建立攀鋼財務(wù)信息治理系統實(shí)現財務(wù)信息治理高效運行

一、先進(jìn)的信息治理是加強生產(chǎn)能力的大趨勢

　　技術(shù)的迅猛給企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理開(kāi)創(chuàng )了新的發(fā)展空間，以此形成信息治理技術(shù)的高效運用幾乎成為企業(yè)在激烈市場(chǎng)競爭中立于不敗之地的殺手锏。微軟前總裁比爾。蓋茨的“數字神經(jīng)系統”為我們展示了企業(yè)未來(lái)的信息治理之路，其目標是建立以企業(yè)信息全面機數字化為基礎，以微機網(wǎng)絡(luò )系統為載體，全體員工參與的數字神經(jīng)系統，使企業(yè)治理象人控制自己的手指、腿腳一樣高效、迅速、反應靈敏。發(fā)達國家多數大企業(yè)都走上了這條信息治理之路，尤其是美國的傳統企業(yè)，在與日本及歐洲的企業(yè)競爭中，因信息技術(shù)的上風(fēng)而大獲全勝，信息技術(shù)使很多傳統企業(yè)煥發(fā)出勃勃生機。國內一些大型企業(yè)也率先嘗試了信息技術(shù)革命，例如鋼鐵行業(yè)的領(lǐng)頭羊“寶鋼”，其先進(jìn)的信息治理系統在同行業(yè)是有口皆碑的。

　　攀鋼固然近些年在信息治理方面做了大量工作，但還仍然處在信息治理的低級階段，用計算機代替了從憑證的錄進(jìn)、記帳到出會(huì )計報表等一系列的會(huì )計活動(dòng)，在會(huì )計信息的傳輸和共享以及決策者查詢(xún)會(huì )計信息方面還未涉及到，即未真正利用網(wǎng)絡(luò )資源為治理服務(wù)。為了讓各級領(lǐng)導和有關(guān)職員正確、快捷把握財務(wù)信息，進(jìn)一步發(fā)揮現在計算機治理的潛能，建立攀鋼財務(wù)治理信息系統，實(shí)現財務(wù)信息治理高效運行勢在必行。

　　二、目前攀鋼財務(wù)信息治理存在的

　　目前攀鋼在財務(wù)信息治理方面存在以下幾點(diǎn)不足：

　�。ㄒ唬┤狈σ粋�(gè)系統的、規范的、有多重訪(fǎng)問(wèn)級別的綜合財務(wù)信息網(wǎng)

　　目前，公司領(lǐng)導對財務(wù)信息的把握大部分依靠于下層會(huì )計職員，想隨時(shí)了解有關(guān)本錢(qián)和利潤的信息較為困難；各會(huì )計專(zhuān)業(yè)部分之間對會(huì )計信息的把握大部分是互相依靠，例如管本錢(qián)的想了解價(jià)格信息和稅務(wù)信息，管價(jià)格的想了解本錢(qián)信息，不同崗位職員想互相了解信息等都只能建立在相互詢(xún)問(wèn)或翻資料等效率較低的手段上；各二級單位的職員想相互了解會(huì )計本錢(qián)核算信息幾乎是不可能的。以上情況當然不包括越權查詢(xún)情況，就一般需把握的知識對會(huì )計職員本身的素質(zhì)進(jìn)步以及會(huì )計工作效率的進(jìn)步都起著(zhù)很大的作用�，F在我們缺乏一個(gè)象圖書(shū)館一樣的信息庫：在規定權限內，你想了解任何最新財務(wù)信息都很快速而正確（注：企業(yè)治理信息對全體員工過(guò)分限制不利于企業(yè)治理，國外很多著(zhù)名企業(yè)的治理可證實(shí)）。

　�。ǘ�）會(huì )計信息的傳遞速度慢、可靠性差

　　現在傳遞信息的方式主要是通過(guò)人工報送報表或磁盤(pán)，很少部分通過(guò)電話(huà)線(xiàn)傳輸。人工報送報表最大的弊端就是浪費人工，特別是在未確認報表的正確性時(shí)，往往要往返報送幾次報表；其次就是有的報表要進(jìn)行二次數據錄進(jìn)，浪費人力。磁盤(pán)報送方式優(yōu)于前者，它含共享計算機磁盤(pán)和軟盤(pán)傳輸，共享計算機磁盤(pán)傳輸一般僅限于部分內部的文件傳遞，各二級單位財務(wù)科之間、處室與各二級單位之間一般都使用軟盤(pán)進(jìn)行傳遞。該操縱煩瑣，效率低下，傳遞本錢(qián)高，不能滿(mǎn)足很多跨部分的實(shí)時(shí)文件傳輸的需求，文件或數據在傳輸的過(guò)程中還輕易被修改。軟盤(pán)傳輸可靠性差，經(jīng)常由于磁盤(pán)質(zhì)量題目不能讀取數據，同時(shí)還存在嚴重的計算機安全隱患。電話(huà)線(xiàn)傳輸數據解決了浪費人工的題目，但因沒(méi)有配套的程序，要傳輸大量數據同樣費工費時(shí)，缺乏時(shí)實(shí)性。因此我們缺乏網(wǎng)上有效的程序來(lái)傳輸會(huì )計信息。

