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2021內部審計部門(mén)年終總結范文
時(shí)間過(guò)得非�？�，一眨眼，一年就過(guò)去了，回顧過(guò)去一年，在取得成績(jì)的同時(shí)，我們也找到了工作中的不足和問(wèn)題，你的年終總結寫(xiě)好了嗎？適時(shí)做總結才能讓自己的努力更有方向哦。但是拿起筆的時(shí)候卻發(fā)現不知道寫(xiě)什么，下面是小編幫大家整理的2021內部審計部門(mén)年終總結范文，希望對大家有所幫助。
內部審計部門(mén)年終總結1
今年在集團公司的正確領(lǐng)導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，根據集團公司的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務(wù)，現就本年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
共完成審計項目xx項，其中年度財務(wù)收支及年度預算執行狀況審計xx項，專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計x項，任期經(jīng)濟職責審計x項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計x項，基建工程項目預算審計xx項，基建工程項目結算審計xx項，為完善集團經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對審計報告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)推薦，指導整改。本年度完成上年度財務(wù)收支與預算執行審計xx項，發(fā)現問(wèn)題xx項，提出推薦xx項。審計部對年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改狀況與逾期應收賬款催收進(jìn)行審計回訪(fǎng)，個(gè)性是針對整改不到位單位，提出指導性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執行。透過(guò)審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執行儲備了動(dòng)力。
2、開(kāi)展專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計。公司為扭轉xx公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責書(shū)。為配合集團經(jīng)營(yíng)管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認xx公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核結果，維護公司經(jīng)營(yíng)考核嚴肅性，同時(shí)也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據。為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對xx等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價(jià)投資公司的管理效益。xx公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預測，為投資決策帶給依據。
二、主要工作體會(huì )
1、集團領(lǐng)導重視，是推動(dòng)內部審計工作的關(guān)鍵。在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務(wù)部長(cháng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級企業(yè)財務(wù)部長(cháng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推動(dòng)年度審計工作順利完成。
2、加強過(guò)程管控，提升內審質(zhì)量。質(zhì)量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內部審計工作質(zhì)量。在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著(zhù)企業(yè)ERP系統上線(xiàn)運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著(zhù)手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問(wèn)題整改落實(shí)。20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的'過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導整改。
三、存在問(wèn)題與今后打算
1、存在問(wèn)題。由于目前審計部?jì)H有財務(wù)審計x人，工程審計x人，疲于應付近xx家子公司財務(wù)收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算。堅持學(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務(wù)轉崗而來(lái)，審計專(zhuān)業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專(zhuān)業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會(huì )組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會(huì )內的企業(yè)同行學(xué)習與交流，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
本年度在集團公司的領(lǐng)導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績(jì)，但內審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類(lèi)審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng )新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發(fā)揮應有作用。
內部審計部門(mén)年終總結2
