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審計工作計劃合集十篇
時(shí)間過(guò)得可真快，從來(lái)都不等人，我們的工作又進(jìn)入新的階段，為了今后更好的工作發(fā)展，該為接下來(lái)的學(xué)習制定一個(gè)計劃了�？墒堑降资裁礃拥挠媱澆攀沁m合自己的呢？以下是小編為大家收集的審計工作計劃10篇，希望對大家有所幫助。
審計工作計劃 篇1
20xx年，在總場(chǎng)領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，在科室人員的共同共同努力下，創(chuàng )新思路，轉變工作作風(fēng)，規范會(huì )計行為，嚴格遵守中央“八項規定”，努力提高工作質(zhì)量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務(wù)，現將全年工作總結如下：
一、加強財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習，努力提高財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)
為了提高財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)水平、綜合素質(zhì)，多次組織財務(wù)審計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓學(xué)習。20xx年6月、11月專(zhuān)門(mén)組織總場(chǎng)及各林場(chǎng)財務(wù)審計人員，分兩批參加了山東省內部審計協(xié)會(huì )舉辦的內部審計業(yè)務(wù)培訓班；20xx年8月至10月又多次組織各場(chǎng)場(chǎng)長(cháng)、書(shū)記、財務(wù)審計人員進(jìn)行內控業(yè)務(wù)、內控制度的學(xué)習；20xx年11月至12月又組織各林場(chǎng)財務(wù)人員在網(wǎng)上進(jìn)行會(huì )計人員繼續教育學(xué)習。通過(guò)學(xué)習，全場(chǎng)財務(wù)、審計人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平都有了較大的提高。
二、建立健全財務(wù)管理制度，規范財務(wù)行為
為深入貫徹落實(shí)中央八項規定精神，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，更新理財觀(guān)念，完善管理機制，健全規章制度，夯實(shí)基礎工作，加強隊伍建設、落實(shí)監管措施，實(shí)現管理機制科學(xué)化、基礎工作精細化、財務(wù)隊伍專(zhuān)業(yè)化、財務(wù)收支規范化，全面提升全場(chǎng)財務(wù)管理水平。我們根據費辦發(fā)（20xx）2號文《縣委辦公室 縣府辦公室關(guān)于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財務(wù)管理規范提升年活動(dòng)實(shí)施方案）的通知》的文件要求，結合林場(chǎng)實(shí)際情況，先后制訂了《費縣國有林場(chǎng)財務(wù)管理規范提升年活動(dòng)實(shí)施方案》及《費縣國有林場(chǎng)財務(wù)管理制度》。財務(wù)管理規范提升實(shí)施方案及財務(wù)制度的建立及實(shí)施以及四級連簽制度（經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)分管負責人、財務(wù)分管負責人、主要負責人四級連簽）的實(shí)行，使林場(chǎng)的會(huì )計工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財務(wù)審計工作上了一個(gè)新臺階。
三、實(shí)行收支兩條線(xiàn)，強化預算約束
國有林場(chǎng)按照預算法的要求，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)制度，對各場(chǎng)依法取得的各項收入，及時(shí)足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)、及時(shí)入賬，不得坐收坐支，更不得設置小金庫或帳外帳。實(shí)行了月初編制用款計劃，月末對照執行，建立重大資金支出書(shū)面報告審批制度。嚴格控制“三公”經(jīng)費，公用經(jīng)費支出嚴格按照預算執行。理順了會(huì )計核算程序，會(huì )計工作緊張有序開(kāi)展，為林場(chǎng)各項事業(yè)發(fā)展提供了有力的保障。
四、加強專(zhuān)項資金管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用
隨著(zhù)國家對生態(tài)環(huán)境建設越來(lái)越重視，各級財政對林業(yè)的投資越來(lái)越多。為了管好、用好這些資金，讓其發(fā)揮應有的效益，對于各項資金的管理，繼續嚴格執行國家專(zhuān)項資金管理規定及總場(chǎng)根據相關(guān)法律法規及實(shí)際情況制定的《費縣國有林場(chǎng)專(zhuān)項資金管理辦法》。根據專(zhuān)項資金實(shí)施方案，采取事前計劃、事中監督，事后驗收的管理模式。屬于政府采購的項目，嚴格按規定辦理政府采購手續。建立追蹤問(wèn)效考評機制，任何人不得截留、挪用專(zhuān)項資金，使有限的資金發(fā)揮應有的效益。
五、做好領(lǐng)導安排的其他工作
各林場(chǎng)今年基礎設施建設比較多，其中上半年扶貧資金項目共150萬(wàn)元，包括青山林場(chǎng)良種基地管護房、生產(chǎn)業(yè)務(wù)用房?jì)商�，涉及資金 50萬(wàn)元，塔山林場(chǎng)牛嵐護林房一處，涉及資金100萬(wàn)元，現工程已全部竣工驗收，并已審計結算完畢；下半年扶貧資金項目共120萬(wàn)元，其中許家崖林場(chǎng)80萬(wàn)元、老虎山林場(chǎng)40萬(wàn)元，共建護林房6處，已完成設計、預算、招標、合同簽訂等工作，現工程正在施工建設中；省級改革資金建設項目共136.4萬(wàn)元，共建設完成護林房六處，水電項目三處，為監督扶貧資金及專(zhuān)用資金的使用，總場(chǎng)財務(wù)審計人員先后參與了項目建設的.監督及審計結算工作。
為了更好地做好防火工作，總場(chǎng)組織人員成立了防火督導巡查組，財務(wù)審計科人員按照領(lǐng)導的要求，積極做好塔山林場(chǎng)、青山林場(chǎng)、許家崖林場(chǎng)的防火巡查督導工作。
20xx年工作計劃：
一、繼續做好國有林場(chǎng)基礎設施建設工作監督參與工作，配合各林場(chǎng)按照政府采購程序，做好工程設計、預算、招標、驗收、決算工作，把有限的資金用在最需要的地方，發(fā)揮資金的最大效益。
二、建立嚴格的內部控制制度，加強內部審計管理工作。
三、繼續加強財務(wù)審計人員的學(xué)習、培訓工作，進(jìn)一步提高會(huì )計審計人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
四、繼續做好總場(chǎng)的收入、支出及財務(wù)管理工作，做好總場(chǎng)及各林場(chǎng)支出報銷(xiāo)單據的審核工作。
五、做好各林場(chǎng)的財務(wù)審計檢查工作。
