營(yíng)運資金融資模式及財務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)
在企業(yè)的管理中，由于對營(yíng)運資金管理的不重視，導致其管理的內部條件相對來(lái)說(shuō)比較差，再加上其內部組織結構的安排存在明顯缺陷，往往只關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，對于企業(yè)的文化建設步驟重視。
摘要:在長(cháng)期的社會(huì )發(fā)展過(guò)程中，隨著(zhù)信息技術(shù)的創(chuàng )新與市場(chǎng)經(jīng)濟的進(jìn)步，已經(jīng)開(kāi)始有越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始通過(guò)短期營(yíng)運資金的形式，來(lái)進(jìn)行融資。由于融資本身就存在著(zhù)一定的風(fēng)險性，因此采取有效的措施，來(lái)進(jìn)行風(fēng)險的控制，是企業(yè)財務(wù)管理中的一項重要內容。本文就針對營(yíng)運資金融資模式及其財務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)單分析，以供參考。
關(guān)鍵詞:營(yíng)運資金融資;財務(wù)風(fēng)險;控制點(diǎn)
從價(jià)值目標與價(jià)值風(fēng)險的角度來(lái)看，營(yíng)運資金融資的資本提供者和傳統模式之間存在著(zhù)一定的差異，這就要求企業(yè)使用有針對性的風(fēng)險管理措施，來(lái)為之構成各種不同的財務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)。在本文中，文章試圖以理論的角度，來(lái)對各種融資模式情況中，資本投入者需要應對的財務(wù)風(fēng)險作出對比，找出差異，并找出各種財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵控制點(diǎn)，以期為企業(yè)的營(yíng)運資金融資作出簡(jiǎn)單的參考。
一、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制受融資模式影響的內在邏輯分析
從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，在產(chǎn)業(yè)資本從資本循環(huán)開(kāi)始到結束的過(guò)程中，企業(yè)所依賴(lài)的，一般都是長(cháng)時(shí)間投入的大量長(cháng)期融資，并因此而使得其包含了傳統的銀行模式與市場(chǎng)模式這兩種基本模式。通常來(lái)說(shuō)，當其從生產(chǎn)循環(huán)開(kāi)始的時(shí)候，供應商墊支的資本在經(jīng)過(guò)銷(xiāo)售循環(huán)之后，會(huì )再回到生產(chǎn)循環(huán)階段，而在這個(gè)過(guò)程中，產(chǎn)業(yè)的資本主要是由供應商所提供的，并以此來(lái)使之形成應付賬款融資。如果資本從銷(xiāo)售循環(huán)開(kāi)始時(shí)，那么，顧客所提供的資本就會(huì )在經(jīng)過(guò)生產(chǎn)循環(huán)之后，回到銷(xiāo)售循環(huán)當中，產(chǎn)業(yè)的資本主要是顧客提供的，以此來(lái)形成預收賬款融資。
二、企業(yè)營(yíng)運資金財務(wù)控制存在的問(wèn)題
(一)營(yíng)運資金管理制度不健全
就針對于目前的實(shí)際情況來(lái)看，在企業(yè)的運營(yíng)過(guò)程中，還缺乏健全的管理制度，導致企業(yè)的營(yíng)運資金管理出現混亂問(wèn)題。此外，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，個(gè)別人員對企業(yè)的營(yíng)運資金進(jìn)行隨意的挪用，使得企業(yè)的總財產(chǎn)受到嚴重的影響，并為企業(yè)的發(fā)展造成了不好的影響。再加上企業(yè)對于營(yíng)運資金使用情況并沒(méi)有做出詳細的記錄，導致其在進(jìn)行賬目的核對時(shí)，難以對企業(yè)的盈利情況進(jìn)行正確的評價(jià)，為企業(yè)帶來(lái)非常嚴重的損失。
(二)營(yíng)運資金內部管理環(huán)境差
