財務(wù)合同管理辦法

　　為加強經(jīng)濟合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟效益，根據《經(jīng)濟合同法》及其他有關(guān)法規的規定，結合公司的實(shí)際情況，而制定的財務(wù)合同管理辦法。

　　財務(wù)合同管理辦法1

　　第一章總則

　　第一條為進(jìn)一步規范機關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益，創(chuàng )建節約型機關(guān)，確保工作正常有序運轉，根據有關(guān)財經(jīng)法規的規定，結合我局實(shí)際，特制定本制度。

　　第二條機關(guān)財務(wù)管理的基本原則：

　　(一)統籌安排，綜合管理;

　　(二)精打細算，量入為出;

　　(三)一月一報，及時(shí)結算;

　　(四)保障重點(diǎn)，兼顧一般;(五)勤儉節約，講求實(shí)效。

　　第三條機關(guān)財務(wù)管理的基本體制：由局辦公室按照會(huì )計制度規定對所有資金實(shí)行統一管理、集中支付、一支筆審批。

　　第四條機關(guān)財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制并嚴格執行經(jīng)費收支預算，如實(shí)反映財務(wù)收支情況，開(kāi)展財務(wù)活動(dòng)分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。財務(wù)人員要嚴格執行會(huì )計制度，對報銷(xiāo)單據要認真審核，坐到報賬手續完備，賬目清楚，日清月結，定期報表。

　　第二章預算編制及執行

　　第五條預算編制：由局辦公室按照“合法、規范、公平、節儉”的原則，結合上年資金使用情況和本年度實(shí)際需要編制年度財務(wù)收支預算，報局黨組審定執行。

　　第六條財務(wù)預算收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專(zhuān)項或業(yè)務(wù)經(jīng)費。

　　第七條黨團活動(dòng)經(jīng)費、老干活動(dòng)經(jīng)費、工會(huì )費按黨組會(huì )議核定的標準列入專(zhuān)項支出。

　　第八條基本支出指用于滿(mǎn)足單位日常工作需要的各類(lèi)支出，包括：(一)差旅費;(二)招待費;(三)會(huì )議費或旅游活動(dòng)組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車(chē)輛消耗費用;(七)其他費用。

　　專(zhuān)項支出指具有專(zhuān)門(mén)用途的費用支出，原則上按年初預算和上級下達的科目執行。

　　第三章支出管理

　　第九條資金管理及審批遵循“誰(shuí)經(jīng)手，誰(shuí)負責”的原則，即由經(jīng)手人(證明人、驗收人)、和科室負責人對發(fā)票的真實(shí)性、合法性負責。

　　第十條除工資、醫保、公積金外，其他所有開(kāi)支實(shí)行事前申報制度，即按規定填寫(xiě)開(kāi)支申報表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后，方可開(kāi)支。所有開(kāi)支須兩人以上經(jīng)辦，重大采購項目應有紀檢、監察人員介入監督。

　　第十一條資金審批一般程序和權限：由經(jīng)手人負責將票據進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)整理，并填寫(xiě)經(jīng)費報銷(xiāo)審批單，經(jīng)手人(證明人、驗收人)在票據上簽字，會(huì )計和辦公室主任審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導審批。支出1000元以下的由分管財務(wù)的局領(lǐng)導審批，支出超過(guò)1000元(含)報局長(cháng)審批，2萬(wàn)元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。

　　第十二條原始憑證(即報銷(xiāo)憑證)必須真實(shí)、合法、有效、完整，具備以下要素：(一)原始憑證名稱(chēng)：(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個(gè)人簽章;(六)報銷(xiāo)原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負責人(或分管領(lǐng)導)簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據，會(huì )計和辦公室有權不予受理。

　　第十三條根據市財政局規定，凡符合公務(wù)員卡消費條件的公務(wù)消費必須使用開(kāi)戶(hù)行的公務(wù)卡，用現金支付的費用財務(wù)有權拒絕報帳。

