銀行對融資租賃企業(yè)的授信

　　銀行對融資租賃企業(yè)授信對象的選擇有哪些要求?控制指標是什么呢？

　　銀行對融資租賃企業(yè)授信的品種

　　1. 對融資租賃公司的直接授信：銀行對于綜合實(shí)力較強、以其綜合經(jīng)營(yíng)收入償還貸款有保障的融資租賃公司開(kāi)展的貸款業(yè)務(wù)，以及對金融租賃公司開(kāi)展的同業(yè)拆借等業(yè)務(wù);

　　2. 融資租賃質(zhì)押貸款，銀行向租賃告訴發(fā)放貸款，條件是融資租賃公司以一筆或若干筆應收租金債權等權利質(zhì)押給銀行;

　　3. 融資租賃保理，租賃公司開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)形成應收租金后，由銀行支付對價(jià)受讓租賃公司應收租金債權的業(yè)務(wù)，銀行保留對租賃公司的追索權。

　　4. 租賃資產(chǎn)證券化，銀行為租賃公司的應收租金債權，設計與對公或對私信托理財業(yè)務(wù)對接的準資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，并提供結構設計、承銷(xiāo)發(fā)行等金融服務(wù)。

　　授信對象的選擇

　　商業(yè)銀行擬授信的融資租賃公司原則上應符合以下條件：

　　(一)經(jīng)銀監會(huì )或商務(wù)部批準設立，具有融資租賃的經(jīng)營(yíng)資格;

　　(二)符合國家關(guān)于融資租賃法律規章的相關(guān)規定;

　　(三)現階段以?xún)?yōu)先支持政府背景試點(diǎn)融資租賃企業(yè)為主，審慎介入外商、民營(yíng)資本投資企業(yè);

　　(四)董事、高級管理人員熟悉融資租賃業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩健;

　　(五)具有完善的公司治理、內部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險防范等制度;

　　(六)近三年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好，沒(méi)有違法違規紀錄;

　　(七)最近三年在金融機構無(wú)不良信用記錄，未發(fā)生可能影響公司正常經(jīng)營(yíng)的重大訴訟。

　　授信對象的控制指標

　　融資租賃公司除須滿(mǎn)足銀行產(chǎn)品準入的底線(xiàn)要求外，還應設置一些具有行業(yè)特色的指標：

　　(一)融資租賃公司的風(fēng)險資產(chǎn)(總資產(chǎn)減去非風(fēng)險資產(chǎn))不得超過(guò)凈資產(chǎn)總額的10倍，這是國家監控融資租賃類(lèi)公司的核心指標。根據銀行相關(guān)管理要求及行業(yè)慣例，融資租賃企業(yè)的資產(chǎn)負債率控制在65%以?xún)葹橐?

　　(二)單一客戶(hù)融資集中度。租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過(guò)資本凈額的30%，與國家監管要求一致;

　　(三)集團客戶(hù)關(guān)聯(lián)度。租賃公司對承租人全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)金融租賃公司資本凈額的50%，與國家監管要求一致;

　　(四)租金回收逾期率，類(lèi)似商業(yè)銀行的貸款不良率，重點(diǎn)考核承租人租金給付情況。該項指標應小于2%，計算公式可設置為：租金回收逾期率=逾期租金所對應項目尚未歸還的余額/融資租賃公司對外融資的全部余額。

　　對融資租賃業(yè)務(wù)承租人的審查

　　在融資租賃業(yè)務(wù)的五種方式中，直接租賃、轉租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃是以“融物”為主的業(yè)務(wù)方式。而售后回租則是承租人以自己的設備向租賃公司抵押貸款的“融資方式”，類(lèi)似商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)。銀行在辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)對這兩類(lèi)業(yè)務(wù)的承租人，應重點(diǎn)審查以下方面：

　　(一)承租人所在行業(yè)應符合建設銀行年度信貸政策與結構調整的準入要求;

　　(二)承租人的融資用途需符合國家產(chǎn)業(yè)結構政策及建設銀行信貸投向的規定;

　　(三)如融資租賃項目涉及固定資產(chǎn)投資，應對項目評估報告進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注未來(lái)現金流預測狀況;

　　(四)承租人無(wú)不良商業(yè)信用記錄，最近三年在金融機構無(wú)不良信用記錄，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況良好，內部管理制度健全;

　　(五)審查出租人與承租人簽訂的《租賃物轉讓協(xié)議》和《融資租賃合同》，了解租賃雙方的責任義務(wù)及違約事項的處理方式;

　　(六)回租租賃必須有明確的租賃物，且租賃公司對租賃物的買(mǎi)入價(jià)格應有合理的、不違反會(huì )計準則的定價(jià)依據作為參考，防止套取銀行信貸資金;

　　(七)承租人非銀行退出客戶(hù)，三年內無(wú)在銀行申請貸款被拒的記錄。

　　租賃項目真實(shí)性審查

　　(一)審查融資租賃合同及租賃物購買(mǎi)合同的合法性和有效性，調查租賃公司與承租人之間的租賃關(guān)系是否真實(shí);

　　(二)融資租賃公司向關(guān)聯(lián)企業(yè)采購租賃物時(shí)，租賃物的購入價(jià)不得高于市場(chǎng)的平均銷(xiāo)售價(jià)格;

　　(三)租賃公司應提供有效的物權憑證來(lái)審查租賃公司是否真實(shí)擁有租賃物，并需查明租賃物是否被轉讓或抵押給第三方;

　　(四)審核融資租賃合同中租賃物的性質(zhì)、型號、用途和金額等是否明確，必要時(shí)可要求租賃公司或承租人提供原始購買(mǎi)合同、原始購買(mǎi)發(fā)票、財產(chǎn)轉移證明等資料進(jìn)行核實(shí)。

　　授信要素的安排

　　(一)貸款金額及期限的匹配

　　如融資租賃合同期限一年以?xún)?含)的項目，對直租項目銀行貸款不超過(guò)合同總金額的80%、回租項目合同總金額的70%，貸款期限不超過(guò)12個(gè)月等。

　　(二)信貸資金封閉的方式

　　1.融資租賃的出租人與承租人簽訂租賃合同后，采用受托支付的方式直接付款至生產(chǎn)廠(chǎng)家，確保信貸資金最終用途的落實(shí)。

　　2.根據融資租賃業(yè)務(wù)流程，出租人應在銀行開(kāi)設租金回款專(zhuān)用賬戶(hù)，一份租賃合同對應一個(gè)賬號，一個(gè)賬號對應一筆流動(dòng)資金貸款。

　　3.回租方式下，如承租人對出租人的債權采用抵押方式予以保障的，銀行應在雙方辦妥抵押登記手續后再行放款。

　　(三)擔保條件的選擇

　　1.在融資租賃客戶(hù)的授信方案中除了常規性的抵押、第三方保證方式外，必要時(shí)可追加承租人提供另外的第三方保證或采取租賃設備的抵押方式，甚至對于處于弱勢市場(chǎng)地位的機器設備生產(chǎn)企業(yè)，可要求其簽訂回購協(xié)議。

　　2.融資租賃類(lèi)公司還可將租賃合同項下的租金收益權質(zhì)押給銀行作為對授信債權風(fēng)險緩釋方式的補充。

　　3.融資租賃授信業(yè)務(wù)支用前應在“中國人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統”中進(jìn)行登記，防止不誠信的承租人利用動(dòng)產(chǎn)登記制度的缺失，惡意將屬于出租人所有的租賃物轉讓或抵押給第三人，保障出租人的所有權獲得對抗善意第三人的效力。

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