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養老保險制度改革在我國的發(fā)展前景

時(shí)間:2020-11-26 10:13:27 制度 我要投稿

養老保險制度改革在我國的發(fā)展前景

  近年來(lái)中國養老保險制度改革所取得成績(jì),指出了目前中國社會(huì )養老保險制度面臨的諸多問(wèn)題,從全面推進(jìn)多層次養老制度體系建設、擴大非繳費型和基本養老覆蓋范圍、重新界定政府在養老保險體制中的職能和建立城鄉有別的養老保障模式等方面對中國養老保險制度發(fā)展趨勢進(jìn)行了探討。

養老保險制度改革在我國的發(fā)展前景

  中國養老保險制度的真正發(fā)展是從20世紀80年代中后期開(kāi)始,經(jīng)過(guò)近30年的發(fā)展和完善,我國養老保險制度改革不斷深入,制度設計不斷完善,管理服務(wù)不斷細化,對保障離退休人員基本生活、促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展、維護社會(huì )穩定發(fā)揮了積極作用。但是,隨著(zhù)改革深化和經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展,我國經(jīng)濟結構不合理、社會(huì )保障體系不健全、就業(yè)壓力逐年增加和收入分配差距拉大等深層次問(wèn)題逐步顯現出來(lái);伴隨市場(chǎng)化、城鎮化、人口老齡化程度的提高,養老保障的任務(wù)越來(lái)越重,社會(huì )化服務(wù)的要求越來(lái)越高,政府管理的壓力越來(lái)越大,進(jìn)一步完善養老保障制度面臨著(zhù)諸多問(wèn)題和嚴峻挑戰。

  一、目前中國社會(huì )養老保險制度存在問(wèn)題分析

  (一)社會(huì )養老保險制度層次缺失

  我國養老金制度模式從1993年提出實(shí)施多層次養老保險模式。但作為養老保險體系重要組成部分的企業(yè)年金養老制度推進(jìn)緩慢,覆蓋率小,大部分城鎮職工依然僅有基本養老保險。而且,我國政策規定企業(yè)只有加入了基本養老保障之后,才允許按政策規定設立企業(yè)年金。所以,只有少部分經(jīng)濟效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設立企業(yè)年金,而經(jīng)濟效益差的企業(yè)一般只有基本養老金保障,形成企業(yè)年金缺位。

  (二)基本養老金制度覆蓋率低

  2006年我國就業(yè)人口為76990萬(wàn)人,其中城市就業(yè)人數為28310萬(wàn)人,城市就業(yè)人口比例為36.77%。數據顯示,我國基本養老保險理論覆蓋率從2001年的38.8%增長(cháng)到2006年的42.8%,覆蓋率仍不足50%。顯示我國社會(huì )養老保障的有效覆蓋面較狹窄。

  (三)養老保險基金“所有者缺位”

  當前,我國個(gè)人帳戶(hù)中的養老基金實(shí)質(zhì)上是繳費人的資本或勞動(dòng)收入的一部分,所以,從經(jīng)濟學(xué)上產(chǎn)權明晰這一原則出發(fā),理應成立一個(gè)代表繳費人利益的組織來(lái)對這部分基金進(jìn)行管理。而我國目前的情況卻是由政府代管,政府成為養老基金的托管人。所以,我國目前的基本養老保險基金實(shí)際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權懸空”的狀態(tài),在這種狀態(tài)下,發(fā)生融資困難和基金被挪用的情況,也就不足為奇了。

  (四)農村養老保險制度亟待健全

  由于歷史的原因,我國城鄉之間在經(jīng)濟發(fā)展水平、收入水平、經(jīng)濟結構等諸多方面存在較大差異,所以在使我國城市和農村之間形成了不同養老保障制度。與城鎮相比,農村社會(huì )保障水平低,保障項目少,社會(huì )救助仍是農村社會(huì )保障的主體內容,作為現代社會(huì )保障核心的社會(huì )保險制度在我國農村才剛剛開(kāi)始發(fā)展,保障制度亟待健全。隨著(zhù)城市化進(jìn)程的加快,農村經(jīng)濟結構的變化,人口政策的影響,以及農村人口結構逐步老化,農村家庭保障日益受到越來(lái)越大的沖擊,農村人口對政府組織的社會(huì )保障的需要越來(lái)越迫切。

      三、養老保險制度改革在我國的發(fā)展前景

  (一)全面推進(jìn)多層次養老制度體系建設

  建立多層次養老制度制度體系,是我國的文化傳統和現代社會(huì )保險機制的要求,應全面覆蓋無(wú)力繳費的貧困人口的社會(huì )救濟、社會(huì )基本養老、企業(yè)年金、商業(yè)壽險、家庭保障等多層次養老保障制度模式。

  第一層次:加大基本養老保險的執行力度。由政府、企業(yè)和個(gè)人三方供款的模式,即企業(yè)和個(gè)人為主,政府提供補貼,實(shí)行現收現付籌資方式。通過(guò)提高企業(yè)和個(gè)人的參保意識、加大執法力度等措施,不斷提高參保率。由國家行政部門(mén)管理,執行保障和再分配功能。推行激勵機制,對于多繳費者可以多領(lǐng)取相應的養老金。

  第二層次:鼓勵企業(yè)為員工建立企業(yè)年金保障。由政府提供優(yōu)惠政策,實(shí)行勞動(dòng)權利與義務(wù)相結合的原則,由企業(yè)為主,個(gè)人為輔供款,實(shí)行積累制籌資方式。對象為企業(yè)職工,執行保障和儲蓄功能。實(shí)行激勵機制,保證繳費者退休后有更高的生活水平和更為充分的保障。