　　第十四條接待管理

　　(一)接待工作要本著(zhù)熱情、節儉的原則，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設。

　　(二)接待統一歸口辦公室管理。對口單位來(lái)人需接待的，由有關(guān)科室填寫(xiě)接待申請單先報辦公室主任或負責接待工作的副主任審核，再按審批權限報局領(lǐng)導審批，在指定地點(diǎn)消費。煙酒、水果等接待用品由辦公室統一購買(mǎi)。接待消費后，一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開(kāi)支用途，計入單位經(jīng)費支出。特殊情況下，經(jīng)報分管辦公室的局領(lǐng)導或辦公室主任同意，可由負責接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補簽。經(jīng)辦人事后應及時(shí)補辦接待申請單。

　　(三)接待標準：縣級來(lái)客人平60元/餐，市級來(lái)客人平80元/餐，省直部門(mén)及其以上領(lǐng)導的接待標準由局長(cháng)確定�？h市來(lái)客原則上不安排住宿。上級和外地來(lái)客由辦公室安排在協(xié)議單位接待。

　　(四)接待費報賬程序：由辦公室結算接待經(jīng)費，經(jīng)會(huì )計審核，辦公室主任簽字，分管財務(wù)的局領(lǐng)導或局長(cháng)審批。所有接待開(kāi)支必須附原始接待申請單，在非指定接待點(diǎn)經(jīng)費憑接待申請單和原始票據按規定審批程序報賬。

　　第十五條出差管理

　　(一)機關(guān)干部職工差旅費開(kāi)支，嚴格執行婁財行【2010】374號《婁底市市直單位差旅費管理辦法》的規定執行。

　　(二)會(huì )議出差須有文件或電話(huà)通知，并嚴格按通知人數參會(huì )。出差期間，因非工作需要的參觀(guān)游覽、餐飲、住宿和娛樂(lè )開(kāi)支，均由個(gè)人自理。

　　(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點(diǎn)、人數和路線(xiàn)，填寫(xiě)“出差申請單”報辦公室，由辦公室統一進(jìn)行登記，作為報銷(xiāo)依據。省、市內出差，科以下干部由分管局領(lǐng)導審批，科室負責人和副處以上領(lǐng)導出差由局長(cháng)審批;出省出差一律報分管辦公室的局領(lǐng)導和局長(cháng)審批。

　　(四)出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副局長(cháng)和局長(cháng)批準。

　　(五)預借差旅費須經(jīng)分管財務(wù)的局領(lǐng)導和局長(cháng)批準，出差回機關(guān)一個(gè)星期內報賬結清。

　　(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷(xiāo)差旅費。

　　第十六條專(zhuān)項工作支出

　　(一)承辦科室根據有關(guān)活動(dòng)方案，編制經(jīng)費預算，一般應提前報分管領(lǐng)導和局長(cháng)審批，如大額支出須經(jīng)局黨組會(huì )議研究決定。

　　(二)專(zhuān)項工作結束后，承辦科室應在5個(gè)工作日內匯總相關(guān)費用，按程序和規定報賬。

　　第十七條借款管理

　　(一)辦公室借備用金限額2萬(wàn)元以?xún)�，于每�?2月25日前結清。

　　(二)所有借款須注明事由及時(shí)結清，不得跨年清還。

　　第十八條對外付款超過(guò)1000元的，應通過(guò)銀行轉賬或使用公務(wù)員卡結算，原則上不得付現。

　　第十九條市內交通費局領(lǐng)導(含副處級干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機)，憑票按月限額報銷(xiāo)。

　　第二十條報賬時(shí)限

　　(一)為方便報賬和有利于財務(wù)人員整理賬務(wù)，實(shí)行集中報帳，每周星期五為集中報賬時(shí)間。

　　(二)各項開(kāi)支應在一個(gè)月內報賬，除辦公室定點(diǎn)接待外，機關(guān)干部職工每月24日、25日(如遇節假日，依次往后順延時(shí)間)必須把一個(gè)月內的開(kāi)支(包括差旅費)按程序報批;定點(diǎn)接待由辦公室在每季度的20日前統一結算按程序報批。