　�。ㄈ�）沒(méi)有網(wǎng)上進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的功能

　　這里的業(yè)務(wù)處理指必須面對面交流的一些業(yè)務(wù)，例如，審核報表的正確性、確認付款、確認轉帳等業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)涉及相關(guān)職員的簽字認可題目，假如能在網(wǎng)上直接處理，又可省往很多人力和時(shí)間。

　�。ㄋ模�會(huì )計信息數據模式不規范，數據結構多種多樣

　　作為攀鋼這個(gè)大型企業(yè)，要想進(jìn)步工作效率，必須建立在數據信息同一的基礎之上。例如國際通用的網(wǎng)絡(luò )就有很多規范性協(xié)議，例如：Internet網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò )互聯(lián)協(xié)議（IP）、簡(jiǎn)單郵件傳輸協(xié)議（SMTP）等。因此確定一個(gè)數據規范是非常必要的，而且該數據規范必須兼顧外部信息和內部信息，這對企業(yè)內部整個(gè)信息流的暢通無(wú)阻提供了保障。

　�。ㄎ澹┤狈θ�公司同一、齊全、詳盡的時(shí)實(shí)財務(wù)信息資源供治理職員隨時(shí)使用，本錢(qián)的考核需大量的輔助勞動(dòng)，工作效率相對低下

　�。�六）在Internet網(wǎng)上查閱信息效率低

　　在激烈的貿易競爭中反應靈敏，進(jìn)步經(jīng)營(yíng)效率，我們需要大量的各種信息，過(guò)往我們獲得企業(yè)外部信息依靠于書(shū)面或電話(huà)人工傳遞，其搜集信息的范圍可想而知是非常有限的，其本錢(qián)代價(jià)也非常昂貴。在當今網(wǎng)絡(luò )，每個(gè)貿易實(shí)體都競相加進(jìn)網(wǎng)絡(luò )行列以開(kāi)辟新的市場(chǎng)，使商務(wù)變得越來(lái)越現實(shí)，而電子商務(wù)的發(fā)展又吸引越來(lái)越多的貿易實(shí)體的加進(jìn)，因而Internet網(wǎng)絡(luò )上的貿易信息越來(lái)越豐富。但是，在Internet浩瀚的信息海洋中尋找所需的特定信息是件非常耗時(shí)甚至是不可能的事。再者Internet天天有成千上萬(wàn)個(gè)新網(wǎng)站加進(jìn)，因此靠人工在Internet網(wǎng)上搜集信息也是非常低效的。

　　三、攀鋼財務(wù)信息治理系統的建立

　　根據攀鋼（團體）公司會(huì )計電算化工作的開(kāi)展情況和以上存在的題目，我們以為有必要建立攀鋼財務(wù)信息治理系統，它將以實(shí)現財務(wù)系統各個(gè)工作、治理程序全面計算機數字化，以較高的安全性能為目標，建立各功能模塊相互獨立、數據相互關(guān)聯(lián)的軟件系統。

　　面向治理層的“攀鋼財務(wù)信息治理系統”擬將建立以下六個(gè)系統，程序即相互獨立、數據又相互關(guān)聯(lián)的軟件模塊：

　�。ㄒ唬┬畔⒉樵�(xún)系統模塊

　　該模塊擬給用戶(hù)提供界面以進(jìn)進(jìn)一個(gè)系統、全面、有不同訪(fǎng)問(wèn)級別的信息網(wǎng)，實(shí)現信息的搜集與共享。主要分以下幾步實(shí)現：

　　1.建立網(wǎng)站該模塊提供各種下層接口，與公司各二級廠(chǎng)礦、處室實(shí)現了計算機治理的現成有用數據源相連，充分利用現有信息資源進(jìn)行數據搜集整理，為各級治理層實(shí)時(shí)分析、查詢(xún)、數據處理提供數據基礎。采用Internet標準的Web瀏覽器為用戶(hù)終端信息查詢(xún)平臺，建立有自動(dòng)分級過(guò)濾功能的WWW網(wǎng)站。網(wǎng)站建立在NTServer4.0的IIS5.0平臺上。

