ERP技術(shù)在財務(wù)信息化轉型中應用

　　建設一流企業(yè)財務(wù)對財務(wù)轉型提出新要求，在財務(wù)監管實(shí)踐中，以最低的成本實(shí)現最優(yōu)的控制是財務(wù)監管工作的核心。隨著(zhù)信息系統的深入應用，充分應用ERP技術(shù)手段，推進(jìn)企業(yè)財務(wù)監管信息化水平，是提高企業(yè)管理的有效途徑。因此，財務(wù)工作必須轉變理念，開(kāi)拓創(chuàng )新，突出風(fēng)險防控，充分發(fā)揮財務(wù)職能作用，推動(dòng)公司持續有效健康發(fā)展。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的ERP技術(shù)在財務(wù)信息化轉型中應用的知識，歡迎閱讀。

　　一 完善資金到賬管理，實(shí)現營(yíng)業(yè)資金實(shí)時(shí)監控及清理

　　隨著(zhù)銷(xiāo)售企業(yè)經(jīng)營(yíng)規模與經(jīng)營(yíng)范圍的不斷擴大，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的復雜程度也不斷加大，加強對營(yíng)業(yè)資金的管理顯得尤為重要。特別是對于地市一級公司來(lái)說(shuō)，油站用工優(yōu)化不斷深入，職能部門(mén)對資金監管的壓力也陡然增加。提升ERP系統實(shí)現對營(yíng)業(yè)資金的實(shí)時(shí)監控以加強對營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的現場(chǎng)管理，是當前亟待解決的難題。

　　1、優(yōu)化流程，實(shí)現營(yíng)業(yè)資金到賬檢查全覆蓋

　　通過(guò)開(kāi)發(fā)資金到賬檢查程序，能自動(dòng)顯示油站資金應到賬、已到賬、未到賬金額，數據羅列簡(jiǎn)單明了。但是以資金占比情況看，直分銷(xiāo)、IC卡、非油品業(yè)務(wù)絕對資金量也較大，且有部分未銀企直連網(wǎng)點(diǎn)。

　　因此，優(yōu)化流程，將所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)資金到賬情況納入自動(dòng)檢查核對范圍，開(kāi)發(fā)數據轉換接口，將非銀企直連的網(wǎng)點(diǎn)通過(guò)數據轉換，導入ERP系統后實(shí)現自動(dòng)到賬檢查。通過(guò)上述開(kāi)發(fā)，實(shí)現對營(yíng)業(yè)資金到賬檢查的全覆蓋，可以減少財務(wù)人員對復雜數據的整理，從而有利于加強對重點(diǎn)高危環(huán)節的監控。

　　2、提升管理，實(shí)現信用客戶(hù)資金監管及時(shí)性

　　由于受多方面影響，社會(huì )資金面總體偏緊，企業(yè)更要加強客戶(hù)信用管理。

　　(1)要加強對直分銷(xiāo)客戶(hù)應收款余額的控制，

　　(2)要加強對IC卡見(jiàn)票充值的后續跟蹤檢查。

　　通過(guò)對ERP系統應用的提升，開(kāi)展對客戶(hù)信用以及應收款余額雙重控制，即在月度信用額度內，企業(yè)開(kāi)票不受控制;同時(shí)對客戶(hù)維護月末控制應收款余額，如果上月余額超過(guò)控制額度的，次月即使在信用額度內的，也不能開(kāi)票。開(kāi)發(fā)IC卡支票充值管理系統，對見(jiàn)票即充客戶(hù)在ERP系統中進(jìn)行充值到賬管理，實(shí)時(shí)監控支票到賬情況，及時(shí)提醒已充值的未到賬IC卡客戶(hù)，實(shí)現見(jiàn)票即充客戶(hù)跟蹤管理，提高支票到賬安全性。

　　3、完善程序，實(shí)現到賬檢查財務(wù)清賬自動(dòng)化

　　在手工清賬狀況下，財務(wù)核算人員需要花費大量的時(shí)間核對營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上報的銷(xiāo)售日報，對支票單位還要逐一整理清賬，財務(wù)人員難以騰出空余時(shí)間對網(wǎng)點(diǎn)現場(chǎng)管理情況進(jìn)行第一時(shí)間監控。因此，在資金到賬自動(dòng)檢查的基礎上，開(kāi)發(fā)自動(dòng)清賬程序，對已核對一致的網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)資金，實(shí)現系統定時(shí)自動(dòng)清理，集成財務(wù)清賬憑證。