六、做好總場(chǎng)及各林場(chǎng)20xx年度決算和20xx年度預算工作。
七、做好領(lǐng)導安排的其他工作。
審計工作計劃 篇2
為嚴格貫徹落實(shí)中央八項規定精神，深化群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)成果，厲行勤儉節約，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設，根據國家統計局內部審計工作的規定，按照《20xx年省統計局內部審計工作計劃》的要求，進(jìn)一步加強中央事業(yè)費財務(wù)管理和監督，規范預算管理，結合我市統計系統財務(wù)工作實(shí)際，特制訂20xx年市統計局內部審計工作計劃。
一、指導思想
20xx年市統計系統內部審計工作，要繼續以黨的十八大、十八屆二中、三中全會(huì )精神為指導，堅持以國家財經(jīng)政策法規、財務(wù)管理制度為準繩和依據，以規范財務(wù)收支的真實(shí)性、合規性、效益性為前提，以轉變工作作風(fēng)、創(chuàng )新工作思路為理念，以促進(jìn)財務(wù)管理、加強財務(wù)監督、防范資金風(fēng)險為目的`，切實(shí)做好全市統計系統的內部審計工作。同時(shí)要按照國家統計局提出的“充實(shí)審計力量，改進(jìn)審計方式，增加審計頻率，提高審計質(zhì)量”的總體要求，采取切實(shí)措施，努力推進(jìn)全市統計部門(mén)內審工作的健康持續發(fā)展。
二、20xx年內部審計工作主要任務(wù)
�。ㄒ唬├^續深化經(jīng)濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強任期內經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現型為預防型。進(jìn)一步規范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制、結果公告制等。
�。ǘ├^續深入開(kāi)展財務(wù)收支審計。按照《市統計局內部審計工作暫行辦法》規定，20xx年，要繼續做好局機關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財務(wù)收支內部審計工作，主要是審計和檢查預算執行、財務(wù)收支、內控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內審中，著(zhù)重以財務(wù)收支和內控制度為基礎，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、規范性等問(wèn)題。
�。ㄈ⿵娀瘜h區統計部門(mén)中央級統計事業(yè)費收支使用情況的內部審計工作。20xx年，省統計局將對四縣統計部門(mén)中央級統計事業(yè)經(jīng)費收支使用情況進(jìn)行內部審計，主要審計內容為：一是20xx年中央級統計事業(yè)費收支使用情況；二是中央級第三次全國經(jīng)濟普查專(zhuān)項經(jīng)費收支使用情況；三是有關(guān)內部控制制度的建立健全及執行情況；四是納入中央級統計事業(yè)費管理的國有資產(chǎn)管理情況。
�。ㄋ模┱J真抓好跟蹤審計。以審計意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計成果的運用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計回訪(fǎng)制度。督促檢查單位自覺(jué)執行審計意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規范化、制度化、法制化。
�。ㄎ澹┻M(jìn)一步加強統計系統審計隊伍建設。根據國家統計局《統計部門(mén)內部審計工作規范》、《省統計系統內部審計工作實(shí)施辦法》、《市統計局內部審計工作暫行辦法》等文件精神，各級統計部門(mén)在配備和明確內部審計人員或兼職人員的基礎上，及時(shí)充實(shí)、補齊因工作需要而變動(dòng)的上述崗位工作人員。建立健全內部審計制度，充分發(fā)揮審計人員的職能作用，要加強對內部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓，提升內部審計人員的職業(yè)素養，已適應新形勢下內部審計工作的需要。
三、組織實(shí)施
根據我市統計系統的實(shí)際情況和市局整體工作部署，全市統計系統內部審計工作擬于六月份開(kāi)始，全部審計任務(wù)在當年11月底前完成，內部審計工作具體時(shí)間另行通知。各有關(guān)單位應充分做好迎接內部審計的各項準備工作。
審計工作計劃 篇3
紀檢、監察審計處20xx年3月工作情況
1、已完成對XX晉寧誠際公司20xx年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任審計數據的收集工作,并完成了征求意見(jiàn)稿的草擬工作。
2、已完成對晉寧黃磷有限公司20xx年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任審計數據的收集工作, 并完成了征求意見(jiàn)稿的草擬工作。
3、已完成對科工貿公司試劑廠(chǎng)進(jìn)行外委工程項目審計的邀標工作。
4、已完成對馬龍礦業(yè)公司20xx年度財務(wù)收支審計數據的收集工作。
5、正在做20xx年公司紀檢監察審計工作會(huì )議的相關(guān)準備工作。
6、已完成中心醫院20xx年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任審計征求意見(jiàn)稿的草擬,并下發(fā)了審計意見(jiàn)書(shū)。
7、已完成天裕公司20xx年度財務(wù)收支審計征求意見(jiàn)稿的草擬工作。
8、完成了對原華陽(yáng)公司組織建蓋的六棟住宅樓，每一戶(hù)所支付資金情況的`核實(shí)工作。
9、已下發(fā)營(yíng)銷(xiāo)總公司20xx年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任審計意見(jiàn)書(shū)。
10、完成了《公司管理人員收受禮品登記》制度的修定下發(fā)工作。
11、參加公司組織的黨建考核工作，完成了對各單位紀檢工作的檢查考核。
12、完成了領(lǐng)導臨時(shí)交辦的工作和部門(mén)的日常工作。
紀檢、監察審計處20xx年4月工作計劃
1、下發(fā)晉寧黃磷有限公司、天裕公司20xx年度資審計意見(jiàn)書(shū)。
2、草擬馬龍礦業(yè)公司20xx年度財務(wù)收支審計征求意見(jiàn)稿。
3、對�？诹椎V、晉寧磷礦進(jìn)行20xx年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任審計數據的收集。
4、做好對科工貿公司試劑廠(chǎng)外委工程項目審計邀標后，發(fā)放中標通知、合同草擬、合同送審、簽合同等相關(guān)工作。
5、對基層單位高風(fēng)險崗位制度執行情況進(jìn)行抽查。
6、督促效能監察立項的基層單位認真開(kāi)展項目的過(guò)程實(shí)施工作。
7、對公司中層管理人員廉潔檔案電子文檔進(jìn)行審核并編碼。
8、做好領(lǐng)導臨時(shí)交辦的工作和部門(mén)的日常工作。
審計工作計劃 篇4
一、以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A，促進(jìn)公司內控制度健全和完善。
