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精算師準則：英國精算師職業(yè)行為準則
總則
英國精算學(xué)會(huì )(The Faculty and Institute of Actuaries)是由皇家特許成員組成的精算專(zhuān)業(yè)機構。本準則由英國精算學(xué)會(huì )的理事會(huì )批準。
精算人員有責任為公眾利益提供最佳的服務(wù)和建議。為達到此目的，所有精算人員都必須嚴格遵守職業(yè)行為準則。因為精算服務(wù)對象的決策有賴(lài)于精算師的職業(yè)技能和職業(yè)道德，而且精算學(xué)會(huì )理事會(huì )也是憑借會(huì )員的工作來(lái)樹(shù)立精算師職業(yè)的形象。
本《職業(yè)行為準則》(Memorandum on Professional Conduct)制定了全體會(huì )員必須遵守的職業(yè)行為準則。精算學(xué)會(huì )理事會(huì )還頒布了一些執行細則用來(lái)幫助成員理解本準則。如果某些會(huì )員對特定條件下所應采取的態(tài)度有疑問(wèn)，或者希望從高級精算師那里獲得建議，可以從他所屬的精算專(zhuān)業(yè)機構獲得指導幫助。
如果某位會(huì )員精算師經(jīng)得理事會(huì )批準在英國國外從事精算工作，他可以遵循所在國的行為規則而不必遵守本準則及有關(guān)執行細則。本條款通常適用于該會(huì )員同時(shí)也是所在國精算組織成員，而且該組織與英國精算學(xué)會(huì )簽有相互認可的協(xié)議。
精算師要為其不正當行為和瀆職行為負責。瀆職行為是指任何嚴重違反精算學(xué)會(huì )章程的行為，以及在英國國內或國外履行職責過(guò)程中，沒(méi)有按行為準則辦事，或沒(méi)有達到其他精算師和公眾合理預期的誠實(shí)程度。
與客戶(hù)之間的關(guān)系
本準則所稱(chēng)“客戶(hù)”是指由精算師直接提供建議服務(wù)的個(gè)人或組織，所稱(chēng)“事務(wù)所”是指可以根據精算建議直接或間接向客戶(hù)收費的個(gè)人、合伙人或法人組織。精算師必須承擔職業(yè)責任，而且對客戶(hù)所負責任應與此一致。必須明確誰(shuí)是客戶(hù)，誰(shuí)是事務(wù)所以及精算師的工作范圍。
精算師個(gè)人要對他所提供的精算建議負全部責任，必須恰當地對待客戶(hù)和他之間暗含的信任關(guān)系，除了法律要求披露的之外，他必須保證對他使用的信息和提出的建議保密。
精算師給客戶(hù)所提供的精算建議必須不受任何他方利益的影響。當精算師或其事務(wù)所與客戶(hù)產(chǎn)生利益沖突時(shí)，必須考慮沖突的程度及他的行為是否合適。如果他的行為是正確的，他只能在對客戶(hù)完全解決利益矛盾后才能采取行動(dòng)。
雖然精算建議主要是直接提供給客戶(hù)的，精算師仍要考慮是否對有關(guān)第三方有利。尤其在精算師簽發(fā)法律證明文件，提供監管機構要求的報告及其它負有法律責任的報告時(shí)，精算師要更加謹慎。
從法律角度出發(fā)，精算師的職責可以延伸到需要他們提供信息或建議的個(gè)人或組織。其它關(guān)于法律責任的問(wèn)題不在本準則范圍之內。
精算師必須明確他能夠作為精算建議的，并對他所提供的建議負責。當客戶(hù)將建議轉給第三方時(shí)，精算師必須采取必要的措施，以確保他的身份是得到公認的而且建議不會(huì )產(chǎn)生誤導。他還必須注意他提供的有利于客戶(hù)的建議是否有同樣有利于第三方。
精算師必須及時(shí)并全面告知客戶(hù)他所設計的方案及其實(shí)施結果可能會(huì )給他或事務(wù)所帶來(lái)的經(jīng)濟利益。
獨立性
精算師在特殊場(chǎng)合陳述他所提供的精算建議時(shí)，必須是獨立的，不能讓任何外來(lái)因素干擾他的建議或限制建議的使用范圍。
精算建議的系統說(shuō)明
任何精算建議的含義必須有恰當的解釋?zhuān)銕熢谔峁┚憬ㄗh報告或信息文件時(shí)，應就使用范圍、參考條件、假設條件、數據及處理方法都必須作出與具體環(huán)境相適合的說(shuō)明。精算師要用最好的方式來(lái)解釋他的精算建議。他也可以參考任何相關(guān)的指導手冊。
精算師需要有大量的知識和經(jīng)驗來(lái)解決他們遇到的種種問(wèn)題。只有當精算師被認可有能力勝任或與有經(jīng)驗的人合作或接受他的指導時(shí)，才能有所行動(dòng)。在簽發(fā)法律證明文件或報告之前，精算師必須根據以前的工作經(jīng)驗來(lái)決定他這么做是符合專(zhuān)業(yè)行為標準的。
聘用新咨詢(xún)人員
客戶(hù)有無(wú)可置疑的權力選擇或更換精算咨詢(xún)人員，或者針對不同的問(wèn)題選擇不同的精算咨詢(xún)人員。聘用新咨詢(xún)人員可能和使用精算建議的其他個(gè)人或組織的利益有沖突。當一名精算師受托為客戶(hù)提供精算建議時(shí)，得知已有別的精算師就同一問(wèn)題在提供咨詢(xún)，他就要考慮在接受委托前是否要告知那位精算師。如果客戶(hù)按提供的精算建議去做，會(huì )影響到其他個(gè)人或組織的利益，那么，他就必須告知。而前任精算師必須告訴他，就他的觀(guān)點(diǎn)是否存在專(zhuān)業(yè)方面的原因而不能接受委托或者行動(dòng)前應考慮什么特別的條件。
與其他精算師和公眾的關(guān)系
精算師必須允許其他精算人員持有不同觀(guān)點(diǎn)，并且必須避免任何有損他人職業(yè)聲譽(yù)的行為。但是，如果有正當理由，仍然可以向客戶(hù)對由其他人員提供的咨詢(xún)提出批評和修正意見(jiàn)。
任何形式的廣告宣傳，只要帶給精算師不應得的利益或導致其行為偏離職業(yè)標準，都是被禁止的。精算師在為他的職業(yè)服務(wù)做廣告宣傳時(shí)，或以自己的名義為他人做廣告宣傳時(shí)，必須客觀(guān)公正。特別是當這些廣告被用于勸導客戶(hù)從某個(gè)特定精算師處獲取意見(jiàn)的時(shí)候。
當某個(gè)精算師被精算學(xué)會(huì )選中，或應邀擔任某個(gè)委員會(huì )或工作組的代表或助理職務(wù)時(shí)，他可以有一個(gè)頭銜，如理事會(huì )理事、委員會(huì )主席等。在諸如撰寫(xiě)函件或報告時(shí)，精算師可以用此頭銜，但僅限于他在擔任相應職務(wù)的期間內。
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