  第三層次:積極發(fā)展商業(yè)壽險保障。采用自愿性,由政府提供政策,個(gè)人具有經(jīng)濟能力和偏好選擇,實(shí)行積累制籌資方式。對象為高收入人群,是在具有了基礎保障之上的更高層次的保障。執行保障和儲蓄功能。政府可視經(jīng)濟發(fā)展需要,給予政策扶持。

  第四層次:傳承家庭養老保障。家庭成員對老人的贍養是互惠互利關(guān)系的體現。年輕一代對父母提供照顧,也為自己將來(lái)獲得子女照顧創(chuàng )造了道德基礎,這種供養與反哺的循環(huán)使家庭養老能夠延續。

  (二)擴大非繳費型和基本養老覆蓋范圍

  擴大覆蓋范圍,是基本社會(huì )養老制度的一個(gè)基本目標。目前擴大覆蓋范圍的政策是出于制度內的資金不平衡的需求,缺少統籌機制。這種以擴大覆蓋面為手段來(lái)緩解養老保險基金壓力的政策背景,使非國有企業(yè)產(chǎn)生了其繳費將被用作于退休人員較多的國有企業(yè),進(jìn)行實(shí)質(zhì)上是現收現付性質(zhì)的收入轉移支付的預期,而與此同時(shí),國家又沒(méi)有對非國有企業(yè)及其繳費相對應的養老金承諾做出制度化的、具有法律效力的保證。制度漏洞是造成覆蓋率不足的一個(gè)重要原因。很多國有、集體企業(yè)使用農村、外來(lái)勞動(dòng)力臨時(shí)工,非公有制企業(yè)職工、城鎮個(gè)體工商戶(hù)及其雇工、城鎮自由職業(yè)者、農民工,大部分沒(méi)有納入養老保險覆蓋范圍。因為,其中的很多制度規定是很難執行的,存在很多不確定因素。例如,國家規定個(gè)體戶(hù)按上年社會(huì )平均工資的18%~20%繳費,其中的10%~11%記入個(gè)人賬戶(hù),8%~9%記作社會(huì )統籌部分。個(gè)體戶(hù)的'雇工也是這個(gè)總比例,只是個(gè)人繳8%~9%,其余由雇主繳納。自由職業(yè)者按這個(gè)總比例,全部由個(gè)人繳納。由于操作很麻煩,而且很難得到這些人的理解和信任。更重要的是,規定中有一些不合理之處,例如個(gè)體戶(hù)和自由職業(yè)者本來(lái)是個(gè)人全部繳納的,但是進(jìn)入社會(huì )統籌部分其所有權則不再屬于他們自己的了,如果他們中途出現意外,繼承人只能繼承記入個(gè)人賬戶(hù)的那部分,很難吸引他們入保,這種規定不被理解。這是非國有經(jīng)濟不愿意參加目前的養老金計劃的背景原因,也是擴大覆蓋面工作難以推進(jìn)的原因。

  (三)重新界定政府在養老保險體制中的職能

  造成當前我國養老保險體制出現“所有者缺位”的現象,很大程度上是政府直接管理過(guò)度的結果。當前個(gè)人帳戶(hù)中的養老基金完全是由政府的社會(huì )保障管理部門(mén)管理的,政府既是監管者,同時(shí)又是帳戶(hù)的直接管理者。在這種情形下,個(gè)人帳戶(hù)中積累的基金難以得到有效地運作。因此,應當將政府的管理職能限制在社會(huì )統籌這一大塊,即現收現付部分;而個(gè)人帳戶(hù)中的基金部分,則可考慮借鑒國外管理養老基金的成功經(jīng)驗,成立養老基金會(huì )組織來(lái)管理個(gè)人帳戶(hù)中的基金,基金會(huì )組織應當是專(zhuān)業(yè)化的基金管理公司。并且,為了保證養老基金的管理效率,這樣的基金會(huì )應當是競爭性的,即成立多個(gè)基金會(huì )組織,職工可自主地選擇決定加入哪一個(gè)基金會(huì ),也可自由地退出。政府間接作用的增強則表現在加強監管職能方面。政府的社會(huì )保障部門(mén)應對基金管理公司進(jìn)行嚴格的監督,定期考核其績(jì)效和風(fēng)險管理水平。

  (四)建立城鄉有別的養老保障模式

  我國的社會(huì )養老保障制度體系由非繳費普惠性養老模式、繳費性基本養老保險模式、企業(yè)年金及個(gè)人壽險儲蓄性養老模式和家庭養老等多層次構成。其中繳費性基本養老保險和商業(yè)壽險產(chǎn)品的目標主要是城鎮從業(yè)人員,是養老保障是發(fā)展的主體。企業(yè)和個(gè)人壽險儲蓄安排的養老保障將成為城鎮退休人員晚年生活的補充性質(zhì)資金來(lái)源,也是提高退休生活質(zhì)量的重要保障。非繳費普惠性養老保障目標是貧困老人,利于消除貧困。非繳費型養老保障在經(jīng)濟欠發(fā)達的農村地區是主體。同時(shí),家庭養老和土地養老均是有效的養老模式,在有條件的地方亦可發(fā)展社區養老。

  中國當前實(shí)行的養老保險體制基本上是符合現實(shí)國情的。由于改革方案很難盡善盡美,當前的養老保險體制還存在著(zhù)許多理論上和實(shí)踐中亟待解決的問(wèn)題。在改革進(jìn)程中及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題,中國養老保險制度的改革才可能獲得成功。

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