源和上爭資金等必須開(kāi)支的招待費用)，按下列標準執行：
招引項目固定資產(chǎn)投入在20xx萬(wàn)(農業(yè)項目200萬(wàn))以上，且通過(guò)區考核辦驗收通過(guò)的，按固定資產(chǎn)投入的1%計提商務(wù)招待費;
涵養稅源按鎮財政獎勵總額的40%計提商務(wù)招待費;
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務(wù)招待費。
組級一律不得列支招待費。
計提限額內的商務(wù)招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書(shū)記的工資中扣除，嚴禁通過(guò)虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經(jīng)查實(shí)，按“誰(shuí)經(jīng)手，誰(shuí)承擔”的原則全額清退，并追究村黨組織書(shū)記和相關(guān)人員的責任。
11、計劃生育費 育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過(guò)10元。特殊戶(hù)發(fā)生的計生費用，原則上由對象戶(hù)承擔，情況特殊的經(jīng)村“兩委會(huì )”和監委會(huì )研究確定后報鎮分管計劃生育的負責人審批后由村承擔。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規人員，其費用原則上由對象戶(hù)承擔，對暫時(shí)不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶(hù)回來(lái)后歸戶(hù)結算，無(wú)法落實(shí)的經(jīng)村“兩委會(huì )”和村務(wù)監督委員會(huì )研究，并報鎮分管計劃生育的負責人批準后由村承擔。
12、征兵工作費 基數每村1000元，每進(jìn)市站體檢1人增加200元，每輸出一個(gè)兵員再增加100元。超支部分村黨組織書(shū)記負擔30%，村主任負擔25%，村民兵營(yíng)長(cháng)負擔20%，村其他干部負擔25%。
13、工程建設款項支出 凡屬村集體投資建設工程項目，必須嚴格按照“五議三公開(kāi)”決策程序，報鎮批準后，進(jìn)入鎮公共資源交易中心招投標。
撥付建設工程用款時(shí)，必須同時(shí)具備工程施工合同、工程預(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會(huì )中介機構出具的審計報告，并按程序審批結算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門(mén)審批。對不按合同規定付款，導致工程款項超支的，誰(shuí)審批，誰(shuí)負責。
14、其他 由村務(wù)監督委員會(huì )審核并報經(jīng)鎮分管農經(jīng)的負責人同意后報支。
(三)、規范債權債務(wù)管理
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴格按照“五議三公開(kāi)”的程序，由村兩委會(huì )提出申請，召開(kāi)村民會(huì )議或村民代表會(huì )議討論確定，經(jīng)鎮經(jīng)管站審核，報鎮政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書(shū)面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟實(shí)力的單位或個(gè)人擔保，確保在規定的期限內收回借款本金和資金占用費。
1、村集體經(jīng)濟組織應及時(shí)清收應收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實(shí)無(wú)法收回的，要經(jīng)鎮經(jīng)管站審查，村民會(huì )議或村民代表會(huì )議討論通過(guò)后方可核銷(xiāo)。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時(shí)限兌現到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書(shū)面限期還款承諾，履行審批手續后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟組織應積極化解往年形成的債務(wù)，堅決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實(shí)還款來(lái)源的基礎上，按下列程序進(jìn)行：
(1)、提出方案。由村兩委會(huì )集體提出舉債方案。
(2)、民主決策。向村民會(huì )議或村民代表會(huì )議報告，聽(tīng)取意見(jiàn)，并采取投票的方式表決。
(3)、公開(kāi)公示。將經(jīng)村民會(huì )議或村民代表會(huì )議討論決定的方案，于7日內在村務(wù)公開(kāi)欄內公示，公示時(shí)間不少于3天。
(4)、申報審批。將經(jīng)討論通過(guò)的方案、會(huì )議記錄、申報審批表，報鎮經(jīng)管站審核、鎮政府審批。
(5)、實(shí)施跟蹤。鎮經(jīng)管站負責跟蹤監督舉債資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用。
4、對未按規定程序擅自舉債的，實(shí)行“誰(shuí)批準、誰(shuí)負責、誰(shuí)借錢(qián)、誰(shuí)償還”。
(四)、規范報批程序
1、編制預算方案 每年3月底前各村根據本村實(shí)際進(jìn)行預算，提出當年各項收支的計劃，經(jīng)“五議三公開(kāi)”的民主決策程序，上報鎮xx審批并報鎮經(jīng)管站備案后實(shí)施。無(wú)預算的不予支出。
2、公務(wù)消費實(shí)行公務(wù)卡結算 凡公務(wù)卡強制結算目錄范圍內的公務(wù)消費，一律實(shí)行公務(wù)卡結算，不得以現金結算。
3、實(shí)行先理財后審批再記賬制度 村級開(kāi)支事項發(fā)生時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監委會(huì )集體審核，審核同意后由村監委會(huì )簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書(shū)記審批后由財會(huì )人員審核付款記帳。
4、對非生產(chǎn)性費用實(shí)行專(zhuān)戶(hù)核算 各村要建立非生產(chǎn)性開(kāi)支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產(chǎn)性費用實(shí)行專(zhuān)戶(hù)核算。
5、實(shí)行定期公開(kāi) 村級開(kāi)支必須按村干部報酬、日常辦公、會(huì )務(wù)、交通差旅、招待費、用工、學(xué)習考察、報刊等項目進(jìn)行分類(lèi)，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務(wù)公開(kāi)欄中公開(kāi)，接受群眾監督。
三、監管措施
1、明確監管職責 村黨組織書(shū)記是抓好村集體經(jīng)濟收支管理工作的第一責任人，負責在規定的標準范圍內組織實(shí)施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責任，對因領(lǐng)導重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責任。
2、落實(shí)監管要求 一是專(zhuān)戶(hù)核算。各村要建立支出明細賬進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)核算。當年開(kāi)支指標已用完的，財會(huì )人員不得付款記賬，當年有節余的可結轉下年滾動(dòng)使用。二是公開(kāi)財務(wù)。村級各項經(jīng)濟收支必須按財務(wù)公開(kāi)的要求，按季向村民公開(kāi)，每年年初向村民代表大會(huì )報告上年度集體經(jīng)濟收支情況，接受群眾監督。三是定期檢查。每季鎮組織一次各村經(jīng)濟收支執行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時(shí)記賬，查看支出是否掌握在規定的標準范圍內，查看各村是否實(shí)行“先理財、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強化專(zhuān)項考核。鎮將收支管理執行情況列為農經(jīng)工作的重點(diǎn)考核內容，未按收支管理預算方案執行的村、支大于收的村，將及時(shí)通報批評。
3、加強監督指導 鎮紀監部門(mén)具體負責實(shí)施監督，對機關(guān)工作人員在村報支費用的，發(fā)現一起，查處一起;農經(jīng)部門(mén)具體負責業(yè)務(wù)實(shí)施;審計、財政部門(mén)每年進(jìn)行一次專(zhuān)項審計;鎮駐村勤廉督導員負責對實(shí)施過(guò)程進(jìn)行全程監督，及時(shí)糾正執行過(guò)程中出現的偏差。
本細則自20xx年1月1日起執行，由鎮xx和經(jīng)管站負責解釋。
資金管理制度4
根據《安全生產(chǎn)法》第二章生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的安全生產(chǎn)保障第18條和第39條明文規定了“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的安全資金的投入和保證及責任”和上級相關(guān)文件精神，特制定此制度。
1、在每年的'生產(chǎn)計劃下達時(shí)，布置安全經(jīng)費的提取和使用計劃，公司按照年度銷(xiāo)售收入提取，列入成本，專(zhuān)門(mén)用于安全生產(chǎn)投入的資金。依照國家和行業(yè)相關(guān)文件規定要求，按1%――2%比例提取。
2、安全資金的投入，有本公司主管安全的負責人負責計劃和實(shí)施，對于安全生產(chǎn)資金投入不足或使用不當造成嚴重后果的，要依法、依照責任制追究其責任。
3、安全生產(chǎn)資金應專(zhuān)項用于下列安全生產(chǎn)事項，不得挪作他用。
�。�1）、安全技術(shù)措施項目；包括預防事故及重大事故隱患的防范，整改等方面的安全技術(shù)費用。
�。�2）、安全設備（裝置）、設施的更新改造和維護；
�。�3）、安全生產(chǎn)的宣傳教育和培訓；
�。�4）、按照估計規定購買(mǎi)從業(yè)人員的勞動(dòng)防護用品配備；
�。�5）、其他保障安全生產(chǎn)的事項等。
3、每年底，由公司辦公室提供下年度的安全生產(chǎn)資金使用計劃。
4、年度安全生產(chǎn)資金如果有結余，可累計下年使用，如果超支，要向辦公室申報，可從生產(chǎn)經(jīng)費中支出，并在下年安全費用中扣出。
5、安全費用使用較好的車(chē)間，全年度沒(méi)有發(fā)生任何安全事故，各項安全生產(chǎn)目標達標，要被評為先進(jìn)車(chē)間并進(jìn)行表彰。
資金管理制度5
本制度所稱(chēng)貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業(yè)內部結算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。
單位的貨幣資金應當由單位財務(wù)部門(mén)集中統一管理。各類(lèi)貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，應當由財務(wù)部門(mén)統一辦理，其他部門(mén)未經(jīng)財務(wù)部門(mén)授權或委托，不得辦理任何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據。
選配出納人員時(shí)，必須對其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行全面考察，曾因經(jīng)濟問(wèn)題受過(guò)處分或調離會(huì )計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。
財務(wù)部門(mén)負責人要隨時(shí)掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì )計人員的思想動(dòng)態(tài)。對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會(huì )和家庭責任感、與社會(huì )上不三不四的人交往過(guò)密以及法紀觀(guān)念淡薄的人員，要及時(shí)調離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。