　　2.編寫(xiě)查詢(xún)服務(wù)程序查詢(xún)程序通過(guò)ISAPI接口編寫(xiě)，并通過(guò)ODBC接口與各信息來(lái)源口的數據庫相連，檢索需要查詢(xún)的數據，再經(jīng)過(guò)綜合處理后，形成目標信息，反饋給通過(guò)網(wǎng)站查詢(xún)的用戶(hù)。用VC通過(guò)ISAPI接口編寫(xiě)按使用權限過(guò)濾的過(guò)濾程序，各級使用權限系統事先自動(dòng)天生，但該使用權限對用戶(hù)完全透明，用戶(hù)不需輸任何密碼，即可方便上網(wǎng)查詢(xún)本級別的信息，需要聲明的是該查詢(xún)服務(wù)程序可按需要只讀取而不修改各單位的數據庫，保密數據也可不讀取，以保證各單位數據庫的安全。

　　3.查詢(xún)項目設計查詢(xún)項目應根據治理需要設計，并嚴格按照信息保密程度設置查詢(xún)級別。經(jīng)過(guò)與用戶(hù)的交流來(lái)全面調查了解用戶(hù)所需要信息，并進(jìn)行種別劃分，劃分程度越細越好。比如按財務(wù)治理需求我們可先設計以下查詢(xún)項目：

　�。�1）信息查詢(xún)：含資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表以及相關(guān)明細。該信息每月更新一次。

　�。�2）本錢(qián)信息查詢(xún)：含各產(chǎn)品的實(shí)際本錢(qián)信息、各生產(chǎn)單位的主要消耗指標變化信息、各項技術(shù)指標信息等。該信息天天更新一次。

　�。�3）價(jià)格信息查詢(xún)：含物資、備件市場(chǎng)價(jià)格信息、外銷(xiāo)產(chǎn)品價(jià)格信息、國內同行業(yè)的價(jià)格信息等。該信息可天天更新一次。

　�。�4）資金信息查詢(xún)：含資金來(lái)源、資金本錢(qián)、資金用途等各項信息，該信息可根據使用情況時(shí)實(shí)更新。

　�。�5）資產(chǎn)信息查詢(xún)：含固定資產(chǎn)、在建工程等信息，根據使用情況時(shí)實(shí)更新。

　�。�6）決策查詢(xún)：該系統以搜集到的基層數據為基礎，采用先進(jìn)的財務(wù)數據分析算法，時(shí)實(shí)反映全公司當前的財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供時(shí)實(shí)、正確的財務(wù)依據。

　�。�7）會(huì )計文件查詢(xún)：含國家及公司下發(fā)的有關(guān)財務(wù)的各項政策及文件等。根據使用情況時(shí)實(shí)更新。

　�。�8）其他專(zhuān)項查詢(xún)：含各種專(zhuān)題性質(zhì)的信息。根據使用情況時(shí)實(shí)更新。

　　假如有新增的查詢(xún)需求，該查詢(xún)程序可隨時(shí)進(jìn)行項目的增加、刪除等修改。

　�。ǘ�）文件傳輸系統模塊

　　該模塊建立以郵件為基礎、具有數字簽名功能的文件傳輸系統，主要用于各單位上報各項報表、傳遞各項資料、下發(fā)各種文件等，由網(wǎng)上傳遞與實(shí)物傳遞并行的過(guò)程，逐步過(guò)渡到無(wú)紙辦公的狀態(tài)。

　　該文件傳遞系統采用底層的套接字接口開(kāi)發(fā)完全獨立的電子郵件系統，該郵件系統兼容Internet廣泛使用的SMTP郵件傳輸協(xié)議及POP3郵件接收協(xié)議。使用BASE64編碼方案以兼容其他的電子郵件程序。該郵件系統特別之處在于有自己的郵件頭域及自己的MIME格式，以用于加密郵件、進(jìn)行身份識別、執行特殊的用于治理的程序、郵件自動(dòng)處理等。其主要功能如下：

　　1.上報會(huì )計報表該文件傳遞系統初步實(shí)現財務(wù)報表的自動(dòng)上報、簽名、復寫(xiě)傳遞，傳給各治理科室的報表自動(dòng)處理機各一份。一份傳給備份服務(wù)器備查，用以仲裁報表數據的真實(shí)性。復寫(xiě)過(guò)程對用戶(hù)是透明的，用戶(hù)感覺(jué)不到復寫(xiě)過(guò)程，因而操縱非常簡(jiǎn)單。各治理科室的報表自動(dòng)處理計算機收到傳來(lái)的報表，自動(dòng)核對、校驗其正確性，不正確的報表自動(dòng)退回，正確的報表傳給處理數據庫，由治理職員處理。