一年來(lái)，在公司領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實(shí)"這一工作目標，積極主動(dòng)地在公司內部開(kāi)展了審計工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取得了一定成績(jì)，主要表現在：
1、從公司內審工作的開(kāi)展上實(shí)現了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉變，實(shí)現了從創(chuàng )建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。
2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面，實(shí)現了從最初的不了解、不熟悉，工作過(guò)分謹慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉變�？梢哉f(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力，我現在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿(mǎn)活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導的信任，有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年會(huì )比一年有起色。同時(shí)也會(huì )能得到公司領(lǐng)導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報工作：
xx年的主要工作
1、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個(gè)新設部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著(zhù)我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開(kāi)展，審計部在成立后的第一次全體會(huì )議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著(zhù)既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內部分工。并從工作紀律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進(jìn)行，為我們全年工作的順利展開(kāi)打下了扎實(shí)的基矗
2、積極開(kāi)展對駐外分公司財務(wù)管理的監督和評價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復合肥近40000噸，加上銷(xiāo)售總公司的肥料，xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達到了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因，該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會(huì )計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險性。根據公司領(lǐng)導的要求，我們在對其會(huì )計核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì )計核算的賬簿體系，規范會(huì )計核算程序，建立嚴格的、定期的會(huì )計報告制度。第二階段，對規范后的會(huì )計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查，通過(guò)這一系列工作，規范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì )計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷(xiāo)規定，嚴格費用審核
今年是我公司各種費用報銷(xiāo)新規定出臺的第一年，舊的報銷(xiāo)程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的`費用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費的審核、車(chē)間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習公司出臺發(fā)布的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請教老同志，并對要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基矗一年以來(lái)，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機會(huì )，為領(lǐng)導提供市場(chǎng)監管信息
根據公司領(lǐng)導的安排，今年，我先后到河南和省內的幾個(gè)市常針對市場(chǎng)反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調研，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問(wèn)題核查清楚，把市場(chǎng)調研準確，每到一處都積極地與客戶(hù)溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪(fǎng)，形成了近萬(wàn)字的報告，把問(wèn)題找準了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導的肯定和客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員的好評。
內部審計部門(mén)年終總結3
一年來(lái)，審計部按照董事會(huì )的要求，嚴格執行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》，積極探索和改進(jìn)內部審計工作，較好地完成了各項審計任務(wù)，現將XXXX年內部審計工作總結如下：
一、領(lǐng)導重視，內部審計監督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強
