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2017證券從業(yè)資格考試《金融基礎知識》鞏固題及答案
鞏固題一：
選擇題
1.長(cháng)期資本流動(dòng)的主要方式不包括( )。
A.國際直接投資
B.銀行資金調撥
C.國際證券投資
D.國際貸款
2.投機者利用國際金融市場(chǎng)上的利率差別或匯率差別來(lái)謀取利潤所引起的資本國際流動(dòng)是指( )。
A.投資性資本流動(dòng)
B.國際證券投資
C.保值性資本流動(dòng)
D.投機性資本流動(dòng)
3.下列選項中，屬于資本流出的是( )。
A.外國對本國負債減少
B.本國對外國的債務(wù)增加
C.本國對外國的債務(wù)減少
D.本國在外國的資產(chǎn)減少
4.金融市場(chǎng)最重要的參與者是( )。
A.政府部門(mén)
B.工商企業(yè)
C.金融機構
D.個(gè)人
5.下列選項中，不屬于金融危機特征的是( )。
A.經(jīng)濟總量與經(jīng)濟規模出現較大幅度的縮減
B.企業(yè)大量倒閉，失業(yè)率提高，社會(huì )普遍的經(jīng)濟蕭條
C.地區性債務(wù)危機凸顯
D.整個(gè)區域內貨幣幣值出現較大幅度的貶值。
6.1979年3月以后，( )作為國家指定的外匯專(zhuān)業(yè)銀行，統一經(jīng)營(yíng)和集中管理全國的外匯業(yè)務(wù)。
A.工商銀行
B.中國銀行
C.農業(yè)銀行
D.建設銀行
7.( )年，我國第一家證券交易所——上海證券交易所成立，自此，中國證券市場(chǎng)的發(fā)展開(kāi)始了一個(gè)嶄新的篇章。
A.1949
B.1979
C.1984
D.1990
8.中國金融監管“一行三會(huì )”格局形成的標志性事件是( )。
A.中國銀監會(huì )成立
B.中國證監會(huì )成立
C.中國保監會(huì )成立
D.中國人民銀行統一貨幣發(fā)行權
9.我國目前的匯率制度是( )。
A.固定匯率制
B.釘住匯率制
C.聯(lián)合浮動(dòng)匯率制
D.有管理的浮動(dòng)匯率制
10.目前，我國金融市場(chǎng)實(shí)行的經(jīng)營(yíng)體制是( )。
A.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理
B.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)管理
C.混業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理
D.混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)管理
11.金融市場(chǎng)以( )為交易對象。
A.實(shí)物資產(chǎn)
B.貨幣資產(chǎn)
C.金融資產(chǎn)
D.無(wú)形資產(chǎn)
12.一般說(shuō)來(lái)，金融工具的流動(dòng)性與償還期( )。
A.呈正比關(guān)系
B.呈反比關(guān)系
C.呈線(xiàn)性關(guān)系
D.無(wú)確定關(guān)系
13.推動(dòng)同業(yè)拆借市場(chǎng)形成和發(fā)展的根本原因是( )的實(shí)施。
A.法定存款準備金制度
B.再貼現政策
C.公開(kāi)市場(chǎng)政策
D.存款派生機制
14.下列選項中，不屬于貨幣市場(chǎng)的是( )。
A.同業(yè)拆借市場(chǎng)
B.票據市場(chǎng)
C.回購市場(chǎng)
D.債券市場(chǎng)
15.通過(guò)向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行一種憑證來(lái)籌集資金，并將資金用于證券投資的集合投資制度指的是( )。
A.股票
B.債券
C.投資基金
D.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)
16.某國有銀行通過(guò)公開(kāi)發(fā)行股票融資的方式屬于( )。
A.直接融資
B.間接融資
C.吸收投資
D.民間借款
17.股票等證券的轉手一般是在“紙張上的”交易，并不涉及發(fā)行企業(yè)相應份額資產(chǎn)的變動(dòng)，這體現的金融市場(chǎng)特點(diǎn)是( )。
A.金融市場(chǎng)的非物質(zhì)化
B.金融市場(chǎng)是信息市場(chǎng)
C.金融市場(chǎng)是一個(gè)自由競爭市場(chǎng)
D.金融市場(chǎng)可以是有形市場(chǎng)，也可以是無(wú)形市場(chǎng)
18.金融市場(chǎng)的核心內容是( )。
A.金融產(chǎn)品
B.金融產(chǎn)品交易
C.金融機構
D.政府部門(mén)
19.信托市場(chǎng)的主體是( )。
A.信托投資活動(dòng)
B.信托產(chǎn)品
C.信托當事人
D.信托關(guān)系人
20.實(shí)質(zhì)上轉移與資產(chǎn)所有權有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃被稱(chēng)為( )。
A.經(jīng)營(yíng)租賃
B.設備租賃
C.短期租賃
D.長(cháng)期租賃
21.下列關(guān)于股票性質(zhì)的說(shuō)法中，錯誤的是( )。
A.股票是有價(jià)證券、要式證券
B.股票是證權證券、資本證券
C.股票是綜合權利證券
D.股票是物權證券、債權證券
22.股票是一種資本證券，它屬于( )。
A.實(shí)物資本
B.真實(shí)資本
C.虛擬資本
D.風(fēng)險資本
23.張先生觀(guān)察到最近股票價(jià)格由于政治事件發(fā)生波動(dòng)，于是他將手中的股票拋出并換成了債券，這是因為股票的( )增大。
A.流動(dòng)性
B.期限性
C.風(fēng)險性
D.收益性
24.普通股票是最基本、最常見(jiàn)的一種股票，其持有者享有股東的( )。