出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入。支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。禁止會(huì )計（指出納崗位以外的其他會(huì )計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時(shí)，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。
開(kāi)設銀行賬戶(hù)必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開(kāi)戶(hù)手續的銀行賬戶(hù)。
辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進(jìn)賬單等存款時(shí)提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內容，必須當場(chǎng)取得銀行出具的存款證實(shí)書(shū)或進(jìn)賬單，并檢查其真實(shí)性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。
定期存款到期支取、轉存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶(hù)之間的轉存，必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。
公司應當加強對銀行結算票據的管理，按規定取得和使用票據。銀行支票及其他有固定編號的結算票據應建立領(lǐng)用登記制度，按順序號簽發(fā)使用，定期盤(pán)點(diǎn)核對，作廢時(shí)要在大小寫(xiě)金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫(xiě)上“作廢”字樣），并妥善保管。
簽發(fā)現金支票必須將各項內容填寫(xiě)齊全。簽發(fā)轉賬支票一般也應將各項內容填寫(xiě)齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉賬支票時(shí)。必須經(jīng)董事長(cháng)及財務(wù)部門(mén)負責人批準，必須填寫(xiě)當日日期和真實(shí)用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫(xiě)欄應當填寫(xiě)貨幣符號的位置填寫(xiě)貨幣符號，必須在專(zhuān)門(mén)的登記簿上登記并由批準人、領(lǐng)用人在登記薄上簽字。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷(xiāo)登記。轉存款的支票各項內容必須填寫(xiě)齊全。
嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。
填寫(xiě)支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。
通過(guò)銀行對外付款時(shí)，其收款人全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書(shū)面文件（如發(fā)票）為依據。需變更合同中的收款人全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行和賬號時(shí)，必須由對方出具書(shū)面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時(shí)，還應確認收取票據人員的身份并由本人簽收。
出納人員應及時(shí)向銀行索取銀行對賬單，并及時(shí)對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應根據對賬結果編制銀行存款余額調節表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會(huì )計人員審核。會(huì )計人員應當對所有收支業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行核對，不得只核對余額。當余額相符而收支業(yè)務(wù)不符時(shí)，要及時(shí)查明原因。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現有較長(cháng)時(shí)間的未達賬項要查明原因。會(huì )計人員審核無(wú)誤后，編制正式的銀行存款余額調節表，由出納人員、會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會(huì )計檔案管理。
定期存款也應取得對賬單進(jìn)行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時(shí)，應自行編制對賬單由銀行簽認。
現金收入一般應在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應按開(kāi)戶(hù)銀行規定的'時(shí)間送存，并要有相應的確保安全的措施。
使用現金必須嚴格遵守中國人民銀行的規定，不得超出中國人民銀行規定的現金使用范圍。
外出采購或進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要大額款項時(shí)，應通過(guò)銀行轉賬結算，不得攜帶大額現金。
不準用白條抵充庫存現金，不準利用銀行賬戶(hù)代為個(gè)人或外單位存入或支取現金，不準將公款以私人名義存入銀行。
要嚴格執行庫存現金限額制度。庫存現金限額根據本單位的日常業(yè)務(wù)開(kāi)支量和庫存現金保管條件。庫存現金限額一般為單位三至五天的日常零星開(kāi)支量。
存放現金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門(mén)、窗，并要有一定的安全措施。存、取現金款額較大或離銀行較遠時(shí)，必須有機動(dòng)車(chē)輛接送，并派人陪同保護；應盡可能配備取送款專(zhuān)用車(chē)。取送款專(zhuān)用車(chē)嚴禁搭載無(wú)關(guān)人員。存取現金途中不得辦理其他事項或逗留。
出納人員必須按規定登記現金和銀行存款日記賬。所有現金和銀行存款收支業(yè)務(wù)必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時(shí)結出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。
庫存現金和銀行存款必須做到日清月結。每日下班前，出納人員必須對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與現金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現金收支業(yè)務(wù)辦理完畢盾，會(huì )計人員要與出納人員一道對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制盤(pán)點(diǎn)表。發(fā)現賬款不待時(shí)，應及時(shí)查明原因。
每日終了，會(huì )計人員與出納人員必須將分類(lèi)賬上的現金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發(fā)現差錯要及時(shí)糾正，核對不符時(shí)不能結賬。
財務(wù)部門(mén)負責人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對庫存現金和銀行存款進(jìn)好抽查。每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。
會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時(shí)入賬，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)查明原因。
更換出納人員時(shí)，必須辦理移交手續�，F金和銀行存款日記賬既要與分類(lèi)賬核對一致，也要與庫存現金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對販單時(shí)要派專(zhuān)人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結算憑證要清點(diǎn)張數和核對號碼�，F金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價(jià)證券、支票等有固定編號的銀行結算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監交會(huì )計人員、監交的財務(wù)部門(mén)負責人分別簽字并各執一份。出納人員臨時(shí)外出，其工作由其他指定會(huì )計人員代理的，也應就所移交的事項（如現金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續。
外埠存款按銀行存款的辦法進(jìn)行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)清理撤戶(hù)。
銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進(jìn)行清理核對，至少每月要由會(huì )計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過(guò)付款期等原因而退回的款項是否及時(shí)入販。對于在途貨幣資金，財務(wù)部門(mén)負責人和會(huì )計人員應當及時(shí)檢查其在途時(shí)間是否正常。
出納人員、會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人如發(fā)現現金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時(shí)，應及時(shí)查明原因，及時(shí)向上級報告。需向公安部門(mén)報案時(shí)，應及時(shí)報案。
發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責任人的經(jīng)濟責任和行政責任。有犯罪嫌疑的，應向有關(guān)司法機關(guān)報告。
資金管理制度6
資金付款流程及計劃管理制度 為進(jìn)一步規范公司財務(wù)管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉速度。同事避免公司各部門(mén)及客戶(hù)之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據公司實(shí)際情況，本著(zhù)方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：
1 人員組織安排：
1.1財務(wù)總監及融資計劃部從公司宏觀(guān)角度負責公司資金運作和統籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調和有關(guān)批準事項。
1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負責對資金使用情況進(jìn)行監督。
1.3財務(wù)部具體實(shí)施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶(hù)欠款情況。
1.4 各資金用款部門(mén)應積極配合財務(wù)部及融資計劃部，按時(shí)將當月經(jīng)總經(jīng)理、董事長(cháng)審批的資金計劃單報財務(wù)部及融資計劃部。
2 審批內容和審批權限 2.1 資金計劃的審批 資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執行的計劃。
年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務(wù)總監、總經(jīng)理書(shū)面簽字并由總經(jīng)理報董事長(cháng)審批，周計劃根據需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務(wù)部和相關(guān)用款部門(mén)依據批準的計劃嚴格落實(shí)。
