證券服務(wù)機構包括

　　證券服務(wù)機構是指依法設立的從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機構。主要包括證券投資咨詢(xún)公司、信用評級機構、會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、證券信息公司等。

　　一、證券服務(wù)機構的類(lèi)別

　　1、證券服務(wù)機構包括：投資咨詢(xún)機構、財務(wù)顧問(wèn)機構、資信評級機構、資產(chǎn)評估機構、會(huì )計師事務(wù)所

　　2、投資咨詢(xún)機構、財務(wù)顧問(wèn)機構、資信評級機構從業(yè)人員必須具有證券專(zhuān)業(yè)知識、2 年以上從業(yè)經(jīng)驗

　　二、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的管理

　　1、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》

　　2、證監會(huì )證監局、司法部司法局進(jìn)行監督管理，律師協(xié)會(huì )進(jìn)行自律管理

　　3、鼓勵下列條件的律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)：

　�、賰炔抗芾硪幏�，風(fēng)險控制制度健全，執業(yè)水準高，社會(huì )信譽(yù)好

　�、�20 名以上執業(yè)律師，5 名以上從事過(guò)證券法律業(yè)務(wù)

　�、垡艳k理執業(yè)責任保險

　�、茏罱� 2 年未因違法行為受到處罰

　　4、鼓勵符合下列條件之一，且最近 2 年未因違法執業(yè)受到處罰的律師從事證券法律業(yè)務(wù)：

　�、僮罱� 3 年從事過(guò)證券法律業(yè)務(wù)

　�、谧罱� 3 年連續執業(yè)，且擬與其共同承辦業(yè)務(wù)的律師最近 3 年從事過(guò)證券法律業(yè)務(wù)

　�、圩罱� 3 年連續從事證券法律領(lǐng)域的教學(xué)、研究工作、或接受過(guò)證券法律業(yè)務(wù)的行業(yè)培訓

　　5、禁止行為：

　�、偻�一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦機構、承銷(xiāo)商出具法律意見(jiàn)

　�、诓坏猛瑫r(shí)為同一收購行為的收購人和被收購上市公司出具法律意見(jiàn)

　�、鄄坏迷谄渌�同一證券業(yè)務(wù)活動(dòng)中為具有利害關(guān)系的不同當事人出具法律意見(jiàn)

　�、苈蓭煋�任公司及其關(guān)聯(lián)方董監高，或有其他影響律師獨立性情形的，所在律師事務(wù)所不得接受公司的委托

　　三、注冊會(huì )計師、會(huì )計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理

　　1、財政部、證監會(huì )對注冊會(huì )計師、會(huì )計師事務(wù)所從事證券、期貨業(yè)務(wù)實(shí)行許可證管理

　　2、注冊會(huì )計師、會(huì )計師事務(wù)所申請證券許可證，應當由會(huì )計師事務(wù)所向財政部、證監會(huì )提出申請，由財政部、證監會(huì )批準授予證券許可證，證券許可證實(shí)行年檢制度

　　3、會(huì )計師事務(wù)所申請證券資格的條件：

　　(1)成立 3 年以上

　　(2)質(zhì)量控制制度和內部管理制度健全并有效執行，執業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好

　　(3)注冊會(huì )計師不少于 80 人，其中取得注冊會(huì )計師證書(shū)不少于 55 人，其中最近 5 年持有證書(shū)并連續執業(yè)的不少于 35 人

　　(4)有限責任會(huì )計師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于 5 百萬(wàn)，合伙凈資產(chǎn)不少于 3 百萬(wàn)

　　(5)職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風(fēng)險基金之和不少于 6 百萬(wàn)

　　(6)上年度審計業(yè)務(wù)收入不少于 1600 萬(wàn)

　　(7)持有不少于 50%股份的股東，或半數以上合伙人最近在本機構連續執業(yè) 3 年以上

　　(8)不得有下列情形：

　�、賵虡I(yè)中受到刑事處罰、行政處罰，執行完畢未滿(mǎn) 3 年

　�、谝云垓_等不正當手段取得證券資格被撤銷(xiāo)，撤銷(xiāo)未滿(mǎn) 3 年

　�、凵暾堊C券資格中，隱瞞情況或提供虛假材料被不予受理或不予批準的，未滿(mǎn) 3 年

　　4、注冊會(huì )計師申請證券許可證的條件

　�、偎�在會(huì )計師事務(wù)所已取得證券許可證

　�、诰哂凶C券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書(shū)

