審計崗位說(shuō)明書(shū)

審計崗位說(shuō)明書(shū)1

　　會(huì )計報表審計的目標

　　1.真實(shí)性：指報表反映的事項真實(shí)存在，有關(guān)業(yè)務(wù)在特定會(huì )計期間確實(shí)發(fā)生，并與賬戶(hù)記錄相符合，沒(méi)有虛列資產(chǎn)、負債余額和收入、費用發(fā)生額。

　　2.完整性：指特定會(huì )計期間發(fā)生的會(huì )計事項均被記錄在有關(guān)賬簿并在會(huì )計報表中列示，沒(méi)有遺漏、隱瞞經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會(huì )計事項，無(wú)賬外資產(chǎn)。

　　3.合法性：指報表的結構、項目、內容及編制程序和方法符合《企業(yè)會(huì )計準則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會(huì )計法規的規定，存貨計價(jià)、固定資產(chǎn)折舊、成本計算、銷(xiāo)售確認、投資、報表合并基礎等方法的改變經(jīng)過(guò)財稅部門(mén)批準，經(jīng)過(guò)調整后沒(méi)有違規事項。

　　4.準確性：指準確無(wú)誤地對報表各項目進(jìn)行分析、匯總并反映在有關(guān)會(huì )計報表中。

　　5.所有權和義務(wù)：指列入報表的資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確實(shí)為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務(wù)責任，對或有負債作了充分說(shuō)明，沒(méi)有遺漏和不具產(chǎn)權的列報。

　　6.公允性：指會(huì )計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況。

　　7.一致性：指編制報表時(shí)，在會(huì )計處理方法的選用上前后期保持一致，各種會(huì )計報表之間、報表內各項目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關(guān)系的數字保持一致。

　　8.表達與揭示：指會(huì )計項目在資產(chǎn)負債表、損益表及現金流量表中被恰當地分類(lèi)、描述和揭示，并對報表使用者關(guān)心或會(huì )計報表無(wú)法揭示的內容在會(huì )計報表附注中予以充分揭示。

　　會(huì )計報表審計的內容

　　首先要檢查各類(lèi)報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說(shuō)明，注意報表反映的會(huì )計期間的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及資金變動(dòng)情況與其他會(huì )計期間的分析對比，有關(guān)重大影響因素是否予以揭示，并要結合報表內容的審計，驗證報表附注說(shuō)明是否真實(shí)。審計要點(diǎn)如下：

　　1.資產(chǎn)負債表審計

　　審計人員應注重檢查資產(chǎn)負債表編制方法的正確性、報表項目的完整性以及報表所反映項目和內容的一貫性。

　�。�1）檢查資產(chǎn)負債表是否按照會(huì )計制度規定的科目及格式編制，復算報表各項之間的勾稽關(guān)系。

　�。�2）將本期資產(chǎn)負債表各項目數字與前一期或各期相比，查明有無(wú)變動(dòng)較大或異常情況；同時(shí)，檢查資產(chǎn)負債表與其他報表的勾稽關(guān)系，并進(jìn)行復算核對。

　�。�3）全面核對資產(chǎn)負債表項目與總賬科目或有關(guān)明細賬數字是否相符，以總賬的本期發(fā)生額及余額與其所屬明細賬各分類(lèi)科目的'本期發(fā)生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。

　�。�4）審計人員在上述檢查中應特別注意，經(jīng)分析比較，若出現某些項目的數額與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相符的情況，就要對這些項目作重點(diǎn)檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時(shí)應結合對往來(lái)賬的函證、對存貨和固定資產(chǎn)等項資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)報表數字的真實(shí)性。

　　2.損益表審計

　�。�1）檢查損益表內各項目填列是否完整，有無(wú)漏填、錯填；核對各項目數字之間的勾稽關(guān)系。

　�。�2）檢查損益表與其他報表的勾稽關(guān)系，特別注意核對損益表所列產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本、產(chǎn)品銷(xiāo)售費用和銷(xiāo)售稅金及附加的本年發(fā)生數，是否與其附表數一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數字一致。

