有關(guān)審計年終總結四篇
總結是事后對某一階段的學(xué)習、工作或其完成情況加以回顧和分析的一種書(shū)面材料,它可以幫助我們有尋找學(xué)習和工作中的規律,因此我們需要回頭歸納,寫(xiě)一份總結了?偨Y一般是怎么寫(xiě)的呢?下面是小編為大家收集的審計年終總結4篇,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
審計年終總結 篇1
20xx年4月,結束上市公司10年財務(wù)年報審計之后,感慨萬(wàn)千!隨即開(kāi)始醞釀著(zhù)一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來(lái)的總結。隨著(zhù)不斷的分析和理解后發(fā)現,有些總結不僅和自己從事的項目有關(guān),而且折射了整個(gè)審計行業(yè)的諸多現象。于是,帶著(zhù)總結和反省的精神、抱著(zhù)大膽改革的思路,從行業(yè)發(fā)展、事務(wù)所質(zhì)量控制導向、風(fēng)險評估程序應用等多個(gè)知識面出發(fā)。結合理論和實(shí)際工作,發(fā)現其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審計,筆者認為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久,有些幼稚的體會(huì )和憧憬,自然渲染于黑白之間,之中多少的可笑之處和拙見(jiàn)不周還忘見(jiàn)諒。
一、對國內事務(wù)所行業(yè)發(fā)展的前景及建議
“事務(wù)所的做大做強”最快捷的方式莫過(guò)于合并。但是,同樣的方法,不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果,此文主要針對具備證券資格的國內事務(wù)所。
1、從國家安全機密和資本市場(chǎng)擴容看國內事務(wù)所的發(fā)展前景
首先,從國家安全機密看事務(wù)所發(fā)展。在這里,筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長(cháng),而只談?dòng)嘘P(guān)國內事務(wù)所的發(fā)展,所以自然對立面肯定是國際四大會(huì )計師事務(wù)所。要談本土所的做大做強,必然是要向國際四大所挑戰的,若非然則無(wú)所謂該話(huà)題。從中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )的統計數據來(lái)看,07-09年全國百強會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會(huì )計師事務(wù)所占有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數量成一定比例關(guān)系,這意味著(zhù),國內有近一半的上市公司由國際四大會(huì )計師事務(wù)所負責。從另一宏觀(guān)經(jīng)濟數據分析,10年a股市場(chǎng)近1600家上市公司占我國10年gdp37、67%,結合兩者信息和國際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求,意味著(zhù)我國近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風(fēng)險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息,其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶(hù)環(huán)境、技術(shù)和研究開(kāi)發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰略及戰術(shù)、核心競爭力等等,這些信息也象征著(zhù)企業(yè)的過(guò)去、現在和未來(lái)。
簡(jiǎn)言之,我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無(wú)監管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜門(mén)事件來(lái)看,我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素,而只需考慮這項間諜門(mén)事件的操作流程不難發(fā)現其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數據分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何,但相關(guān)數據分析的結果就是國家機密。
所以,從國家機密安全考慮出發(fā),筆者認為國內事務(wù)所的做大做強是趨勢和必然?墒沁@也并非拔苗助長(cháng)似的成長(cháng),而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)、合理、健康的發(fā)展,提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話(huà)說(shuō),有多大鍋下多少米,我國國內事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大,無(wú)法扛大梁,眼下國內事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經(jīng)濟建設中不可缺失的分支力量。