1、先是要完善公司內審制度，XX年已對現行的內審制度進(jìn)行了修改，XX年為使審計工作有標準可依，根據現有審計業(yè)務(wù)的類(lèi)型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內部審計檔案管理辦法》、《委托社會(huì )審計管理辦法》四項內審制度。
2、內部控制制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整，保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，包括對與會(huì )計記錄、會(huì )計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì )計控制系統和間接有關(guān)的管理控制系統。
XX年內審工作就應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何；評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
二、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計。
內審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標考核兌現的依據或參考。
在以上兩項審計的基礎上，內審還應嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計。經(jīng)營(yíng)決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規定、決策方法是否科學(xué)、依據是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計。經(jīng)營(yíng)決策審計包括審計參與決策的過(guò)程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據。
三、在審計部?jì)炔繉?shí)行審計項目組長(cháng)負責制，規范操作程序，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計。
在今后的審計中，從審計項目開(kāi)始實(shí)施到審計檔案的歸檔，都由專(zhuān)人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計。
1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審核
在對各下屬企業(yè)XX年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審核的基礎上，對12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
2、對銀行存款大宗項的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動(dòng)的第一手資料，容易在此發(fā)現一些違規問(wèn)題線(xiàn)索，因此在審計中應作為重點(diǎn)進(jìn)行審計。審計時(shí)要結合銀行對賬單進(jìn)行核對，必要的話(huà)對原始憑證和原始票據進(jìn)行核對或跟蹤審計。
3、對往來(lái)款項的跟蹤審計。
往來(lái)款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內容，也是最容易出現違規的地方，因此我們在審計中應對往來(lái)款項進(jìn)行重點(diǎn)審計。對那些數額較大、賬齡較長(cháng)的'應收、應付款項應逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷(xiāo)的應收款項，應延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動(dòng)和核銷(xiāo)手續的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進(jìn)行跟蹤審計。
津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績(jì)效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進(jìn)行審計，也是我們審計的重點(diǎn)內容。不僅要對各項成本費用支出的開(kāi)支范圍和標準以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據的合法性進(jìn)行審查，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計
合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計是依據津濱公司有關(guān)規定由各能各部門(mén)聯(lián)合審批的合同，審計部要嚴格審計監督，做好審計記錄；事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審，可采取結合其他審計項目和單獨
抽審的辦法進(jìn)行。
6、做好工程項目的竣工結算和財務(wù)決算審計
工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司進(jìn)行，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導批準聘請外部審計。XX年應完成的工程項目審計有以下五項。
�。�1）、津濱高科技園三期C區工程竣工結算和財務(wù)決算審計。
�。�2）、金融街二期工程竣工結算和財務(wù)決算審計。
�。�3）、津濱雅都天元居工程階段性結算審計。
�。�4）、公司領(lǐng)導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進(jìn)行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。
四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。同時(shí)，與津濱公司各職能部門(mén)尤其是財務(wù)總監室要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免監督、考核脫節。共4頁(yè),當前第3頁(yè)1234
五、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
我們要利用司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工知道內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。另外要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
審計工作計劃 篇5
協(xié)會(huì )工作總體思路是：
按照省廳黨組提出的“注重內審，著(zhù)力加強自我監督規范”的總體要求，圍繞“著(zhù)力制定一個(gè)內審管理辦法、開(kāi)好一個(gè)內審工作會(huì )議、評選一批內審工作先進(jìn)”工作重點(diǎn)，創(chuàng )新思路，規范管理，堅持“服務(wù)、管理、宣傳、交流”的基本職能，推進(jìn)內部審計工作“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”發(fā)展，推進(jìn)我省內部審計事業(yè)做大做強，為組織轉型升級與全省經(jīng)濟平穩較快發(fā)展服務(wù)。