　�。�3）核對損益表各項目數字與相關(guān)的總賬、明細賬數字是否相符，同時(shí)通過(guò)分析核對，發(fā)現有關(guān)損益項目數字的變化是否異常，并對疑點(diǎn)作進(jìn)一步檢查。

　�。�4）結合對成本費用、銷(xiāo)售收入、利潤分配等有關(guān)明細賬的檢查，核實(shí)成本費用、各項收入、投資收益和營(yíng)業(yè)外收支等項數字是否準確，必要時(shí)要檢查有關(guān)原始憑證。

　�。�5）結合對納稅調整的檢查，核實(shí)所得稅的計算是否正確，對各扣除項目進(jìn)行詳查，審查有關(guān)明細賬和原始憑證，注意有無(wú)多列扣除項目或扣除金額超過(guò)標準等問(wèn)題。

　　3.現金流量表審計

　�。�1）檢查現金流量表是否按照有關(guān)企業(yè)會(huì )計具體準則的規定編制。

　�。�2）檢查現金等價(jià)物的確定是否恰當。

　�。�3）檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)中現金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關(guān)的會(huì )計資料和報表的記錄是否相符。

　�。�4）檢查是否正確計算匯率變動(dòng)對外幣現金流量的影響。

　�。�5）檢查不涉及當期現金收支但對企業(yè)財務(wù)狀況或未來(lái)現金流量產(chǎn)生影響的重大投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)（如以長(cháng)期投資、償還債務(wù)等）是否在現金流量表附注中加以說(shuō)明。

　　4.合并報表審計

　�。�1）檢查合并報表編制的基礎。即審核：合并報表內容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會(huì )計政策差異、母子公司往來(lái)業(yè)務(wù)、債權債務(wù)、投資資料，子公司利潤分配、股權變動(dòng)資料）；母子公司決算日和會(huì )計期間的一致性；母子公司之間會(huì )計政策的一致性；母公司對子公司投資的會(huì )計核算處理的正確性。

　�。�2）檢查確認合并報表范圍。根據母公司的長(cháng)期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關(guān)系的批準文件，確實(shí)屬于合并范圍的企業(yè)。對于應合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應合并而進(jìn)行了合并的企業(yè)，要查明母公司是否存在未經(jīng)批準而收購（轉讓?zhuān)┕煞莸惹闆r。

　�。�3）檢查企業(yè)集團內部經(jīng)濟往來(lái)情況。即檢查母公司提供的有關(guān)經(jīng)濟往來(lái)的資料是否完整，并通過(guò)核對合并報表的抵銷(xiāo)關(guān)系，驗證合并報表的真實(shí)性。

　�、贆z查母公司對子公司投資收益的處理是否按會(huì )計制度規定采用權益法進(jìn)行核算，少數股東權益是否予以正確反映。母公司對子公司權益性資本投資項目的數額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額是否相抵銷(xiāo)。

　�、跈z查子公司與母公司之間以及子公司之間發(fā)生的債權債務(wù)的相互抵銷(xiāo)情況。根據有關(guān)資料，核實(shí)債權債務(wù)是否真實(shí)存在；檢查母公司是否按程序和規定將核對一致的債權債務(wù)進(jìn)行抵銷(xiāo)，對債權債務(wù)不一致的情況逐項核對，確定應否抵銷(xiāo)及抵銷(xiāo)多少；檢查內部應收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進(jìn)行了抵銷(xiāo)，抵銷(xiāo)金額是否正確。

　�、蹤z查未實(shí)現內部銷(xiāo)售利潤的相互抵銷(xiāo)是否正確。在檢查原始資料的基礎上抽查部分抵銷(xiāo)分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內部銷(xiāo)售和未實(shí)現利潤抵銷(xiāo)的正確性和真實(shí)性。

　�。�4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷(xiāo)會(huì )計分錄，運用規定的抵銷(xiāo)程序編制分錄進(jìn)行測試，看是否存在已進(jìn)行匯總而未編制抵銷(xiāo)分錄以及抵銷(xiāo)分錄的編制不正確等問(wèn)題。

