有關(guān)公司年度授信評估的調查報告
一、客戶(hù)基本概況
法定名稱(chēng)：宿遷市添錦裝飾材料有限公司，成立于2007年10月，行業(yè)分類(lèi)：塑料制品業(yè)，注冊時(shí)間：2007年10月25日，注冊地址：泗陽(yáng)縣經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區東區，天津路9號，企業(yè)性質(zhì)：自然人獨資企業(yè)，注冊資本：450萬(wàn)元，法定代表人李大武。擁有一名股東李大武，無(wú)關(guān)聯(lián)企業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：PVC扣板及配套線(xiàn)條生產(chǎn)、銷(xiāo)售；自營(yíng)和代理商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
二、財務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況分析
1、資產(chǎn)情況
該企業(yè)目前總資產(chǎn)1479萬(wàn)元。
固定資產(chǎn)1002萬(wàn)元，主要為：土地17畝，評估價(jià)值102萬(wàn)元；現有房屋9050平方米，總價(jià)值500萬(wàn)元，其中廠(chǎng)房7000平方米，職工宿舍1500平方米，辦公樓面積550平方米；機器設備400萬(wàn)元（折舊后），主要為PVC扣板生產(chǎn)線(xiàn)16條和建筑模板生產(chǎn)線(xiàn)1條以及相應配套設備，具體附清單。
流動(dòng)資產(chǎn)542萬(wàn)元，其中貨幣資金15萬(wàn)元；庫存原材料、半成品、及產(chǎn)成品330萬(wàn)元（見(jiàn)附件清單），主要原材料為PVC樹(shù)脂、光油、穩定劑、鈦粉等；應收賬款70萬(wàn)元（明細提供全部為個(gè)人往來(lái)，單筆金額較小，總共33筆，均為銷(xiāo)售應收款）；應他應收款127萬(wàn)元（為法人對外投資臨時(shí)借出款）。
2、負債情況
該企業(yè)目前總負債571萬(wàn)元，主要為短期借款450萬(wàn)元（其中江蘇農合行250萬(wàn)元、江蘇銀行200萬(wàn)元，全部為我單位保證擔保）、應付賬款119萬(wàn)元（明細提供全部為個(gè)人往來(lái)，單筆金額較小，總共30筆，合計金額119萬(wàn)元，主要為購買(mǎi)原材料欠款）。
3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
企業(yè)現有生產(chǎn)線(xiàn)16條，滿(mǎn)負荷月產(chǎn)量可達35萬(wàn)平方，調查時(shí)根據企業(yè)提供的3月份日報表、出庫單、賬務(wù)明細反映產(chǎn)量在23萬(wàn)平方，按照均價(jià)15元/平方，生產(chǎn)時(shí)間為11個(gè)月，企業(yè)年銷(xiāo)售額為3790萬(wàn)元，但是根據企業(yè)提供的2010年全年銷(xiāo)售額為2500萬(wàn)元，另外根
據企業(yè)提供的銀行往來(lái)明細平均每個(gè)月往來(lái)為290萬(wàn)元，平均賬齡為
1.5個(gè)月，測算其年銷(xiāo)售額為2300萬(wàn)元，與企業(yè)提供的報表數據基本吻合，所以報表反映銷(xiāo)售額基本真實(shí)，由此倒推測算企業(yè)2010年月產(chǎn)值在15萬(wàn)平方，企業(yè)2010年生產(chǎn)銷(xiāo)售能力只達到43%，情況不是很理想。企業(yè)貸款從去年10月份開(kāi)始由250萬(wàn)元增加至450萬(wàn)元，主要用于擴大生產(chǎn)規模，此次調查時(shí)月產(chǎn)量已經(jīng)達到23萬(wàn)平方，所以對于該企業(yè)應每個(gè)月盤(pán)點(diǎn)核實(shí)其日報表、出庫單等由此測算其生產(chǎn)能力占比。
從公司電費繳納情況來(lái)看，企業(yè)2009年用電量每月在9萬(wàn)元，2010年用電量每月在16萬(wàn)元左右，事實(shí)上公司自正式投產(chǎn)以來(lái)企業(yè)產(chǎn)量在逐步增加，從2007年成立時(shí)的4條生產(chǎn)線(xiàn)發(fā)展到2008年8條生產(chǎn)線(xiàn)、2009年12條生產(chǎn)線(xiàn)、2010年16條生產(chǎn)線(xiàn)，規模逐漸擴大，工人從原有的20人到現有130人。2010年工資每月在17萬(wàn)元左右，公司工資發(fā)放正常，無(wú)拖欠工人工資現象，從工資發(fā)放及企業(yè)電費繳納情況來(lái)看企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常。
三．非財務(wù)情況分析
1、企業(yè)發(fā)展前景