一、做大內部審計，推進(jìn)內部審計制度的廣泛建立
“審計很重要，內審不可少；若要不出事，關(guān)鍵在內審”。實(shí)踐證明，內部審計是組織加強管理、防范風(fēng)險的制度設置，是保障組織健康運行的基礎防線(xiàn)。XX年，協(xié)會(huì )重點(diǎn)在推進(jìn)內部審計制度的廣泛建立，促進(jìn)提升我省各經(jīng)濟組織自我監督規范能力上下功夫。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展內部審計工作情況調查。
一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室、部分市、縣（市、區）審計局、省直行業(yè)分會(huì )等合作，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉鎮（街道）等審計機關(guān)監督對象內部審計工作開(kāi)展情況進(jìn)行調查。通過(guò)調查，摸清目前各單位內部審計工作的開(kāi)展情況，包括制度建設、機構設置、人員配備與工作成效，發(fā)現典型、挖掘經(jīng)驗；研究分析各單位內部審計工作存在的困難、問(wèn)題及成因，分類(lèi)提出進(jìn)一步加強內部審計工作的規范性的意見(jiàn)與建議。二是配合中國內部審計協(xié)會(huì )完成民營(yíng)企業(yè)內部審計調研，服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟持續、快速、健康發(fā)展。
�。ǘ┏雠_加強內部審計工作意見(jiàn)。
在調研的基礎上，配合省審計廳研究制訂出臺加強內部審計工作的'意見(jiàn)。著(zhù)重對審計機關(guān)的審計監督對象的內部審計工作進(jìn)行規范，包括哪些單位應該設立內部審計機構，開(kāi)展內部審計工作的重點(diǎn)是什么，國家審計如何對內部審計進(jìn)行監督指導，如何整合利用內部審計成果，整合內部審計資源等內容。同時(shí)研究制訂對各單位內部審計工作開(kāi)展情況的量化評價(jià)考核辦法，作為意見(jiàn)的附件。
�。ㄈ┱匍_(kāi)全省內部審計工作會(huì )議。
以省審計廳名義召開(kāi)一次全省內部審計工作會(huì )議，邀請省直有關(guān)單位，各市、縣（市、區）相關(guān)領(lǐng)導參加。通過(guò)會(huì )議，一是宣傳貫徹《省內部審計工作規定實(shí)施辦法》，對各級政府、各級審計機關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進(jìn)內部審計工作的廣泛開(kāi)展；二是通過(guò)典型單位的經(jīng)驗介紹，展示內部審計成果與風(fēng)采，進(jìn)一步提高社會(huì )公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導對內部審計工作的重要性的認識。
二、做強內部審計，提高內部審計工作總體水平
轉型創(chuàng )新，加快推進(jìn)“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”進(jìn)程，著(zhù)力把我省內部審計“人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的”，最大程度發(fā)揮內部審計應有作用。
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加大人才培養管理力度，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“職業(yè)化”發(fā)展。
研究首批內部審計專(zhuān)業(yè)人才培養、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)人才在協(xié)會(huì )“服務(wù)、管理、宣傳、交流”等多個(gè)層面的作用；建立完善并發(fā)揮專(zhuān)家咨詢(xún)委員會(huì )、學(xué)術(shù)研究委員會(huì )、專(zhuān)業(yè)人才評選委員會(huì )、培訓委員會(huì )、cia考試委員會(huì )等各專(zhuān)業(yè)委員會(huì )的作用，大力提高協(xié)會(huì )自律服務(wù)能力；舉辦各類(lèi)培訓班，加強培訓師資力量建設，創(chuàng )新培訓形式與手段，豐富培訓內容，切實(shí)提高培訓的針對性與及時(shí)性；組織國際注冊?xún)炔繉徲嫀熧Y格證書(shū)（cia）考試，提升內審從業(yè)人員職業(yè)素養。
�。ǘ┻M(jìn)一步總結實(shí)務(wù)創(chuàng )新典型經(jīng)驗，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“特色化”發(fā)展。
在驗收XX—XX年轉型示范單位的基礎上，確定XX—XX年度轉型示范單位名單，進(jìn)一步挖掘內部審計“轉型創(chuàng )新、提升價(jià)值”的新典型、新經(jīng)驗；根據分類(lèi)指導原則，結合實(shí)踐，以實(shí)務(wù)案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專(zhuān)家編寫(xiě)鄉鎮（街道）內部審計實(shí)務(wù)指南；廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內部審計人員積極實(shí)踐，大膽創(chuàng )新，及時(shí)將探索成果編寫(xiě)成案例；配合中國內部審計協(xié)會(huì )開(kāi)展“國企揚帆內審護航——XX國有企業(yè)內部審計成就展”活動(dòng)。
�。ㄈ┻M(jìn)一步加強先進(jìn)理念引導，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“科學(xué)化”發(fā)展。
要加強理論研究，通過(guò)廣泛開(kāi)展理論研究，引導內部審計樹(shù)立先進(jìn)科學(xué)的審計理念，包括根據中國內部審計協(xié)會(huì )統一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據內部審計實(shí)際，開(kāi)展課題研究；要繼續開(kāi)展理論與實(shí)務(wù)經(jīng)驗的交流，要大力提倡開(kāi)展分會(huì )主題活動(dòng)，提高交流的針對性與有效性；要加大宣傳力度，辦好《內部審計》雜志。
三、整合各類(lèi)資源，提高協(xié)會(huì )管理服務(wù)能力
創(chuàng )新協(xié)會(huì )管理方式，整合各種資源與成果，切實(shí)提高協(xié)會(huì )管理服務(wù)水平，努力形形成“我為審計，人人為審計；審計靠大家，大家來(lái)審計”的良好局面。
�。ㄒ唬┙⒁恢ш犖�。
根據廳人事處出臺的《省審計廳借調內部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求，協(xié)助省審計廳建立“審計機關(guān)可借調內部審計人員信息庫”，研究制定借調實(shí)施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調的補充隊伍。