其次,從資本市場(chǎng)擴容來(lái)看。20xx年9月,據商務(wù)部人士聲稱(chēng)在20xx年適當時(shí)候支持符合條件的境外公司通過(guò)發(fā)行股票或存托憑證形式,在中國證券交易所上市,即a股市場(chǎng)計劃即將推出國際板。這給國內事務(wù)所開(kāi)展國際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而,為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲備、風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)技能等等問(wèn)題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰,國內所如果戰略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲備人才,決定了未來(lái)本土所的未來(lái)生存空間。
2、筆者對制約國內事務(wù)所做大做強因素的考慮和應對
首先,是目前國內事務(wù)所做大做強的核心競爭力存在問(wèn)題。我國國內事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會(huì )資源。在其力所能及的范圍內,社會(huì )資源豐富決定了業(yè)務(wù)的廣泛程度。然而,所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、中國移動(dòng)等他們力所不能及的范圍,這時(shí)就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著(zhù)有健康核心競爭力的事務(wù)所的發(fā)展。有人把這種問(wèn)題歸根為制度導致的腐敗問(wèn)題、也有人歸根為中國人的傳統作風(fēng)習慣和急功近利問(wèn)題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質(zhì)問(wèn)題。其實(shí),這一系列的問(wèn)題,也不是在這里三兩句能夠說(shuō)的清楚的。故而暫且把這種問(wèn)題歸結為審計風(fēng)險意識問(wèn)題。
即國內事務(wù)所缺乏經(jīng)營(yíng)風(fēng)險意識問(wèn)題,所謂些個(gè)合伙人毫無(wú)審計風(fēng)險而言,他們認為任何問(wèn)題都能夠解決。而實(shí)在一些風(fēng)險解決不了的時(shí)候,他們就說(shuō)沒(méi)那個(gè)業(yè)務(wù)能力,實(shí)則沒(méi)那個(gè)社會(huì )資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭,多少對審計行業(yè)有著(zhù)雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個(gè)舞臺。
二、事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
1、業(yè)務(wù)控制理念對業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響
強化業(yè)務(wù)質(zhì)量是未來(lái)事務(wù)所發(fā)展的核心競爭力,而質(zhì)量控制是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動(dòng)力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當的距離。筆者了解到很大部分國內所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計準則要求下的執行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開(kāi)始出現不足)。
業(yè)務(wù)質(zhì)量的強化,從某一角度上說(shuō)就是將審計細節化。但是,任何事務(wù)的細節化,最終會(huì )招來(lái)大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領(lǐng)導推動(dòng)就顯的格外的重要,而領(lǐng)導的推動(dòng)必然要考慮成本收益的基礎,利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導的決心上。為此,筆者從業(yè)務(wù)控制質(zhì)量的理念出發(fā),進(jìn)行了相對分析。
業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)控制理念和人才競爭理念。業(yè)務(wù)控制理念和人才競爭理念的是一個(gè)事務(wù)的兩面,前者是向外,后者是向內。
