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ERP系統財務(wù)實(shí)施重點(diǎn)難點(diǎn)全攻略
ERP系統目前已經(jīng)被廣泛實(shí)施，而各企業(yè)的實(shí)施效果參差不齊，所以如何取得更好的實(shí)施效果成為一個(gè)很受關(guān)注的議題。經(jīng)過(guò)長(cháng)期的實(shí)施經(jīng)驗總結，我們不難發(fā)現，系統各模塊的實(shí)施都存在一些實(shí)施的重難點(diǎn)，這些實(shí)施重難點(diǎn)的解決情況直接影響項目的實(shí)施進(jìn)度和效果，所以我們需要把這些重難點(diǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)施作為實(shí)施管理工作的一個(gè)側重點(diǎn)來(lái)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的ERP系統財務(wù)實(shí)施重點(diǎn)難點(diǎn)全攻略，歡迎閱讀。
基礎數據的準備和核對
在ERP系統實(shí)施的過(guò)程中，基礎數據的準備工作作為一項基礎性工作需要能夠做到認真扎實(shí)，這部分數據直接影響到后續的業(yè)務(wù)處理是否正常有序，有一部分基礎數據還會(huì )影響系統流程處理的模式，所以要在準備完成后要進(jìn)行一些必要的審核。
財務(wù)的基礎數據準備的主要重難點(diǎn)在于一些基礎數據的量大，有些企業(yè)的不規范導致數據重復等問(wèn)題嚴重，同時(shí)基礎數據的?
準備還需要考慮項目解決方案的要求和具體軟件的要求，總的來(lái)說(shuō)只要包括一下幾個(gè)方面。
(1) 會(huì )計科目的準備
會(huì )計客戶(hù)的設置相對來(lái)說(shuō)是個(gè)很簡(jiǎn)單的事情。在準備會(huì )計科目時(shí)，企業(yè)需要根據自身的核算體系確定科目的設置原則和方式，特別是根據項目解決方案的要求來(lái)進(jìn)行相應的設置。一般情況下科目只能一年變更一次，所以科目的設置需要考慮擴展性和延續性，這樣才能更好的進(jìn)行系統性的分析;因為科目都是多級設置，如果科目的編碼不是通過(guò)補位的方式來(lái)設置的話(huà)，需要充分考慮一些科目的擴展性，例如有一些會(huì )計科目，如果設置了只是使用了一級科目編碼的長(cháng)度來(lái)編碼，那么后續要增加子科目時(shí)就很難在當前會(huì )計年度增加，此種情況可以通過(guò)直接按照補位的方式設置到最大編碼長(cháng)度的方式來(lái)避免。對于多會(huì )計單位模式下的集團公司需要注意統一集團公司內部各會(huì )計單位的會(huì )計科目同集團的會(huì )計科目的關(guān)系以及相關(guān)的貨幣計量原則。
(2) 客戶(hù)資料的準備
一般企業(yè)都已經(jīng)有該部分資料，但是因為處理模式的不同等原因需要進(jìn)一步的整理。在手工做賬的情況下，客戶(hù)資料經(jīng)常會(huì )出現一個(gè)客戶(hù)多個(gè)賬戶(hù)的現象，主要是因為客戶(hù)有可能會(huì )出現變更名稱(chēng)，或者在客戶(hù)名稱(chēng)的管理上不規范，有些名稱(chēng)采用簡(jiǎn)寫(xiě)的方式，這樣就很難識別是否為重復客戶(hù)，所以整理客戶(hù)資料時(shí)需要對所有的客戶(hù)名稱(chēng)進(jìn)行核對，對于一些重號的客戶(hù)進(jìn)行轉戶(hù)和銷(xiāo)戶(hù)，對于一些錯誤的客戶(hù)或者無(wú)法收回的應收賬款進(jìn)行必要的賬務(wù)處理�？蛻�(hù)資料的準備還需要注意兩個(gè)客戶(hù)之間存在母子公司關(guān)系或者同為客戶(hù)和供應商的情況，這部分數據會(huì )直接影響到對客戶(hù)全面情況的分析。在準備客戶(hù)資料時(shí)還需要注意解決方案的需要，例如基本的信貸限額的控制要求，需要整理出每個(gè)客戶(hù)的信貸限額要求，如果軟件支持，可以劃分一些信貸限額分組來(lái)規范信貸限額的管理工作。