�。ǘ┐罱ǘ䝼�(gè)平臺。
一是建立網(wǎng)上專(zhuān)家咨詢(xún)平臺，拓展協(xié)會(huì )服務(wù)方式；二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進(jìn)一步提高繼續教育的覆蓋面。
�。ㄈ┩晟平⑷齻�(gè)制度。
完善分會(huì )管理辦法，進(jìn)一步加強分會(huì )管理，發(fā)揮分會(huì )在行業(yè)內部審計自律管理中的作用；完善對各市內部審計工作的考核，促進(jìn)全省內部審計工作的全面協(xié)調發(fā)展；探索審計項目計劃建議發(fā)布機制，探索建立內部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度，并在此基礎上，充分調研，于XX年10月底，按行業(yè)發(fā)布XX年內部審計項目年度計劃建議，指導內部審計工作的開(kāi)展。
�。ㄋ模┞鋵�(shí)四個(gè)職責。
一是落實(shí)廳理事職責，根據內審聯(lián)系點(diǎn)制度，確定省廳各理事聯(lián)系點(diǎn)，明確聯(lián)系責任；二是落實(shí)專(zhuān)業(yè)人才責任，根據專(zhuān)業(yè)人才遴選管理辦法，落實(shí)其聘期內的各項職責任務(wù)；三是落實(shí)各分會(huì )職責，并根據分會(huì )管理辦法，開(kāi)展對分會(huì )工作的考核；四是落實(shí)秘書(shū)處人員職責，進(jìn)一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書(shū)處服務(wù)能力與工作效率。
審計工作計劃 篇6
一、審計計劃任務(wù)
按照上級審計部門(mén)有關(guān)要求，結合我區的實(shí)際，20xx年安排審計項目計劃要突出抓好五個(gè)重點(diǎn)：
一是深化預算執行審計，樹(shù)立大財政的觀(guān)念。財政收入審計要覆蓋預算外收入等全部財政資金和政府債務(wù)，重點(diǎn)審計稅收征繳情況。支出審計要側重關(guān)注、延伸至部門(mén)支配的所有專(zhuān)項資金。
二是強化政府投資項目審計，對資金管理部門(mén)及建設項目全過(guò)程跟蹤審計。從源頭上對重點(diǎn)資金管理部門(mén)區基投公司、東大街改造辦、提升辦資金管理情況進(jìn)行審計，對建設項目及時(shí)跟進(jìn)、全程監督。
三是強化民生項目審計，促進(jìn)社會(huì )事業(yè)專(zhuān)項資金管理。重點(diǎn)開(kāi)展醫療、教育、社保等關(guān)系國計民生、涉及群眾切身利益的民生審計，促進(jìn)社會(huì )事業(yè)專(zhuān)項資金管理。
四是做好經(jīng)濟責任審計，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設，認真完成組織部門(mén)下達的任務(wù)。
五是加強AO計算機審計，強化計算機審計運用能力，擴大計算機審計覆蓋面。另外，加強對我區各部門(mén)及事業(yè)單位因公出國(境)經(jīng)費使用情況的審計監督，促進(jìn)因公出國(境)經(jīng)費預算管理和預算執行的規范化。本著(zhù)“統籌兼顧、保證重點(diǎn)”原則，努力提升審計質(zhì)量和成果，20xx年安排審計項目計劃共9大項，其中確定的審計項目有32個(gè)，分別是：同級財政預算執行審計1個(gè)，延伸地稅分局1個(gè);街道財務(wù)收支審計4個(gè);行政事業(yè)經(jīng)費收支審計6個(gè);教育經(jīng)費收支審計5個(gè)，經(jīng)濟責任審計12個(gè)，專(zhuān)項審計調查3個(gè)。未確定的`審計項目有：災后恢復重建資金審計以上級審計部門(mén)布置任務(wù)為準;政府投資項目審計具體項目?jì)热菀皂椖窟M(jìn)展情況為準;企業(yè)改制審計將以區發(fā)展和改革委員會(huì )委托為準。
二、幾點(diǎn)要求
(一)區審計局要根據《市區20xx年審計工作計劃》的具體安排，按時(shí)保質(zhì)保量地完成審計工作任務(wù)。
(二)被審計單位的領(lǐng)導要充分認識審計工作的重要性，積極配合審計部門(mén)的工作，保證審計工作順利開(kāi)展。
(三)在審計工作中，審計人員要嚴格遵守“八不準”紀律規定，客觀(guān)公正，實(shí)事求是，保守被審計單位秘密。
(四)審計工作計劃由區審計局具體負責實(shí)施并負責解釋。
審計工作計劃 篇7
一、工程項目存在的主要問(wèn)題
工程審計項目案例反映，當前存在的主要問(wèn)題是：超概算批復，變更洽商未履行流程；招投標工作不規范，沒(méi)有施工圖就進(jìn)行施工單位招標，虛假編制工程量清單，控制價(jià)不設下限導致惡意低價(jià)中標；合同審核把關(guān)不嚴，非法轉包；主材和設備進(jìn)場(chǎng)把關(guān)不嚴，造成工程材料浪費，質(zhì)量和安全存在隱患；不按工程項目規律辦事，施工現場(chǎng)管理混亂，綜合管理與協(xié)調能力低下導致造價(jià)失控等。以上建設項目存在的問(wèn)題，值得我們借鑒和引起高度重視。
二、全過(guò)程跟蹤審計的原則
工程項目建設是一個(gè)由多方參與的綜合性活動(dòng)，需要各項目參與者相互配合協(xié)調，使各項工作形成合力，確保項目建設順利進(jìn)行。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。開(kāi)展跟蹤審計必須合理定位，以實(shí)現“質(zhì)量、造價(jià)、進(jìn)度、安全”四大目標。開(kāi)展全過(guò)程跟蹤審計應遵循下列原則：一是服從項目總體建設目標。工程項目建設目標包括進(jìn)度、功能（質(zhì)量）和投資，跟蹤審計時(shí)必須明確具體要求，圍繞工程項目建設目標開(kāi)展工作，并加強對各建設目標分析與評價(jià)，做好各建設目標的平衡與優(yōu)化。二是以投資控制為中心。建設項目審計的主要目標是控制投資，跟蹤審計時(shí)應緊緊圍繞這個(gè)中心開(kāi)展，監督建設資金的運用、投資的控制等，并應用價(jià)值工程理論，對設計方案和施工方案進(jìn)行優(yōu)化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。
三、全過(guò)程跟蹤審計的主要內容
全過(guò)程跟蹤審計，是以流程為基礎、以風(fēng)險為導向、以控制為中心、以效益為目標的全面管理審計。審計主要內容為：招標文件的審核、控制價(jià)及造價(jià)預算的審核、清標、合同簽訂及執行的審核、法律法規遵循性審計、所有參建方資質(zhì)的審核、對監理單位的再監督、工程項目質(zhì)量審計、主材和設備價(jià)格的咨詢(xún)及審核、變更洽商的審核、進(jìn)度款的審核、項目竣工結算與資金管理及防患資金風(fēng)險評審等。
�。ㄒ唬┙ㄔO項目開(kāi)工前階段跟蹤審計