所謂業(yè)務(wù)控制理念即嚴格控制風(fēng)險的文化、有效的業(yè)務(wù)流程、強有力的領(lǐng)導推動(dòng)機制等。一個(gè)好的業(yè)務(wù)流程決定了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次,積極貫徹新審計準則的業(yè)務(wù)要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統進(jìn)行相關(guān)的培訓和執行及后續強化和討論,必然會(huì )影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導的利益分配。審計本身從實(shí)質(zhì)上來(lái)講既是一個(gè)帶著(zhù)思想而進(jìn)行程序化的過(guò)程。暫且剝離思想的參與,單是程序化的過(guò)程缺陷就有可能導致致命的法律責任風(fēng)險。而新審計準則的風(fēng)險導向審計充分調動(dòng)了整個(gè)項目組在整個(gè)審計始末進(jìn)行著(zhù)思考。對于控制風(fēng)險和規避法律責任都有著(zhù)積極的作用,對于新一代審計人員和會(huì )計師事務(wù)所充滿(mǎn)著(zhù)機遇和挑戰。無(wú)論是國內所和國際所,我想,在中國,大家在同一起跑線(xiàn)。所以,在業(yè)務(wù)控制理念的落后,必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念——薪酬導向審計
在人才競爭理念方面,事務(wù)所必須營(yíng)造完善有效的競爭體制,這一點(diǎn)對于事務(wù)所的長(cháng)遠發(fā)展積蓄著(zhù)人才儲備。事務(wù)所的競爭力無(wú)非來(lái)自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導層。領(lǐng)導層,我們決定不了。但是,這兩者絕對是相互作用和制約著(zhù)。事務(wù)所建立的競爭理念必須剝離個(gè)人情感,以客觀(guān)實(shí)質(zhì)為基礎。審計風(fēng)險主要集中在事務(wù)所和簽字會(huì )計師,而業(yè)務(wù)執行人員的風(fēng)險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務(wù)執行階段,我們不光要執行執業(yè)準則的要求進(jìn)行風(fēng)險導向審計,還有一個(gè)值得重視的是“薪酬導向審計”!靶匠陮驅徲嫛痹趪鴥壬袩o(wú)定義,純屬我個(gè)人概括,如有不妥,還忘見(jiàn)涼。
“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據收費而進(jìn)行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所,但是這些事務(wù)所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”,他們只是完成審計工作后,根據收入的比例或者個(gè)人的情感而進(jìn)行的薪酬分配。這樣的結果,可能導致的風(fēng)險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進(jìn)行說(shuō)明。在不少初進(jìn)事務(wù)所初中級員工和一些有經(jīng)驗的審計人員。在業(yè)務(wù)執行階段,即使發(fā)現了錯報,他們也進(jìn)行隱瞞,進(jìn)而進(jìn)行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡(jiǎn)單,在最短的時(shí)間做最多的項目,那最多的提成,而忽略了大量的可能隱藏的風(fēng)險。這大大增加了事務(wù)所執業(yè)風(fēng)險,這種風(fēng)險不是控制不了的,而是被刻意的隱瞞。出現這種情況的原因很簡(jiǎn)單,人才競爭理念的落后!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風(fēng)險。在這,我只談“薪酬導向審計”框架結構,具體的細化單憑我個(gè)人無(wú)法完善!靶匠陮驅徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度,即做為考核的一項關(guān)鍵指標。為之而適應的是必須建立一個(gè)“薪酬導向審計系數表”。
這個(gè)風(fēng)險系數表構成與發(fā)現的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個(gè)系數表。最后根據風(fēng)險系數表的權重乘數參與薪酬的分配,同時(shí)這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
審計年終總結 篇2
我在銀行任審計員工作一年來(lái),在領(lǐng)導的帶領(lǐng)下,在大家的幫助和配合下,我認真履行審計員工作職責,在規定的職責范圍內獨立開(kāi)展工作,按照審計員工作職責開(kāi)展業(yè)務(wù)檢查,根據檢查內容下發(fā)整改通知書(shū)并監督落實(shí)整改情況,有效防范了各類(lèi)事故的發(fā)生,確保了全行全年安全核算無(wú)事故、無(wú)案件,F將工作情況總計如下:
一、加強學(xué)習,不斷提高自身素質(zhì)
按照審計員的.“政治堅強、業(yè)務(wù)精通”的要求,自年初以來(lái),我始終以提高自身素質(zhì)為目標,堅持把學(xué)習放在首位,努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來(lái),我能夠認真學(xué)習相關(guān)文件制度等有關(guān)規定,掌握了核算辦法和流程,增強了業(yè)務(wù)分析能力和解決問(wèn)題的能力,提高了審計水平。在學(xué)習上嚴格要求自己,認真學(xué)習,在學(xué)中提高,在學(xué)習中進(jìn)步,從實(shí)際需求增加自己學(xué)習的自覺(jué)性。通過(guò)學(xué)習,提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì),掌握了先進(jìn)理念,拓寬了視野,增強分析問(wèn)題、檢查問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。