(3) 供應商資料的準備
供應商的準備難點(diǎn)基本和客戶(hù)相同，在準備完成后要進(jìn)行認真的核對。
(4) 固定資產(chǎn)資料的準備
固定資產(chǎn)的明細在一些企業(yè)經(jīng)常是只有總賬，并沒(méi)有一個(gè)準確的明細，在上線(xiàn)前需要進(jìn)行整理，需要能夠進(jìn)行一個(gè)分類(lèi)，整理出各固定資產(chǎn)的原值、殘值、累計折舊、折舊額度等信息。
(5) 需要注意的是，在ERP系統實(shí)施過(guò)程中，對于一些其他往來(lái)單位最好也采用客戶(hù)的方式來(lái)進(jìn)行管理，可以設置一個(gè)單獨的類(lèi)別來(lái)區別對待，如果是其他往來(lái)單位將很難使用正常的應收和應付等模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，而且使用ERP系統以后，也沒(méi)有必要再通過(guò)其他往來(lái)這種模式來(lái)進(jìn)行管理。
(6) 基礎數據的準備往往都會(huì )出現完成進(jìn)度延遲的情況，特別是當負責準備的人員不能很好的理解需要準備的內容時(shí)，所以在基礎數據準備的過(guò)程中需要能夠對一些整理好的數據進(jìn)行必要的檢查，以確認是否符合要求，及時(shí)對不合適的內容進(jìn)行糾正。
(7) 報表的合并關(guān)系。對于需要多會(huì )計單位的模式下，需要注意統籌好會(huì )計報表的合并關(guān)系，例如不同子公司之間的分級合并匯總關(guān)系。
在準備基礎數據時(shí)還存在一些其他的關(guān)鍵點(diǎn)問(wèn)題，例如會(huì )計期間的確認、外幣匯總損益方式的確認、集團公司內部各會(huì )計單位的相關(guān)基礎數據設置等等，這些都需要在實(shí)施的過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注。
明細賬的整理和核對
在系統上線(xiàn)前，除了基礎數據的準備和核對工作外，一些明細賬的整理和核對工作也是一個(gè)重點(diǎn)，這部分數據將作為系統上線(xiàn)月份的期初數據，其中的一些數據的整理和核對需要在實(shí)施的過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注。
從財務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程來(lái)看，明細賬核對工作基本涵蓋財務(wù)管理的所有方面，在實(shí)施的過(guò)程中需要能夠重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：
(1) 應收賬款明細賬的整理和核對
應收賬款明細賬主要是客戶(hù)的一些欠款，國內一般企業(yè)的應收賬款拖欠情況相對來(lái)說(shuō)比較嚴重，所以此項內容的整理工作需要重點(diǎn)關(guān)注。在整理應收賬款明細賬時(shí)，需要能夠整理出欠款的時(shí)間、客戶(hù)、余額等，對于一些企業(yè)還需要能夠整理到對應的銷(xiāo)售合同，而對于一些款項較大的項目款還需要能夠對應的回款階段，具體需要根據軟件和解決方案的要求進(jìn)行適當的調整。在處理此部分數據時(shí)，還需要考慮的其他因素就是同預收賬款的對沖問(wèn)題、因為購買(mǎi)該客戶(hù)的商品而產(chǎn)生的應付賬款的對沖問(wèn)題等等。在相關(guān)內容整理完成后，需要同總賬的應收賬款進(jìn)行核對，核對內容包括總金額是否一致、各客戶(hù)的金額是否一致、使用幣種是否一致等，對于不一致的內容需要相關(guān)部門(mén)協(xié)調同客戶(hù)確認核對，在系統上線(xiàn)前調整完成。
(2) 應付賬款明細賬整理和核對
應付賬款的整理和核對工作同應收賬款基本類(lèi)似，此處就不做過(guò)多的闡述。