建設項目前期跟蹤審計主要是對實(shí)施程序的合規性進(jìn)行審計：建設項目法人制是否建立；項目建議書(shū)、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規劃及施工許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查批準；項目是否列入年度建設計劃，資金來(lái)源是否到位，建設資金是否專(zhuān)款專(zhuān)戶(hù)，能否滿(mǎn)足項目建設當年應完成工作量的需要；預算或標底編制是否符合定額規定，工程計價(jià)依據和原則是否合規、合法、準確；建設項目的勘察、設計、監理、施工、大宗設備材料等是否按規定程序進(jìn)行招投標，其結果是否合法、公正；中標單位資質(zhì)是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規、公允，是否與招標文件和投標承諾書(shū)一致；職能管理單位內控制度是否建立健全，是否建立拔款會(huì )簽制度、工程變更會(huì )簽制度、無(wú)價(jià)材料會(huì )簽制度以及會(huì )簽的各級權限設置等，在項目實(shí)施時(shí)是否得到嚴格有效執行。
�。ǘ┙ㄔO項目施工階段跟蹤審計
建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預）算執行及調整的真實(shí)性、合法（規）性進(jìn)行審計：有無(wú)超概算批復投資、擠占或者虛列工程成本等問(wèn)題；項目是否存在邊設計邊施工，或因投標原因而提出不合理設計變更，此種現象在景觀(guān)綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因實(shí)行工程量清單報價(jià)后，投標單位會(huì )存在不平衡報價(jià)，中標后往往以各種理由使投標報價(jià)中低報價(jià)的內容通過(guò)設計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內控制度并嚴格執行，如工程簽證與驗收制度、設備材料采購與價(jià)格控制制度、費用支出報銷(xiāo)制度等；對設計變更、現場(chǎng)簽證、無(wú)價(jià)村料定價(jià)等進(jìn)行審計，審查工程設計變更、施工現場(chǎng)簽證手續是否合理、合規、及時(shí)、完整、真實(shí)；檢查建設資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用，根據招標文件及合同，結合現場(chǎng)施工進(jìn)度，核實(shí)由施工單位上報經(jīng)監理審核的月進(jìn)度款支付計量報表，防止出現超進(jìn)度付款現象；參加例會(huì )和涉及投資變更的各項會(huì )議，發(fā)表獨立性意見(jiàn)，保證項目建設規范運行、建設資金合理使用；加強設備、材料價(jià)格控制，對已購設備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責任，督促盡快處理避免造成更大損失；及時(shí)督促施工等單位做好工程造價(jià)與驗收資料，做到項目完工資料能及時(shí)完整上報，以便順利通過(guò)竣工驗收。
�。ㄈ┙ㄔO項目竣工驗收后結算審計
工程竣工結算審計主要是對工程量和定額計價(jià)等進(jìn)行造價(jià)控制審計：檢查工程量計算是否準確，套用定額是否合理，設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實(shí)，材料價(jià)差是否合理，工程取費是否合規，招標文件中約定的人員、機械、質(zhì)量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整，竣工資料是否真實(shí)，竣工結算是否超概算金額等。
四、全過(guò)程跟蹤審計應注意的問(wèn)題
1、跟蹤審計一定要定位準確。務(wù)必保持審計的客觀(guān)性、獨立性、公正性，處理好監督與服務(wù)的.關(guān)系，構建和諧審計。在開(kāi)展跟蹤審計過(guò)程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動(dòng)員，應明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實(shí)施的組織方，承擔第一責任，跟蹤審計應做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計風(fēng)險；二是只關(guān)注工程造價(jià)，不能動(dòng)態(tài)地監督各階段的全過(guò)程運作，也就不能為工程建設提供合理、有效的審計建議。
2、確保跟蹤審計工作高效地開(kāi)展。首先，應強化審計人員的責任心和敬業(yè)精神，樹(shù)立工作責任感和職業(yè)道德；其次，審計人員應充分了解建設工程全過(guò)程造價(jià)管理理論，跳出傳統審計思維模式，改進(jìn)工作方法，保證跟蹤審計有效實(shí)施；再者，應提高審計人員的專(zhuān)業(yè)水平，注重審計人員綜合能力的培養，提高全過(guò)程跟蹤審計工作質(zhì)量。
3、設置審計查證作業(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn)。開(kāi)展跟蹤審計時(shí)，應當以建設工程造價(jià)控制為主線(xiàn)，對建設工程全過(guò)程實(shí)時(shí)跟蹤。為保證跟蹤審計質(zhì)量，應對工程投資有較大影響的環(huán)節予以重點(diǎn)關(guān)注，在設計、招投標、簽訂合同、設備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗收、竣工結算環(huán)節設置審計關(guān)鍵控制點(diǎn)，制訂各環(huán)節跟蹤審計細則，確保建設項目投資得到有效控制。
總之，開(kāi)展全過(guò)程跟蹤審計需要在實(shí)踐中不斷加以完善，建設項目跟蹤審計作為現代審計的一種方式，已在建設項目審計中運用并取得了明顯的管理效應與經(jīng)濟成果。只要我們在審計過(guò)程中與施工、監理、建設管理等工作密切配合，按照全方位、全過(guò)程的審計要求，做到關(guān)口前移、全程監控，在全過(guò)程審計中找準工程建設中的薄弱環(huán)節，以?xún)炔靠刂茖徲嫗橹攸c(diǎn)，科學(xué)合理地選擇審計跟蹤點(diǎn)，準確掌握審計參與程度，把握內部審計相對獨立性的原則，建立一套科學(xué)合理的審計程序和審計質(zhì)量保證體系，跟蹤審計就會(huì )逐步完善并步入程序化、規范化、制度化的軌道。
審計工作計劃 篇8
xx區審計局雙擁工作領(lǐng)導小組在總結20××年度局機關(guān)雙擁工作經(jīng)驗的基礎上，結合局機關(guān)審計工作實(shí)際,以廣泛宣傳雙擁工作、加強雙擁工作領(lǐng)導和落實(shí)幫扶政策作為雙擁工作抓手，力爭在20xx年進(jìn)一步鞏固擴大局機關(guān)雙擁工作成果。
一是廣泛宣傳，深入人心。
20xx年，市審計局將充分利用雙擁工作會(huì )議、宣傳展板、局網(wǎng)站和微信平臺等多種“窗口”，大力提升審計干部的雙擁意識，在全局營(yíng)造人人關(guān)心國防、人人參與雙擁活動(dòng)的氛圍，激發(fā)審計干部愛(ài)國擁軍的熱情。
二是加強領(lǐng)導、完善制度。
20xx年，市審計局繼續將雙擁工作作為局機關(guān)一項主要工作來(lái)抓，在由局長(cháng)任組長(cháng)，分管領(lǐng)導任副組長(cháng)，各股室負責人為成員的雙擁工作領(lǐng)導小組領(lǐng)導下，進(jìn)一步明確任務(wù)，落實(shí)責任, 努力形成主要領(lǐng)導親自抓，分管領(lǐng)導具體抓，各股室協(xié)調配合，齊抓共管的雙擁工作新格局。同時(shí)，建立完善各項雙擁工作制度、雙擁臺賬、資料檔案，有效促進(jìn)雙擁工作制度化。
三是堅持幫扶，落實(shí)政策。