A.營(yíng)銷(xiāo)權
B.支配公司財產(chǎn)的權利
C.特許經(jīng)營(yíng)權
D.基本權利和義務(wù)
25.無(wú)記名股票與記名股票的差別主要表現在( )上。
A.股票名稱(chēng)
B.股票編號
C.股票的記載方式
D.股東權利
26.發(fā)行價(jià)格高于面值稱(chēng)為溢價(jià)發(fā)行，溢價(jià)發(fā)行所得的溢價(jià)款列為( )。
A.資本公積
B.股本
C.盈余公積
D.留存收益
27.股票的清算價(jià)值是公司清算時(shí)每一股份所代表的( )。
A.賬面價(jià)值
B.資產(chǎn)價(jià)值
C.實(shí)際價(jià)值
D.清算資金
28.股票及其他有價(jià)證券的理論價(jià)格是根據( )來(lái)確定的。
A.現值理論
B.預期理論
C.合理收益理論
D.流動(dòng)性理論
29.下列各項中，( )不是影響股價(jià)的宏觀(guān)經(jīng)濟與政策因素。
A.戰爭
B.財政政策
C.經(jīng)濟增長(cháng)
D.貨幣政策
30.《中華人民共和國公司法》規定，公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前，其支付順序為( )。
A.清算費用、繳付所欠稅款、員工工資、勞動(dòng)保險費用、清償公司債務(wù)
B.清算費用、繳付所欠稅款、勞動(dòng)保險費用、員工工資、清償公司債務(wù)
C.清算費用、員工工資、勞動(dòng)保險費用、繳付所欠稅款、清償公司債務(wù)
D.清算費用、員工工資、繳付所欠稅款、勞動(dòng)保險費用、清償公司債務(wù)
答案及解析
1.B�！窘馕觥块L(cháng)期資本流動(dòng)包括國際直接投資、國際證券投資和國際貸款三種主要方式。
2.D�！窘馕觥客稒C性資本流動(dòng)是指投機者利用國際金融市場(chǎng)上的利率差別或匯率差別來(lái)謀取利潤所引起的資本國際流動(dòng)。
3.C�！窘馕觥抠Y本流出主要表現為：(1)外國在本國的資產(chǎn)減少。(2)外國對本國債務(wù)增加。(3)本國對外國的債務(wù)減少。(4)本國在外國的資產(chǎn)增加。A、B、D項都屬于資本流入。
4.C�！窘馕觥拷鹑跈C構是金融市場(chǎng)最重要的參與者。
5.C�！窘馕觥拷鹑谖C的特征包括：(1)人們預期經(jīng)濟未來(lái)將更加悲觀(guān)。(2)整個(gè)區域內貨幣幣值出現較大幅度的貶值。(3)經(jīng)濟總量與經(jīng)濟規模出現較大幅度的縮減，經(jīng)濟增長(cháng)受到打擊。(4)企業(yè)大量倒閉，失業(yè)率提高，社會(huì )經(jīng)濟蕭條。(5)有時(shí)候甚至伴隨著(zhù)社會(huì )動(dòng)蕩或國家政治層面的動(dòng)蕩。
6.B�！窘馕觥�1979年3月，決定將中國銀行從中國人民銀行中分離出去，作為國家指定的外匯專(zhuān)業(yè)銀行，統一經(jīng)營(yíng)和集中管理全國的外匯業(yè)務(wù)。
7.D�！窘馕觥�1990年11月，第一家證券交易所——上海證券交易所成立，自此，中國證券市場(chǎng)的發(fā)展開(kāi)始了一個(gè)嶄新的篇章。
8.A�！窘馕鯹2003年3月10日《關(guān)于國務(wù)院機構改革方案的決定》，批準國務(wù)院成立中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )(簡(jiǎn)稱(chēng)“中國銀監會(huì )”)。至此，中國金融監管“一行三會(huì )”的格局形成。
9.D�！窘馕觥孔�2005年7月21日起，我國開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎、參考一籃子貨幣進(jìn)行調節、有管理的浮動(dòng)匯率制度。人民幣匯率不再盯住單一美元，形成更富彈性的人民幣匯率機制。
10.A�！窘馕觥磕壳�，我國仍實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理”的經(jīng)營(yíng)體制，并在此基礎上不斷開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng )新。但也要認識到，“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”是未來(lái)的必然選擇。
11.C�！窘馕觥拷鹑谑袌�(chǎng)以貨幣、資金和其他金融工具為交易對象。B項說(shuō)法不全面。
12.B�！窘馕觥拷鹑诠ぞ叩牧鲃�(dòng)性與償還期呈反比例關(guān)系，一般而言，流動(dòng)性強的金融資產(chǎn)，其要求償還的期限較短。
13.A�！窘馕觥客瑯I(yè)拆借市場(chǎng)，亦稱(chēng)“同業(yè)拆放市場(chǎng)”，是指金融機構之問(wèn)以貨幣借貸方式進(jìn)行短期資金融通活動(dòng)的市場(chǎng)。同業(yè)拆借市場(chǎng)最早出現于美國，其形成的根本原因在于法定存款準備金制度的實(shí)施。
14.D�！窘馕觥控泿攀袌�(chǎng)主要包括同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據市場(chǎng)、回購市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)基金等。D項屬于資本市場(chǎng)。
15.C�！窘馕觥客顿Y基金是一種利益共享、風(fēng)險共擔的集合投資制度，即通過(guò)向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行一種憑證來(lái)籌集資金，并將資金用于證券投資。
16.A�！窘馕觥恐苯尤谫Y亦稱(chēng)“直接金融”，是指沒(méi)有金融中介機構介入的資金融通方式。上市公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行股票融資的方式屬于直接融資。