　　二 優(yōu)化合同管理系統，實(shí)現合同項目資金支付閉環(huán)管理

　　從目前銷(xiāo)售企業(yè)合同系統應用現狀來(lái)看，合同訂立通過(guò)系統統一管理，但合同的后續管理，如資金申請、支付審批以及憑證集成未能實(shí)現統一，印花稅應稅合同不能實(shí)現系統自動(dòng)計算統計。由于合同簽訂、履約、資金支付以及會(huì )計核算相互脫節，大大制約了工作效率的提高，也存在人為調節、線(xiàn)外操作的管理風(fēng)險。

　　1、優(yōu)化合同項目管理系統

　　在現有合同管理系統的基礎上，對涉及合同要素的項目，如合同金額、付款要求、付款日期等關(guān)鍵內容實(shí)行按字段管理，在此基礎上開(kāi)發(fā)ERP系統合同管理子模塊并與合同管理系統集成，根據合同流水號自動(dòng)讀取合同中有關(guān)付款的要素信息，實(shí)現合同履行支付申請表自動(dòng)生成，進(jìn)而取消紙質(zhì)手工審批。

　　2、實(shí)現合同項目閉環(huán)管理

　　經(jīng)辦人在合同系統創(chuàng )建合同并經(jīng)過(guò)審批完成后，在其ERP登陸初始界面，提供待辦清單，并對合同履行情況實(shí)行未清項管理。經(jīng)辦部門(mén)需要對外付款時(shí)，經(jīng)辦人員只能在未清合同項目上提交支付申請，對資金需要單獨申請的合同項目提示自動(dòng)提交流動(dòng)資金申請，待上述審批完成后，支付申請自動(dòng)流轉到財務(wù)部門(mén)進(jìn)行對外付款，并自動(dòng)集成財務(wù)憑證。付款完成后，合同履行支付申請自動(dòng)關(guān)閉，不得重復提交。

　　3、完善合同項目后續管理

　　在ERP合同管理子模塊中進(jìn)行輔助開(kāi)發(fā)，合同管理員可以按合同分類(lèi)進(jìn)行匯總或明細查詢(xún)，便于加強對合同簽訂的管理;同時(shí)，應按印花稅計提的相關(guān)要求對合同管理模塊進(jìn)行配置，待合同簽訂后，財務(wù)部門(mén)可以根據系統統計的合同簽訂情況，系統自動(dòng)計算應稅合同應計提印花稅，實(shí)現印花稅自動(dòng)管理。

　　合同管理系統的優(yōu)化，并通過(guò)集成應用，從合同簽訂、履行申請及資金支付、憑證集成上實(shí)現閉環(huán)管理;通過(guò)系統自動(dòng)提醒未清合同項目，及時(shí)關(guān)注已簽訂但未執行的合同管理情況，督促合同管理部門(mén)及時(shí)辦理合同結算;全面項目通過(guò)線(xiàn)上審批，不但可以規避線(xiàn)下操作的風(fēng)險，也可同時(shí)提高審批時(shí)效，提高合同管理的效率效果。

　　三完善費用報銷(xiāo)管理，實(shí)現費用管理預算控制實(shí)時(shí)化

　　會(huì )計集中核算普及、財務(wù)共享服務(wù)試點(diǎn)開(kāi)展要求簡(jiǎn)化報銷(xiāo)手續、提高審批流程效率，并要求能夠及時(shí)準確地反映預算執行情況，便于加強費用日常管理。分支公司一體化改革后，地市公司專(zhuān)業(yè)化集中管理能力得到強化，但隨著(zhù)進(jìn)一步加強縣公司的四項職能后，也需要對縣公司日常審批報銷(xiāo)適當授權，但又不致于影響日常工作效率，這就勢必要求對報銷(xiāo)流程適當優(yōu)化，在強化屬地管理的條件下，充分應用電子報銷(xiāo)程序，提高工作效率。