董事會(huì )和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內部審計的宗旨是“監督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位（部門(mén)）要以高度負責的精神，正視問(wèn)題，積極整改。為了強化公司管理監督體系，促進(jìn)公司各項制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門(mén)在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進(jìn)一步明確了審計部部門(mén)職責，配備了相應的專(zhuān)業(yè)人員。審計部根據集團經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點(diǎn)監督、審計的項目和范圍，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計工作逐步走向程序化、正規化，監督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強。
二、過(guò)程管控，內部審計監督服務(wù)工作取得了初步的成效
結合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況，今年以來(lái)，在董事會(huì )的正確指導下，審計部結合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開(kāi)展了日常監審和專(zhuān)項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進(jìn)行半年度審計1項，共查問(wèn)題213個(gè)；半年度后續審計1項，重點(diǎn)對半年度審計發(fā)現進(jìn)行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實(shí)率為81%，整改情況較好；后續整改跟進(jìn)1項，重點(diǎn)對未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除6個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外，其余問(wèn)題均已整改完畢；進(jìn)行采購審計85項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)（或審計報告），充分發(fā)揮了內部審計的'監督、服務(wù)職能。
1、工程項目審計
根據《內部審計實(shí)務(wù)指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對XX項工程項目進(jìn)行了審計。審計人員從項目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手，對上報的項目?jì)热�、工程量計算是否準確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查；必要時(shí)，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現場(chǎng)進(jìn)行調研，盡量以最佳性?xún)r(jià)比提出審計意見(jiàn)。從本年度的工程審計情況來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善，很難滿(mǎn)足全面審計的要求；大部分申報項目難于進(jìn)行現場(chǎng)審計、現場(chǎng)管控全靠現場(chǎng)各級人員自律進(jìn)行；加之目前審計部無(wú)工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當地定額基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行核實(shí)，給審計工作帶來(lái)了一定的難度。
2、采購審計
按照集團公司的制度要求，單位價(jià)值XXXX元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位（部門(mén)）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報，審計部按照《內部審計實(shí)務(wù)指南》及《XX集團采購審計制度》的要求，嚴格執行詢(xún)、比價(jià)制度，大部分單位（部門(mén)）基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行，對未按照程序進(jìn)行的單位，審計部客觀(guān)地提出審計意見(jiàn)。為確保審計意見(jiàn)的客觀(guān)、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢(xún)、市場(chǎng)調查、參考各子公司同類(lèi)物資價(jià)格等方法，共對XX項日常采購進(jìn)行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據各子公司上報的歷史采購價(jià)格，綜合市場(chǎng)調研情況，完善物資價(jià)格信息庫，進(jìn)一步加強采購管控的基礎工作。
3、年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內控、基建工程、采購物流、制度執行、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)等方面的執行情況，在董事會(huì )安排下，審計部從各子公司（部門(mén)）抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后，于xx年X月X日至X月X日，對集團內進(jìn)行了XX審計。審計工作組共發(fā)現X個(gè)問(wèn)題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進(jìn)行了自糾自查并書(shū)面回復。此次審計，對規范各子公司經(jīng)營(yíng)管理、提升集團管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4、年度后續審計
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會(huì )批準，審計部成立后續審計工作組于X月X日至X月X日對XX公司分別進(jìn)行了XX審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續審計方案，對關(guān)聯(lián)事項進(jìn)行了細化和完善，并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過(guò)檢查驗證，五個(gè)子公司共有XX項需要整改，實(shí)際整改XX項，加權平均落實(shí)率為XX%。各子公司實(shí)際整改情況與后續審計工作開(kāi)始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續整改過(guò)程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用。
5、后續審計跟蹤