17.A�！窘馕觥拷鹑谑袌�(chǎng)的非物質(zhì)化，首先表現為股票等證券的轉手并不涉及發(fā)行企業(yè)相應份額資產(chǎn)的變動(dòng);其次，即使在“紙張”上，金融資產(chǎn)的交易也不一定發(fā)生實(shí)物的轉手，它常常表現為結算和保管中心有關(guān)雙方賬戶(hù)上的證券數量和現金儲備額的變動(dòng)。
18.B�！窘馕觥拷鹑谑袌�(chǎng)的核心內容是金融產(chǎn)品交易。
19.C�！窘馕觥啃磐惺袌�(chǎng)的主體即為信托當事人。
20.B�！窘馕觥咳谫Y租賃又稱(chēng)設備租賃，是指實(shí)質(zhì)上轉移與資產(chǎn)所有權有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。
21.D�！窘馕觥抗善本哂幸韵滦再|(zhì)：股票是有價(jià)證券;股票是要式證券;股票是證權證券;股票是資本證券;股票是綜合權利證券，即股票既不屬于物權證券，也不屬于債權證券。
22.C�！窘馕觥抗善笔峭度牍煞莨举Y本份額的證券化，屬于資本證券。但是，股票又不是一種現實(shí)的資本，股份公司通過(guò)發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營(yíng)運的真實(shí)資本。股票獨立于真實(shí)資本之外，在股票市場(chǎng)上進(jìn)行著(zhù)獨立的價(jià)值運動(dòng)，是一種虛擬資本。
23.C�！窘馕觥抗善憋L(fēng)險的內涵是股票投資收益的不確定性，或者說(shuō)實(shí)際收益與預期收益之間的偏離。根據題意，本題選C。
24.D�！窘馕觥科胀ü善笔亲罨�、最常見(jiàn)的一種股票，其持有者享有股東的基本權利和義務(wù)。
25.C�！窘馕觥繜o(wú)記名股票與記名股票的差別不是在股東權利等方面，而是在股票的記載方式上。
26.A�！窘馕觥堪l(fā)行價(jià)格高于面值稱(chēng)為溢價(jià)發(fā)行，募集的資金中等于面值總和的部分記入資本賬戶(hù)，以超過(guò)股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款列為公司資本公積金。
27.C�！窘馕觥抗善钡那逅銉r(jià)值是公司清算時(shí)每一股份所代表的實(shí)際價(jià)值。從理論上說(shuō)，股票的清算價(jià)值應與賬面價(jià)值一致，但實(shí)際并非如此。只有當清算時(shí)公司資產(chǎn)實(shí)際出售價(jià)款與財務(wù)報表上的賬面價(jià)值一致時(shí)，每一股份的清算價(jià)值才與賬面價(jià)值一致。
28.A�！窘馕觥楷F值理論認為，人們購買(mǎi)股票和其他有價(jià)證券，是因為它能帶來(lái)預期收益。將股票的期值按必要收益率和有效期限折算成今天的價(jià)值，即為股票的現值。股票的現值就是股票未來(lái)收益的當前價(jià)值，也就是人們?yōu)榱说玫焦善钡奈磥?lái)收益愿意付出的代價(jià)�？梢�(jiàn)，股票及其他有價(jià)證券的理論價(jià)格就是以一定的必要收益率計算出來(lái)的未來(lái)收入的現值。
29.A�！窘馕觥坑绊懝蓛r(jià)的宏觀(guān)經(jīng)濟與政策因素包括：(1)經(jīng)濟增長(cháng)。(2)經(jīng)濟周期循環(huán)。(3)貨幣政策。(4)財政政策。(5)市場(chǎng)利率。(6)通貨膨脹。(7)匯率變化。(8)國際收支狀況。
30.C�！窘馕觥抗镜氖Ｓ噘Y產(chǎn)在分配給股東之前，一般應按下列順序支付：支付清算費用，支付公司員工工資和勞動(dòng)保險費用，繳付所欠稅款，清償公司債務(wù);若還有剩余資產(chǎn)，再按照股東持股比例分配給各股東。
鞏固題二：
一、選擇題(共50題，每題1分，共50分。以下備選項中，只有一項符合題目要求，不選、錯選均不得分)
1[單選題] 證券公司向證券金融公司交存保證金，采取設立( )的方式。
A.信貸
B.儲蓄
C.股票
D.信托
參考答案：D
參考解析：證券公司向證券金融公司交存保證金，采取設立信托的方式。保證金中的證券應當記入轉融通擔保證券賬戶(hù)，保證金中的資金應當記入轉融通擔保資金賬戶(hù)。
2[單選題] 我國通常把金融機構發(fā)行的債券定義為( )。
A.公司證券
B.金融債券
C.公司股票
D.公司基金
參考答案：B
參考解析：歐美等西方國家能夠發(fā)行證券的金融機構一般都是股價(jià)公司，所以將金融機構發(fā)行的證券歸入了公司證券。而我國和日本則把金融機構發(fā)行的債券定義為金融債券，從而突出了金融機構作為證券市場(chǎng)發(fā)行主體的地位，但股份制的金融機構發(fā)行的股票并沒(méi)有定義為金融證券，而是歸類(lèi)于一般的公司股票。
3[單選題] 股東需要為下列中的( )支付所得稅。
A.增發(fā)新股
B.現金股利
C.股票合并
D.股份回購
參考答案：B
參考解析：派現也稱(chēng)現金股利，指股份公司以現金分紅方式將盈余公積和當期應付利潤的部分或全部發(fā)放給股東，股東為此應支付所得稅。
4[單選題] 下列關(guān)于國際債券的說(shuō)法中，正確的是( )。
A.歐洲債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構承銷(xiāo)
B.歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多
C.歐洲債券和外國債券在發(fā)行納稅方面不存在差異
D.外國債券由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行，在一個(gè)國家或幾個(gè)國家同時(shí)承銷(xiāo)
參考答案：B
參考解析：外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構承銷(xiāo)，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行在一個(gè)國家或幾個(gè)國家同時(shí)承銷(xiāo)，故A、D項錯誤。在發(fā)行納稅方面，外國債券受發(fā)行地所在國的稅法管制，而歐洲債券的預扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅，故C項錯誤。