審計崗位說(shuō)明書(shū)2

　　崗位職責：

　　1、主持技術(shù)部門(mén)的全面工作，組織并監督技術(shù)人員全面完成職責范圍內的各項工作任務(wù)；

　　2、負責組織制定管理制度，技術(shù)標準，技術(shù)規范，以及監督實(shí)施；

　　3、負責新技術(shù)的引進(jìn)，進(jìn)行需求分析，技術(shù)框架設計，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計劃的定制，開(kāi)發(fā)進(jìn)度的監控；

　　4、負責即時(shí)指導、處理、協(xié)調和解決開(kāi)發(fā)過(guò)程中出現的技術(shù)問(wèn)題；提供技術(shù)維護和解決方案；

　　5、完成技術(shù)文檔資料的歸檔管理工作；

　　6、進(jìn)行技術(shù)團隊建設和人員的技術(shù)培訓的工作；

　　7、深入部門(mén)間的密切配合，加強協(xié)作。

　　任職資格：

　　1、計算機相關(guān)專(zhuān)業(yè)本科學(xué)歷以上；

　　2、5年以上IT行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗，具有大型軟件團隊開(kāi)發(fā)管理經(jīng)驗優(yōu)先；

　　3、能獨立完成核心系統設計及實(shí)現；

　　4、熟練相關(guān)軟件，開(kāi)發(fā)工具,技術(shù)框架,應用服務(wù)器，數據庫等技術(shù)的.應用；

　　5、具有良好的領(lǐng)導能力，學(xué)習能力、溝通能力，承受壓力能力，獨立解決問(wèn)題的能力；

　　6、具有較強的英語(yǔ)閱讀和寫(xiě)作能力；

　　7、善于交流，勇于技術(shù)革新和創(chuàng )新，具有團隊協(xié)作和敬業(yè)精神；具有較強的工作責任心和事業(yè)心。

審計崗位說(shuō)明書(shū)3

　　審計經(jīng)理是企業(yè)財務(wù)的"電子眼"，他的職責是及時(shí)發(fā)現資產(chǎn)和資金使用、業(yè)務(wù)和管理流程上的漏洞，采取預警措施，為企業(yè)避免不必要的損失。