二、扎實(shí)做好本職工作
我作為員工,一年來(lái),親身感受了銀行給我們的日常生活帶來(lái)各方面的巨大變化,使經(jīng)營(yíng)理念從過(guò)去的只注重量的擴張轉變到注重質(zhì)的提升,以及由此帶來(lái)的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺,對我們銀行規范經(jīng)營(yíng)管理提出了許多更為明確和細化的要求,工作中注重細節的管理、精細化的管理。針對違規行為,也有了更多的預防和懲戒措施,內控部門(mén)是全行監督部門(mén),深感自己責任重大和工作的重要性,我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。
(一)認真履行審計員工作職責,檢查了支行及網(wǎng)點(diǎn)各項規章制度執行和業(yè)務(wù)操作情況,及時(shí)發(fā)現和糾正了工作中出現的問(wèn)題并落實(shí)整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規手冊撰寫(xiě)等工作。
(二)求真務(wù)實(shí)、盡職盡責,做好檢查工作
認真履行審計員職責,做好審計工作。在檢查中認真仔細,精益求精,認真檢查每一項工作內容,做好紀錄,對發(fā)現的問(wèn)題出整改意見(jiàn),提高了網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量,增強了內控管理水平,防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。
三、回顧檢查自身存在問(wèn)題
一是學(xué)習不夠。當前,以信息技術(shù)為基礎的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展,新情況、新問(wèn)題層出不窮,新知識新科學(xué)不斷問(wèn)世,面對嚴峻的挑戰,缺乏學(xué)習的緊迫感和自覺(jué)性。二是工作較累的時(shí)候,有過(guò)松弛思想,這是政治素質(zhì)不高,也是自己世界觀(guān)、人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)不高的表現。
四、針對以上問(wèn)題,今后的努力方向是
一是加強理論學(xué)習,進(jìn)一步提高自身素質(zhì),對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個(gè)人素質(zhì)更高層次的追求,必須通過(guò)學(xué)習增強分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。二是增強大局觀(guān)念,轉變工作作風(fēng),努力克服自己的消極情緒,提高工作質(zhì)量和效率,積極配合領(lǐng)導和同事們把工作做得更好。
總之,在過(guò)去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務(wù),但仍存在問(wèn)題和不足之處,這些問(wèn)題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善,并充分發(fā)揮審計員的職能作用,全面提升工作水平。
審計年終總結 篇3
20xx年,縣審計局在縣委、縣政府和上級審計機關(guān)領(lǐng)導下,在縣人大依法監督和政協(xié)民主監督下,緊緊圍繞縣委確定的五項重點(diǎn)工作、十項改革任務(wù)、十五項行動(dòng)計劃的目標任務(wù),堅持審計“二十字”方針和“推進(jìn)法治、維護民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展”指導思想,突出審計重點(diǎn),依法履行審計職責,努力當好公共財政的“衛士”,促進(jìn)科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展。
一、20xx年審計開(kāi)展工作情況
。ㄒ唬┌盐諏徲嫻ぷ鞣较,科學(xué)編制和實(shí)施審計項目計劃
年初,我局綜合各方面審計要求和需要,在編制審計項目計劃時(shí)以圍繞縣委、縣政府中心工作開(kāi)展審計,堅決完XX縣委、縣政府提出的審計任務(wù);合理調配審計力量,確保完成上級審計機關(guān)統一組織項目;確定20xx年我局審計項目18個(gè)(不含固定資產(chǎn)投資審計項目),截止目前,共完成審計財務(wù)審計項目15個(gè)(跨年完成4個(gè)),財務(wù)審計查出違規金額589萬(wàn)元,管理不規范金額16606萬(wàn)元,發(fā)現非金額問(wèn)題25項;完成固定資產(chǎn)結算審計共62個(gè),送審造價(jià)8017.32萬(wàn)元。審定造價(jià)7427.08萬(wàn)元,核減590.14萬(wàn)元,核減率8.0%。信息簡(jiǎn)報共23篇,采用15篇。
。ǘ┘哟髮徲嫷膹V度和深度,不斷深化預算執行情況審計。