2.2 付款審批單 計劃內資金項目在落實(shí)過(guò)程中，對于各用款部門(mén)按計劃提交的付款審批單，董事長(cháng)不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門(mén)級負責人必須在付款審批單上簽字。
財務(wù)總監或其授權人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務(wù)總監審批簽字后，無(wú)融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無(wú)財務(wù)總監簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續。
總之，付款審批單必須由部門(mén)的負責人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù)總監及其書(shū)面授權的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權的主管人員書(shū)面簽字。出納才能依據批準手續齊備的付款審批單辦理付款。
2.3 計劃外的付款的審批 單筆計劃外付款超過(guò)5萬(wàn)元以上（包括5萬(wàn)元），周累計超過(guò)10萬(wàn)元上的（包括10萬(wàn)元）必須由總經(jīng)理報董事長(cháng)并簽字后、通知財務(wù)部和融資計劃部資按手續予以及時(shí)辦理。
特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會(huì )同財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補辦手續，否則財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員和出納承擔相關(guān)責任。
2.4 出差借款（包括備用金）的審批 借款必須由分管副總和財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過(guò)10000元，超過(guò)后報董事長(cháng)審批后方可辦理。
所有的借款必須經(jīng)財務(wù)部主管根據制度進(jìn)一步審核。
特殊緊急借款的可以主管副總由財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補辦手續，否則財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員和出納承擔相關(guān)責任 2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批 費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據合理性和合法性，由主管部門(mén)經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續齊全后上予以支付。
3 付款流程 按照以上審批權限，規定的'付款流程如下：
計劃外用款按按權限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書(shū)面授權人員）審批 3.1 付款審批單流程 資金用款部門(mén)主管及相關(guān)負責人簽字審批 資金用款部門(mén)按批準簽字后的月度及周計劃填寫(xiě)申請單 各用款部門(mén)計劃員或客戶(hù)按完整手續領(lǐng)款 出納付款 根據權限和具體情況財務(wù)總監或其書(shū)面授權人簽字 原則上資金處長(cháng)或其授權的主管人員簽字審批， 業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門(mén)資金計劃員負責傳遞 3.2 借款流程 財務(wù)部處指定專(zhuān)人審核人簽字 根據權限財務(wù)總監或其書(shū)面授權人審批 出納付款 總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長(cháng)簽字） 根據權限決定是否由分管副總簽字審批 借款人編制借款單 2222 3.3 其他費用流程 部門(mén)主管簽字審批 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規定提交費用發(fā)票或其他單據 出納付款 會(huì )計處指定專(zhuān)人審核人簽字 總經(jīng)理或董事長(cháng)簽字 根據權限決定是否由分管副總簽字審批 4 資金付款計劃的編制 4.1 編制依據 各資金用款部門(mén)根據本部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長(cháng)審批簽字后提交給融資計劃部和財務(wù)部。
根據以下資料編制資金付款計劃：
供應部必須負責專(zhuān)人提供工程客戶(hù)和供應商的最新欠款余額。
財務(wù)部出納提供最新帳戶(hù)余額。
銷(xiāo)售部門(mén)提交收款計劃。收款計劃必須由部門(mén)負責人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資計劃部。
4.2 計劃編制時(shí)間 年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門(mén)提交下年度計劃。
季度計劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門(mén)提交下季度計劃。
月度計劃：每月27日，各資金用款部門(mén)提交下月計劃。
周計劃：
每周星期四前，各資金用款部門(mén)提交下周計劃。
相關(guān)資金用款部門(mén)必須按照合同及其他文件，結合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認真仔細編制付款計劃并經(jīng)批準后，在規定的期限內報送融資計劃部。逾期引起的一切相關(guān)責任由資金付款部門(mén)承擔。
融資計劃部會(huì )同財務(wù)部按計劃安排還所用資金，同時(shí)和資金付款部門(mén)負責協(xié)調向客戶(hù)辦理付款安排事宜。
5 費用付款審批報銷(xiāo)：
其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷(xiāo)制度和資金管理制度執行。
6 責任 資金用款部門(mén)負責延報計劃引起的一切責任，同時(shí)對數據填報質(zhì)量負責，填報主觀(guān)失誤及部門(mén)審核失誤，將追究部門(mén)負責人責任。
融資計劃部負責資金籌集和統籌調度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。
財務(wù)部對編制計劃所需的并且由財務(wù)部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時(shí)出納負責及時(shí)按計劃付款。
7 財務(wù)部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執行。
資金管理制度7
第一條為加強市中小學(xué)校舍安全工程專(zhuān)項資金支付管理，確保資金使用安全規范，保證建設項目施工進(jìn)度，依據《全國中小學(xué)校舍安全工程實(shí)施細則》和《市中小學(xué)校舍安全工程專(zhuān)項資金管理辦法》的有關(guān)規定，制定本制度。
第二條本制度的工程資金是指中央、省級財政補助用于中小學(xué)校舍安全工程資金；州、市承擔的配套資金；社會(huì )各界捐資捐物支持校舍安全工程建設資金。
第三條工程資金撥付，校安工程項目業(yè)主根據與項目施工單位合同約定預付工程款、撥付工程進(jìn)度款、結算工程價(jià)款的`活動(dòng)。
第四條工程預付款時(shí)，項目施工單位編制《市建設項目資金報賬申請書(shū)》，同時(shí)提供項目中標通知書(shū)、建設工程施工合同書(shū)等相關(guān)財務(wù)資料；工程預付款不得高于合同金額的30%。
第五條工程進(jìn)度款的撥付，根據項目監理工程師確定的工程計量結果，項目施工單位提出支付工程進(jìn)度款申請，項目業(yè)主審核并扣減相應的工程預付款；工程進(jìn)度款的撥付不得高于工程價(jià)款的85%。
第六條工程竣工價(jià)款結算，項目施工單位編制《建設項目資金結算申請書(shū)》，憑《項目工程造價(jià)審查定案通知書(shū)》等相關(guān)財務(wù)資料提出項目工程結算申請，項目業(yè)主按工程項目決算價(jià)款的5%暫扣留質(zhì)量保證（保修）金后與項目施工單位進(jìn)行結算。
第七條工程預付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價(jià)款結算的審批程序，項目施工單位編制《市建設項目資金報賬申請書(shū)》或《市建設項目資金結算書(shū)》，工程項目監理機構、項目監理工程師確認工程計量結果，提出付款意見(jiàn)，報市中小學(xué)校舍安全工程辦公室項目監管人員審核蓋章，項目業(yè)主審批，單筆金額超過(guò)80萬(wàn)元的，報分管副市長(cháng)審批。
第八條項目施工單位憑審批完整的《市建設項目資金報賬申請書(shū)》或《市建設項目資金結算書(shū)》、項目工程完稅發(fā)票到項目業(yè)主辦理資金支付結算業(yè)務(wù)。
第九條項目業(yè)主在支付資金時(shí)，嚴格按項目資金性質(zhì)來(lái)源撥付資金，嚴格執行銀行轉賬制度，杜絕一切現金支付行為。
第十條本制度由市財政局負責解釋。
第十一條本制度自印發(fā)之日起施行。
資金管理制度8
第一章總則
第一條為規范市級財政專(zhuān)項資金管理，明確部門(mén)管理職責，建立科學(xué)的財政專(zhuān)項資金運行機制，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》、《省省級財政專(zhuān)項資金管理辦法》等法律法規和規章，結合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)市級財政專(zhuān)項資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項資金）是指為促進(jìn)我市經(jīng)濟和社會(huì )事業(yè)發(fā)展，實(shí)現既定政策目標或者完成特定工作任務(wù)，在必須時(shí)期內，由市級財政性資金（含各區統籌）在市、區范圍內安排的具有專(zhuān)門(mén)用途和績(jì)效的資金。主要包括：經(jīng)市人民政府批準設立的工業(yè)、農業(yè)、服務(wù)業(yè)、教育和環(huán)保等專(zhuān)項資金。
第三條專(zhuān)項資金重點(diǎn)用于市（區）發(fā)展支出，省級及省級以上專(zhuān)項資金配套支出。
第四條專(zhuān)項資金的設立、調整和撤銷(xiāo)，項目管理，資金使用和執行，績(jì)效評價(jià)適用本辦法。市級依法征收的各類(lèi)基金（資金）、專(zhuān)項收入安排的專(zhuān)項資金，一并納入本辦法管理。中央、省級財政補助的專(zhuān)項資金按本辦法規定管理，另有規定的，從其規定。
第五條救災、應對突發(fā)性事件等安排的，不宜實(shí)行項目管理的資金，不納入專(zhuān)項資金的管理范圍。納入市級各單位部門(mén)預算的專(zhuān)項支出，按市級部門(mén)預算管理制度執行。
第六條專(zhuān)項資金管理應當遵循以下原則：
�。ㄒ唬┮婪ㄔO立的原則。設立專(zhuān)項資金務(wù)必具備法律法規、規章或政策依據，具有明確的績(jì)效目標，貼合我市經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃。
�。ǘ┝苛Χ械脑瓌t。結合市本級財力狀況，安排專(zhuān)項資金，并體現示范性、激勵性和動(dòng)態(tài)性。重點(diǎn)支持推進(jìn)市區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展最急需的支出項目，著(zhù)力保障市委市政府的決定。
�。ㄈ┕_(kāi)公正的原則。專(zhuān)項資金管理要做到公開(kāi)、公正、規范。專(zhuān)項資金項目的確定實(shí)行群眾決策、聯(lián)合會(huì )審、專(zhuān)家評審等制度，建立科學(xué)的決策和篩選機制。
�。ㄋ模┮幏哆\作的原則。專(zhuān)項資金的設立、申報、分配、執行、績(jì)效評價(jià)等各個(gè)環(huán)節，要充分體現依法行政的要求，嚴格按照規定的管理程序和方法運作。