XX月XX日至XX月XX日，后續審計工作組對后續審計中五個(gè)子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實(shí)，除XX公司實(shí)施了現場(chǎng)審計外，其余子公司均為非現場(chǎng)審計，本次落實(shí)整改率為XX%；至本期止，整個(gè)半年度審計匯總加權平均落實(shí)率為XX%。因特殊情況而未落實(shí)的事項，各子公司均對未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明，審計部將繼續跟蹤。
從半年度審計、后續審計、后續審計跟蹤的審計過(guò)程來(lái)看，各子公司已開(kāi)始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。
6、日常監控
1）車(chē)輛費用監控
XX月份開(kāi)始，審計部依據《車(chē)輛費用監控審計辦法》要求對各子公司提供的《車(chē)輛費用統計表》、《百公里油耗統計表》進(jìn)行分析工作，現該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車(chē)輛費用管理工作。
2）財務(wù)費用、銷(xiāo)售費用、管理費用的監控
XX月份開(kāi)始，審計部依據《費用監控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過(guò)渡到監控階段。
內部審計部門(mén)年終總結4
堅持把經(jīng)濟責任審計工作作為加強黨風(fēng)廉政建設，年我局在市委市政府的正確領(lǐng)導和上饒市審計局的精心指導下。提高干部選拔任用和監督管理水平，維護經(jīng)濟秩序，推動(dòng)經(jīng)濟健康發(fā)展的重要舉措來(lái)抓，積極探索，大膽實(shí)踐，全面推進(jìn)工作開(kāi)展，取得了較好成效�，F將有關(guān)工作情況總結如下：
一、審計項目完成情況。
收繳罰沒(méi)款48萬(wàn)元，向紀檢部門(mén)提供案件線(xiàn)索1條，根據被審計對象應承擔責任，年安排領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計項目12個(gè)（任中審計6個(gè)、離任審計6個(gè)）查出被審計對象任職期間單位管理不規范資金724萬(wàn)元。對其做出了客觀(guān)公正實(shí)事求是評價(jià)，針對被審計單位財政財務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在問(wèn)題和單薄環(huán)節提出了整改意見(jiàn)和建議。
二、主要做法。
審計的內容上繼續加強對領(lǐng)導干部經(jīng)濟決策權、經(jīng)濟管理權、財經(jīng)政策執行權的監督，年探索和加強領(lǐng)導干部任職期間審計工作。著(zhù)力揭示被審計單位內部管理存在問(wèn)題，實(shí)事求是地評價(jià)被審計領(lǐng)導干部在經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理等方面的能力。其具體做法是
�。ㄒ唬┳骱脤徢皽蕚涔ぷ�。
達到預期審計目的注重審前的準備工作：
一是收集相關(guān)資料和文件，組織審計組成員對相關(guān)政策的學(xué)習。
二是解被審計單位的經(jīng)濟運行環(huán)境，財政資金預算、布置、使用的相關(guān)情況。
三是解被審計單位的內部控制和監督環(huán)境情況。
通過(guò)收集了解掌握各方面的資料，明確了審計的對象、范圍、時(shí)限、方法以及對有關(guān)問(wèn)題的處置方法，更好地明確審計目標，編制審計工作方案，細化審計內容，突出審計重點(diǎn)，明確具體的審計方法和方法，研究制定和落實(shí)經(jīng)濟責任審計工作規劃和計劃，解決經(jīng)濟責任審計過(guò)程中遇到問(wèn)題。
�。ǘ﹦�(chuàng )新工作方法。
一定水平上緩解了審計人員力量缺乏與審計任務(wù)繁重的矛盾；尋找審計突破口，確定審計重點(diǎn)。審計中，堅持以資金為主線(xiàn)，以各項指標完成情況及債權、債務(wù)、決策有無(wú)失誤為著(zhù)力點(diǎn)，以廉政建設為突破口，開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。
�。ㄈ└愫脤徲嬙u價(jià)。
一是做到客觀(guān)公正，以事實(shí)為根據，以法律、法規為準繩，根據審計確認的`證據資料，準確恰當地對被審計單位作出經(jīng)濟責任審計評價(jià)。緊緊圍繞經(jīng)濟責任主題，分清領(lǐng)導干部應負的責任，客觀(guān)分析領(lǐng)導干部所在單位和個(gè)人在工作中取得的效果和存在問(wèn)題，對領(lǐng)導干部給予實(shí)事求是評價(jià)，力爭做到評價(jià)用語(yǔ)準確，措詞恰當，非分明，責任明確。
二是更好地運用審計效果，讓經(jīng)濟責任審計發(fā)揮應有的作用。經(jīng)濟責任審計是手段，審計效果的運用是目的把經(jīng)濟責任審計與加強黨風(fēng)廉政建設相結合，把審計結果作為黨風(fēng)廉政建設的晴雨表，對審計中發(fā)現的問(wèn)題，特別是經(jīng)濟違法違紀問(wèn)題，及時(shí)報送紀檢監察部門(mén)予以查處，采取有力措施予以糾正；經(jīng)濟責任審計與推進(jìn)依法行政相結合。堅持把經(jīng)濟責任審計作為推進(jìn)依法行政重要渠道，及時(shí)抓住群眾關(guān)注的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題，進(jìn)行重點(diǎn)審計并向有關(guān)部門(mén)通報，起到警示作用。
三、存在問(wèn)題。
還存在一些問(wèn)題，從當前經(jīng)濟責任審計工作的實(shí)踐來(lái)看。主要是審計方法相對單一，技術(shù)手段缺乏剛性，影響監督深度和審計效率；由于審計部門(mén)沒(méi)有司法職能，審計執法手段較為軟弱，削弱了審計對權力制約和監督的效果與質(zhì)量；審計效果運用相對滯后，先離后審、先升后審和對審查成果的整改不力使審計行為也往往滯后；審計人員、政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平不相適應等問(wèn)題，也影響和制約了經(jīng)濟責任審計作用的發(fā)揮。今后的審計過(guò)程中我將不時(shí)完善和改進(jìn)。
四、對明年工作的布置。
1、繼續將審計關(guān)口前移。以便查出問(wèn)題后及時(shí)進(jìn)行自糾，更好的發(fā)揮經(jīng)濟責任審計的時(shí)效性。
2、改進(jìn)審計技術(shù)方法手段。加強計算機審計水平，加強與紀檢監察、組織、財政部門(mén)的協(xié)調水平，提高監督的深度、力度。
3、改善審計力量結構。不時(shí)提高工作水平，以適應新形勢下經(jīng)濟責任審計工作的需要。
4、進(jìn)一步強化審計效果運用。真正發(fā)揮審計對權力的制約和監督作用。
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