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論項目治理中的風(fēng)險治理
摘要：風(fēng)險治理貫串項目治理的各個(gè)階段和各個(gè)領(lǐng)域，是項目治理中的重點(diǎn)和難點(diǎn)。實(shí)在質(zhì)是以最為經(jīng)濟公道的方式消除風(fēng)險導致的各種災難性后果。風(fēng)險治理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險防范應對等一整套系統而科學(xué)治理方法。從風(fēng)險的基本概念出發(fā)，重點(diǎn)闡述風(fēng)險的來(lái)源、識別、分析、評估與控制，�？磳�(shí)踐具有一定的鑒戒意義。關(guān)鍵詞：風(fēng)險；風(fēng)險識別；風(fēng)險控制
1 風(fēng)險的概述和特征
1.1 風(fēng)險概述
風(fēng)險的定義最初出現于1901年美國的A.M.威利特所著(zhù)的博士論文《風(fēng)險與保險的經(jīng)濟理論》：“風(fēng)險是關(guān)于不愿意發(fā)生事件發(fā)生的不確定性的客觀(guān)體現�！边@一定義夸大風(fēng)險的客觀(guān)性和不確定性。其后很多專(zhuān)家學(xué)者在此基礎上給風(fēng)險下了各種大同小異的定義。
固然風(fēng)險的定義很多，但大致可分兩類(lèi)，第一類(lèi)定義夸大風(fēng)險的不確定性。第二類(lèi)定義夸大風(fēng)險損失的不確定性。
事實(shí)上，風(fēng)險是一個(gè)事件的不確定性和它可能帶來(lái)不確定結果的綜合效應。
1.2風(fēng)險的特征
風(fēng)險的特征指風(fēng)險的本質(zhì)及其發(fā)生規律的表現。包括：客觀(guān)性、不確定性、可猜測性、損失性、結果雙重性。
2 項目風(fēng)險的概念和產(chǎn)生的原因
2.1 項目風(fēng)險的定義
一般以為：項目風(fēng)險是指由于項目所處環(huán)境和條件本身的不確定性和主觀(guān)上不能正確預見(jiàn)或控制影響因素，使項目的終極結果與項目相關(guān)利益主體的期看產(chǎn)生背離，從而給項目相關(guān)利益主體帶來(lái)?yè)p失的可能性。
2.2 項目風(fēng)險產(chǎn)生的原因
形成項目風(fēng)險的根本原因是人們對于項目發(fā)展與變化情況的熟悉和應對決策等方面出現題目，包括：
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�、垌椖啃畔①Y源治理和溝通治理方面的題目。
3 項目風(fēng)險的來(lái)源
項目風(fēng)險來(lái)源是多方面的，不同的項目風(fēng)險會(huì )有不同的引發(fā)來(lái)源。主要包括：
(1)自然風(fēng)險：指由于自然因素的不確定性對房地產(chǎn)項目造成影響，從而對房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商和經(jīng)營(yíng)者造成損失。
(2)政治風(fēng)險：指由于政策的潛伏變化給房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)的經(jīng)濟損失。包括：政治環(huán)境風(fēng)險、政治體制改革風(fēng)險、環(huán)保政策變化風(fēng)險、戰爭風(fēng)險、經(jīng)濟體制改革風(fēng)險、土地使用制度改革風(fēng)險、住房制度改革風(fēng)險等。
(3)經(jīng)濟風(fēng)險：指一系列與經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展有關(guān)的不確定因素，對房地產(chǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生的影響。包括：融資、財務(wù)、地價(jià)、市場(chǎng)供求、工程招投標、國內經(jīng)濟狀況變化等方面的風(fēng)險。
(4)技術(shù)風(fēng)險：指由于科學(xué)技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)結構及其相關(guān)變量的變動(dòng)給房地產(chǎn)投資可能帶來(lái)的損失。包括：科技進(jìn)步，建筑施工技術(shù)和工藝革新、建筑材料改變和更新、設計變動(dòng)和計算失誤、生產(chǎn)力短缺等風(fēng)險。