�。ㄎ澹┛�(jì)效管理的原則。根據既定的績(jì)效目標，將專(zhuān)項資金的審批、分配、監督檢查與績(jì)效評價(jià)緊密結合，建立科學(xué)化、精細化的監管制度，提高財政專(zhuān)項資金的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。
第二章部門(mén)職責
第七條市級財政部門(mén)、業(yè)務(wù)主管部門(mén)、監察機關(guān)和審計部門(mén)，按照職責分工，相互配合，共同做好專(zhuān)項資金的管理工作。
第八條市級財政部門(mén)應當履行以下專(zhuān)項資金管理職責：
�。ㄒ唬┴撠煂�(zhuān)項資金的宏觀(guān)管理和政策的研究制定，會(huì )同市級有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)，建立健全各類(lèi)專(zhuān)項資金具體管理制度；
�。ǘ┴撠煂�(zhuān)項資金設立、調整和撤銷(xiāo)等事項的審核工作，并按程序報市人民政府審批；
�。ㄈ┴撠焻R總梳理專(zhuān)項資金類(lèi)型和目錄，報市人民政府審議后確定；
�。ㄋ模⿻�(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)加強項目庫建設和管理；
�。ㄎ澹⿻�(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)規范項目申報、審核與分配；
�。┴撠煂�(zhuān)項資金支出預算的編制、執行、資金調度和統籌安排，嚴格專(zhuān)項資金的審核、撥付；
�。ㄆ撸⿻�(huì )同有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展績(jì)效管理工作；
�。ò耍┍O督管理專(zhuān)項資金支出活動(dòng)；
�。ň牛┙M織專(zhuān)項資金執行期屆滿(mǎn)或者被撤銷(xiāo)后的清算、資金回收以及其他相關(guān)管理工作；
�。ㄊ┓�、法規、規章規定的其他職責。
第九條市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應當對本部門(mén)管理的專(zhuān)項資金履行以下職責：
�。ㄒ唬┡浜鲜屑壺斦块T(mén)建立健全專(zhuān)項資金具體管理的實(shí)施細則，設立專(zhuān)項資金績(jì)效目標，制定管理流程，明確職責主體，規范資金管理；
�。ǘ└鶕沂袊窠�(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展目標，結合行業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，按預算管理的要求，編制年度專(zhuān)項資金項目計劃；
�。ㄈ﹫绦幸呀�(jīng)批復的年度專(zhuān)項資金預算，會(huì )同財政等部門(mén)，組織具體項目申報、評審和分配，監督管理專(zhuān)項資金的使用；
�。ㄋ模⿲�(zhuān)項資金進(jìn)行財務(wù)管理和會(huì )計核算，按規定向市級財政部門(mén)報送專(zhuān)項資金使用狀況，并對執行狀況進(jìn)行自查；
�。ㄎ澹┴撠煂绦衅趯脻M(mǎn)或者被撤銷(xiāo)專(zhuān)項資金的相關(guān)管理工作；
�。┓�、法規、規章規定的其他職責。
第十條市級審計部門(mén)應會(huì )同財政、業(yè)務(wù)主管部門(mén)，加強專(zhuān)項資金績(jì)效審計，并出具績(jì)效評價(jià)和審計報告。
第十一條市級監察機關(guān)對專(zhuān)項資金的支出管理活動(dòng)進(jìn)行監督，并依據相關(guān)法律、法規對違反本辦法行為作來(lái)源理。
第三章設立、調整和撤銷(xiāo)
第十二條專(zhuān)項資金應當重點(diǎn)滿(mǎn)足政府帶給公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)提升，加快經(jīng)濟、社會(huì )事業(yè)發(fā)展和保障民生工程的要求。
第十三條設立專(zhuān)項資金應當經(jīng)市人民政府批準。新設立的專(zhuān)項資金，由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)提出申請，經(jīng)市級財政部門(mén)審核后，報市人民政府批準；或者由市級財政部門(mén)提出申請，報市人民政府批準。
第十四條設立市級財政專(zhuān)項資金務(wù)必具有明確的依據，至少要貼合以下條件之一：
�。ㄒ唬﹪曳煞ㄒ幰幎�；
�。ǘ﹪�、省、市國民經(jīng)濟和社會(huì )中長(cháng)期發(fā)展規劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求；
�。ㄈ┦形�、市政府作出決定；
�。ㄋ模┦腥舜笞h案要求；
�。ㄎ澹┦屑壊块T(mén)（單位）業(yè)務(wù)工作開(kāi)展和事業(yè)發(fā)展需要，并經(jīng)市政府批準。
第十五條申請設立專(zhuān)項資金，應當帶給文件依據、績(jì)效目標、可行性報告。市級財政部門(mén)應當會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)組織有關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)家，對專(zhuān)項資金設立的必要性、可行性、資金規模和績(jì)效目標認真論證。必要時(shí)，可透過(guò)組織聽(tīng)證等方式聽(tīng)取公眾意見(jiàn)。
第十六條專(zhuān)項資金的設立要結合市本級財力狀況合理確定。專(zhuān)項資金不得重復設立，不得增設與現有專(zhuān)項資金使用方向或者用途一致的專(zhuān)項資金。凡需要新增的專(zhuān)項資金，應首先思考從現有同類(lèi)專(zhuān)項資金中統籌安排，整合財政資金，提高資金使用效益。
第十七條中央及省財政專(zhuān)項補助資金要求市級財政安排配套資金的，由市級財政部門(mén)按規定批準。市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應當向市級財政部門(mén)提出書(shū)面申請，并帶給要求配套的文件。
第十八條專(zhuān)項資金應當明確執行期限，執行期限一般不得超過(guò)五年。法律、法規另有規定的，從其規定。專(zhuān)項資金執行期限屆滿(mǎn)后不再納入下一年度專(zhuān)項資金目錄。
第十九條專(zhuān)項資金執行期屆滿(mǎn)確需延期的，應當在執行期屆滿(mǎn)前編制年度專(zhuān)項資金預算時(shí)重新申請設立。
第二十條專(zhuān)項資金在執行期內有下列情形之一的，由市級財政部門(mén)會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)，或者由市級財政部門(mén)直接報請市人民政府調整或者撤銷(xiāo)該專(zhuān)項資金：
�。ㄒ唬┛陀^(guān)狀況發(fā)生變化，使專(zhuān)項資金設立的目標失去好處或者需要完成的特定任務(wù)已不存在的；
�。ǘ┛陀^(guān)狀況發(fā)生變化，需要調整使用范圍或者金額的；
�。ㄈ⿲ν活�(lèi)使用方向和用途的專(zhuān)項資金，有必要歸并整合，統籌安排的；
�。ㄋ模⿲�(zhuān)項資金的績(jì)效達不到主要預期目標的；
�。ㄎ澹⿲�(zhuān)項資金的管理、使用存在違法違紀問(wèn)題，情節嚴重或者經(jīng)整改無(wú)效的；
�。┴斄顩r發(fā)生重大變動(dòng)；
�。ㄆ撸┢渌枰{整或撤銷(xiāo)的狀況。
第四章項目管理
第二十一條專(zhuān)項資金一般實(shí)行項目管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，量入為出，注重發(fā)揮引導和杠桿作用。建立健全項目庫，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。按照項目的輕重緩急，優(yōu)先安排重點(diǎn)項目、急需項目、成效明顯的項目。
第二十二條規范專(zhuān)項資金項目申報程序：
�。ㄒ唬┦屑壷鞴懿块T(mén)會(huì )同市級財政等部門(mén)，按規定組織專(zhuān)項資金項目申報工作，發(fā)布項目申報指南，指導區級部門(mén)和項目單位進(jìn)行申報。凡貼合條件的單位，向所在地業(yè)務(wù)主管部門(mén)和財政部門(mén)申報。
�。ǘ╉椖可陥竺磕杲M織兩次，或者實(shí)行上半年預申報，下半年集中審核制度。
�。ㄈ╉椖可陥笾黧w應當保證申報材料的完整性、真實(shí)性和合法性，不得以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專(zhuān)項資金。項目計劃申報資料應主要包括企業(yè)狀況、項目狀況、績(jì)效證明材料、相關(guān)文件、報表資料等。
�。ㄋ模╊A申報兩月內，市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應會(huì )同財政等相關(guān)部門(mén)，及時(shí)核實(shí)項目申報的真實(shí)性、效益性，構成初步核實(shí)意見(jiàn)，聯(lián)合下達項目初審確認書(shū)。
�。ㄎ澹⿲�(shí)行項目集中評審制度。在項目初步審核認定的基礎上，再由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)牽頭，會(huì )同財政等部門(mén)，共同組織有關(guān)專(zhuān)家、業(yè)務(wù)人員或委托有資質(zhì)的社會(huì )中介機構，組成項目評審小組，對申報的項目集中聯(lián)合評審。并按必須比例實(shí)地核查，擇優(yōu)立項，合理確定補助資金。
�。⿲�(zhuān)項資金項目分配方案，由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì )同財政部門(mén)，報市政府審批后執行。重大項目需要公示的，應當在媒體上向社會(huì )進(jìn)行公示，公示期不得少于5個(gè)工作日。
第二十三條嚴格專(zhuān)項資金項目申報：
�。ㄒ唬┩活�(lèi)型專(zhuān)項資金的項目，明確牽頭的市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)匯總，其他相關(guān)部門(mén)配合，避免重復申報。
�。ǘ┩粏挝坏耐活�(lèi)項目不得重復申報專(zhuān)項資金；同一單位的不一樣類(lèi)型項目能夠分別向有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)和財政部門(mén)申報。
�。ㄈ┩豁椖恳勋@得國家和省財政資金獎勵或補助的，一般不得重復獎勵或補助（國家或省文件規定需要地方配套的除外）。貼合市級專(zhuān)項資金獎補條件的，同一單位同一項目只能享受一個(gè)類(lèi)型資金獎勵。
�。ㄋ模⿲τ谝雅鷾薯椖可形赐瓿傻�，除特殊狀況外，項目單位不得再申報同一類(lèi)型的專(zhuān)項資金。
第二十四條市級、區級業(yè)務(wù)主管和財政部門(mén)應當督促實(shí)施經(jīng)批準的專(zhuān)項資金項目，保證項目如期完成，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
第二十五條項目單位應當按規定用途使用專(zhuān)項資金，未經(jīng)批準，不得變更項目資料或者調整資金。確需變更項目資料或者調整資金的，應當按項目和資金管理權限逐級上報市級業(yè)務(wù)主管和財政部門(mén)審批，重大項目變更的，需報經(jīng)市人民政府批準。
第二十六條撤銷(xiāo)或者調整專(zhuān)項資金項目構成的資金結余，市級財政部門(mén)有權及時(shí)收回，有關(guān)部門(mén)和單位給予用心配合。
第五章資金使用和執行
第二十七條制定專(zhuān)項資金具體管理制度。具體管理制度應當包括專(zhuān)項資金的主要用途、績(jì)效目標、使用范圍、管理職責、執行期限、分配辦法、審批程序、支出管理、績(jì)效評價(jià)和職責追究等資料。對未制訂專(zhuān)項資金管理制度或實(shí)施細則的，市級財政部門(mén)暫緩撥付資金。
第二十八條市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應當根據項目分配方案，編制專(zhuān)項資金具體用款計劃，按規定報市級財政部門(mén)審核撥付。專(zhuān)項資金的撥付按財政國庫管理規定辦理。