為促進(jìn)提高預算執行質(zhì)量,加強預算管理,我局不斷探索改進(jìn)和完善預算執行情況審計的組織方式、審計內容、審計方式。一是將國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署落實(shí)情況的跟蹤審計,作為部門(mén)預算執行審計的一項重要內容。對貫徹落實(shí)“十八大”精神、“三公經(jīng)費”、中央“八項規定”;對各部門(mén)落實(shí)穩增長(cháng)、促改革、調結構、惠民生、防風(fēng)險等重大政策措施進(jìn)行監督檢查,促進(jìn)政策落到實(shí)處。二是財政預算執行審計,突出預算執行和存量資金審計。加強政府預算與部門(mén)預算、部門(mén)預算與部門(mén)決算草案的差異分析,促進(jìn)完善部門(mén)綜合預算管理。關(guān)注專(zhuān)項資金使用低下等問(wèn)題,分析成因和結構。突出財政支出的“問(wèn)效”,分析行政運行成本和行政效能,查找支出是否存在損失浪費,切實(shí)提高財政資金使用效益。三是在審計方式上,實(shí)行審計和審計調查、部門(mén)預算審計與延伸二、三級單位審計,預算執行情況審計和專(zhuān)項資金審計“三并重”的做法。
。ㄈ⿵娀顿Y審計監督職能,促進(jìn)政府投資項目管理規范化。
經(jīng)過(guò)近幾年著(zhù)力推進(jìn),投資審計工作以節約財政資金、防止損失浪費為主要目標,今年我局將項目預算審計工作由社會(huì )中介機構承擔審計,讓有限的基建審計力量放到項目結算上,以提高工程核減率,減少審計風(fēng)險,有效的節約財政資金。
。ㄋ模﹪@強化權力運行制約,加強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計。
在全面審查領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任履行情況的基礎上,重點(diǎn)審查領(lǐng)導干部貫徹執行經(jīng)濟法律法規、黨和國家方針政策和決策部署情況,落實(shí)中央八項規定、厲行節約和國務(wù)院“約法三章”相關(guān)要求情況,把機構設置、編制使用、“三公”經(jīng)費等作為重要內容納入審計范圍。在全省率先制定領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)審計辦法,對審計對象、審計內容、審計方式、審計評價(jià)等方面作出具體明確規定,為審計促進(jìn)生態(tài)文明建設提供遵循。
二、從嚴管理審計隊伍,努力打造審計鐵軍
。ㄒ唬﹦(chuàng )新工作機制,全面推進(jìn)審計工作
1、努力創(chuàng )建學(xué)習型機關(guān)。大力加強審計隊伍建設,切實(shí)提升審計隊伍整體素質(zhì)。我局建立了機關(guān)定期學(xué)習培訓交流制度。即按照年度學(xué)習計劃安排,每個(gè)月中旬舉辦一次學(xué)習培訓會(huì ),由領(lǐng)導、審計骨干作為主講人輪流主講,學(xué)習交流審計工作經(jīng)驗和業(yè)務(wù)知識,以達到共同成長(cháng)、提高。
2、科學(xué)整合審計資源。根據審計人員少,各股室機構人員分布分散的現實(shí)情況,為便于管理,制定出臺了《審計業(yè)務(wù)工作管理辦法》,對審計業(yè)務(wù)人員進(jìn)行合理集中組合,成立2個(gè)財務(wù)審計工作組、1個(gè)同級審專(zhuān)項工作組和2個(gè)投資審計工作組,工作組實(shí)行組長(cháng)負責制,組長(cháng)對分管局領(lǐng)導負責并報告工作。切實(shí)提高了審計管理效能。
3、實(shí)行工作例會(huì )制。為有效和持續推動(dòng)工作,我局采取和實(shí)施了工作例會(huì )制,即每月1日(逢節假日順延)由局長(cháng)召集每月一次的工作例會(huì ),各工作組組長(cháng)、辦公室負責人和分管領(lǐng)導參會(huì ),主要任務(wù)是了解匯報工作開(kāi)展情況、存在問(wèn)題,集思廣益群策群力,研究解決問(wèn)題和推動(dòng)工作。借助工作例會(huì )平臺及時(shí)交流、掌握工作動(dòng)態(tài),全面高效推進(jìn)審計工作。
。ǘ┮?xún)韧獗O督為抓手,深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設
以政府投資項目審計為重點(diǎn)項目,對廉政高風(fēng)險權力目錄及防控措施進(jìn)行公示,進(jìn)一步推進(jìn)廉潔審計;嚴肅工作紀律和廉政紀律,對照中央“八項規定”、上級審計機關(guān)廉潔從審相關(guān)規定,開(kāi)展廉潔從審情況檢查,全面查找在執行審計紀律等方面存在的問(wèn)題,今年沒(méi)有發(fā)生一起嚴重違反審計“八不準”紀律和領(lǐng)導干部廉潔自律規定的案件;開(kāi)展責任清單梳理工作,共梳理出行政處罰16項,行政強制1項、行政監督檢查11項,并編制了對應的行政權責清單及運行流程圖,強化流程管理和過(guò)程監督。
。ㄈ┘訌姍C關(guān)效能建設,提升機關(guān)工作效率
1、提高質(zhì)量促效能。不斷提高思想道德素質(zhì)和審計業(yè)務(wù)技能,做到查得出問(wèn)題,提得出建議,抓得了落實(shí),推動(dòng)審計整改,最大限度地降低屢查屢犯的現象,做好監督服務(wù)。