5[單選題] 可交換債券與可轉換債券的相同之處是( )。
A.發(fā)行主體和償債主體
B.適用的法規
C.發(fā)行要素相似
D.所換股份的來(lái)源
參考答案：C
參考解析：可交換債券與可轉換債券的相同之處是發(fā)行要素相似，也包括票面利率、期限、換股價(jià)格和換股比率、換股期限等。
6[單選題] 證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，其客戶(hù)資產(chǎn)必須安全、完整，客戶(hù)交易結算資金實(shí)行( )。
A.集中管理
B.第三方存管
C.有效控制
D.統一存管
參考答案：B
參考解析：證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，應當具備的條件之一是：客戶(hù)資產(chǎn)安全、完整，客戶(hù)交易結算資金第三方存管有效實(shí)施，客戶(hù)資料完整真實(shí)。
7[單選題] 預先披露的招股說(shuō)明書(shū)申報稿不能含有( )內容。
A.價(jià)格信息
B.發(fā)行人基本情況
C.經(jīng)營(yíng)情況
D.公司治理結構
參考答案：A
參考解析：發(fā)行人申請首次公開(kāi)發(fā)行股票的，中國證監會(huì )受理申請文件后、發(fā)行審核委員會(huì )審核前，發(fā)行人應當將招股說(shuō)明書(shū)申報稿在中國證監會(huì )網(wǎng)站預先披露。預先披露的招股說(shuō)明書(shū)申報稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據此發(fā)行股票。
8[單選題] 金融市場(chǎng)被稱(chēng)為國民經(jīng)濟的“晴雨表”和“氣象臺”，這體現的金融市場(chǎng)的功能是( )。
A.調節功能
B.配置功能
C.聚斂功
D.反映功能
參考答案：D
考解析：金融市場(chǎng)歷來(lái)被稱(chēng)為國民經(jīng)濟的“晴雨表”和“氣象臺”，是公認的國民經(jīng)濟信號系統。這實(shí)際上就是金融市場(chǎng)反映功能的寫(xiě)照。
9[單選題] 我國的( )是指商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務(wù)和次級債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內不可贖回的債券。
A.商業(yè)銀行次級債券
B.混合資本債券
C.金融債券
D.銀行股票
參考答案：B
參考解析：我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務(wù)和次級債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內不可贖回的債券。
10[單選題] 由證券交易所組織的，有固定的交易場(chǎng)所和交易活動(dòng)時(shí)間的集中交易市場(chǎng)指的是( )。
A.場(chǎng)內交易市場(chǎng)
B.柜臺交易市場(chǎng)
C.場(chǎng)外交易市場(chǎng)
D.店頭交易市場(chǎng)
參考答案：A
參考解析：場(chǎng)內市場(chǎng)又稱(chēng)證券交易所市場(chǎng)或集中交易市場(chǎng)，是指由證券交易所組織的集中交易市場(chǎng)，有固定的交易場(chǎng)所和交易活動(dòng)時(shí)間，在多數國家它還是全國唯一的證券交易場(chǎng)所，因此是全國最重要、最集中的證券交易市場(chǎng)。
11[單選題] .下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券必備條件的說(shuō)法中，錯誤的是( )。
A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元
B.所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策
C.最近3年平均可分配凈利潤足以支付債券1年的利息
D.最近3年沒(méi)有重大違法違規行為
參考答案：A
參考解析：根據《中華人民共和國證券法》第十六條和2008年1月2日發(fā)布的國家發(fā)展和改革委員會(huì )《關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知(發(fā)改財金(20081號)》規定，公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券，股份有限公司的凈資產(chǎn)額不得低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責任公司和其他類(lèi)型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不得低于人民幣6000萬(wàn)元。
12[單選題] 我國證券公司的設立實(shí)行( )。
A.報備制
B.審批制
C.注冊制
D.備案制
參考答案：B
參考解析：我國證券公司的設立實(shí)行審批制，由中國證監會(huì )依法對證券公司的設立申請進(jìn)行審查，決定是否批準設立，未經(jīng)中國證監會(huì )批準，任何單位及個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)。
13[單選題] 信托市場(chǎng)的主體是( )。
A.信托投資活動(dòng)
B.信托產(chǎn)品
C.信托當事人
D.信托關(guān)系人
參考答案：C
參考解析：信托市場(chǎng)的主體即信托當事人。
14[單選題] 由于記賬式債券的發(fā)行和交易均采用無(wú)紙化，所以發(fā)行效率高、成本低且( )。