第二十九條專(zhuān)項資金支出實(shí)施分類(lèi)管理。
�。ㄒ唬⿲�(shí)行財政“以獎代補”方式的，能夠采取根據項目進(jìn)展狀況預撥部分資金、使用項目完成并經(jīng)考核后撥付剩余資金的方式管理。對經(jīng)考評后，不貼合獎補條件的，由財政部門(mén)收回預撥資金。
�。ǘ⿲�(shí)行財政直接補助方式的，根據項目計劃和實(shí)施進(jìn)度，分次撥付。項目驗收合格前資金撥付一般不得超過(guò)補助總額的`80%，驗收合格后，補助資金全部撥付到位。
�。ㄈ⿲�(shí)行財政貼息補助方式的，能夠按貼息比例分期或一次性撥付到位。
�。ㄋ模⿲�(shí)行財政專(zhuān)項借款方式的，根據文件或合同，分期或一次性撥付到位。
�。ㄎ澹┕蓹嗤顿Y等其他支出方式的，按“一事一議”原則撥付。
�。⿲�(zhuān)項資金支出涉及基本建設投資的，應當按基本建設程序辦理。
�。ㄆ撸┯糜陧椖吭u審、業(yè)務(wù)培訓、會(huì )議、考核評比、工作性獎勵等方面的工作性經(jīng)費，按照不超過(guò)專(zhuān)項資金總額的5%提取并統籌使用。由業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據工作開(kāi)展狀況，提出使用計劃，經(jīng)財政部門(mén)審核，報市政府政審批后安排。
�。ò耍┎坏靡匀魏畏绞綄�(zhuān)項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出。
第三十條市級財政部門(mén)應當在規定的時(shí)間內撥付專(zhuān)項資金，不得無(wú)故滯留、拖延專(zhuān)項資金的撥款。區級截留、擠占、挪用專(zhuān)項資金，除按有關(guān)規定處理外，市級財政部門(mén)應予扣回資金。
第三十一條專(zhuān)項資金納入預算管理。當年未使用完的專(zhuān)項資金預算不再結轉下年使用。經(jīng)批準的跨年度執行的項目專(zhuān)項資金可結轉下年使用。
第三十二條經(jīng)市人民政府批準，市級財政部門(mén)能夠根據專(zhuān)項資金使用狀況，對間隙資金統籌安排，合理調度，提高資金使用效益。
第三十三條專(zhuān)項資金使用單位要嚴格按財務(wù)管理的有關(guān)規定，實(shí)行專(zhuān)賬核算，切實(shí)加強財務(wù)核算的基礎工作。
第三十四條專(zhuān)項資金按規定構成國有資產(chǎn)的，應當及時(shí)辦理決算驗收，進(jìn)行產(chǎn)權、財產(chǎn)物資移交，辦理登記入賬手續，并按規定納入單位資產(chǎn)管理。
第六章績(jì)效評價(jià)
第三十五條建立專(zhuān)項資金績(jì)效目標管理機制和績(jì)效評價(jià)體系，對專(zhuān)項資金加強過(guò)程跟蹤、組織驗收和績(jì)效管理。
第三十六條市級財政部門(mén)負責專(zhuān)項資金績(jì)效目標管理工作。由市級審計、財政部門(mén)牽頭，聯(lián)合業(yè)務(wù)主管部門(mén)，采取抽查、重點(diǎn)檢查、全面檢查等方式，對專(zhuān)項資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)和審計。
年度績(jì)效評價(jià)工作應于下一年度組織新一輪項目評審前完成。
屬于尚未執行完畢的跨年度支出項目，市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)繼續跟蹤項目實(shí)施，項目建設結束及時(shí)組織驗收。
第三十七條專(zhuān)項資金執行期屆滿(mǎn)后，市級財政部門(mén)應當會(huì )同審計部門(mén)，向市人民政府報告績(jì)效評價(jià)和審計結果。
第三十八條專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)和審計結果，應當作為以后年度專(zhuān)項資金預算安排、完善預算管理和支出管理的重要依據。
第七章法律職責
第三十九條違反本辦法規定的違法行為，法律、法規、規章已有處罰規定的，按其規定進(jìn)行處罰。
第四十條違反本辦法規定未經(jīng)批準設立專(zhuān)項資金，或者未經(jīng)批準延長(cháng)專(zhuān)項資金執行期的，由市級財政部門(mén)報市人民政府批準后，撤銷(xiāo)該專(zhuān)項資金，并收回相關(guān)資金。
第四十一條違反本辦法有下列行為之一的，由市級財政部門(mén)責令改正，調整有關(guān)會(huì )計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得，并對相關(guān)單位通報批評；情節嚴重的，三年內取消申報各類(lèi)專(zhuān)項資金資格;嚴重違紀違規的，由監察機關(guān)立案查處;構成犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事職責:
�。ㄒ唬┻`反本辦法第二十條規定，未經(jīng)批準擅自調整專(zhuān)項資金使用范圍或者金額的；
�。ǘ┻`反本辦法第二十二條規定，以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專(zhuān)項資金的；
�。ㄈ┻`反本辦法第二十四條規定，經(jīng)督查仍未按計劃規定如期完成的項目；
�。ㄋ模┻`反本辦法第二十五條規定，未經(jīng)批準變更項目資料或調整資金的；
�。ㄎ澹┻`反本辦法第二十九條規定，將專(zhuān)項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出的；
�。┻`反本辦法第三十條規定，截留、擠占、挪用專(zhuān)項資金的；
�。ㄆ撸┻`反本辦法第三十四條規定，對專(zhuān)項資金構成的國有資產(chǎn)未按規定納入國有資產(chǎn)管理的，造成國有資產(chǎn)流失的；
�。ò耍┢渌`反財政法律法規或財務(wù)管理的。
第四十二條國家機關(guān)工作人員在專(zhuān)項資金管理活動(dòng)中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處罰，追究直接職責人員和主管人員的行政職責；構成犯罪的，依法追究刑事職責。
第四十三條其他機關(guān)、社會(huì )團體、個(gè)人如發(fā)現專(zhuān)項資金支出管理中存在違法違規行為，可向政府相關(guān)職能部門(mén)投訴和舉報。
第八章附則
第三十條財政專(zhuān)項資金的管理使用，按照本辦法實(shí)施。
第三十一條本辦法由縣財政局負責解釋。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起執行。
資金管理制度9
合作社為切實(shí)規范專(zhuān)項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專(zhuān)項資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用”。
二、資金的撥付本著(zhù)專(zhuān)款專(zhuān)用的.原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占;資金撥付動(dòng)向，按不同專(zhuān)項資金的要求執行，不準任意改變;特殊情況，必須請示。
四、嚴格專(zhuān)項資金初審、審核、審核制度，不準缺項，各類(lèi)專(zhuān)項資金審批程序，以該專(zhuān)項資金審批表所列內容。
五、專(zhuān)項資金利息收入年終一律轉入本金滾動(dòng)使用。
八、加強審計監督，實(shí)行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
九、監督委員會(huì )對專(zhuān)項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
十、對工程類(lèi)項目專(zhuān)項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現場(chǎng)簽證認可，否則會(huì )計室不予結算。
資金管理制度10
根據會(huì )計法及會(huì )計規范相關(guān)規定，為確保公司資金安全，規范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規定。
一、范圍：
1、財務(wù)印鑒：財務(wù)章（xxxx城市建設投資有限公司財務(wù)專(zhuān)用章）、法人章（李國華）
2、支票：現金支票、轉賬支票
3、密碼器：xx銀行密碼支付器
二、保管：
1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負責人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用：
1、出納根據簽批手續完整的單據填寫(xiě)支票，填寫(xiě)支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。
2、財務(wù)負責人審核支票無(wú)誤后蓋公司財務(wù)章。
3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務(wù)部其中一人外出，必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負責人處，此時(shí)原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過(guò)電話(huà)委托公司綜合辦公室負責人代蓋章。
5、公司其他部門(mén)需要使用財務(wù)印鑒，必須填寫(xiě)公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后才能使用。
6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫(xiě)公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后才能借出，且當日必須歸還。
四、本規定從20xx年9月1日起執行。
資金管理制度11
近年來(lái)，在市委、市政府及省殘聯(lián)的正確領(lǐng)導下，在社會(huì )各部門(mén)的支持下，我市殘疾人事業(yè)取得了較快地發(fā)展。財務(wù)工作在省殘聯(lián)計財處和市財政局的指導下，我會(huì )積極籌措并合理科學(xué)地運用好殘疾人資金，為我市殘疾人事業(yè)發(fā)展不斷注入新的活力。
我會(huì )財務(wù)部門(mén)在履行部門(mén)職能、抓好財會(huì )核算、打好財務(wù)基礎、抓好財會(huì )隊伍建設，當好家、理好財、當好領(lǐng)導的參謀和助手等方面，做了不少工作，取得了較好的成績(jì)，受到了上級部門(mén)的表彰，主要表現在：
一、認真貫徹會(huì )計法規，夯實(shí)財務(wù)工作基礎
一是加強制度建設。根據市殘聯(lián)實(shí)際，結合新的會(huì )計法律法規，對原有的財務(wù)管理制度進(jìn)行修訂和完善，制定了《市殘聯(lián)財務(wù)管理制度》、《殘疾人就業(yè)保障金管理暫行規定》、《關(guān)于加強財務(wù)管理的若干補充規定》等一系列制度，以此來(lái)規范單位財會(huì )工作行為。今年下半年，我會(huì )財務(wù)部門(mén)利用省殘聯(lián)、省審計廳組織的財務(wù)執法檢查的機會(huì )，印發(fā)了《黃石市市級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結算管理辦法》，《市級行政事業(yè)單位會(huì )議費管理辦法》，制定了《關(guān)于加強財務(wù)管理的若干補充規定》、《市殘聯(lián)財務(wù)原始憑證取得、審核、簽批暫行規定》，極大地提高了會(huì )計核算的真實(shí)性、準確性、完整性。
二是強化財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓。財務(wù)部門(mén)要成為核算的高手，理財的能手，領(lǐng)導的助手，財會(huì )人員隊伍建設和素質(zhì)提高是根本保障。二年來(lái)，通過(guò)內部強化培養和外部考核培訓等辦法，經(jīng)常組織財務(wù)人員參加新會(huì )計制度、會(huì )計電算化、財政國庫集中收付、政府定點(diǎn)采購等業(yè)務(wù)培訓，教育財務(wù)人員樹(shù)立“愛(ài)崗敬業(yè)、拼搏奉獻”精神。針對財務(wù)工作知識更新快，要求高的特點(diǎn)，鼓勵財會(huì )人員參加會(huì )計師資格考試，鼓勵會(huì )計人員參加后續培訓。推薦財務(wù)人員到業(yè)務(wù)崗位和其他管理崗位進(jìn)行定期鍛煉，盡量將財務(wù)人員培養成既熟悉殘疾人各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節，又熟悉財務(wù)工作的復合型人才，全面提高財務(wù)人員的理論及業(yè)務(wù)水平，不斷適應我市殘疾人事業(yè)的發(fā)展需要。
