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簡(jiǎn)述完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構想
論文關(guān)鍵詞：商業(yè) 風(fēng)險 政策建議
論文摘要：完善的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系可以有效規避、分散、轉嫁、控制和化解其所面臨的各種風(fēng)險，并將風(fēng)險造成的損失降到最低程度，．不僅有利于提高商業(yè)銀行的盈利水平與核心競爭力，而且有利于保障銀行業(yè)的健康、持續、穩定發(fā)展。完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系應完善宏觀(guān)外部、培育風(fēng)險管理，建立完善的內部控制體系，構建風(fēng)險管理組織架構加強風(fēng)險量化管理。
一、我國商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險管理的必要性
第一，商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險管理，有利于穩定的發(fā)展。商業(yè)銀行是體系的主要組成部分，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的好壞對整個(gè)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展的作用非常大，如果商業(yè)銀行出現經(jīng)營(yíng)管理不善甚至倒閉就會(huì )波及到其他銀行，嚴重的還會(huì )造成，危及整個(gè)社會(huì )經(jīng)濟的安全，導致國家經(jīng)濟衰退。而商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險管理可以將銀行的危機消滅于萌芽中，保證社會(huì )經(jīng)濟的穩定發(fā)展。
第二，商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險管理，有利于促進(jìn)整個(gè)社會(huì )資金的使用效益。我國大多數商業(yè)銀行的大部分資金來(lái)自于社會(huì )個(gè)人和企業(yè)，這類(lèi)資金不能承受較高風(fēng)險。如果商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險管理措施和手段來(lái)保證從社會(huì )上融入資金的安全，并且不斷提高融人資金的效益，就會(huì )提高整個(gè)社會(huì )資金的使用效益。
第三，商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險管理，有利于增強其自身的核心競爭力。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理的主要內容之一，通過(guò)實(shí)施風(fēng)險管理就可以規避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險，商業(yè)銀行就能夠將風(fēng)險造成的損失降到最低程度，提高銀行的盈利水平，從而提高銀行的聲譽(yù)度和核心競爭力，保障銀行健康、持續、穩定的發(fā)展。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問(wèn)題
(一)外部環(huán)境不完備
從法制建設看，銀行風(fēng)險管理缺乏堅實(shí)的基礎。雖然我國自改革開(kāi)放以來(lái)一直十分重視制的建設，并確立了金融法制體系的基礎框架，但是我國金融運行的法制環(huán)境還遠遠沒(méi)有完善，風(fēng)險管理仍然缺乏堅實(shí)的法律基礎。另外，法律制裁不嚴厲，監管措施不到位，缺乏對個(gè)人責任的追究機制。從金融的中介服務(wù)機構看，銀行風(fēng)險管理缺乏獨立的風(fēng)險和信用評估機構。這樣就難以保證者獲得真實(shí)、及時(shí)、全面、公正的市場(chǎng)信息，從而減少由于信息不完全和不對稱(chēng)而造成的風(fēng)險。此外，目前我國金融市場(chǎng)尚不發(fā)達，銀行缺乏衍生金融工具等有效轉移風(fēng)險的管理工具。
(二)風(fēng)險管理文化缺失
美國一位銀行家曾說(shuō)過(guò)：“一個(gè)信用管理的失敗，不是因為缺乏信貸政策、程序，即使設置非常復雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個(gè)好的風(fēng)險管理文化，所有這些都徒有形式”。盡管風(fēng)險管理已成為國際主要銀行關(guān)注的焦點(diǎn)，但是，風(fēng)險管理文化因其更多的是精神層面的內涵，則難以被直接觀(guān)察到。從我國商業(yè)銀行的管理實(shí)踐來(lái)看，員工普遍沒(méi)有風(fēng)險意識，風(fēng)險管理更多的是作為口號而存在。要想倡導和強化風(fēng)險管理文化，提高風(fēng)險意識，讓每一位員工都認識到自身崗位上存在的風(fēng)險點(diǎn)并時(shí)刻警覺(jué)，形成防范風(fēng)險的屏障，還需要長(cháng)時(shí)間的培養和引導。
(三)內控體制不健全
首先，商業(yè)銀行在制定規章制度時(shí)缺乏系統的風(fēng)險防范考慮，也沒(méi)有考慮與其他部門(mén)的銜接情況和具體操作部門(mén)的實(shí)際執行情況，導致規章制度在制訂時(shí)就不夠完善。此外，由于新業(yè)務(wù)、新政策的實(shí)施，原有的規章制度如果沒(méi)有得到及時(shí)的修訂，也會(huì )導致業(yè)務(wù)的混亂和風(fēng)險的產(chǎn)生。其次，內部稽核機制不完善，不僅內部監督力量配備不足，監管人員素質(zhì)不高而且缺乏內部控制的綜合評價(jià)體系。從我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況看，目前國內多數商業(yè)銀行在內部控制建設上更多著(zhù)眼于完善和加強制度建設，對內部控制制度設計的合理性以及執行的效果往往缺乏有效的衡量、評價(jià)手段。
(四)風(fēng)險粗放
由于管理體系、機構設置等方面的原因，現階段多數商業(yè)既沒(méi)有明確賦予風(fēng)險管理部門(mén)作為全行風(fēng)險集中管理的部門(mén)對業(yè)務(wù)部門(mén)的再監督職能，也沒(méi)有明確風(fēng)險管理部門(mén)可以對全行各項業(yè)務(wù)檢查活動(dòng)實(shí)施再檢查，而是將風(fēng)險工作分散在各個(gè)具體的部門(mén)。這樣風(fēng)險信息散布于各業(yè)務(wù)部門(mén)，決策層難以及時(shí)地得到各類(lèi)風(fēng)險的完整信息從而進(jìn)行有效決策。此外，國有商業(yè)銀行基本上仍沿襲著(zhù)從總行到省分行、地市分行、縣支行的“四級管理、四級經(jīng)營(yíng)”的分布式管理架構，致使上級行對下級行缺乏有效控制，不僅破壞了縱向專(zhuān)業(yè)分工，還嚴重影響了經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險管理效率。