嚴格按照相關(guān)政策標準落實(shí)政策，確保各項慰問(wèn)幫扶資金及時(shí)按照國家政策、標準和要求，按時(shí)足額發(fā)放到位，重點(diǎn)加大對軍轉干部的.幫扶力度，為他們提供創(chuàng )業(yè)信息，幫助他們解決生產(chǎn)和生活上的一些實(shí)際問(wèn)題。
審計工作計劃 篇9
為了深入學(xué)習貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會(huì )精神和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》，進(jìn)一步規范審計執法行為，提升審計工作質(zhì)量和水平，推進(jìn)審計依法行政工作有序開(kāi)展，結合我局工作實(shí)際，特制訂20xx年度依法行政工作計劃。
一、指導思想
以黨的十八大、十八屆四中全會(huì )精神和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》為指導，堅持“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，加強審計監督、創(chuàng )新工作機制，加強法制建設，強化內部管理，提高干部素質(zhì)，全面依法履行審計職能，真正將審計機關(guān)的依法行政工作更好地融入我縣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展大局。
二、工作任務(wù)
(一)強化審計監督。
20xx年審計工作將按照《XX縣20xx年審計(調查)項目計劃》的要求，突出對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況審計監督和“穩增長(cháng)、促改革、調結構、惠民生、防風(fēng)險”政策落實(shí)情況跟蹤審計力度，充分發(fā)揮審計監督“免疫系統”功能，高質(zhì)量完成20xx年度縣政府安排的99個(gè)審計(調查)項目。
(二)加強質(zhì)量管理。
1、規范審計業(yè)務(wù)管理。嚴格執行《XX縣審計局審計項目進(jìn)度控制辦法(試行)》等8項辦法、規定、制度，規范完善了審計業(yè)務(wù)流程，認真落實(shí)周一業(yè)務(wù)例會(huì )和項目匯報會(huì )制度，加強審計現場(chǎng)管理，防范審計風(fēng)險，提升項目質(zhì)量。
2.嚴格審計執法程序。認真貫徹落實(shí)執行《審計法》、《國家審計準則》、《陜西省國家建設項目審計條例》等規定，嚴格審計項目復核、審核及審理工作，規范審計執法行為、嚴格執法程序，增強責任意識，優(yōu)化工作流程，提高審計質(zhì)量。
3、加強項目審理復核。切實(shí)將審理工作作為提升項目質(zhì)量、規范審計行為、強化內部監督、推進(jìn)依法行政的重要手段。按照上級審計機關(guān)審計審理工作全面推開(kāi)的要求，進(jìn)一步明確審計項目的審理范圍、審理方法、審理內容、審理程序、審理職責等，確保審計項目審理全覆蓋。
4、重視審計整改落實(shí)。嚴格執行《XX市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作的通知》，對所有審計項目實(shí)行審計結果整改反饋制度，由被審計單位在規定時(shí)限內針對審計報告提出的問(wèn)題和審計意見(jiàn)，逐條進(jìn)行整改落實(shí)，形成專(zhuān)題整改報告報送我局，確保審計結果整改落實(shí)到位。
5.強化執法質(zhì)量考核。按照局審計執法質(zhì)量考核辦法，強化審計項目質(zhì)量考核、把優(yōu)秀項目評選和審計質(zhì)量考核作為深化質(zhì)量控制有力抓手，通過(guò)改進(jìn)考核評比方法，完善考核評比內容，優(yōu)化考核評比流程，不斷提升考核評選工作的科學(xué)性、完整性和公正性，充分體現審計機關(guān)依法行政建設工作的成果。
(三)堅持依法行政。
1、嚴格執行依法行政各項政策法規。全面貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強法治政府建設的意見(jiàn)》(國發(fā)〔20xx〕33號)和省市縣20xx年依法行政工作要點(diǎn)，認真執行依法行政各項政策法規。
2、認真執行規范性文件登記制度。強化規范性文件管理，嚴格執行規范性文件統一登記、統一編號、統一管理制度的“三統一”，完善規范性文件備案登記、公開(kāi)發(fā)布、定期清理制度，全面實(shí)行規范性文件報送備案制度。
3、積極探索審計行政指導工作。積極探索審計行政指導工作，制定審計行政工作指導意見(jiàn),綜合運用政策輔導、審計回訪(fǎng)、行政建議等方式把行政指導工作貫穿于審計管理和審計執法的全過(guò)程。
4、推行重要審計結果公告制。對社會(huì )保障資金、政府公共工程項目、涉民專(zhuān)項資金審計結果適時(shí)向社會(huì )公告，讓廣大群眾了解、參與、監督專(zhuān)項資金運行情況，推進(jìn)有關(guān)職能部門(mén)管好用好資金，同時(shí)，增強審計透明度，切實(shí)維護群眾利益，使民生資金成為群眾的放心款和明白款。
5、實(shí)行重大事項集體決策制。強化規范行政決策，提升決策科學(xué)性，堅持重大事項集體研究制度，完善并嚴格執行議事規則和決策程序，增強整體合力，發(fā)揮領(lǐng)導核心作用，進(jìn)一步提高審計機關(guān)決策的科學(xué)性，實(shí)現依法決策、科學(xué)決策、民主決策。
(四)開(kāi)展審計普法。
1、深化“法律進(jìn)機關(guān)”活動(dòng)，提高審計干部依法審計能力和服務(wù)社會(huì )的水平。局黨組中心組全年學(xué)法不少于12次，局機關(guān)全年舉辦法治講座不少于2次，干部個(gè)人全年集中學(xué)法時(shí)間不少于12次。同時(shí)，我局將通過(guò)開(kāi)展法治培訓、舉辦法治講座、法律知識競賽、進(jìn)行法律知識考試、建設法治學(xué)習園地等形式，重點(diǎn)學(xué)習依法治國、依法執政理論，社會(huì )主義民主法治建設理論，《憲法》《行政許可法》《審計法》《審計法實(shí)施條例》《國家審計準則》《陜西省國家建設項目審計條例》等法律法規，全面深化法制宣傳活動(dòng)，提高全體干部依法行政水平和依法審計能力。
2、深化“法律進(jìn)農村”，提高農民群眾的法制意識，提升審計工作的影響力。局機關(guān)將成立法治宣傳宣講隊，組裝宣傳車(chē)，深入鄉鎮街道、農村田間地頭，開(kāi)展法律咨詢(xún)、散發(fā)宣傳資料，宣傳審計法律法規，提高廣大群眾的法治意識，增強群眾對審計工作和審計機關(guān)的了解和信任，提升審計工作的影響力。
3、開(kāi)展“法律進(jìn)學(xué)�！被顒�(dòng)，提高師生的法律素質(zhì)，提升審計工作的知名度。組織局法治宣傳宣講隊進(jìn)入學(xué)校，向在校學(xué)生和教師宣講審計法律法規，增強師生對審計機關(guān)和審計工作的了解和信任，提升審計工作的知名度。
4、開(kāi)展“法律進(jìn)社區”活動(dòng)，促進(jìn)和諧法治社區建設，提升審計工作的公信力。組織局法治宣傳宣講隊深入居民小組、住宅小區，宣傳審計法律法規，不斷提高群眾法治觀(guān)念，增強廣大群眾對審計機關(guān)的了解和對審計工作的支持。
5、開(kāi)展“法律進(jìn)企業(yè)”活動(dòng)，規范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，提高審計工作的服務(wù)能力。組織局法治宣傳宣講隊深入企業(yè)，宣傳審計法律法規，增強企業(yè)對審計工作的理解、配合與支持，提高審計工作的公信力。