　　(三)嚴格監督管理。每月10日前出具上個(gè)月財務(wù)報表。

　　第四章固定資產(chǎn)管理

　　第二十一條固定資產(chǎn)管理

　　(一)本制度所稱(chēng)物品特指：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買(mǎi)、入庫、保管、使用、維護、處理等全過(guò)程的管理。

　　(二)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運輸設備、音像設備(照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機)、電子電器設備(計算機、復印機、打印機、傳真機)等價(jià)值比較高，使用時(shí)間較長(cháng)的`物品。固定資產(chǎn)由會(huì )計分別建臺帳，局辦公室管理。

　　(三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險柜、修理工具、飲水機、電話(huà)機、計算器等單價(jià)較低，使用時(shí)間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷(xiāo)計入成本，分別建帳備查，其實(shí)物由局辦公室管理。

　　(四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書(shū)機、膠水等價(jià)值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細清單，由辦公室匯總審核報分管局長(cháng)或局長(cháng)審批后由辦公室統一采購，憑審批單報賬。金額達到政府采購標準的實(shí)行政府采購。未經(jīng)批準自行購置辦公用品不予報銷(xiāo)。

　　(五)物品申購。各科室申購物品時(shí)，填寫(xiě)《物品申購單》，注明單價(jià)，報辦公室，經(jīng)分管局領(lǐng)導批準。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務(wù)局領(lǐng)導審批;超過(guò)500元以上的物品申購報局辦公室審核，報局長(cháng)審批。

　　(六)物品采購。全局物品的采購均由辦公室專(zhuān)人負責(負責財務(wù)的人員不得擔任采購員)到定點(diǎn)商店采購。

　　(七)物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應按照物品的存放要求妥善保管。

　　(八)采購報帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規定程序及時(shí)報帳。

　　(九)物品領(lǐng)用、使用與維護。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續，實(shí)行以舊換新，領(lǐng)用時(shí)應核準物品的質(zhì)量、價(jià)格、數量。使用物品時(shí)必須按要求正確使用。

　　(十)物品移交與歸還。人員調動(dòng)時(shí)應將本人使用物品應履行交接手續，辦公室主任和監審員為監交人，移交人，接交人和監交人在移交清單上簽字。

　　(十一)物品處置。物品的轉讓、報廢由物品使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導審批，價(jià)值在1000元以上的物品須報局辦公室審核，報局長(cháng)批準。

　　財務(wù)合同管理辦法2

　　第一章 總 則

　　第一條 根據財政部關(guān)于會(huì )計集中核算轉軌的要求和市政府機構改革的有關(guān)規定，單位獨立統一核算、統一記賬、統一審核，為進(jìn)一步貫徹落實(shí)財政管理體制改革政策要求，同時(shí)為把規范權力運行、反腐倡廉工作落到實(shí)處，特制定本辦法。

　　第二條 嚴格執行國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，厲行節約、制止奢侈浪費，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般。

　　第三條 調動(dòng)全委干部職工勤儉節約的積極性，增強機關(guān)工作活力，強化內部管理，確保資金合理有效使用，保證機關(guān)正常運轉。

　　第四條 統一賬戶(hù)、統一預算、統一臺賬、統一審核，不允許私設賬目，規范建賬，會(huì )計和出納職責明確，分別設定，嚴格監管。下屬單位咨詢(xún)公司按原市財政核算中心管理辦法，納入委財務(wù)監督管理。

　　第二章 收支預算，目標考核

　　第五條 委屬各科室對口各項經(jīng)費收入及費用支出以科室為單位按月按進(jìn)度核報，由委財務(wù)設立臺賬統一管理，各科室明確報賬負責人按月核對收支金額，嚴格按照財務(wù)規定和報賬程序實(shí)行報賬。