2、提升素質(zhì)促效能。全面提高審計隊伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),提高干部隊伍素質(zhì),一是積極選派參加計算機中級培訓班,使審計人員具備扎實(shí)的計算機理論功底和實(shí)際操作能力,爭做計算機應用的強手;二是派出審計人員參加省廳及審計署的培訓;
3、轉變作風(fēng)提效能。審計人員在開(kāi)展審計工作中嚴格遵守“八不準”規定,同時(shí)要求自己做到“六講六不”:講程序不走樣,講法規不變通,講證據不隨意,講質(zhì)量不膚淺,講廉潔不違規,講效率不拖延。
。ㄋ模⿵娀讣(xiàn)索移送工作
20xx年以來(lái),我局把發(fā)現和揭示重大違法違規問(wèn)題作為重要任務(wù),將審計案件線(xiàn)索移送納入年度目標責任制考核,強化案件意識,不斷加大案件線(xiàn)索查處力度,使案件線(xiàn)索移送工作取得新突破,今年共移送案件11起。
(五) “內外結合”做好普法工作
為了充分發(fā)揮審計在國家治理現代化的基石和重要保障作用,縣審計局通過(guò)“內外結合”的方式,做好普法工作。一是健全領(lǐng)導機制,保障法制宣傳教育工作順利實(shí)施。領(lǐng)導班子充分認識到加強法制宣傳教育是全面推進(jìn)依法行政的重要舉措和關(guān)鍵環(huán)節,為順利推進(jìn)法制宣傳教育工作的順利進(jìn)行,專(zhuān)門(mén)成立了法治宣傳教育領(lǐng)導小組。二是突出重點(diǎn),整體推進(jìn),確保法治宣傳教育取得實(shí)效。在開(kāi)展法治宣傳教育工作中,牢牢抓住重點(diǎn),以點(diǎn)帶面,全面提高,確保了法律宣傳教育的效率效果。三是結合單位職能,組織豐富多彩的法律法規學(xué)習活動(dòng)。開(kāi)展了以《XX市審計條例》為重點(diǎn)、涉及《憲法》、《審計法》等15部法律法規的學(xué)習、培訓、講座等多種活動(dòng)。四是完善制度,不斷加強審計局自身的法治文化建設工作。建立健全領(lǐng)導決策機制,規范領(lǐng)導決策行為,出臺了《縣審計局固定資產(chǎn)投資審計業(yè)務(wù)規則》《縣審計局關(guān)于規范政府投資項目審計工作流程規定的通知》等業(yè)務(wù)規范。五是強化監督,規范管理。審計助力“法制”建設,緊緊圍繞縣經(jīng)濟發(fā)展大局,積極履行審計監督職責。
三、存在的不足和下一步工作計劃
當前,我們的工作還存在一些不足,一是盡管加大了審計工作的宣傳力度,開(kāi)展了相關(guān)活動(dòng),但審計的社會(huì )影響力還不高,部分單位和個(gè)人對審計的偏見(jiàn)依然存在;二是審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高,尤其是計算機審計比較滯后。三是由于人員緊缺與日益增長(cháng)的工作量之間的矛盾日益突出,導致只求完成任務(wù),審計項目質(zhì)量不高等等,所有這些都有待我們在今后的工作中加以研究和解決。
審計年終總結 篇4
今年,我局在上級物價(jià)部門(mén)XX縣政府的領(lǐng)導下,以?xún)r(jià)格改革工作為主線(xiàn),以貫徹落實(shí)省市價(jià)格工作會(huì )議精神為重點(diǎn),圍繞縣委、縣政府中心工作,穩中求進(jìn),深化價(jià)格改革和服務(wù),保障改善民生,加強隊伍建設,為我縣經(jīng)濟發(fā)展提供良好的價(jià)格秩序,F將全年價(jià)格工作情況匯報如下:
一、價(jià)格改革工作逐步推進(jìn)
根據《福建省物價(jià)局關(guān)于印發(fā)20xx年價(jià)格改革重點(diǎn)工作方案的通知》(閩價(jià)綜[20xx]45號)和《XX市物價(jià)局關(guān)于印發(fā)20xx年度全市價(jià)格工作要點(diǎn)任務(wù)分解的通知》(南政價(jià)[20xx]20號)等文件精神,我局制定了《縣物價(jià)局20xx年行動(dòng)計劃分解方案》,明確了重點(diǎn)任務(wù)和責任人,形成ab角互補,各股室密切配合相互協(xié)作的工作機制,努力推進(jìn)各項工作的落實(shí)。
。ㄒ唬┓e極推進(jìn)資源性產(chǎn)品價(jià)格改革。一是積極配合有關(guān)部門(mén)申報可再生能源電價(jià)附加補助項目及上網(wǎng)電價(jià)。3月已完成南平信義新能源管理有限公司30兆光伏電站的電價(jià)申報審批工作,省物價(jià)局核定其上網(wǎng)電價(jià)為1元/千瓦時(shí)。二是繼續完善電價(jià)管理。按照省、市統一部署,調高40家小水電上網(wǎng)電價(jià)。每度調幅為0.02-0.03元,進(jìn)一步疏導了發(fā)電企業(yè)輸送電工程價(jià)格矛盾。三是水價(jià)改革穩步推進(jìn)。按照全省實(shí)行居民階梯水價(jià)制度的目標任務(wù)要求,3月完成水價(jià)成本監審工作,9月制定了供水價(jià)格定價(jià)聽(tīng)證方案,在11月26日召開(kāi)水價(jià)定價(jià)聽(tīng)證會(huì )后擬定調整我縣自來(lái)水公司供水價(jià)格和實(shí)行居民階梯水價(jià)制度調價(jià)方案,并將方案報送縣政府等待批復。
。ǘ┓步推進(jìn)醫藥價(jià)格綜合改革。自20xx年12月29日完成我縣三家縣級公立醫院醫療服務(wù)價(jià)格改革并順利實(shí)施后,我縣所有公立醫院均已實(shí)行藥品耗材銷(xiāo)售零差率。今年6月1日國家放開(kāi)藥品價(jià)格后,我局及時(shí)組織人員對藥品價(jià)格進(jìn)行調研和巡查,為進(jìn)一步完善改革方案、理順醫療服務(wù)比價(jià)關(guān)系提供參考,努力地維護藥品價(jià)格改革的平穩過(guò)度。