　　審計經(jīng)理崗位職責

　　1、按照國家審計法規、公司財會(huì )審計制度的有關(guān)規定，負責擬訂公司具體審計實(shí)施細則；

　　2、建立對于資產(chǎn)和資金使用的監控機制及其它財務(wù)監控機制，發(fā)現違規現象時(shí)，及時(shí)采取預警措施；

　　3、組織對公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動(dòng)；

　　4、全面審查各區域對授權制度和作業(yè)流程的執行情況；

　　5、定期或不定期地組織必要的'專(zhuān)項審計、專(zhuān)案審計和財務(wù)收支審計；

　　6、與銀行、稅務(wù)局等相關(guān)部門(mén)及外部審計人員建立并保持緊密的關(guān)系。

　　審計經(jīng)理崗位要求

　　1、熟悉中西方財務(wù)核算系統，以及公司財務(wù)會(huì )計、審計、稅務(wù)、外匯等業(yè)務(wù)；

　　2、熟悉審計操作程序和審計方法；

　　3、熟悉會(huì )計操作、會(huì )計核算及審計的全套流程與管理；

　　4、熟悉國家財經(jīng)法律法規和稅收政策及相關(guān)賬務(wù)的處理方法；

　　5、熟悉財務(wù)管理、企業(yè)融資及資本運作；

　　6、良好的口頭及書(shū)書(shū)面表達能力；

　　7、具有較強的組織、計劃、控制、協(xié)調能力；

　　8、具有較高的領(lǐng)導管理能力；

　　9、較強的人際交往能力和團隊協(xié)作精神；

　　10、具有較強的綜合分析能力。

　　審計經(jīng)理關(guān)鍵技能

　　專(zhuān)業(yè)能力；

　　財務(wù)系統法律知識office辦公計算機知識審計知識；

　　個(gè)人能力；

　　領(lǐng)導決策管理表達能力團隊協(xié)作綜合分析能力。

　　審計經(jīng)理升職空間

　　審計經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理/BRP咨詢(xún)顧問(wèn)。

　　審計經(jīng)理薪情概況

　　1年經(jīng)驗￥4300.00

　　2年經(jīng)驗￥5000.00

　　3年經(jīng)驗￥6600.00

　　5年經(jīng)驗￥8500.00

　　審計經(jīng)理工作內容

　　1、根據公司的工作目標，制定內部審計計劃，并開(kāi)展各類(lèi)經(jīng)營(yíng)審計工作及專(zhuān)項審計工作；

　　2、按照內部審計工作計劃及內部審計項目特點(diǎn)，制定具體的內部審計工作方案；

　　3、按照已批準的內部審計計劃和內部審計工作方案，負責具體審計項目的實(shí)施；

　　4、起草內部審計報告，客觀(guān)公正地反映、評價(jià)被審計單位或部門(mén)的情況并提出建設性的建議和處理意見(jiàn)；

　　5、審計結論和處理意見(jiàn)執行情況的檢查、督辦工作；

　　6、審計過(guò)程中與相關(guān)部門(mén)的協(xié)調和溝通；

　　7、審計資料合檔案的歸檔、保管和保密。

審計崗位說(shuō)明書(shū)4

　　賣(mài)場(chǎng)主管崗位職責

　　1.負責本部門(mén)銷(xiāo)售工作，確保本部門(mén)的續訂貨，保證賣(mài)場(chǎng)的正常銷(xiāo)售，維持良好的補貨、理貨和庫存管理工作。

　　2.清楚掌握本部門(mén)各區域的貨品及人員情況。

　　3.負責超市賣(mài)場(chǎng)的工作分配、考勤、儀容儀表、行為規范,做好員工的排班和績(jì)效考核,提高工作效率。

　　4.幫助下屬解決工作上的問(wèn)題；負責跟進(jìn)下屬工作質(zhì)量及工作進(jìn)度，培訓下屬并跟進(jìn)檢查培訓效果。

　　5.及時(shí)準確地將商品信息及顧客需求和建議反饋到公司職能部門(mén)。

　　6.負責與其他部門(mén)的溝通、協(xié)調工作，傳達公司有關(guān)政策及門(mén)店店長(cháng)的要求。

　　7.按時(shí)更換、檢查賣(mài)場(chǎng)陳列，保持賣(mài)場(chǎng)環(huán)境衛生,定期檢查、盤(pán)點(diǎn)賣(mài)場(chǎng)貨品。

　　8.根據賣(mài)場(chǎng)實(shí)際情況，做適當人員調配。

　　9.檢査商品的價(jià)格標示和各種POP牌。

　　10.優(yōu)先保證端架和促銷(xiāo)區的陳列，創(chuàng )造最大銷(xiāo)售額。

　　11.定時(shí)安排員工補貨，安排定時(shí)回檢，修復破損商品。

　　12.加強對促銷(xiāo)人員的管理，落實(shí)各種促銷(xiāo)措施,達到賣(mài)場(chǎng)的促銷(xiāo)目的。

　　13.每天閱讀銷(xiāo)售報表，做好商品的續訂貨，及時(shí)解決負庫存，分析銷(xiāo)售業(yè)績(jì)，對滯銷(xiāo)商品提出合理的解決措施。

　　14.負責工作區、庫存區、貨架的整潔。

　　15.控制損耗，加強防火、防盜、防工傷的管理工作。

　　16.做好顧客服務(wù)工作，處理顧客投訴。

　　17.按時(shí)完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作，并及時(shí)反饋執行情況。

　　人事主管崗位職責:

　�。�1）在部長(cháng)領(lǐng)導下負責公司人事工作，起草有關(guān)人事工作管理的初步意見(jiàn)。

　�。�2）負責按用人標準配備齊全各類(lèi)人才，人盡其才，合理調配員工到最適當的崗位上，做好人才挖掘、引進(jìn)工作。

　�。�3）負責保存員工的人事檔案，做好各類(lèi)人力資源狀況的統計、分析、預測、調整、查詢(xún)和人才庫建立等工作。

　�。�4）具體負責辦理招聘、勞動(dòng)合同簽訂或續簽，以及職務(wù)任免、調配、解聘、離退休的申請報批手續。

　�。�5）具體負責員工戶(hù)藉調動(dòng)、職稱(chēng)評定、住房分配預案測算等管理工作及辦理其申請報批手續。

　�。�6）負責落實(shí)勞動(dòng)安全保護，參與公司勞動(dòng)安全、工傷事故的.調查、善后處理和補償。

　�。�7）負責年終先進(jìn)單位、個(gè)人的評選評比，授予榮譽(yù)稱(chēng)號的具體工作。

　�。�8）完成人事部部長(cháng)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。

　　質(zhì)量主管崗位職責

　　1、主持質(zhì)量管理的全面工作，并對質(zhì)量管理的各項工作結果負責

　　2、組織建立質(zhì)量管理體系,確保質(zhì)量體系的有效運行

　　3、制定質(zhì)量目標和質(zhì)量計劃，經(jīng)批準后組織實(shí)施

　　4、制定產(chǎn)品質(zhì)量檢驗標準，對公司采購品和產(chǎn)品質(zhì)量控制負責，對批量責任事故負責

　　5、負責設計與開(kāi)發(fā)活動(dòng)的質(zhì)量策劃，6、參與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的先期策劃，審查產(chǎn)品設計、工藝的科學(xué)性、合理性

　　7、組織實(shí)施質(zhì)量統計，對統計數據的真實(shí)性、可靠性負責

　　8、領(lǐng)導、管理、指導、監督、檢查、考核直屬下屬的工作

　　9、有對各類(lèi)產(chǎn)品質(zhì)量事故進(jìn)行調查，分析和提出處理意見(jiàn)權

　　10、對質(zhì)量問(wèn)題行使否決權

　　11、定期通報各有關(guān)部門(mén)質(zhì)量檢查結果，對存在的質(zhì)量問(wèn)題制訂糾正和預防措施并組織實(shí)施

　　12、有權制止不符合工藝規定和要求的生產(chǎn)行為

　　13、對本部門(mén)員工的各項考核、獎懲有決定權

　　14、定期對全廠(chǎng)員工進(jìn)行質(zhì)量管理制度及提高質(zhì)量意識的培訓

　　工程部主管崗位職責

　　1、接受工程部經(jīng)理領(lǐng)導，協(xié)助工程部經(jīng)理管理整個(gè)工程部的員工。

　　2、協(xié)助工程部經(jīng)理制定本部門(mén)的月度、年度預防性維修保養計劃有效保障酒店設備、設施安全經(jīng)濟運行完好。

　　3、協(xié)助制定員工培訓計劃，對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)技能酒店意識，基本素質(zhì)的培訓。

　　4、掌握當班能源消耗及維修費用，確保酒店最大限度的節能、節支。

　　5、推行節能運行計劃的實(shí)施和運行維修費用預算的控制。

　　6、協(xié)助工程部經(jīng)理做好外部關(guān)系的協(xié)調，以獲得良好的外部環(huán)境。

　　7、協(xié)助主持部門(mén)工作例會(huì )，協(xié)調班組工作。

　　8、協(xié)助分析工程項目報價(jià)單，親臨現場(chǎng)檢查施工與工程進(jìn)度。

　　9、協(xié)助工程部經(jīng)理做好消防，安全工作。

　　10、考核下級的工作，并對其工作做出指導和評論。

　　11、協(xié)助建立完整的設備技術(shù)檔案和維修檔案。

　　12、執行工程部經(jīng)理下達的其它工作指令

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