A.流動(dòng)性高
B.交易安全
C.靈活性高
D.收益性高
參考答案：B
參考解析：記賬式國債可以記名、掛失，安全性較高，同時(shí)由于記賬式債券的發(fā)行和交易均采用無(wú)紙化，所以發(fā)行時(shí)間短、發(fā)行效率高、交易手續簡(jiǎn)便、成本低、交易安全。
15[單選題] 一般來(lái)講，政府債券與公司債券相比，( )。
A.公司債券風(fēng)險大，收益低
B.公司債券風(fēng)險小，收益高
C.政府債券風(fēng)險大，收益高
D.政府債券風(fēng)險小，收益穩定
參考答案：D
參考解析：政府債券是政府發(fā)行的債券，由政府承擔還本付息的責任，是國家信用的體現。政府債券的付息由政府保證.其信用度最高，風(fēng)險最小，對于投資者來(lái)說(shuō).投資政府債券的收益是比較穩定的�！吨腥A人民共和國個(gè)人所得稅法》規定，個(gè)人投資的公司債券利息、股息、紅利所得應納個(gè)人所得稅，但國債和國家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納個(gè)人所得稅。因此，在政府債券與其他證券名義收益率相等的情況下，如果考慮稅收因素，持有政府債券的投資者可以獲得更多的實(shí)際投資收益。
16[單選題] 下列關(guān)于封閉式基金和開(kāi)放式基金的交易價(jià)格是否包含交易手續費的說(shuō)法中，正確的是( )。
A.兩者均不包含
B.兩者都包含
C.前者不包含，后者包含
D.前者包含，后者不包含
參考答案：D
參考解析：投資者在買(mǎi)賣(mài)封閉式基金時(shí)，在基金價(jià)格之外要支付手續費;投資者在買(mǎi)賣(mài)開(kāi)放式基金時(shí)，則要支付申購費和贖回費。
17[單選題] 目前我國金融市場(chǎng)實(shí)行的經(jīng)營(yíng)體制是( )。
A.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理
B.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)管理
C.混業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理
D.混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)管理
參考答案：A
參考解析：目前我國仍實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理”的經(jīng)營(yíng)體制，并在此基礎上不斷開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng )新。但也要認識到，“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”是未來(lái)的必然選擇，貨幣產(chǎn)生于商品交換的需要，金融活動(dòng)則是商品生產(chǎn)發(fā)展的必然要求。
18[單選題] 由于金融機構的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不完全透明性，在其不爆發(fā)金融危機時(shí)，可能因信用特點(diǎn)而掩蓋金融風(fēng)險不確定損失的實(shí)質(zhì)。這說(shuō)明金融風(fēng)險具有( )。
A.隱蔽性
B.擴散性
C.不確定性
D.周期性
參考答案：A
參考解析：金融風(fēng)險的隱蔽性指由于金融機構的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不完全透明性，在其不爆發(fā)金融危機時(shí)，可能因信用特點(diǎn)而掩蓋金融風(fēng)險不確定損失的實(shí)質(zhì)。
19[單選題] ( )是金融衍生工具產(chǎn)生的最基本原因。
A.20世紀80年代以來(lái)的金融自由化
B.金融機構的利潤驅動(dòng)
C.新技術(shù)革命
D.避險
參考答案：D
參考解析：金融衍生工具產(chǎn)生的最基本原因是避險。20世紀80年代以來(lái)的金融自由化進(jìn)一步推動(dòng)了金融衍生工具的發(fā)展。金融機構的利潤驅動(dòng)是金融衍生工具產(chǎn)生和迅速發(fā)展的又一重要原因。新技術(shù)革命為金融衍生工具的產(chǎn)生與發(fā)展提供了物質(zhì)基礎與手段。
20[單選題] 金融機構為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準備的，在中央銀行的存款被稱(chēng)為( )。
A.存款準備金
B.基礎貨幣
C.法定盈余公積
D.任意盈余公積金
參考答案：A
參考解析：存款準備金是指金融機構為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款。
21[單選題] 在發(fā)行企業(yè)債券的具體申報上，國務(wù)院行業(yè)管理部門(mén)所屬企業(yè)的申請材料由( )轉報。
A.國家發(fā)改委
B.行業(yè)管理部門(mén)
C.省發(fā)展改革部門(mén)
D.計劃單列市發(fā)展改革部門(mén)
參考答案：B
參考解析：在企業(yè)債券發(fā)行的具體申報上，采取如下方式報送國家發(fā)改委：中央直接管理企業(yè)的申請材料直接申報;國務(wù)院行業(yè)管理部門(mén)所屬企業(yè)的申請材料由行業(yè)管理部門(mén)轉報;地方企業(yè)的申請材料由所在省、自治區、直轄市、計劃單列市發(fā)展改革部門(mén)轉報。
22[單選題] 下列各項中，( )不是我國證券賬戶(hù)的種類(lèi)。
A.人民幣普通股票賬戶(hù)
B.人民幣特種股票賬戶(hù)
C.證券投資基金賬戶(hù)
D.權證交易賬戶(hù)
參考答案：D
參考解析：按交易場(chǎng)所，證券賬戶(hù)可以劃分為上海證券賬戶(hù)和深圳證券賬戶(hù);按用途，證券賬戶(hù)可以劃分為人民幣普通股票賬戶(hù)、人民幣特種股票賬戶(hù)、證券投資基金賬戶(hù)和其他賬戶(hù)等。