(5)社會(huì )風(fēng)險：指由于人文社會(huì )環(huán)境因素的變化對房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響，從而給從事房地產(chǎn)商品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)?yè)p失的可能性。包括：城市規劃、容積率變更、區域發(fā)展和文物保護、社會(huì )治安、公眾干預等風(fēng)險。
(6)國際風(fēng)險：指因國際經(jīng)濟環(huán)境的變化導致對地區性的經(jīng)濟活動(dòng)的影響。包括：國際投資環(huán)境風(fēng)險、貨幣匯率變化風(fēng)險。
(7)內部決策和治理風(fēng)險：指由于開(kāi)發(fā)商策劃失誤、決策錯誤或經(jīng)營(yíng)治理不善導致預期的收進(jìn)水平不能實(shí)現。包括：投資方式、地點(diǎn)、類(lèi)型選擇、組織治理、時(shí)間治理、合同治理等風(fēng)險。
4 項目風(fēng)險的識別
4.1 風(fēng)險識別的定義
風(fēng)險識別是指風(fēng)險治理職員在收集資料和調查研究之后，運用各種方法對尚未發(fā)生的潛伏風(fēng)險以及客觀(guān)存在的各種風(fēng)險進(jìn)行系統回類(lèi)和全面識別。風(fēng)險識別的主要內容有：識別引起風(fēng)險的因素有哪些，什么是主要因素，以及這些風(fēng)險可能導致的后果如何。 4.2 風(fēng)險識別的過(guò)程
(1)確認不確定性的客觀(guān)存在。首先要辨認所發(fā)現或推測的因素是否存在不確定性，然后確認這種不確定性的客觀(guān)存在。
(2)建立初步風(fēng)險因素清單。把客觀(guān)存在的和潛伏的各種風(fēng)險因素列出清單，應包括各種影響環(huán)境、決策等。
(3)確立各種風(fēng)險事件并推測其結果。根據初步風(fēng)險清單中所列的各種主要風(fēng)險因素，推測與其相關(guān)聯(lián)的各種可能性，重點(diǎn)是資金的財務(wù)結果。
(4)制訂風(fēng)險猜測圖。分析某風(fēng)險其發(fā)生的可能性大小及其潛伏的危害。
(5)對風(fēng)險進(jìn)行分類(lèi)。首先能加深對風(fēng)險的熟悉和理解，其次能辨清風(fēng)險的性質(zhì)，有助于制定風(fēng)險治理目標。
(6)建立風(fēng)險目錄摘要。這是風(fēng)險識別過(guò)程的最后一個(gè)步驟。通過(guò)建立項目風(fēng)險目錄摘要，可將項目可能面臨的風(fēng)險匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風(fēng)險印象圖。
4.3 風(fēng)險識別主要方法
(1)分解法：就是將項目治理過(guò)程中復雜的難于理解的事物分解成比較簡(jiǎn)單的輕易被熟悉的事物，將大系統分解成小系統，這也是人們在分析題目時(shí)常用的方法；
(2)故障樹(shù)法：就是利用圖解的形式將大的風(fēng)險分解成各種小的風(fēng)險，或對各種引起風(fēng)險的原因進(jìn)行分解。該法是利用樹(shù)狀圖將項目風(fēng)險由粗到細，由大到小，分層排列的方法，這樣輕易找出所有的風(fēng)險因素，關(guān)系明確。
(3)專(zhuān)家調查法：包括集思廣議法和德?tīng)柗品�。其中后者是美國�?zhù)名咨詢(xún)機構蘭德公司于五十年代初發(fā)明的。它主要依靠專(zhuān)家的直觀(guān)能力對風(fēng)險進(jìn)行識別，即通過(guò)調查意見(jiàn)逐步集中，直至在某種程度上達到一致，故又叫專(zhuān)家意見(jiàn)集中法。
(4)流程圖：用于給出一個(gè)項目的工作流程，項目各個(gè)不同部分之間的相互關(guān)系等信息的圖表。
(5)情景分析法：通過(guò)有關(guān)數字、圖表和曲線(xiàn)等，對項目未來(lái)的某個(gè)狀態(tài)或某種情況進(jìn)行具體的描繪和分析，從而識別引起項目風(fēng)險的關(guān)鍵因素及其影響程度的一種風(fēng)險識別方法。