在企業(yè)的管理中，由于對營(yíng)運資金管理的不重視，導致其管理的內部條件相對來(lái)說(shuō)比較差，再加上其內部組織結構的安排存在明顯缺陷，往往只關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，對于企業(yè)的文化建設步驟重視。此外，在企業(yè)的內部管理過(guò)程中，企業(yè)文化并沒(méi)有一個(gè)較高的地位，難以發(fā)揮其自身的影響作用，導致企業(yè)的員工對于精神文化的追求不高等。
三、營(yíng)運資金融資模式及其財務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)
(一)顧客資本融資模式
事實(shí)上，顧客本身就是一種特殊的資本提供者，而從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，其所提供的資本，不但是資本循環(huán)過(guò)程完成的重要標志，同時(shí)也表示其為相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了必要的資金。在大多數的情況下，我們針對于顧客的預付資本，不是用現金來(lái)償還的，而是要為之提供相應的產(chǎn)品與服務(wù)。也就是說(shuō)，顧客本身要面臨的風(fēng)險，主要還是難以按期收貨或者是在規定的期限內接受服務(wù)。如果存在這種問(wèn)題，那么其將會(huì )對顧客對于企業(yè)的忠誠度產(chǎn)生不小的負面影響，并且會(huì )對日后的資本周轉與投入產(chǎn)生影響。因此，企業(yè)應當對以下幾點(diǎn)風(fēng)險進(jìn)行嚴格控制：需要進(jìn)行全面的安全儲備，確保生產(chǎn)運營(yíng)的正常進(jìn)行。嚴格控制產(chǎn)品與服務(wù)的質(zhì)量，確保其能夠為顧客提供高水平的服務(wù)。對銷(xiāo)售規模進(jìn)行嚴格控制，以此來(lái)保證其能夠按時(shí)交貨。
(二)供應商資本融資模式
從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，供應商的資金主要是短期占用的形式，由于其流轉的時(shí)間比較短，且其有著(zhù)明確的用途，從而風(fēng)險相對來(lái)說(shuō)比較低。不過(guò)，在短借長(cháng)用之后使之形成一定資本，將會(huì )在很大程度上提高其風(fēng)險程度。在大多數情況下，供應商資本的財務(wù)風(fēng)險，關(guān)鍵在于貨款能不能在規定期限中收回，而這一問(wèn)題也將會(huì )嚴重影響到資本的再投入，導致其雖然有利潤，但是并沒(méi)有現金，因此難以繼續組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
現階段，就針對于大多數的供應商而言，其在供應鏈當中始終處于弱勢地位，因此，為了有效的控制財務(wù)風(fēng)險，就需要相關(guān)的管理者必須要全面降低營(yíng)運資金融資風(fēng)險，具體包括：應當選擇一些現金流回收比較快，且投資回收期比較短的項目。應當強化對現金流量的控制。強化對生產(chǎn)、銷(xiāo)售等階段現金流量的控制，促使其能夠在最短的時(shí)間內完成經(jīng)營(yíng)周期、回收銷(xiāo)售貨款。
完善渠道資本，通過(guò)渠道資本的建立，來(lái)對固定供應商之間的合作進(jìn)行有效的維護。提高在市場(chǎng)中的信用，并以此來(lái)獲取供應商的信賴(lài)，并尋找更長(cháng)的信貸周期。應當完善供應鏈，并堅持以供應鏈的共贏(yíng)為基本目標，強化企業(yè)與供應商之間的良好關(guān)系，促進(jìn)合作。四、結束語(yǔ)總而言之，只要有融資，就有風(fēng)險。
所以說(shuō)，企業(yè)必須要對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行強化控制。不過(guò)，就針對于不同的融資模式來(lái)說(shuō)，其所面臨的財務(wù)風(fēng)險也將會(huì )存在一定的差異。所以說(shuō)，我們必須要強化對財務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)的合理分析，主動(dòng)降低營(yíng)運資金融資風(fēng)險，以此來(lái)通過(guò)風(fēng)險控制的方式，實(shí)現管理成本的降低，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展與進(jìn)步。
參考文獻:
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