　　第六條 收入：根據實(shí)際情況，每年確定各科室和下屬單位工作經(jīng)費爭取任務(wù)數。

　　1、項目前期工作經(jīng)費和招投標罰沒(méi)收入由委財務(wù)開(kāi)具非稅收款收據，督促各科室及時(shí)入賬、財政及時(shí)返還。

　　2、因各種特殊情況各科室向市領(lǐng)導、市財政局申請特批的工作經(jīng)費、追加預算和各項專(zhuān)項經(jīng)費申請撥付的報告，經(jīng)市有關(guān)領(lǐng)導簽字同意后，必須留存財務(wù)室備查，便于委財務(wù)和相關(guān)科室與財政銜接，督促及時(shí)撥付到位。

　　第七條 支出：根據各科室和單位工作職能，每年確定基本費用支出控制指標，分別下達給各科室和單位。支出指標核定依據為：以近幾年來(lái)各科室和單位實(shí)際發(fā)生費用為基數，綜合考慮業(yè)務(wù)科室和單位工作實(shí)際需要以及各科室的實(shí)際情況�；�本費用支出包括科室辦公費、差旅費、招待費和印刷費等，各科室支出必須嚴格按計劃執行，不得突破。確因工作需要的特殊開(kāi)支，由科室提出計劃，說(shuō)明事由，經(jīng)分管領(lǐng)導審簽，財務(wù)領(lǐng)導審核，報主任批準或委務(wù)會(huì )集體研究決定。

　　第八條 實(shí)行目標考核。各科室爭創(chuàng )項目前期工作經(jīng)費納入年度績(jì)效考評，爭取工作經(jīng)費和支出指標每年年初下達，各科室工作經(jīng)費與支出掛鉤，體現在經(jīng)費收支預算中。

　　第三章 規范管理，嚴格審批

　　第九條 委機關(guān)財務(wù)人員嚴格遵守《會(huì )計法》和各項財務(wù)規章制度，嚴格執行《郴州市發(fā)展和改革委員會(huì )財政體制改革內部財務(wù)管理辦法》，不謀私利，堅持原則，做到日清(出納帳務(wù))、月結(會(huì )計財務(wù))、三相符，即：帳帳相符、帳據相符、帳表相符。不經(jīng)領(lǐng)導批示的發(fā)票不報，不符合規定的發(fā)票不報，一切按規定辦事。在資金的使用與管理上，堅持“劃分事權，分工負責，厲行節約，嚴格審批”的原則。

　　第十條 開(kāi)支范圍及規定：

　　1、屬委開(kāi)支的包括：全委在職人員、離退休人員及聘用人員的工資(含司機出差補助)、醫療保健、住房公積金、養老保險等基本支出;以發(fā)改委名義的接待費、會(huì )議費、設備購置費等;委主要領(lǐng)導的辦公費、差旅費等。設備購置1000元以上5000元以下的，由科室提出申請，分管領(lǐng)導同意，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導同意后列支，5000元以上10000元以下的由科室提出申請，分管領(lǐng)導同意，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導請示主任后核批。10000元以上由科室提出申請分管領(lǐng)導同意，由分管財務(wù)領(lǐng)導提交委務(wù)會(huì )研究決定。車(chē)輛維修費用由委統一開(kāi)支。車(chē)輛維修，由車(chē)隊提出申請，按政府采購定點(diǎn)維修，所發(fā)生的費用由委財務(wù)人員核結，由分管財務(wù)領(lǐng)導審批。

　　2、科室包干經(jīng)費，主要用于科室人員辦公、出差、接待等工作開(kāi)支。

　　3、各分管領(lǐng)導的各項工作開(kāi)支(含司機差旅費用、路橋費、油費，不含車(chē)輛維修費)由各分管科室對應包干。

　　4、車(chē)船燃料費由辦公室統一管理和控制，不在辦公室管理并通過(guò)政府采購認定的油票不予報銷(xiāo)。

　　5、委各項會(huì )議組織和經(jīng)費結算、上級領(lǐng)導及各兄弟地市的接待經(jīng)費按照《市發(fā)改委機關(guān)會(huì )議、接待制度》管理辦法執行。