6、開(kāi)展法律進(jìn)單位活動(dòng)，著(zhù)力提高干部法治觀(guān)念，提升審計工作執行力。組織局法治宣傳宣講隊深入機關(guān)事業(yè)單位，宣傳審計法律法規，進(jìn)一步規范各單位財務(wù)管理，提高單位領(lǐng)導干部的依法決策、依法管理能力，促進(jìn)領(lǐng)導干部審慎對待和正確使用手中權利，爭得單位領(lǐng)導和干部職工對審計工作的理解、支持與配合，提升審計工作的執行力。
三、工作措施
1、統一思想認識，增強責任意識。全體審計干部要充分認識依法行政工作的重大意義，認真學(xué)習中省市有關(guān)依法行政政策規定，增強依法行政的自覺(jué)性，不斷提高依法行政能力和水平。
2、加強組織領(lǐng)導，夯實(shí)工作責任。切實(shí)加強對依法行政工作的組織領(lǐng)導，將依法行政工作納入局年度工作重要議事日程，與其他重點(diǎn)工作一起研究部署、一起組織落實(shí)、一起監督檢查、一起考核表彰，確保依法行政工作的有序開(kāi)展。
3、加強督查考核，推進(jìn)依法行政。局辦公室和紀檢組要組織專(zhuān)人對各股室依法行政工作開(kāi)展情況進(jìn)行督查考核，嚴格按照審計執法依據、審計業(yè)務(wù)流程、審計執法責任制，對審計人員依法執審情況進(jìn)行監督檢查，對于發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)予以糾正，情節嚴重的予以嚴肅處理。
根據上一季度工作情況與存在不足，結合目前公司發(fā)展狀況和今后趨勢，行政部計劃從以下方面開(kāi)展接下來(lái)的工作：
一、 日常工作：
1、 完成公司各部門(mén)各職位的工作分析，為人才招募與評定薪資、績(jì)效考核提供科學(xué)依據;
2、 完成日常行政招聘與配置;
3、每月月底最后一天統計本月所有員工的考勤，月初一號交與財務(wù)部作為核算工資的標準之一。
隨時(shí)了解員工近期的工作狀態(tài)，對進(jìn)職、離職、調崗職員工作情緒進(jìn)行了解。隨時(shí)關(guān)注離職職員動(dòng)態(tài)，做好下一步職員招聘安排及計劃。
4、 推行薪酬管理，完善員工薪資結構，實(shí)行科學(xué)公平的`薪酬制度;
5 、充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，建立內部升遷制度，做好員工職業(yè)生涯規劃，培養雇員主人翁精神和獻身精神，增強企業(yè)凝聚力。
6、 在現有績(jì)效考核制度基礎上，參考先進(jìn)企業(yè)的績(jì)效考評辦法，實(shí)現績(jì)效評價(jià)體系的完善與正常運行，并保證與薪資掛鉤。從而提高績(jì)效考核的權威性、有效性。
7、 大力加強員工崗位知識、技能和素質(zhì)培訓，加大內部人才開(kāi)發(fā)力度。
二、公司項目資料的信息化管理：
為了保證在公司運行體系中投資部門(mén)使用的項目文件的方便。
1、必須認真協(xié)助投資部做好項目資料的整理、編檔、管理工作。
2、對借閱和領(lǐng)取操作的項目資料按照《項目資料領(lǐng)用規定》做好詳細的登記并催促其及時(shí)歸還，以便查詢(xún)。
3、對投、融資業(yè)務(wù)有一定相關(guān)的了解，對對接單位提供資料方面的科目、類(lèi)別區分要有基礎認識。
三、辦公資源的有效控制：
更好地控制辦公用品費用的支出，根據公司辦公用品及耗材的實(shí)際領(lǐng)用情況，對領(lǐng)用的物品進(jìn)行嚴格的控制。細心察看公司電器設備的使用狀況和用電情況，督促合理用電和用電安全。
四、公司制度的落實(shí)執行及督察工作：
公司過(guò)去頒布的剛性的制度已經(jīng)不少，但如果沒(méi)有行政部門(mén)的監督和檢察制度的功效可能會(huì )大打折扣。所以，我們最需要的對公司規章制度的貫徹執行和維護。如何做到制度的剛性執行，首先自己就要以身作則。再有對政策的執行要始終如一地堅持，不能虎頭蛇尾；工作不能要寬以待己，嚴于律人。
行政工作對一個(gè)不斷成長(cháng)和發(fā)展的公司而言，是非常重要的基礎工作，也是需要公司上下通力合作的工作，各部門(mén)配合共同做好的工作項目較多,因此，需要公司領(lǐng)導予以重視和支持。自上而下轉變觀(guān)念與否，各部門(mén)提供支持與配合的程度如何，都是行政工作成敗的關(guān)鍵。所以行政部在制定目標后，在完成過(guò)程中懇請公司領(lǐng)導與各部門(mén)予以協(xié)助。
20xx年，我局電子政務(wù)和政務(wù)信息化工作的總體思路是：按照市政府關(guān)于電子政務(wù)和政務(wù)信息化工作的部署和要求，以提升電子政務(wù)和政務(wù)信息化工作質(zhì)量和水平為突破口，突出農機化發(fā)展工作信息，創(chuàng )新工作機制，優(yōu)化工作思路，狠抓措施落實(shí)，確保完成全年電子政務(wù)和政務(wù)信息化工作目標任務(wù)。20xx年著(zhù)力抓好如下工作：
�。ㄒ唬┲�(zhù)力抓好政務(wù)信息報送工作。深入開(kāi)展調查研究，積極捕捉撰寫(xiě)信息，拓寬信息渠道，提交一批較高參考價(jià)值的政務(wù)信息，使信息報送質(zhì)量和總量較上年有所提高，力爭全年達到200條。同時(shí)，把工作中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題及時(shí)反饋上報。
�。ǘ┲�(zhù)力抓好門(mén)戶(hù)網(wǎng)站建設工作。依照電子政務(wù)中心安排部署，更新好門(mén)戶(hù)網(wǎng)站，及時(shí)上傳各類(lèi)信息，重點(diǎn)加大對政務(wù)公開(kāi)、政策法規、行政許可等信息板塊的信息上傳力度，建立健全監督管理機制。主動(dòng)接受群眾監督，更好服務(wù)廣大群眾。
�。ㄈ┓e極開(kāi)展相關(guān)的教育和培訓工作。進(jìn)一步深化認識，不斷增強干部職工學(xué)習微機和信息網(wǎng)絡(luò )技術(shù)的主動(dòng)性和自覺(jué)性，使干部職工微機操作和網(wǎng)絡(luò )應用能力進(jìn)一步提高。
�。ㄋ模┳ズ梅治鲅芯�。努力分析研究并切實(shí)解決好政務(wù)信息工作中存在突出困難和問(wèn)題，適時(shí)調整工作思路，不斷改進(jìn)工作方式方法。
審計工作計劃 篇10
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、xx年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。
二、xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度，促進(jìn)集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在ERP中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的`檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，xx按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，新任務(wù)的需要。
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