　　2.傳遞公文或文件該文件傳遞系統還能方便各部分間的工作協(xié)作，各種公文可快速傳輸給部分，進(jìn)步工作效率。各部分及每個(gè)員工間能自由、快速、安全地傳遞各種數據文件，大大進(jìn)步辦公效率，加強部分間的協(xié)作。

　�。ㄈ�）內部結算系統模塊

　　該模塊建立以電子郵件為基礎、以數字簽名為數據加密、身份鑒別核心的內部結算系統。主要用于目前網(wǎng)上辦理業(yè)務(wù)，減少手工操縱中對帳難的一大困難。

　　內部結算系統模塊采用以電子郵件為基礎、以數字簽名為數據加密、身份鑒別核心的內部結算系統。它以“文件傳遞系統”作為結算票據及其附件的傳遞工具，由結算的一方經(jīng)數字簽名后的票據及其附件復寫(xiě)二份發(fā)出，一份發(fā)給仲裁機構（現結算中心）處理，一份發(fā)給核對處理程序暫存，仲裁機構確認后，再復寫(xiě)四份加上簽名的票據及其附件發(fā)出，一份發(fā)給收款方，一份發(fā)給付款方，一份發(fā)給數據庫加進(jìn)交易記錄。一份發(fā)給備份服務(wù)器備份，到此交易過(guò)程完成。由此可看出該電子結算流程與傳統結算流程在邏輯上是一致的，因而得以保證該電子結算系統在邏輯上的正確性，降低了該電子結算系統的實(shí)施風(fēng)險。再者，由于采用了數字簽名技術(shù)，其安全性甚至超過(guò)傳統結算方式（數字簽名技術(shù)是當今世界電子商務(wù)的基礎，它是未來(lái)電子商務(wù)的安全保障）。因此，電子內部結算系統的實(shí)施將徹底改變傳統的結算方式，它將對我公司貨幣資金的高效利用，生產(chǎn)物資的高效流通將帶來(lái)前所未有的。

　�。ㄋ模�數據備份系統

　　該系統實(shí)現包括文本文件在內的所有計算機數字文件的自動(dòng)備份，以防止意外事件造成文件的丟失，并驗證一些文件是否被竄改。它通過(guò)“文件傳遞系統”進(jìn)行文件備份傳遞，它必須運行在另一臺或兩***立的計算機系統上，并放在與其他系統不同的地理位置上，它是只寫(xiě)的，以保證不被人非法查閱修改。

　�。ㄎ澹㊣nternet信息搜索引擎

　　在本處的Internet客戶(hù)機上運行自行開(kāi)發(fā)的Internet信息搜索引擎“程序，它時(shí)刻自動(dòng)搜索Internet上的網(wǎng)站，并把我們設定的新的相關(guān)內容下載到我們內部的信息查詢(xún)網(wǎng)站上，并更新內部檢索數據庫或相關(guān)數據庫（如產(chǎn)品價(jià)格數據庫），每搜索到新的相關(guān)內容的Internet地址，程序把該地址及相關(guān)說(shuō)明加進(jìn)數據庫，供定期檢查該地址內容是否更新，如有更新便更新內部網(wǎng)站及數據庫中相關(guān)內容，實(shí)現內部信息網(wǎng)的部分自動(dòng)維護。該系統投進(jìn)使用后，我們能最大限度地搜集Internet網(wǎng)中的相關(guān)信息（如相關(guān)產(chǎn)品價(jià)格和相關(guān)股票信息），時(shí)實(shí)地更新我們搜集到的信息，集中治理Internet資源，避免造成網(wǎng)絡(luò )資源浪費，進(jìn)步工作效率，降低信息本錢(qián)，使信息更有效地服務(wù)于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并產(chǎn)生效益。因此，建立自己的信息搜索引擎，在Internet信息爆炸的變得非常必要而迫切。

　�。�六）在線(xiàn)職業(yè)培訓模塊

　　隨著(zhù)經(jīng)濟體制改革的深進(jìn)，市場(chǎng)經(jīng)濟的成熟，我國即將加進(jìn)WTO，企業(yè)競爭越來(lái)越激烈，進(jìn)步企業(yè)財務(wù)職員素質(zhì)也是不可忽視的，建立在線(xiàn)培訓網(wǎng)站能起到事半功倍的效果，而且用度低廉，能夠培養一種主動(dòng)鉆研業(yè)務(wù)，積極向上的企業(yè)文化。

　　該方案計劃建立一些最新業(yè)務(wù)知識的網(wǎng)站，供財務(wù)系統的員工，并建立相關(guān)的討論組大家討論，一些或迷惑的解答將被后來(lái)的訪(fǎng)問(wèn)者閱讀，起到非常好的學(xué)習效果，對激發(fā)員工的創(chuàng )造力，開(kāi)闊思維空間都有極大好處。

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