(6)財務(wù)報表法：根據項目的會(huì )計記錄和財務(wù)報表為基礎，將每一會(huì )計科目作為以風(fēng)險單位進(jìn)行分析并發(fā)現可能存在的風(fēng)險，然后匯總，得出結論的方法。
(7)敏感性分析法：研究項陌生命周期內，當項目的變數以及項目的各種條件假設發(fā)生變動(dòng)時(shí)，項目的經(jīng)濟評價(jià)指標會(huì )出現何種變化以及變化范圍有多大。
5 項目風(fēng)險分析與評估
5.1 對風(fēng)險評估的熟悉
風(fēng)險的評估就是在前期預側和識別的基礎上建立系統模型，對風(fēng)險因素的影響進(jìn)行定量分析，并估算出各種風(fēng)險發(fā)生的概率及其損失大小，從而找到該項目的關(guān)鍵風(fēng)險，為重點(diǎn)處置這種風(fēng)險提供科學(xué)的依據。風(fēng)險評估的結果將影響風(fēng)險治理的決策，它的正確性決定了風(fēng)險治理的正確性。
5.2 風(fēng)險評估的方法
按性質(zhì)分為定性、定量及兩者結合的方法。定性的方法主要有層次分析法和專(zhuān)家評分法等；定量的方法主要有蒙特卡羅模擬法、圖形評審技術(shù)、風(fēng)險評審技術(shù)等。按用途分為：風(fēng)險源分析識別、風(fēng)險發(fā)生的概率猜測、頻率統計分析、風(fēng)險后果的評估、風(fēng)險決策、治理計劃和對策的制訂等方法。按適用評估對象分為：針對工期、事故(或故障)、合同、治理、匯(利)率、自然天氣、工程地質(zhì)條件、災難、猜測和決策等的分析評估方法。
6 項目風(fēng)險應對策略
(1)減微風(fēng)險。通過(guò)緩和或預知等手段來(lái)減微風(fēng)險，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減緩風(fēng)險帶來(lái)的不利后果。
(2)預防風(fēng)險。是一種主動(dòng)的風(fēng)險治理策略，通常采取有形和無(wú)形的手段。
(3)回避風(fēng)險。指當項目風(fēng)險潛伏威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴重，又無(wú)其他策略可用時(shí)，主動(dòng)放棄項目或改變項目目標與行動(dòng)方案，從而規避風(fēng)險的一種策略。
(4)轉移風(fēng)險。指將風(fēng)險轉移至參與該項目的其他人或組織，所以又叫合伙分擔風(fēng)險。
(5)接受風(fēng)險。指有意識地選擇承擔風(fēng)險后果�？梢允侵鲃�(dòng)的，也可以是被動(dòng)的。接受風(fēng)險是最省事最省錢(qián)的風(fēng)險規避方法。
(6)儲備風(fēng)險。指根據項目風(fēng)險規律事先制定應急措施和制定一個(gè)科學(xué)高效的項目風(fēng)險計劃，一旦項目實(shí)際進(jìn)展情況與計劃不同，就動(dòng)用后備應急措施。
7 項目風(fēng)險控制
(1)項目風(fēng)險控制概念。
風(fēng)險控制是指利用某些技術(shù)，如原型化、可靠性工程學(xué)以及某些項目治理方法等想法避開(kāi)或轉移風(fēng)險。
(2)項目控制步驟。
前面所做的一切研究，目的就在于實(shí)現良好的風(fēng)險控制。在結合實(shí)際項目治理經(jīng)驗的基礎上，建議使用以下風(fēng)險控制步驟：①與現在在職的項目成員協(xié)商，確定職員活動(dòng)的原因；②在項目開(kāi)始前，把緩解這些原因的工作列進(jìn)已擬定的控制計劃中；③當項目啟動(dòng)時(shí)，做好職員活動(dòng)會(huì )出現的預備，采取一些辦法以確保職員一旦離開(kāi)時(shí)項目仍能繼續；④建立項目組，以使所有項目成員能及時(shí)了解有關(guān)項目活動(dòng)的信息；⑤制定文檔標準，并建立一種機制以保證文檔能及時(shí)產(chǎn)生；⑥對所有工作組織細致的評審，使更多人能夠按計劃進(jìn)度完成自己的工作；⑦對每一個(gè)關(guān)鍵性的技術(shù)職員，要培養后備職員；⑧在項目里程碑處進(jìn)行事件跟蹤和主要風(fēng)險因素跟蹤，以進(jìn)行風(fēng)險的再評估；⑨在項目開(kāi)發(fā)過(guò)程中保持對風(fēng)險因素相關(guān)信息的收集工作。
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