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總公司財務(wù)管理規定
為加強財務(wù)管理,規范財務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據國家有關(guān)政策結合公司實(shí)際情況制定,下面是yjbys小編為您收集整理的總公司財務(wù)管理規定,感興趣的可以看看哦!
第一章 總 則
第一條 為促進(jìn)總公司各項工作的順利開(kāi)展,明確職責權限,增強事業(yè)心和責任感,特制訂本規定。
第二條 本規定適用于總公司。
第二章 總公司費用開(kāi)支
第三條 總公司各部門(mén)在日常費用開(kāi)支中,要本著(zhù)少花錢(qián)、多辦事的原則.盡量為總公司節約開(kāi)支。
第四條 總公司各部門(mén)的費用開(kāi)支按預算定額辦法執行,年初總預算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會(huì )討論,通過(guò)后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預算調整。
第五條 各部門(mén)的日常費用開(kāi)支中,屬預算內的,由各部門(mén)正職簽字,報財務(wù)本部審核并按下列權限簽批:一次開(kāi)支300元以下的,由財務(wù)本部會(huì )計處經(jīng)理審批;一次開(kāi)支300~50000元的,由會(huì )計處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開(kāi)支50000元以上的,由會(huì )計處經(jīng)理審核,財務(wù)本部總經(jīng)理復核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導簽批。屬預算外的費用開(kāi)支,必須提前報財務(wù)本部,財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。
第六條 總公司各部門(mén)的費用開(kāi)支在1000元以上的,必須用支票(預借差旅費按總公司(費用報銷(xiāo)管理規定》執行)。在日常開(kāi)支用款前,憑部門(mén)正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務(wù)本部按權限審批,報銷(xiāo)時(shí),對未超過(guò)批準范圍和金額的開(kāi)支,由財務(wù)本部會(huì )計處經(jīng)理審批人帳,對超過(guò)批準范圍和金額的開(kāi)支由財務(wù)本部按權限重新審批或報批。
第三章 投資項目用款
第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款,必須按年、季、月上報用款計劃,由總公司平衡后于年初下達資金計劃,并在實(shí)際執行過(guò)程中根據實(shí)際情況進(jìn)行適當調整。
第八條 大型投資項目向總公司申請的計劃內用款,一次用款100萬(wàn)元以?xún)?不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬(wàn)元(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬(wàn)元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬(wàn)元以上(含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理辦公會(huì ),并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。
第九條 大型投資項目向總公司申請的計劃外用款,一律先報總公司投資管理部和
財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批,凡計劃外用款在1000萬(wàn)元以上的,必須同時(shí)有
總公司主管領(lǐng)導和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。
第四章 貿易項目用敷
第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔保的貿易項目,凡一次所需資金或資金擔保在100萬(wàn)元以下的,須報總公司法規室和財務(wù)本部審批;100~500萬(wàn)元的,須報總公司法規室和財務(wù)本部審查,報總公司總經(jīng)理簽批:500萬(wàn)元以上的,須報總公司計劃部、法規室和財務(wù)本部審查,報總公司主管領(lǐng)導及總經(jīng)理共同簽批。
第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔保的審批權限按(關(guān)于資金擔保和開(kāi)立信用證的規定)執行。
第五章 日常資金調動(dòng)
第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調動(dòng),凡一次調動(dòng)資金在100萬(wàn)元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調動(dòng)資金在100萬(wàn)元以上的,則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導簽批。
第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時(shí)拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時(shí)墊付資.一次金額在50萬(wàn)元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬(wàn)元上的,由總公司主管財務(wù)領(lǐng)導簽批。
第六章 附 則
第十四條 本規定由財務(wù)本部負責解釋和修訂。
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