三是創(chuàng )新體制，實(shí)行財務(wù)統一管理。因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從xxx年開(kāi)始，為加強單位財務(wù)管理工作，先后將市殘疾人就業(yè)服務(wù)中心、市殘疾人康復中心等部門(mén)的財務(wù)工作收編，統一歸并到市殘聯(lián)財務(wù)部門(mén)。單位的人員經(jīng)費、勞保福利、項目經(jīng)費、專(zhuān)項經(jīng)費、事業(yè)發(fā)展資金等實(shí)行統一調度、統一安排、統一預算、統一實(shí)施，確保全市殘疾人各項經(jīng)費的正常投入、確保殘疾人專(zhuān)項經(jīng)費的足額到位，確保殘疾人各項經(jīng)費用在殘疾人事業(yè)及殘疾人身上，有力制止了挪用、轉借、變象、克扣等財務(wù)工作中的不良行為。這樣既保證了各項資金的集中控制和統一調度，也保證了各項財務(wù)管理制度的貫徹落實(shí)，提高了殘疾人各項資金的使用效益，確保了全市殘疾人事業(yè)各項經(jīng)費的正常投入，有效促進(jìn)全市殘疾人各項工作的全面發(fā)展。
四是做好預算編制，規范政府采購。我市從20xx年開(kāi)始實(shí)行財政預算管理后，我會(huì )資金全部納入全市財政預算編制范圍。結合我市殘疾人的業(yè)務(wù)，及時(shí)做好我會(huì )機關(guān)及事業(yè)經(jīng)費的預算編制工作，將殘疾人事業(yè)各個(gè)專(zhuān)項擠進(jìn)財政部門(mén)的整體“蛋糕”之中，做大殘疾人事業(yè)專(zhuān)項經(jīng)費的“大塊頭”，做強殘疾人事業(yè)專(zhuān)項經(jīng)費的“子項目”。三年時(shí)間，市本級機關(guān)及殘疾人事業(yè)專(zhuān)項經(jīng)費實(shí)現了“三大步”，從原來(lái)的不足xxx萬(wàn)提高到現在的xxx多萬(wàn)元，實(shí)現了歷史的大跨越。落實(shí)政府采購制度，對政府采購實(shí)行規范化。每年年底對第二年需進(jìn)行政府采購的設備、電腦、復印機、空調、數碼像機等辦公用品的購置工作全部實(shí)行了政府采購，對車(chē)輛保險也實(shí)行政府定點(diǎn)保險，有效地堵塞了漏洞，確保了國有資產(chǎn)和財政資金的使用效益。
二、突出專(zhuān)項資金管理，做好財務(wù)審計監督
為加強資金管理工作，市殘聯(lián)建立了內部審核制度。每季度將財務(wù)收支及車(chē)輛維修、用油情況在單位局域網(wǎng)中向職工進(jìn)行公開(kāi)，接受干部職工的監督；每年邀請財政相關(guān)科室對市殘聯(lián)機關(guān)財務(wù)及就業(yè)保障金收支情況進(jìn)行檢查，將檢查結果通過(guò)局域網(wǎng)予以公布，做到公開(kāi)透明地使用資金�！笆晃濉逼陂g，隨著(zhù)國家對殘疾人事業(yè)投入力度加大，殘保金征收力度加強，對殘疾人方面的專(zhuān)項資金的投入也越來(lái)越大，專(zhuān)項資金的使用、管理、監督是擺在各級殘聯(lián)財務(wù)部門(mén)的首要問(wèn)題。為此，市殘聯(lián)與市財政局市審計局聯(lián)合行文，每二年組織一次縣市區殘聯(lián)的財務(wù)大檢查。將殘保金、上級拔入的專(zhuān)項資金列為重點(diǎn)檢查對象，強調守法廉潔，按章辦事的道理，及時(shí)糾正資金使用工作中的偏差，對檢查審計工作中存在的問(wèn)題及時(shí)與當地殘聯(lián)主要領(lǐng)導進(jìn)行溝通，對發(fā)現的重大問(wèn)題予以?xún)炔客▓笥枰哉�，確保日常審計工作及時(shí)監督到位。在抓好監督、管理的同時(shí)，做好服務(wù)，以服務(wù)促監督、促管理。如在殘保金征收工作中，大量的開(kāi)票工作給財務(wù)部門(mén)增加了工作量，財務(wù)人員克服困難，給就業(yè)中心的工作人員提供方便服務(wù)。對一些突發(fā)性事務(wù)，急需資金或是報帳心切的人員，財務(wù)部門(mén)充分理解他們的心情，對他們總是笑臉相迎，加班加點(diǎn)地為他們辦理報銷(xiāo)手續。對這些，職工們較為滿(mǎn)意，財務(wù)工作也得到他們的充分理解和支持。近二年來(lái)，我會(huì )的財務(wù)工作受到了市紀委、市審計局、市財政局等部門(mén)的多次審計及稽查，沒(méi)有發(fā)現違規違紀行為，多次得到政府審計等部門(mén)的肯定。
近些年來(lái)，我市殘疾人專(zhuān)項項目資金不斷增加，投入面進(jìn)一步擴大。20xx年，全市殘疾人事業(yè)專(zhuān)項資金就達xxx多萬(wàn)元，較去年增加了200多萬(wàn)元。專(zhuān)項資金為我市殘疾人的'教育培訓、康復服務(wù)、扶貧托養、特困救助、就業(yè)服務(wù)、法制維權、無(wú)障礙環(huán)境、文化體育活動(dòng)等工作的順利開(kāi)展起到了巨大的促進(jìn)作用。為確保各專(zhuān)項資金用在殘疾人身上，我們嚴格專(zhuān)項資金用途，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，確保各專(zhuān)項資金用于殘疾人事業(yè)的刀刃上。在專(zhuān)項資金的投入中，做到年初有早預算、早安排，圍繞工作中心，突出工作重點(diǎn)。
如20xx年專(zhuān)項資金安排時(shí)，突出殘疾人托養中心開(kāi)辦、貧困白內障患者復明手術(shù)、貧困肢體殘疾人免費假肢安裝、殘疾人培訓、專(zhuān)門(mén)協(xié)會(huì )活動(dòng)的開(kāi)展等經(jīng)費補助。為調動(dòng)各級政府對殘疾人事業(yè)的經(jīng)費投入，市殘聯(lián)會(huì )同市財政局，明確各級政府的財政部門(mén)加大對同級殘疾人事業(yè)的經(jīng)費投入，要求各縣（市）區財政部門(mén)要按一定比例落實(shí)相應配套經(jīng)費，充分發(fā)揮上級項目資金的引導作用。據不完全統計，20xx年我市縣（市）區政府對殘疾人事業(yè)的投入高達xxx多萬(wàn)元，項目資金嚴格按照專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，全部用于殘疾人項目上，從未出現過(guò)挪作它用現象。
三、加強日常財務(wù)審核，準確填報資金數據
殘聯(lián)的財務(wù)工作體現在多方面，既包括日常資金管理，也包括成本控制，涉及到市殘聯(lián)相聯(lián)的各個(gè)部門(mén)，明確財務(wù)部門(mén)的管理職責，各項財務(wù)制度的貫徹落實(shí)如何，是做好財務(wù)工作的關(guān)健。為此，在日常工作中，我會(huì )嚴格按照會(huì )計法及規章制度辦事。財務(wù)人員在報銷(xiāo)單據是否真實(shí)，填寫(xiě)是否規范、審批是否完善、手續是否完備等方面進(jìn)行審查，在堅持原則的過(guò)程中，不可避免的會(huì )與某些人產(chǎn)生摩擦與糾紛，財務(wù)人員及時(shí)做好細致的解釋工作，盡量消除誤會(huì )，減少矛盾的發(fā)生，爭取相關(guān)人員的支持與理解。比如招待費用的管理和報銷(xiāo)，財務(wù)部門(mén)按工作需要及年初預算的限額指標分解到各科室，并按進(jìn)度控制報銷(xiāo)。個(gè)別部門(mén)因為缺乏計劃性，指標突破的現象時(shí)有發(fā)生，有的分管領(lǐng)導在簽字時(shí)也不能隨時(shí)掌握使用動(dòng)態(tài)，這樣使限額指標的動(dòng)態(tài)管理責任落到了財務(wù)部門(mén)，造成一些人員因報帳問(wèn)題與財務(wù)部門(mén)產(chǎn)生分歧。會(huì )主要領(lǐng)導都會(huì )出面支持財務(wù)部門(mén)按章辦事，按年初財政制定、人大通過(guò)的預算項目執行。
殘疾人事業(yè)資金報表是全面反映殘聯(lián)系統財務(wù)收支和財政資金使用情況權威性資料，是殘疾人事業(yè)信息統計工作的重要組成部分。我會(huì )領(lǐng)導及財務(wù)部門(mén)歷來(lái)十分重視資金報表工作，將殘疾人資金報表作為了解基層殘聯(lián)資金運行狀況的一個(gè)重要手段。為了使資金報表達到真實(shí)、準確，我會(huì )財務(wù)人員嚴格把關(guān)，要求每個(gè)縣（市）區的財務(wù)人員分別將數據報到市殘聯(lián)財務(wù)室后，要求進(jìn)行當面審核，反復進(jìn)行修訂數據，做到前后跨年度數據街接準確，數字精確無(wú)誤，既要做到數字準確，又要做到按時(shí)上報。通過(guò)嚴把質(zhì)量關(guān)，使得市殘聯(lián)的資金統計工作準時(shí)準確圓滿(mǎn)完成，得到我市財政等部門(mén)的充分肯定。
雖然我會(huì )財務(wù)部門(mén)做了一些工作，取得了一定的成績(jì)，但是離上級殘聯(lián)的要求還存在著(zhù)一定的差距。我們要認真貫徹科學(xué)發(fā)展觀(guān)，按本次財務(wù)會(huì )議精神要求，認真學(xué)習兄弟市州殘聯(lián)的先進(jìn)經(jīng)驗和作法，有決心、有條件、有能力將我市的財務(wù)工作做得更好，更好地為殘疾人事業(yè)發(fā)展服務(wù)。
資金管理制度12
新農村建設已進(jìn)入重要時(shí)期，要加快農村經(jīng)濟發(fā)展離不開(kāi)強農惠農政策的強力支持。鄉鎮財政資金成就為基層財政的重要職能。如何做好涉農資金管理，也就顯得尤為重要。針對鄉鎮涉農資金方面存在的問(wèn)題，提出以下幾點(diǎn)建議：
�。ㄒ唬┏浞终J識做好涉農資金監管工作的重要性。鄉鎮一級財政要充分認識到加強涉農資金監管是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀(guān)、落實(shí)國家強農惠農政策、統籌推進(jìn)城鄉發(fā)展、實(shí)現財政科學(xué)化精細化管理的重要舉措，要站在維護財經(jīng)紀律的高度，統一思想，明確責任，充分認識做好涉農資金監管工作的重要性和緊迫性。各級財政部門(mén)要重視鄉鎮財政的涉農資金監管職能，支持并督促鄉鎮財政所切實(shí)履行監管職責。鄉鎮財政所要準確定位自身的監管職責，建立健全資金使用、監督管理目標責任制，切實(shí)解決目前鄉鎮財政資金管理中存在的“重投入、輕管理，重建設、輕效益”問(wèn)題。
�。ǘ┟鞔_監管范圍，優(yōu)化監管機制。為了更好地發(fā)揮鄉鎮財政職能作用，落實(shí)好各項民生政策，提高財政資金使用效益。一是擴大鄉鎮財政資金監管范圍。鄉鎮財政應將鄉鎮本級資金、鎮集體經(jīng)濟收入、上級政府安排各類(lèi)補助性資金、上級部門(mén)下達到鄉鎮的資金等全部納入鄉鎮財政監管范圍；二是加強補助性資金的監管力度。對各項補助性資金補助政策和補助對象做到了及時(shí)公開(kāi)、公示，扎實(shí)做好補助信息的基礎管理工作，采取“部門(mén)造冊、專(zhuān)戶(hù)管理，分賬核算、封閉運行”的.管理模式，實(shí)行“一卡通”，杜絕了擠占、截留、挪用農民補貼資金的現象，以保證資金按期撥付并兌現到位。三是加強項目資金監管。鄉鎮財政必須嚴把項目申報關(guān)，做好項目公示。并對項目資金的撥付、使用及工程進(jìn)展情況進(jìn)行全程監督，使有限的財政資金發(fā)揮最大效益四是加強鎮、村資金和財務(wù)監管。加強鎮級財政預算管理，將預算收入全部納入預算管理，實(shí)行綜合預算，并按規定將所有收入及時(shí)入賬。五是鄉鎮各相關(guān)部門(mén)，應加強對上級下?lián)艿母鞣N專(zhuān)項資金的撥付、使用、核算工作的跟蹤監管。提高財政資金使用效益，完善內審制度，規范財政監督檢查行為，加大對財政違法行為的依法查處力度。
�。ㄈ﹦�(chuàng )新分配體制，探索公平機制。針對當前人地矛盾突出現象，鄉鎮財政資金的監管部門(mén)。要積極探索惠農資金分配體制，力爭每個(gè)農民都能享受到黨的富民政策，讓公共財政的陽(yáng)光普照每個(gè)村民。在不違反法律、法規，不違背群眾意愿的情況下，按現有人口分配鄉鎮財政補助資金的辦法。即經(jīng)全體村民會(huì )議討論通過(guò)，在不改變土地承包政策的基礎上，對鄉鎮分配到村的按田地分配的財政直接補貼農民資金，采取以現有人口平均分配的辦法。實(shí)行這種分配辦法后，則可讓沒(méi)有分到田地的現有人口也可分配直補資金享受黨的惠農政策，感受黨的富民政策帶來(lái)的好處，有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問(wèn)題。