(3) 同客戶(hù)核對的明細賬除了應收賬款明細賬外還有發(fā)出商品的數量和金額，這部分數據也就是已發(fā)貨的數量金額同已開(kāi)票的數量金額的差額部分，主要包括：貨物已發(fā)出票未開(kāi)的數量及金額、采用寄售方式結算的寄售在客戶(hù)處未結算的商品數量及金額、外銷(xiāo)方式下提前多開(kāi)的數量及金額，這部分數據針對某些企業(yè)同樣需要能夠對應到具體的銷(xiāo)售合同，對于工程項目類(lèi)或者金額較大需要分階段付款的需要能夠對應到具體的付款階段。在同客戶(hù)核對完成明細以后，需要同總賬的發(fā)出商品進(jìn)行核對，核對的內容包括總金額是否一致、各客戶(hù)的金額是否一致、幣種是否一致等，對于不一致的內容需要相關(guān)部門(mén)協(xié)調同客戶(hù)確認核對，在系統上線(xiàn)前調整完成。需要說(shuō)明的是，在中國的國內稅法環(huán)境下，對于滿(mǎn)足納稅條件的銷(xiāo)售行為都需要及時(shí)確認銷(xiāo)項稅，這個(gè)同會(huì )計確認收入的時(shí)機存在一定的差異，需要注意相關(guān)的協(xié)調工作。
(4) 同供應商核對的明細賬除了應付賬款明細賬外，還應整理出暫估入庫的明細賬。
這部分暫估入庫的明細主要是因為供應商的貨已經(jīng)收到但是一直未收到供應商的發(fā)票，具體的整理和核對同發(fā)出商品基本類(lèi)似，在此不做過(guò)多的闡述。
財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的核對工作還包括存貨的庫存明細總額同財務(wù)總賬的存貨科目的金額一致、銀行存款各賬戶(hù)的金額之和同財務(wù)總賬的銀行存款的金額一致等等，有一些需求需要根據上線(xiàn)的業(yè)務(wù)模塊的解決方案來(lái)確定。
財務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施的明細賬核對主要工作在于將一些明細賬核對清楚，對于一些歷史問(wèn)題進(jìn)行必要的處理，最后的需要得出的明細賬的總額需要同對應的總賬。
結束語(yǔ)
除了上述的兩個(gè)方面，ERP系統的財務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施還包括一些賬務(wù)處理邏輯的設置，例如計價(jià)方式的選用等，這些都是隨具體的業(yè)務(wù)需求和解決方案來(lái)確定，另外一部分就是各系統自身的要求，需要在實(shí)施時(shí)能夠及早明確，避免不必要的重復工作。
ERP系統的財務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施的重難點(diǎn)情況也會(huì )因為企業(yè)的規模和經(jīng)營(yíng)體制而有所不同，一般小企業(yè)的明細賬很難核對，大企業(yè)的基礎數據準備的協(xié)調工作較難，這些需要根據具體情況具體分析才能得出一個(gè)合理的結果。
一般情況下，負責財務(wù)實(shí)施的顧問(wèn)需要有相應的財務(wù)專(zhuān)業(yè)背景和必要的實(shí)踐經(jīng)驗，這樣能夠更好地理解財務(wù)的一些處理模式，充分理解哪些業(yè)務(wù)環(huán)節對ERP實(shí)施來(lái)說(shuō)是重難點(diǎn)，以及能夠發(fā)現一個(gè)初步的解決思路。
財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)處理的情況直接影響輸出的財務(wù)報表是否準確反應企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現狀，企業(yè)的相關(guān)利益人會(huì )特別關(guān)注，例如企業(yè)的股東、管理層等，因而ERP系統的財務(wù)業(yè)務(wù)上線(xiàn)是一個(gè)非常重要的過(guò)程，而且此部分上線(xiàn)工作也會(huì )存在大量需要同外界關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生交互數據的過(guò)程，所以在ERP系統實(shí)施的過(guò)程中需要更加慎重地對待。
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