23[單選題] 我國《證券投資基金管理辦法》規定，封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現收益的( )。
A.70%
B.50%
C.60%
D.90%
參考答案：D
參考解析：按照我國《證券投資基金管理辦法》的規定，封閉式基金的收益利潤(收益)分配每年不得少于一次，封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現收益的90%。封閉式基金一般采用現金方式分紅。
24[單選題] 金融衍生工具的價(jià)值與基礎產(chǎn)品或基礎變量緊密相連，具有規則的變動(dòng)關(guān)系，這體現了金融衍生工具的( )。
A.跨期性
B.期限性
C.聯(lián)動(dòng)性
D.不確定性或高風(fēng)險性
參考答案：C
參考解析：聯(lián)動(dòng)性是指金融衍生工具的價(jià)值與基礎產(chǎn)品或基礎變量緊密聯(lián)系，規則的變動(dòng)關(guān)系。通常，金融衍生工具與基礎變量相聯(lián)系的支付特征由衍生工具合約規定，其聯(lián)動(dòng)關(guān)系既可以是簡(jiǎn)單的線(xiàn)性關(guān)系。也可以表達為非線(xiàn)性函數或者分段函數。
25[單選題] 以公開(kāi)招標方式發(fā)行國債.需要對投標標位變動(dòng)幅度進(jìn)行限定，以利率或利差招標時(shí)，標位變動(dòng)幅度為( )。
A.0.01%
B.0.1%
C.0.02%
D.0.05%
參考答案：A
參考解析：以公開(kāi)招標方式發(fā)行國債、對于招標標位變動(dòng)幅度的限定有：利率或利差招標時(shí)，標位變動(dòng)幅度為0.01%;價(jià)格招標時(shí)，標位變動(dòng)幅度在當期國債發(fā)行文件中另行規定。
26[單選題] 內資證券公司申請變更為外資參股證券公司的，其收購的股權比例或者出資比例，累計不得超過(guò)( )。
A.5%
B.1/3
C.1/2
D.20%
參考答案：B
參考解析：內資證券公司申請變更外資參股證券公司的，應當符合外資參股證券公司的設立條件，收購或者參股內資證券公司的境外股東應當符合設立外資參股證券公司的股東條件，其收購的股權比例或者出資比例，累計不得超過(guò)1/3。
27[單選題] 可轉換債券通�？梢赞D換成( )。
A.擔保債券
B.抵押債券
C.優(yōu)先股票
D.普通股票
參考答案：D
參考解析：可轉換債券是指其持有者可以在一定時(shí)期內按一定比例或價(jià)格將之轉換成一定數量的另一種證券的證券�？赊D換債券通常是轉換成普通股票，當股票價(jià)格上漲時(shí)，可轉換債券的持有人行使轉換權比較有利。
28[單選題] 開(kāi)立證券賬戶(hù)應堅持( )原則。
A.合法性與及時(shí)性
B.合法性與真實(shí)性
C.及時(shí)性與全面性
D.及時(shí)性與真實(shí)性
參考答案：B
參考解析：開(kāi)立證券賬戶(hù)應堅持合法性和真實(shí)性的原則，前者是指只有國家法律允許進(jìn)行證券交易的自然人和法人才能到指定機構開(kāi)立證券賬戶(hù);后者是指投資者開(kāi)立證券賬戶(hù)時(shí)所提供的資料必須真實(shí)有效，不得有虛假隱匿。
29[單選題] 金融期貨是指交易雙方在集中的交易場(chǎng)所以( )的方式進(jìn)行的標準化金融期貨合約的交易。
A.公開(kāi)競價(jià)
B.買(mǎi)方向賣(mài)方支付一定費用
C.集合競價(jià)
D.協(xié)商價(jià)格
參考答案：A
參考解析：金融期貨是指交易雙方在集中的交易場(chǎng)所以公開(kāi)競價(jià)的方式進(jìn)行的標準化金融期貨合約的交易。
30[單選題] 下列不屬于政府債券特征的是( )。
A.流通性差
B.安全性高
C.收益穩定
D.免稅待遇
參考答案：A
參考解析：政府債券的特征有安全性高、流通性強、收益穩定、免稅待遇。
31[單選題] 下列哪一項不屬于基礎貨幣的構成?( )
A.庫存現金
B.準備存款
C.轉賬支票
D.社會(huì )公眾持有的現金
參考答案：C
參考解析：基礎貨幣的構成主要包括庫存現金、準備存款和社會(huì )公眾持有的現金。
32[單選題] 某基金總資產(chǎn)為60億元，總負債為20億元，發(fā)行在外的基金份數為40億份，則該基金的基金份額凈值為人民幣( )。
A.1元
B.1億元
C.2元
D.2億元
參考答案：A
參考解析：由題意。該基金的基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額=(60-20)/40=1(元)。
33[單選題] 流通盤(pán)大約在1億元以下的創(chuàng )業(yè)板塊被稱(chēng)為( )。
A.主板
B.二板
C.中小板
D.創(chuàng )業(yè)板
參考答案：C
參考解析：中小板塊即中小企業(yè)板，是指流通盤(pán)大約在1億以下的創(chuàng )業(yè)板塊，是相對于主板市場(chǎng)而言的，有些企業(yè)的條件達不到主板市場(chǎng)的要求，所以只能在中小板市場(chǎng)上市。
34[單選題] 優(yōu)先股票依據在一定條件下能否轉換成其他品種，可以分為( )。
A.累積優(yōu)先股票和非累積優(yōu)先股票
B.參與優(yōu)先股票和非參與優(yōu)先股票
C.可轉換優(yōu)先股票和不可轉換優(yōu)先股票
D.可贖回優(yōu)先股票和不可贖回優(yōu)先股票
參考答案：C
參考解析：A項的分類(lèi)依據是優(yōu)先股股息在當年未能足額分派時(shí)，能否在以后年度補發(fā);B項的分類(lèi)依據是在公司營(yíng)利較多的年份里，優(yōu)先股票除了獲得固定的股息以外，能否參與或部分參與本期剩余營(yíng)利的分配;D項的分類(lèi)依據是在一定條件下，優(yōu)先股票能否由原發(fā)行的股份公司出價(jià)贖回。除A、B、C、D四項外，優(yōu)先股票還可以依據股息率是否允許變動(dòng)，分為股息率可調整優(yōu)先股票和股息率固定優(yōu)先股票。