(五)風(fēng)險量化管理落后
現在國際銀行業(yè)尤其是有影響力的國際大銀行將主動(dòng)控制風(fēng)險作為風(fēng)險管理的目標，量化管理和模型化管理就成為發(fā)達國家銀行風(fēng)險管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。而巴塞爾新資本協(xié)議已正式將風(fēng)險計值法從信用風(fēng)險推廣到風(fēng)險和操作風(fēng)險。此外，鑒于信用風(fēng)險仍是關(guān)鍵的風(fēng)險，專(zhuān)業(yè)人員仍繼續對信用風(fēng)險測量方面的問(wèn)題進(jìn)行完善和補充研究，試圖建立更為有效的控制信用風(fēng)險的內部方法與模型。然而當前我國銀行業(yè)對風(fēng)險管理技術(shù)的認識和應用尚處于初期階段，如何縮小與先進(jìn)銀行在這方面的差距是需要解決的突出問(wèn)題。．
三、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的建議
(一)完善宏觀(guān)外部
首先，要進(jìn)一步建立健全銀行法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。其次，要督促商業(yè)銀行全面引入客觀(guān)、誠信、公正履行職責的中介機構參與監管，允許中介機構參與商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，并強化二者之間的信息溝通，促使中介機構全面真實(shí)地反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理狀況，提高商業(yè)銀行信息的準確性和可信度，樹(shù)立其良好的形象。
(二)培育風(fēng)險管理
風(fēng)險的防范必須要通過(guò)擁有風(fēng)險管理文化的員工來(lái)執行，所以說(shuō)風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行推行全面風(fēng)險管理的基礎。風(fēng)險管理文化包含現代商業(yè)銀行風(fēng)險管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險標準與風(fēng)險管理環(huán)境等要素。將這些要素貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過(guò)程，使風(fēng)險管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F實(shí)生動(dòng)的，內化為所有員工的自覺(jué)意識和行為習慣，才能使風(fēng)險管理機制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)。然而良好的風(fēng)險管理文化是一個(gè)長(cháng)期培養的過(guò)程，它需要董事會(huì )的承諾，管理層的推進(jìn)，老員工的躬親示范，以及銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的可為與不可為的界限。
(三)建立完善的內部控制體系
完善的內部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會(huì )的《商業(yè)銀行內部控制指引》在對各類(lèi)業(yè)務(wù)的各環(huán)節風(fēng)險進(jìn)行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險在業(yè)務(wù)環(huán)節中的出現。其次，通過(guò)標準化的內部控制管理實(shí)現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現。
(四)構建風(fēng)險管理組織架構
參照《巴塞爾協(xié)議》的要求針對不同風(fēng)險設立信用風(fēng)險管理、市場(chǎng)風(fēng)險管理和操作風(fēng)險管理等委員會(huì )，負責相應風(fēng)險管理的重大決策以及相應風(fēng)險所對應的資本金的分配與管理等。高級管理層主要負責風(fēng)險管理政策的執行，并制定風(fēng)險管理的程序和操作規程，及時(shí)了解風(fēng)險水平及其管理情況，確保有效識別、計量、監測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各種風(fēng)險。此外商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系應自上而下與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)之間具有高度的獨立性，所以，建立與業(yè)務(wù)線(xiàn)設置相適應的縱向獨立化、專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)險管理組織體系，使各業(yè)務(wù)層面可以設立獨立審貸官，具有獨立審貸決定權。
(五)加強風(fēng)險量化管理
量化管理已成為發(fā)達國家銀行風(fēng)險管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。在進(jìn)行風(fēng)險管理的過(guò)程中，我國商業(yè)銀行要借鑒國際銀行的先進(jìn)經(jīng)驗，加快改進(jìn)風(fēng)險計量的方法、技術(shù)和手段，大幅度提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平，向科學(xué)的風(fēng)險管理模式發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行要建立以VaR為核心的度量方法，建立信用風(fēng)險內部評級系統、市場(chǎng)風(fēng)險評估系統和操作風(fēng)險的內部計量，以滿(mǎn)足巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)行后的監管要求，從而提高風(fēng)險管理的客觀(guān)性和反映速度。減少商業(yè)銀行各種風(fēng)險的產(chǎn)生。
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