。ㄈ┘涌飙h(huán)境價(jià)格改革步伐。根據《福建省物價(jià)局福建省財政廳福建省住房和城鄉建設廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委財政部住房城鄉建設部關(guān)于制定和調整污水處理收費標準等有關(guān)問(wèn)題的通知》(閩價(jià)商[20xx]36號)的要求,20xx年11月我局已完成污水處理費的成本監審和聽(tīng)證程序并出臺方案,20xx年將繼續做好污水處理費方案的出臺實(shí)施工作,力爭在國家、省、市規定的時(shí)間節點(diǎn)前完成污水處理費價(jià)格改革工作任務(wù)。
。ㄋ模┓步推進(jìn)行政審批制度改革工作。按照省、市、縣審改辦關(guān)于行政審批制度改革的相關(guān)要求,我局根據工作實(shí)際,成立了局審改工作領(lǐng)導小組,由局主要領(lǐng)導任組長(cháng),局分管領(lǐng)導任專(zhuān)項改革任務(wù)負責人,并明確了審改工作的具體聯(lián)系人。根據縣政府的文件要求,對局現有的行政審批事項、公共服務(wù)管理事項以及責任清單進(jìn)行全面梳理、清理,梳理出現有的權力清單事項共計27項,其中行政確認1項,行政處罰8項,行政強制2項,行政征收1項,行政給付1項,行政監督檢查2項,行政獎勵1項,其他11項;梳理出部門(mén)責任清單,涉及的部門(mén)職責2項,具體責任事項31項。根據權力清單具體事項編制了縣物價(jià)局權力運行流程圖,并在相關(guān)網(wǎng)站上向社會(huì )公布。
二、價(jià)格監管工作效果良好
。ㄒ唬z查與規范并行,整治市場(chǎng)價(jià)格秩序。
1.專(zhuān)項檢查取得一定成果。今年組織開(kāi)展了教育、住建、旅游、農資、涉企行政事業(yè)性收費、中介服務(wù)收費、社團收費和醫療藥品價(jià)格等專(zhuān)項檢查,查處違價(jià)案件3起,經(jīng)濟制裁383469元,其中:退還消費者(繳費者)70123元,入庫313346元。
2.加強價(jià)格舉報工作。我局根據省、市物價(jià)局的部署,如期完成“12358”全國價(jià)格舉報電話(huà)座席簽約工作!12358”價(jià)格舉報管理信息系統的建設和完善提升了價(jià)格舉報受理和查處的監督管理水平,實(shí)現了百姓與政府的良性互動(dòng),形成了百姓與政府共同維護市場(chǎng)價(jià)格秩序物新局面。今年該平臺共受理價(jià)格投訴舉報7件,退還消費者453元,罰款150元,辦結率100%,進(jìn)一步減輕了社會(huì )負擔,維護了正常的市場(chǎng)價(jià)格秩序。
3.規范客運市場(chǎng)價(jià)格秩序。在出租汽車(chē)價(jià)格監管方面,今年1月我局制定出臺出租汽車(chē)打表計費收費標準(起步價(jià)5元/1.5公里),并及時(shí)聯(lián)合交通、質(zhì)監、交警等部門(mén)適時(shí)開(kāi)展巡查,及時(shí)制止糾正拒載、不打表計費等問(wèn)題,目前我縣出租汽車(chē)計費規范有序。在農村客運、長(cháng)途客運監管方面,我局加大監督檢查力度,并在每年春運前邀請人大、政協(xié)、糾風(fēng)、交通、交警、客運公司、客運經(jīng)營(yíng)者召開(kāi)“價(jià)格提醒會(huì )”,告誡經(jīng)營(yíng)者擅自提價(jià)將受到較重處罰。兩年來(lái),我縣農村客運價(jià)格保持平穩。
4.出臺停車(chē)收費標準。今年以來(lái),我縣制定出臺了縣文化廣場(chǎng)地下停車(chē)場(chǎng)停車(chē)收費標準、縣醫院停車(chē)場(chǎng)停車(chē)收費標準以及塔下機動(dòng)車(chē)停車(chē)場(chǎng)停車(chē)收費標準。城區機動(dòng)車(chē)臨時(shí)占道停車(chē)泊位收費標準已于8月4日經(jīng)縣政府第30次常務(wù)會(huì )通過(guò),這將為緩解城區停車(chē)壓力起積極作用。
。ǘ┣遒M與治亂同步,優(yōu)化我縣收費環(huán)境。
1.編制涉企“收費清單”。根據省、市、縣政府工作任務(wù)要求,我局及時(shí)清理編制了《縣涉及企業(yè)行政事業(yè)性收費清單》、《縣行政事業(yè)性收費優(yōu)惠政策清單》,“兩清單”分別在縣人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站XX縣物價(jià)局部門(mén)網(wǎng)站上進(jìn)行公布。為貫徹《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強涉企收費管理減輕企業(yè)負擔的通知》(國辦發(fā)[20xx]30號)和《福建省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強涉企收費管理減輕企業(yè)負擔的實(shí)施意見(jiàn)》(閩政辦[20xx]123號)的精神,根據《福建省定價(jià)目錄》(閩政[20xx]31號)和《福建省物價(jià)局關(guān)于公布福建省省級定價(jià)管理的涉企經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費目錄清單的通知》(閩價(jià)服[20xx]241號)的規定,我局在20xx年8月6日整理和公布了《縣省級定價(jià)管理的涉企經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費目錄清單》,該清單中我縣由省級定價(jià)管理的涉企經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費項目有14項。