　　1、應用電子報銷(xiāo)程序推行報銷(xiāo)無(wú)紙化管理

　　深化ERP系統應用后，越來(lái)越多的手工審批流程被電子審批所代替，不但實(shí)現了無(wú)紙化管理，更主要的是通過(guò)在線(xiàn)審批，不但可以實(shí)現權限控制電子化，也加快了日常審批速度，有效提高工作效率。

　　以加油站報銷(xiāo)為例，手工審批時(shí)需要經(jīng)過(guò)層層審批，遇到某一環(huán)節受阻時(shí)，就不能及時(shí)辦理報銷(xiāo)結算手續，不但給經(jīng)辦人造成不必要的麻煩，也影響了日常費用報銷(xiāo)的及時(shí)性管理。采用ERP電子報銷(xiāo)后，審批人員只要有網(wǎng)絡(luò )便可隨時(shí)隨地審批，極大地簡(jiǎn)化了審簽手續，而且這種模式也適應當前提出的油站用工優(yōu)化活動(dòng)，減少基層油站員工往還公司次數，只需關(guān)注電子報銷(xiāo)單在ERP系統中的流轉節點(diǎn)即可。

　　2、應用預算流程開(kāi)展預算反饋實(shí)時(shí)化管理

　　手工的預算管理只能起到事后反饋的作用，由于報銷(xiāo)流程與預算管理程序相互脫節，不能實(shí)時(shí)集成，往往出現報銷(xiāo)結束后錄入憑證階段才發(fā)現預算不足的現象，給管理上帶來(lái)被動(dòng)。如果采取手工登記控制的方式，不但增加工作量，管理效果也將大打折扣。

　　因此，推廣電子報銷(xiāo)程序并將其與預算控制系統實(shí)時(shí)集成，一旦發(fā)生超預算情況，系統將提示不能提交電子報銷(xiāo)單;也可根據管理要求，對部分可控性較強的費用項目實(shí)行預算結余提醒機制，提高費用發(fā)生部門(mén)的日常管理意識，強化全員成本管理，真正落實(shí)總部提出的經(jīng)營(yíng)一元錢(qián)，節約一分錢(qián)的降本壓費理念。

　　3、應用系統集成實(shí)現會(huì )計處理自動(dòng)化管理

　　財務(wù)核算型向管理型轉變一個(gè)重要的技術(shù)支持便是會(huì )計核算處理的自動(dòng)化、會(huì )計信息反饋及時(shí)化，財務(wù)人員可以從日常繁瑣的會(huì )計處理中脫離出來(lái)，從而將更多的精力深入現場(chǎng)管理、源頭控制，實(shí)現內部控制的實(shí)質(zhì)性管理。對地級及以下的銷(xiāo)售企業(yè)來(lái)說(shuō)，日常主要的核算工作量包含2方面：

　　(1)費用報銷(xiāo);

　　(2)財務(wù)清賬。

　　因此，實(shí)現報銷(xiāo)電子化處理后，通過(guò)報銷(xiāo)費用項目與會(huì )計科目、費用發(fā)生部門(mén)與成本中心等相關(guān)項目的集成，在提交電子報銷(xiāo)單時(shí)，盡可能地按照憑證集成的要求填寫(xiě)相關(guān)信息，完全可以實(shí)現會(huì )計憑證自動(dòng)化處理。

　　當前，財務(wù)工作正處在加快轉型和向以?xún)r(jià)值管理、決策支持為核心的更高階段邁進(jìn)的關(guān)鍵時(shí)期，價(jià)值型財務(wù)管理的實(shí)現必然依托信息技術(shù)手段。因此，通過(guò)充分應用ERP技術(shù)手段，促進(jìn)財務(wù)監管信息化轉型，依靠現代化信息技術(shù)和流程架構，以深度融合和深化應用為主線(xiàn)，全面提升財務(wù)管理的信息水平，增強風(fēng)險管理能力，著(zhù)力提高財務(wù)資源配置效率，努力實(shí)現創(chuàng )建世界一流財務(wù)的管理目標。

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