35[單選題] ( )是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權資本的債券。
A.商業(yè)銀行次級債券
B.混合資本債券
C.金融債券
D.銀行股票
參考答案：A
參考解析：商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償J慣序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權資本的債券。
36[單選題] 我國在國際市場(chǎng)已發(fā)行的金融債券中期限最長(cháng)的為( )年。
A.8
B.10
C.12
D.20
參考答案：C
參考解析：我國在國際市場(chǎng)已發(fā)行的金融債券的期限均為中、長(cháng)期，最短的為5年，最長(cháng)的為12年，絕大多數采用公募方式發(fā)行。
37[單選題] 下列不屬于中國證券業(yè)協(xié)會(huì )自律管理職責的是( )。
A.組織證券業(yè)從業(yè)人員水平考試
B.推動(dòng)行業(yè)開(kāi)展投資者教育，組織制作投資者教育產(chǎn)品，普及證券知識
C.組織開(kāi)展證券業(yè)國際交流與合作
D.負責證券業(yè)從業(yè)人員資格考試、執業(yè)注冊
參考答案：D
參考解析：根據2011年6月24日中國證券業(yè)協(xié)會(huì )第五次會(huì )員大會(huì )審議通過(guò)的《中國證券業(yè)協(xié)會(huì )章程》，協(xié)會(huì )依據行業(yè)規范發(fā)展的需要，行使下列自律管理職責：(1)推動(dòng)行業(yè)誠信建設，開(kāi)展行業(yè)誠信評價(jià)，實(shí)施誠信引導與激勵，開(kāi)展行業(yè)誠信教育，督促和檢查會(huì )員依法履行公告義務(wù)。(2)組織證券業(yè)從業(yè)人員水平考試。(3)推動(dòng)行業(yè)開(kāi)展投資者教育，組織制作投資者教育產(chǎn)品，普及證券知識。(4)推動(dòng)會(huì )員信息化建設和信息安全保障能力的提高，經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)批準開(kāi)展行業(yè)科學(xué)技術(shù)獎勵，組織制定行業(yè)技術(shù)標準和指引。(5)組織開(kāi)展證券業(yè)國際交流與合作，代表中國證券業(yè)加入相關(guān)國際組織，推動(dòng)相關(guān)資質(zhì)互認。(6)其他涉及自律、服務(wù)、傳導的職責。而D項屬于中國證券業(yè)協(xié)會(huì )的職責。
38[單選題] 假設貨幣乘數為3.6，如果中央銀行希望貨幣供應量減少1260億元，那么，中央銀行應該回籠( )億元基礎貨幣。
A.175
B.350
C.1260
D.4536
參考答案：B
參考解析：貨幣乘數=貨幣供應量/基礎貨幣，故中央銀行應該回籠的基礎貨幣=1260/3.6=350。
39[單選題] 優(yōu)先股票作為一種股權證書(shū)，代表著(zhù)對公司的( )。
A.所有權
B.債權
C.索取權
D.管理權
參考答案：A
參考解析：優(yōu)先股票的內涵可以從兩個(gè)不同的角度來(lái)認識：一方面，優(yōu)先股票作為一種股權證書(shū)，代表著(zhù)對公司的所有權。另一方面，優(yōu)先股票也兼有債券的若干特點(diǎn)，它在發(fā)行時(shí)事先確定固定的股息率，像債券的利息率事先固定一樣。
40[單選題] 在調查操縱證券市場(chǎng)、內幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構主要負責人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買(mǎi)賣(mài)，但限制的期限不得超過(guò)( )個(gè)交易日。
A.5
B.10
C.15
D.30
參考答案：C
參考解析：在調查操縱證券市場(chǎng)、內幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構主要負責人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買(mǎi)賣(mài)，但限制的期限不得超過(guò)15個(gè)交易日;案情復雜的，可以延長(cháng)15個(gè)交易日。
41[單選題] 由于基金管理人投資理財能力低下而影響基金收益水平，這種風(fēng)險屬于( )。
A.道德風(fēng)險
B.管理能力風(fēng)險
C.技術(shù)風(fēng)險
D.市場(chǎng)風(fēng)險
參考答案：B
參考解析：不同基金管理人的基金投資管理水平、管理手段和管理技術(shù)存在差異，從而會(huì )對基金收益水平產(chǎn)生影響，這是證券投資基金投資風(fēng)險中的管理能力風(fēng)險。
42[單選題] 我國臺灣證券交易所目前發(fā)布的股價(jià)指數中，最有代表性的是( )。
A.發(fā)行量加權股價(jià)指數
B.金融股發(fā)行量加權股價(jià)指數
C.電子股發(fā)行量加權股價(jià)指數
D.產(chǎn)業(yè)分類(lèi)股價(jià)指數
參考答案：A
參考解析：我國臺灣證券交易所目前發(fā)布的股價(jià)指數中，以發(fā)行股數加權計算的有26種，包括發(fā)行量加權股價(jià)指數(未含金融股發(fā)行量加權股價(jià)指數和電子股發(fā)行量加權股價(jià)指數);還有22種產(chǎn)業(yè)分類(lèi)股價(jià)指數、與英國富時(shí)(FTSE)共同編制的臺灣50指數以及以算術(shù)平均法計算的綜合股價(jià)平均數和工業(yè)指數平均數。其中最有代表性的是臺灣證券交易所發(fā)行量加權股價(jià)指數。
43[單選題] 在美國發(fā)行的外國債券被稱(chēng)為( )。
A.揚基債券
B.武士債券
C.熊貓債券
D.無(wú)國籍債券.