該公司是一家集開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售及貿易于一體的小型個(gè)人獨資扣板生產(chǎn)銷(xiāo)售企業(yè)，公司與多家行內企業(yè)建立長(cháng)期良好的合作關(guān)系，產(chǎn)品主要銷(xiāo)往江蘇、山東、安徽、河南等地，這些企業(yè)和法人代表李大武均有著(zhù)多年的合作關(guān)系。另外該公司現已取得了自營(yíng)出口許可證，并已聯(lián)系了部分國外客戶(hù)，也簽訂了外銷(xiāo)訂單，行業(yè)穩定性較好。該公司屬于縣工業(yè)園區管委會(huì )招商引資企業(yè)，政府給予一定的支持。
2、企業(yè)管理層素質(zhì)
該公司法人代表、投資人李大武自1995年起就在無(wú)錫市華威新
型塑料制造有限公司工作，先后任過(guò)班長(cháng)、車(chē)間主任、沈陽(yáng)分公司制造部經(jīng)理、西安分公司經(jīng)理、公司副總經(jīng)理，法人代表在金融機構無(wú)不良信用記錄。
3、組織與人力資源情況
企業(yè)組織架構等基本情況：該廠(chǎng)為個(gè)人獨資企業(yè)，各部門(mén)負責人由投資人李大武任命。李大武任總經(jīng)理兼法人代表，企業(yè)下設副總經(jīng)理辦公室、銷(xiāo)售部、行政人事部、財務(wù)部、采購部，企業(yè)具有完備的.內部工作制度�，F有員工人數120余人。
4、與我公司業(yè)務(wù)合作緊密關(guān)系
該公司現有銀行貸款450萬(wàn)元，全部由我公司保證擔保；其核心資產(chǎn)（房產(chǎn)、土地）全部抵押給我公司作為反擔保，反擔保措施較好。
四、信用等級評估建議
根據以上情況分析，該公司基本情況良好，第一還款來(lái)源較充足，按照我公司法人客戶(hù)信用評級標準測算綜合得分為75分（信用評級標準測算表附后），屬于BB級客戶(hù)。
五、第二還款來(lái)源（反擔保）評估分析
該企業(yè)現有可用于反擔保的核心資產(chǎn)有：
1、房產(chǎn)9050平方米，2009年下半年建造，產(chǎn)權明晰，無(wú)產(chǎn)權糾紛，其中：廠(chǎng)房7000平方米，鋼架結構；職工宿舍1500平方米，磚混結構，三層；辦公樓面積550平方米，磚混結構，二層，綜合估值500萬(wàn)元，可用于反擔保凈值為：500*0.7=350萬(wàn)元。
2、土地17畝，可用于反擔保凈值為17畝*6萬(wàn)=102萬(wàn)元。
3、機器設備原值427萬(wàn)元，現估價(jià)342萬(wàn)元，可用于反擔保凈值為：342*0.4=137萬(wàn)元。
根據以上情況，該公司可用于反擔�？傤~合計為589萬(wàn)元。
企業(yè)可用于反擔�？傤~589萬(wàn)元，現有貸款總額450萬(wàn)元均由我公司擔保，目前該公司尚有139萬(wàn)元反擔保額度可用，第二還款來(lái)源比較充足。
六、可授信額度分析
1、反擔保綜合能力額度分析
根據該企業(yè)可用于抵押的核心資產(chǎn)凈值為589萬(wàn)元，客戶(hù)信用評級為BB級，反擔保能力覆蓋比率為100%得出，反擔保綜合能力額度為589*100%=589萬(wàn)元。
2、銷(xiāo)售收入額度分析
該企業(yè)2010年度銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元，企業(yè)信用評級為BB級，系數為0.8，銷(xiāo)售定額比率30%。按銷(xiāo)售收入可測算授信額2500*30%*0.8=600萬(wàn)元。
3、資產(chǎn)負債授信額度分析
該企業(yè)2010年度總資產(chǎn)為1379萬(wàn)元，實(shí)際資產(chǎn)負債率為36%，資產(chǎn)定額比率為70%，企業(yè)評級系數0.8。按資產(chǎn)負債情況可測算授信額1379*70%*0.8=772萬(wàn)元。
七、結論
綜上所述，從該企業(yè)財務(wù)情況分析，該企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，固定資產(chǎn)及基礎建筑已初步完成，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)率超過(guò)10%，保持較好的增長(cháng)勢頭，產(chǎn)品、市場(chǎng)較為穩定，短期內尚未面臨產(chǎn)品更新的風(fēng)險，屬于成長(cháng)型公司，但該企業(yè)短期債務(wù)償還能力較弱。從非財務(wù)情況分析，主要負責人行業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗豐富，經(jīng)營(yíng)相對穩定，在周邊地區同行業(yè)生產(chǎn)規模較大，行業(yè)競爭風(fēng)險較小。從已提供核心資產(chǎn)反擔保情況分析，企業(yè)已將所有核心資產(chǎn)全部抵押我公司，且抵押凈值大于現在擔保額度，與我公司合作關(guān)系緊密。綜合考慮，該企業(yè)在我公司可授信額度建議為650萬(wàn)元。
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