資金管理制度13
一、指導思想
實(shí)施教育資助制度，實(shí)現資助政策在全園的全覆蓋，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、建設教育強縣的客觀(guān)要求，是優(yōu)化教育結構、加快發(fā)展學(xué)前教育的有交手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措。
二、組織機構
組長(cháng)：蘇曉
副組長(cháng)：張婷婷
成員：其他教師、家長(cháng)委員會(huì )成員
三、主要內容
(一)資助原則、形式
1、基本原則。按照“加大財政投入、經(jīng)費合理分擔、政策導向明確、多元混合資助、各方責任清晰”的.基本原則，實(shí)施以家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金為主體，幼兒園減免費用為補充，社會(huì )力量積極參與的學(xué)前教育資助政策體系。
2、資助形式
(1)家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金。從20xx年秋季學(xué)期開(kāi)始，設立家庭經(jīng)濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經(jīng)濟困難幼兒。
(2)園內學(xué)費減免政策。幼兒園要從事業(yè)收中提取部分資金用于減免收費、提供特殊困難補助等。
(二)家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金實(shí)施辦法
1、補助對象。家庭經(jīng)濟困難的在園幼兒，優(yōu)先考慮城鄉低保家庭幼兒、孤殘幼兒、烈士子女、父母喪失勞動(dòng)能力幼兒、少數民族特困家庭幼兒和家庭遭受重大災害或變故的幼兒。享受入園補助政策的幼兒人數按照上級文件分配的指標全鎮統籌分配。
2、資助標準。20xx年秋按資助對象人平500元標準。
3、操作程序。堅持公開(kāi)、公平、公正的原則，嚴格按照評審程序組織評審。具體評審程序是：
�、儇毨в變杭议L(cháng)自愿申請，填寫(xiě)申請表;
�、谟變杭议L(cháng)持申請表到村委會(huì )或居委會(huì )審核簽署意見(jiàn)，并蓋好公章;
�、塾變簣@組織評審工作小組認真評審;
�、茉u審結果在幼兒園進(jìn)行不少于7個(gè)工作日的公示，公示無(wú)異議后，拍照保留公示資料存檔;
�、輰⑹苤變荷暾埍�、受助幼兒明細表和公示照片上報中心學(xué)校，由中心學(xué)校評審領(lǐng)導小組審核，并將評審資料統一存檔;
�、抻變簣@在中心學(xué)校資助工作分管領(lǐng)導、學(xué)前教育分管領(lǐng)導、會(huì )計監督下，及時(shí)將補助金足額發(fā)到幼兒家長(cháng)本人手上，并拍攝照
片存檔，任何人不能代領(lǐng)、代簽，不得以實(shí)物或服務(wù)等形式抵扣幼兒補助資金，不準將幼兒補助資金平均分配或降低標準發(fā)放;
四、工作要求
1、加強組織領(lǐng)導。學(xué)前教育資助涉及面廣、政策性強、社會(huì )關(guān)注度高。胡敏為第一責任人，為直接責任人。結合實(shí)際，制定切實(shí)可靠的實(shí)施方案。各幼兒園要將實(shí)施方案(要有幼兒園學(xué)費減免和社會(huì )助學(xué)的措施)，上報鄉鎮中心學(xué)校備案。
2、加大宣傳力度。幼兒園要充分對學(xué)前教育資助政策進(jìn)行宣傳，召開(kāi)好各種資助工作會(huì )議使黨的惠民政策家喻戶(hù)曉。
3、完善基礎信息。幼兒園要高度重視學(xué)前教育資助工作，要設立資助工作辦公室，確定專(zhuān)人負責學(xué)前教育資助工作。資助管理員要根據有關(guān)要求建立學(xué)前教育資助工作住處管理系統，在全國學(xué)前教育信息管理系統中做好在園幼兒和受助幼兒基礎管理工作，根據幼兒數量變化情況及時(shí)更新有關(guān)數據，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，確保受助幼兒信息真實(shí)可靠。
4、確保資金落實(shí)。要切實(shí)加強家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助資金的管理，確保及時(shí)發(fā)放、專(zhuān)款專(zhuān)用。同時(shí)各幼兒園每學(xué)期也要拿出相應的資金用于減免貧困幼兒的學(xué)費，資助貧困幼兒。要廣開(kāi)渠道，積極開(kāi)展社會(huì )助學(xué)活動(dòng)。
5、加強檔案建設。幼兒園制定資助檔案管理制度，設立專(zhuān)門(mén)的資助檔案。將省市縣的資助文件、受助幼兒申請表、受助幼兒明細表、受助幼兒名冊匯總表、學(xué)前教育基本情況統計表、公示和發(fā)放照片、幼兒園經(jīng)過(guò)公示的貧困幼兒減免學(xué)費簽字名冊和統計表以及社會(huì )助學(xué)等有關(guān)資料和資助工作情況分學(xué)期、分年度裝訂成冊，建檔備查。
資金管理制度14
一、現金管理制度
現金管理制度用于規范公司現金收入、支出、記帳、盤(pán)點(diǎn)等管理活動(dòng)。通過(guò)加強現金的管理，保證現金業(yè)務(wù)工作的合理開(kāi)展。
�。ㄒ唬�、現金
�。�1）、現金開(kāi)支范圍
1、本制度所稱(chēng)的現金是指存于公司財務(wù)部門(mén)及各門(mén)店財務(wù)，用于日常零星開(kāi)支的現鈔。
現金報支適用范圍如下：
�、俾毠すべY、津貼。
�、趥�(gè)人勞動(dòng)報酬。
�、鄹鶕䥽乙幎C發(fā)經(jīng)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種資金。
�、芨鞣N勞保福利費用以及國家規定其他支出等。
�、菹騻�(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
�、蕹霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費。
�、�1000元以下的零星支出
�、嗥渌С�。
2、凡是不屬于現金結算范圍的，應通過(guò)銀行進(jìn)行轉帳結算。
�。�2）現金及現金收支業(yè)務(wù)
公司總部的庫存現金限額為元，門(mén)店庫存現金限額年銷(xiāo)售在1億元以下的為3000元，門(mén)店庫存現金限額年銷(xiāo)售在1億元以上的為5000元（現金限額如需要增加，應報公司財務(wù)部審批）。超過(guò)此限額的部分，應在當日送存銀行。
1、公司及門(mén)店的現金收支業(yè)務(wù)由出納人員辦理。
2、出納人員在辦理現金收、支業(yè)務(wù)時(shí)，必須取得外來(lái)合法的原始憑證和自制的合理單據，并且手續齊全。
3、出納人員應及時(shí)、按序的在釘本式現金日記帳上登記現金的收支業(yè)務(wù)。
4、會(huì )計制證人員應根據出納人員提供的原始憑證，及時(shí)編制記帳憑證。
5、出納人員從銀行提取備用金時(shí)，應當在取款憑證上寫(xiě)明具體用途，并由相關(guān)人員審核蓋章后，交開(kāi)戶(hù)銀行審核提現。
6、出納人員不得從本單位的現金收入中坐支現金。所有現金收入應于當日送存銀行。
7、財務(wù)部門(mén)應指派專(zhuān)人每月末對出納人員的現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并與財務(wù)賬核對。
8、財務(wù)檢查人員、審計人員可以不定期對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
9、現金盤(pán)點(diǎn)后，應及時(shí)編制現金盤(pán)點(diǎn)報表，盤(pán)點(diǎn)表必須由盤(pán)點(diǎn)人員、出納、和相關(guān)負責人（指門(mén)店店長(cháng)或財務(wù)經(jīng)理）簽字確認，盤(pán)點(diǎn)表上需列明現金賬面金額、現金實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額、明細未達事項、及差異額，對調節后仍有差異的要分析原因，并及時(shí)報告門(mén)店店長(cháng)和財務(wù)部負責人，由財務(wù)部負責人對差異額提出處理意見(jiàn)。
�。ǘ�、業(yè)務(wù)周轉金
業(yè)務(wù)周轉金是指因工作原因而頻繁發(fā)生現金支出業(yè)務(wù)的部門(mén)或個(gè)人，向企業(yè)借用一定數額的現金。
1、個(gè)人借用的業(yè)務(wù)周轉金，必須由借用人負責借用、使用和妥善保管；部門(mén)借用的業(yè)務(wù)周轉金，則必須指定專(zhuān)人負責借用、使用和妥善保管。
2、符合要求需要借用業(yè)務(wù)周轉金的部門(mén)或個(gè)人，由借用人或著(zhù)專(zhuān)人提出申請，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)部負責人簽字確認，財務(wù)總監簽批，方可向財務(wù)部門(mén)借用。
3、業(yè)務(wù)周轉金只能用于小額的、零星的現金支出業(yè)務(wù)，且支出業(yè)務(wù)符合各項規章制度，大額的費用支出，直接到財務(wù)部門(mén)以轉帳形式予以支付。
4、業(yè)務(wù)周轉金無(wú)法周轉時(shí)，由業(yè)務(wù)周轉金借用人憑合法的、報銷(xiāo)手續齊全的原始支出憑證，到財務(wù)部門(mén)按實(shí)報銷(xiāo)。
5、使用和保管業(yè)務(wù)周轉金的個(gè)人，有責任維護資金的安全，如發(fā)生短少，則全額予以賠償。
6、使用和保管業(yè)務(wù)周轉金的個(gè)人，因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，則必須將借用的業(yè)務(wù)周轉金歸還財務(wù)部門(mén)。
7、財務(wù)檢查人員、審計人員，可以不定期對業(yè)務(wù)周轉金進(jìn)行抽盤(pán)。
8、每年末財務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人對業(yè)務(wù)周轉金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制業(yè)務(wù)周轉金盤(pán)點(diǎn)報表，經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員、業(yè)務(wù)周轉金保管人和部門(mén)負責人簽字確認，由盤(pán)點(diǎn)人員帶回財務(wù)部門(mén)統一保管。
�。ㄈ�、門(mén)店收銀備用金
門(mén)店收銀備用金是指門(mén)店因經(jīng)營(yíng)原因而需要常備的找零款。收銀備用金分收銀POS機（或收銀員）找零備用金和收銀出納零鈔備用金。
1、新開(kāi)門(mén)店備用金在領(lǐng)用時(shí)，根據門(mén)店經(jīng)營(yíng)規模和預計的銷(xiāo)售額，由收銀主管提出申請，經(jīng)門(mén)店店長(cháng)、營(yíng)運部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字批準，財務(wù)總監審批后向財務(wù)部統一領(lǐng)用，因目前銀行零鈔比較緊張，請提早三天通知財務(wù)部。（標準：大賣(mài)場(chǎng)門(mén)店最高限額為本門(mén)店05年1—5月份日均銷(xiāo)售額的50％，綜超門(mén)店最高限額為本門(mén)店05年1—5月份日均銷(xiāo)售額的70％，標超門(mén)店最高限額為本門(mén)店05年1—5月份日均銷(xiāo)售額的100％，新開(kāi)門(mén)店為預計日銷(xiāo)售額的100％）
2、門(mén)店收銀POS機（或收銀員）找零備用金，由門(mén)店收銀員提出申請，經(jīng)門(mén)店店長(cháng)簽字同意后，向門(mén)店收銀主管領(lǐng)用。因財務(wù)核算需要，請門(mén)店收銀主管將收銀員備用金的.明細清單交與財務(wù)部入帳。
3、門(mén)店收銀備用金由收銀主管總負責。收銀主管有責任維護資金的安全，如果發(fā)生短少，由責任人全額賠償。
4、門(mén)店收銀備用金只能用于門(mén)店的找零，不能挪作他用。