　�、廴〉米�會(huì )證書(shū) 1 年以上

　�、懿怀�過(guò) 60 歲

　�、葑罱� 3 年無(wú)違法違規行為

　　四、證券、期貨投資咨詢(xún)機構管理

　　1、證監會(huì )、證監局負責對證券、期貨投資咨詢(xún)業(yè)務(wù)的監督管理

　　2、申請證券、期貨投資咨詢(xún)業(yè)務(wù)資格的機構具備的條件：

　�、�5 名以上證券、期貨投資咨詢(xún)從業(yè)資格的人員

　�、谕瑫r(shí)從事證券、期貨業(yè)務(wù)的機構，10 名以上資格人員

　�、鄹吖苤兄辽� 1 名由證券或期貨投資咨詢(xún)從業(yè)資格

　�、�100 萬(wàn)注冊資本

　　3、證券、期貨投資咨詢(xún)人員申請從業(yè)資格具備的條件

　�、僦袊�籍

　�、诒究茖W(xué)歷

　�、�2 年以上從事證券、期貨業(yè)務(wù)經(jīng)歷

　�、芡ㄟ^(guò)證券、期貨從業(yè)人員資格考試

　　4、行為規范：

　�、僮C券、期貨投資咨詢(xún)人員在報刊、電臺、電視臺或者其他傳媒發(fā)表投資咨詢(xún)文章、報告或意見(jiàn)時(shí)，必須注明所在證券、期貨投資咨詢(xún)機構的名稱(chēng)和個(gè)人真實(shí)姓名，并對投資風(fēng)險充分說(shuō)明

　�、谙蚩蛻�(hù)提供的證券、期貨投資咨詢(xún)傳真件必須注明機構名稱(chēng)、地址、聯(lián)系電話(huà)和聯(lián)系人姓名

　　5、禁止性行為：

　�、俅�理委托人證券投資

　�、谂c委托人約定分享證券投資收益或分擔投資損失

　�、圪I(mǎi)賣(mài)本機構提供服務(wù)的上市公司股票

　�、芾�用傳媒提供傳播虛假或誤導信息

　�、菀蛏鲜鲂袨榻o投資者造成損失的，承擔賠償責任

　　五、資信評級機構從事證券業(yè)務(wù)的管理

　　1、評級對象：

　�、僮C監會(huì )核準發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券、其他固定收益或債務(wù)型結構性融資證券

　�、谧C交所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券、其他固定收益或債務(wù)型結構性融資證券，國債除外

　�、矍笆鲎C券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司

　　2、資信評級機構申請證券評級業(yè)務(wù)許可的條件：

　�、僦袊�法人，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于 2 千萬(wàn)

　�、诟吖懿簧儆� 3 人，證券從業(yè)資格 20 人，其中 3 年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)歷 10 人，注會(huì ) 3 人

　�、圩罱� 5 年未受刑事處罰，最近 3 年無(wú)行政處罰

　�、茏罱� 3 年無(wú)不良誠信記錄

　　3、證券評級機構從事證券評級業(yè)務(wù)應當遵循一致性原則，對同一類(lèi)或同一評級對象，應當采用一致的評級標準和工作程序

　　4、證監會(huì )對評級機構評級業(yè)務(wù)監督管理，證券業(yè)協(xié)會(huì )進(jìn)行自律管理，評級機構取得證券評級業(yè)務(wù)許可日起20 日內，將信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報證券業(yè)協(xié)會(huì )備案

　　六、資產(chǎn)評估機構從事證券、期貨業(yè)務(wù)的管理

　　1、財政部、證監會(huì )業(yè)務(wù)許可

　　2、資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格的條件：

　�、偃〉觅Y產(chǎn)評估資格 3 年以上，發(fā)生過(guò)吸收合并的，完成工商變更登記滿(mǎn) 1 年

　�、�30 名注冊資產(chǎn)評估師，最近 3 年持有證書(shū)并連續執業(yè)的不少于 20 人

　�、蹆糍Y產(chǎn) 200 萬(wàn)

　�、苜徺I(mǎi)職業(yè)責任保險或提取職業(yè)風(fēng)險基金

　�、莅霐狄陨虾匣锶嘶� 50%以上股權的股東在本機構連續執業(yè) 3 年以上

　�、拮罱� 3 年評估業(yè)務(wù)收入 2 千萬(wàn)，每年不少于 500 萬(wàn)

　　3、資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格，不應存在下列情形：

　�、賵虡I(yè)中受到刑事處罰、行政處罰，執行完畢未滿(mǎn) 3 年

　�、谝云垓_等不正當手段取得證券評估資格被撤銷(xiāo)，撤銷(xiāo)未滿(mǎn) 3 年

　�、凵暾堊C券評估資格中，隱瞞情況或提供虛假材料被不予受理或不予批準的，未滿(mǎn) 3 年

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