參考答案：A
參考解析：在美國發(fā)行的外國債券被稱(chēng)為“揚基債券”，它是由非美國發(fā)行人在美國債券市場(chǎng)發(fā)行的、吸收美元資金的債券。在日本發(fā)行的外國債券被稱(chēng)為“武士債券”，它是由非日本發(fā)行人在日本債券市場(chǎng)發(fā)行的、以日元為面值的債券。國際多邊金融機構首次在華發(fā)行的人民幣債券被命名為“熊貓債券”。歐洲債券是指借款人在本國境外市場(chǎng)發(fā)行的、不以發(fā)行市場(chǎng)所在國貨幣為面值的國際債券。由于它不以發(fā)行市場(chǎng)所在國的貨幣為面值，故也稱(chēng)為“無(wú)國籍債券”。
44[單選題] 信息披露制度是《中華人民共和國證券法》中( )的具體要求和反映。
A.公開(kāi)原則
B.公平原則
C.公正原則
D.依法監管原則
參考答案：A
參考解析：信息披露制度也稱(chēng)公開(kāi)制度、公開(kāi)披露制度，是上市公司及其信息披露義務(wù)人依照法律規定必須將其自身的財務(wù)變化、經(jīng)營(yíng)狀況等信息和資料向社會(huì )公開(kāi)或公告，以便使投資者充分了解情況的制度。信息披露制度是《中華人民共和國證券法》“三公”原則中公開(kāi)原則的具體要求和反映。
45[單選題] 我國目前的匯率制度是( )。
A.彈性匯率制
B.釘住匯率制
C.聯(lián)合浮動(dòng)制度
D.有管理的浮動(dòng)匯率制度
參考答案：D
參考解析：自2005年7月21日起，我國開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎、參考一籃子貨幣進(jìn)行調節、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
46[單選題] 金融互換交易的主要用途是改變交易者( )的風(fēng)險結構，從而規避相應的風(fēng)險。
A.投資
B.籌資
C.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
D.資產(chǎn)或負債
參考答案：D
參考解析：金融互換交易的主要用途是改變交易者資產(chǎn)或負債的風(fēng)險結構(如利率或匯率結構)，從而規避相應的風(fēng)險。
47[單選題] 滬深300指數作定期調整時(shí)，每次調整的比例不超過(guò)( )。
A.8%
B.9%
C.10%
D.11%
參考答案：C
參考解析：滬深300指數按規定作定期調整。原則上指數成分每半年進(jìn)行一次調整，一般為1月初和7月初實(shí)施調整，調整方案提前兩周公布。每次調整的比例不超過(guò)10%。
48[單選題] 下列關(guān)于股票性質(zhì)的描述中，錯誤的是( )。
A.股票是有價(jià)證券、要式證券
B.股票是證權證券、資本證券
C.股票是綜合權利證券
D.股票是物權證券、債權證券
參考答案：D
參考解析：股票具有以下性質(zhì)：股票是有價(jià)證券;股票是要式證券;股票是證權證券;股票是資本證券;股票是綜合權利證券。股票既不屬于物權證券，也不屬于債權證券，而是一種綜合權利證券。
49[單選題] 1997年亞洲金融危機爆發(fā)后，我國實(shí)施積極的財政政策期間，國債主要采取( )形式。
A.記賬式國債
B.儲蓄國債
C.憑證式國債
D.特別國債
參考答案：C
參考解析：1997年亞洲金融危機爆發(fā)后，我國出現有效需求不足和通貨緊縮的現象，在這種特殊背景下，為擴大內需，我國政府連續7年實(shí)施積極的財政政策，增發(fā)國債。這一時(shí)期的國債主要采取憑證式國債形式。
50[單選題] 下列不屬于證券交易所職能的是( )。
A.設立證券登記結算機構
B.確定證券發(fā)行價(jià)格
C.接受上市申請、安排證券上市
D.制定證券交易所的業(yè)務(wù)規則
參考答案：B
參考解析：我國《證券交易所管理辦法》第十一條規定，證券交易所的職能包括：(1)提供證券交易的場(chǎng)所和設施。(2)制定證券交易所的業(yè)務(wù)規則。(3)接受上市申請、安排證券上市。(4)組織、監督證券交易。(5)對會(huì )員進(jìn)行監管。(6)對上市公司進(jìn)行監管。(7)設立證券登記結算機構。(8)管理和公布市場(chǎng)信息。(9)中國證監會(huì )許可的其他職能。
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