5、財務(wù)檢查人員、審計人員，可以不定期對門(mén)店收銀備用金進(jìn)行抽盤(pán)。
6、門(mén)店收銀員、收銀出納因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，則必須辦理現金的交接手續并及時(shí)告知財務(wù)部做好帳務(wù)調整工作。
7、每年末，收銀主管負責對門(mén)店收銀POS機（或收銀員）找零備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財務(wù)部指派專(zhuān)人對收銀出納零鈔備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)編制門(mén)店收銀備用金盤(pán)點(diǎn)表，經(jīng)收銀員、收銀主管、財務(wù)盤(pán)點(diǎn)人和門(mén)店店長(cháng)簽字確認，交財務(wù)部統一保管。
8、財務(wù)部負責對門(mén)店收銀備用金盤(pán)點(diǎn)表和財務(wù)明細帳進(jìn)行核對，如發(fā)現帳務(wù)差異，及時(shí)調整。如門(mén)店節假日收銀出納零鈔備用金不夠周轉，則由門(mén)店提出合理的增額申請，經(jīng)門(mén)店店長(cháng)、財務(wù)部負責人簽字后直接向財務(wù)部領(lǐng)用，并在節假日結束的當月及時(shí)歸還財務(wù)。如門(mén)店不及時(shí)歸還節假日收銀出納零鈔備用金，財務(wù)部根據實(shí)際情況，有權決定以后的節假日收銀出納零鈔備用金的借款額度。
二、銀行存款管理制度
1、財務(wù)部門(mén)要嚴格按照國家有關(guān)現金和銀行結算制度，公司有關(guān)財務(wù)制度辦理銀行收支業(yè)務(wù)。
2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律通過(guò)銀行支票（現金支票、轉賬支票、網(wǎng)上銀行）支付，有特殊情況經(jīng)財務(wù)負責人審核后，可支付現金。支付供應商的貨款，必須通過(guò)網(wǎng)上銀行支付（收購農副產(chǎn)品支付的貨款除外）。
3、簽發(fā)銀行轉帳支票、銀行現金支票要建立支票領(lǐng)用登記手續，及時(shí)清理注銷(xiāo)。公司需要以空白支票形式預付貨款或者設備款，必須填報“空白支票領(lǐng)用審批單”，財務(wù)總監直接審批同意（金額較大必須總經(jīng)理、財務(wù)總監聯(lián)簽）方可領(lǐng)用。
4、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
5、每月編制銀行存款余額調節表，查明調節項目原因，落實(shí)責任人處理。
6、發(fā)揮公司集團化的資金優(yōu)勢，加強對公司所屬銀行存款的管理，對所屬的銀行存款進(jìn)行調配、劃撥。
7、預留銀行的支票專(zhuān)用章、法人代表人的印鑒章，由財務(wù)人員分別保管。
8、各部門(mén)、門(mén)店不得擅自開(kāi)設銀行賬戶(hù)，開(kāi)設銀行賬戶(hù)必須上報公司財務(wù)部和聯(lián)華超市財務(wù)管理總部，經(jīng)聯(lián)華超市財務(wù)管理總部審批后，方可開(kāi)設銀行賬戶(hù)。
三、銷(xiāo)貨款管理制度和流程
�。ㄒ唬┦浙y員將銷(xiāo)貨款分現金、支票、銀行卡、IC卡、提貨券等填寫(xiě)“收銀日報”，現金清點(diǎn)正確后，填制一式兩聯(lián)現金交款單以封包形式交收銀領(lǐng)班或者收銀出納，封包上注明收款姓名，收款金額，第二天銀行來(lái)收取封包，出納與銀行收款人根據封包協(xié)議交接，封包準確性一般以銀行監控為準，出納次日編制收銀員報表交財務(wù)。每月28日前必須交當月報表，年底不遲于1月2前交收銀日報。
�。ㄒ唬榱思涌熨Y金流轉，提高資金的集約使用效率，公司的資金原則上實(shí)行統收統支，總部通過(guò)網(wǎng)上銀行劃轉門(mén)店的營(yíng)業(yè)款，門(mén)店若需支付貨款或金額較大的工程設備款時(shí)，需向財務(wù)部提前申請審批。每月月末總部財務(wù)將配貨批發(fā)單（包括銷(xiāo)貨退回的批發(fā)單）打印清單并開(kāi)具增值稅票。門(mén)店根據總部稅票結算，并根據已付款情況進(jìn)行核對，清算付款。
�。ㄈ⿷召~款管理
1、為避免資金風(fēng)險，超市銷(xiāo)售（包括銷(xiāo)售給加盟店），實(shí)行銀貨兩清，支票必須到帳發(fā)貨，不允許掛賬。
2、門(mén)店的團購銷(xiāo)售，對信用好的客戶(hù)，可以采取貨到結款，但必須報總經(jīng)理室審批同意，零星團購
延付款期不得超過(guò)貨發(fā)出后3天。
3、對于固定的團購客戶(hù)，應事先簽訂協(xié)議，并限定應收款最高金額，要求客戶(hù)按此交納貨款保證金，協(xié)議書(shū)上報財務(wù)備案。
四、貨款結算管理制度和流程
�。ㄒ唬┴浛罱Y算管理制度
1、供應商貨款結算以公司認可的、有效的結算憑證為貨款結算的依據；
2、供應商貨款結算嚴格按照公司商品采購合同的結算條款進(jìn)行結算；
3、供應商必須交納公司應收取的各項費用后，才能在公司財務(wù)結算系統中進(jìn)行貨款結算；供應商的賬扣費用和退單實(shí)行優(yōu)先結算；供應商貨款結算必須提供合法的發(fā)票、進(jìn)貨結算清單；
4、財務(wù)貨款結算審批人員根據公司結算的有關(guān)規定和要求，在財務(wù)結算系統中，對供應商提供結算憑證的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，對增值稅票的正確性進(jìn)行檢查；
5、財務(wù)貨款審核人員根據公司對供應商貨款的審核要求，對生成的供應商付款單，在財務(wù)結算系統中進(jìn)行付款單審核；
6、供應商結算的貨款，必須通過(guò)網(wǎng)上銀行支付（向個(gè)人收購農副產(chǎn)品除外）；
7、結算各崗位的財務(wù)人員不得越權和違反規定操作，特殊情況需經(jīng)結算主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監審批；
�。ǘ┻M(jìn)貨結算流程
1、供應商網(wǎng)上對賬正確后打印一式兩聯(lián)的付款清單，并開(kāi)具相應的增值稅發(fā)票；財務(wù)結算員首先檢查供應商費用，審核供應商的付款清單和增值稅票，核對無(wú)誤后制作供應商付款審批單，若有差額填寫(xiě)進(jìn)貨結算調整單。每日按操作員打印增值稅發(fā)票移交單并附增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)，交于發(fā)票管理員，交、接雙方點(diǎn)清并簽字。在供應商付款日的前三天結算員按不同帳套把供應商付款資料、審批單交給供應商付款審批員（移交時(shí)對供應商的可付建議和庫存周轉進(jìn)行控制），月底需對應付暫付款的應付帳。貨款審核員對供應商付款審批單的內容進(jìn)行審核，對供應商本期應扣費用是否到位；審核供應商付款的明細單據是否在帳期內；支付金額是否符合財務(wù)規定（參照可付建議、周轉天數）或由商管部建議付款的郵件給到財務(wù)后付款。
2、采用聯(lián)銷(xiāo)方式結算的，進(jìn)貨結算員根據采購合同、聯(lián)銷(xiāo)商品結算報表作為供應商結款依據。根據商管部、招商部提供的供應商應交的刷卡費用，生成供應商付款單。
3、對農副產(chǎn)品結算以公司認可的、有效的進(jìn)貨單和供應商送貨單為貨款結算的依據，財務(wù)部嚴格按照商品采購合同的結算條款進(jìn)行抽單結算。1—10日結算員與供應商接單，結算員根據供應商的送貨單與門(mén)店收貨處打印出來(lái)的收貨單進(jìn)行校對，對正確無(wú)誤的收貨單進(jìn)行結算。11—20日根據采購合同帳期結款的，由商管部錄入本期應交納的費用通知單，結算員進(jìn)行抽單生成供應商結算單。在結算時(shí)需提供城、鄉、鎮政府開(kāi)具農副產(chǎn)品自產(chǎn)自銷(xiāo)證明、身份證；對水產(chǎn)品還需提供養殖證、捕撈證（提供以上資料為復印件）。11—25日為付款日期。經(jīng)業(yè)務(wù)系統對單生成供應商付款單；根據付款單上的不含稅金額除后的金額開(kāi)具農副產(chǎn)品收購發(fā)票；付款期內將審核后的結算單及付款審批單一同交出納制單并付款。
4、對供應商結清的處理，財務(wù)部接到商管部清場(chǎng)通知單即停止付款，通知起三個(gè)月止，由商管部填寫(xiě)供應商清場(chǎng)付款審批單并附該供應商的零庫存報表交結算員，財務(wù)方可處理；
5、商品管理部需要預付貨款的，應提前3天向財務(wù)部申請，特殊商品超周轉天數的，根據公司費用審批規定報總經(jīng)理室聯(lián)簽。
獨立核算門(mén)店自營(yíng)商品貨款結算原則上也必須遵循上述流程，門(mén)店店長(cháng)審批后付款，預付貨款必須報總經(jīng)理室審批。
資金管理制度15
1、目的
為了進(jìn)一步加強企業(yè)安全管理,建立企業(yè)安全生產(chǎn)投入的長(cháng)效機制,確保企業(yè)安全設備購置和更新、安全教育和培訓、安全技術(shù)創(chuàng )新和開(kāi)發(fā)等的資金需求,對安全生產(chǎn)管理、事故隱患整改和安全技術(shù)措施費用的提取和使用能及時(shí)到位,根據《中華人民共和國國安全生產(chǎn)法》和國家財政部下發(fā)的財企[20xx]16號文件《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》的有關(guān)規定,結合公司的實(shí)際,制定本制度。
2、適用范圍
本制度適用于本公司安全資金的提取、使用和管理。
3、安全資金的提取標準
根據《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》第九條'(二)'項,公司以上年度實(shí)際營(yíng)業(yè)收入的1.5%平均逐月計提。
4、安全資金的使用原則
1)安全生產(chǎn)經(jīng)費專(zhuān)款專(zhuān)用,財務(wù)設立單獨科目核算,保證安全生產(chǎn)投入的有效實(shí)施;
2)及時(shí)投入滿(mǎn)足安全生產(chǎn)條件的所需資金;
3)為旅客投保承運人責任險(或公眾責任險);
5、安全投入費用包括
1)完善、改造和維護安全防護設施設備支出(不含'三同時(shí)'要求初期投入的安全設施),包括水路運輸設施設備和附屬工具安全狀況檢測及維護系統、運輸設施設備、旅客安檢設備及防恐裝備附屬安全設備等支出;
2)購置、安裝和使用具有行駛記錄功能的車(chē)輛衛星定位裝置、船舶通信導航定位和自動(dòng)識別系統、電子海圖等支出;
3)配備、維護、保養應急救援器材、設備支出和應急演練支出;
4)開(kāi)展重大危險源和事故隱患評估、監控和整改支出;
5)安全生產(chǎn)檢查、評價(jià)(不包括新建、改建、擴建項目安全評價(jià))、咨詢(xún)和標準化建設支出;
6)配備和更新現場(chǎng)作業(yè)人員安全防護用品支出;
7)安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓支出;
8)安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標準、新工藝、新裝備的.推廣應用支出;
9)安全設施及特種設備檢測檢驗支出;
10)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
6、安全資金的支付審批程序
使用部門(mén)提出資金申請→安全管理人員(或委托責任人)審批→分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導審批→財務(wù)部經(jīng)理審核→分管財務(wù)領(lǐng)導審批→總經(jīng)理審批。
7、費用管理
1)公司設立安全領(lǐng)導小組,負責編制年度安全費用提取和使用計劃,納入企業(yè)財務(wù)預算;
2)公司安全領(lǐng)導小組及財務(wù)部同時(shí)建立安全費用使用臺帳。主要負責人對于安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入不足導致的后果承擔責任;
3)公司安全領(lǐng)導小組負責跟蹤、監督安全生產(chǎn)專(zhuān)項經(jīng)費使用情況。
8、其他事項
1)公司將根據安全生產(chǎn)需要調整此制度;
2)公司將對于安全生產(chǎn)工作成績(jì)優(yōu)異的部門(mén),經(jīng)理或個(gè)人給予適當獎勵;
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