根據《XX市物價(jià)局關(guān)于公布XX市實(shí)行定價(jià)管理的中介服務(wù)收費目錄清單的通知》(南政價(jià)[20xx]105號)的有關(guān)精神,我局在20xx年9月23日整理和公布了《縣市級定價(jià)管理的中介服務(wù)收費目錄清單》,該清單中我縣由市級定價(jià)管理的中介服務(wù)收費項目有4項。涉企收費清單制度的推行,進(jìn)一步規范了我縣涉企收費行為。
2.開(kāi)展清費治亂,優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。一是建立收費報告制度和收費清單制度,實(shí)行收費動(dòng)態(tài)信息化管理。對我縣現有的50個(gè)行政事業(yè)性收費單位全部實(shí)行收費情況報告和收費清單制度,年報率達100%。利用全國收費動(dòng)態(tài)監管平臺,加強收費動(dòng)態(tài)信息化管理,不斷加強收費動(dòng)態(tài)監管。二是貫徹落實(shí)清費減負涉企優(yōu)惠政策措施。根據國家、省、市涉企優(yōu)惠政策精神,我局全面落實(shí)20xx年中取消、暫停、免征、降低征收的優(yōu)惠政策,全年共變更收費項目40項,其中取消7項、暫停7項、對小微企業(yè)免征17項,降低收費標準9項,年可減輕企業(yè)和群眾負擔1011.09萬(wàn)元。
3.積極開(kāi)展“陽(yáng)光價(jià)費”公示和明碼標價(jià)創(chuàng )建活動(dòng)。一是我局在鞏固已建立的2家省級陽(yáng)光價(jià)費示范單位的基礎上,“以點(diǎn)帶面”推進(jìn)全縣行政事業(yè)性收費單位全面落實(shí)陽(yáng)光價(jià)費工作,公示率達100%,規范率達98%以上。今年我縣的廣電網(wǎng)絡(luò )分公司又被評為省級陽(yáng)光價(jià)費示范單位。二是以創(chuàng )建省級文明縣城為契機,聯(lián)合工商等部門(mén)加強明碼標價(jià)專(zhuān)項治理工作,累計發(fā)放標價(jià)簽6萬(wàn)余張,“12358溫馨提示牌”500余個(gè),明碼標價(jià)提醒函1000余份,城區主要商業(yè)大街、商場(chǎng)超市、賓館酒店的明碼標價(jià)普及率和規范率達95%以上。開(kāi)展迎賓路創(chuàng )建餐飲業(yè)明碼標價(jià)示范街活動(dòng),對迎賓路16家酒樓明碼標價(jià)工作逐一落實(shí),通過(guò)整頓,迎賓路餐飲業(yè)明碼標價(jià)規范率達95%以上,深受商家、消費者好評。
三、價(jià)格調控工作措施完善
。ㄒ唬┘訌妰r(jià)調基金征用管理。今年1-11月我縣價(jià)調基金共計征收124.04萬(wàn)元,同比增長(cháng)6%,共計支出41.01萬(wàn)元,其中用于“菜監子”基地建設23.5萬(wàn)元,價(jià)格信息發(fā)布0.88萬(wàn)元,平價(jià)商店運營(yíng)17.63萬(wàn)元,為保障市場(chǎng)供應,穩定市場(chǎng)價(jià)格起積極作用。
。ǘ┮幏镀絻r(jià)商店運行機制。20xx年12月我局制定《縣20xx年平價(jià)商店啟動(dòng)方案》,明確20xx年全年的啟動(dòng)時(shí)間、活動(dòng)品種,我局按預定時(shí)間自行啟動(dòng)。20xx年我縣預定啟動(dòng)時(shí)間70天,補助金額約20萬(wàn)元,實(shí)際啟動(dòng)83天,補助金額17.63萬(wàn)元。
。ㄈ﹫绦袃r(jià)格監測報告制度。我局嚴格執行《價(jià)格監測報告制度》,認真開(kāi)展價(jià)格監測預警,在平價(jià)商店運行期間,啟動(dòng)重點(diǎn)監測。目前我縣已建立價(jià)格監測網(wǎng)點(diǎn)5個(gè),監測品種為食品和藥品兩大類(lèi)40多個(gè)品種。
。ㄋ模┩七M(jìn)民生價(jià)格信息發(fā)布工作。我縣制定了《縣物價(jià)局價(jià)格監測及民生價(jià)格信息發(fā)布工作方案》,對監測布點(diǎn)、信息采集、匯總、發(fā)布、工作流程等各項環(huán)節進(jìn)行規范,并把信息采集發(fā)布工作任務(wù)落實(shí)到人,并分別在縣政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站、縣物價(jià)局部門(mén)網(wǎng)站、平價(jià)商店(永輝超市)門(mén)口的led顯示屏XX縣委門(mén)口的led顯示屏等平臺公布。民生價(jià)格信息的發(fā)布對于提高市場(chǎng)價(jià)格透明度、規范經(jīng)營(yíng)者價(jià)格行為、促進(jìn)市場(chǎng)價(jià)格穩定、引導消費、保護消費者價(jià)格權益等起到了積極作用,得到了廣大經(jīng)營(yíng)者和消費者的肯定。
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