　　6、各科室爭創(chuàng )項目前期工作經(jīng)費當年超任務(wù)完成部分，按超收部分的20%作為科室當年工作經(jīng)費。

　　7、在接待開(kāi)支上，其費用標準可視情況適度掌握，由分管領(lǐng)導把關(guān)。

　　8、差旅費開(kāi)支，除司機按規定給予出差補助，其他人員實(shí)行實(shí)報制。凡在市內、省內、省外入住五星級賓館，須與主任報告，原則上按委領(lǐng)導300元/天以下，科級干部260元/天以下標準報銷(xiāo)。

　　9、單項單次開(kāi)支在5000元以上的，需報告分管財務(wù)領(lǐng)導并請示主任同意后列支。

　　10、按照財政審核要求，辦公用品、煙酒、禮品、打印費等必須附清單。

　　11、凡屬于全委機關(guān)人員工資、職工福利費、獎金補貼等方面的開(kāi)支，統一由委政工科按人事工資管理規定辦理核定審批。辦公室按政工科核定通知的數額，逐人登記造冊支付。支付情況每年至少由政工科審核一次。

　　12、委內各科室所有大件物件采購必須通過(guò)辦公室集中采購。

　　13、嚴格控制參加各種類(lèi)型的考察、培訓、研討會(huì )等活動(dòng)。確因工作需要的，必須經(jīng)主任或委務(wù)會(huì )研究批準。

　　14、因工作需要各科室需請專(zhuān)家編制規劃的，必須提出申請報告，經(jīng)分管領(lǐng)導和主任審簽同意后，由主任(或指定代簽人)與其聘請專(zhuān)家簽訂合同方可財務(wù)報賬。

　　第十一條 報賬要求

　　1、所有費用開(kāi)支嚴格按國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度執行;

　　2、經(jīng)費開(kāi)支由科長(cháng)簽字，財務(wù)核定，分管領(lǐng)導審核，主任審監，分管財務(wù)領(lǐng)導簽報;

　　3、支出票據必須真實(shí)、有效、內容完整，印章清晰，大小金額一致;

　　4、支出票據按科目分類(lèi)，按要求粘貼;

　　5、招待費、差旅費一次一貼;

　　6、各科室發(fā)生的費用不得跨季審核，否則不予報賬;

　　7、出差、學(xué)習或其它公務(wù)活動(dòng)需要現金數額較大時(shí)，經(jīng)分管領(lǐng)導和分管財務(wù)領(lǐng)導簽批同意后可由經(jīng)辦人到辦公室辦理借款手續，但借款時(shí)間一般不得超過(guò)兩個(gè)月。確實(shí)有特殊原因，需請示委分管財務(wù)領(lǐng)導同意后方可延期。對原來(lái)賬齡較長(cháng)的借款，委出納人員要加強清查并督促歸還，對接到催還通知后仍不歸還的，于次月從本人津補貼中逐步扣還。

　　8、公款不得借給個(gè)人或私人使用。

　　9、報賬時(shí)間要求：每周星期一、星期三。

　　第十二條 報賬程序

　　1、開(kāi)支經(jīng)辦人按要求歸類(lèi)粘貼好票據。

　　2、委財務(wù)審核票據合法、真實(shí)性，并加蓋審核章。

　　3、委分管科室領(lǐng)導審核簽字。

　　4、主任審監。

　　5、委分管財務(wù)領(lǐng)導審批簽字報賬。

　　6、各科室科長(cháng)為報賬負責人。

　　7、簽報后的票據交委財務(wù)會(huì )計報賬，登記科室臺賬并記賬。沒(méi)有特殊情況下，本周會(huì )計業(yè)務(wù)原則上在本周周五辦理完，由出納提現或轉賬交付報賬人，及時(shí)處理好會(huì )計業(yè)務(wù)。

　　第十三條 專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法

　　所有專(zhuān)項經(jīng)費的收支全部由委里統一集中管理，凡重大活動(dòng)、重大開(kāi)支等專(zhuān)項經(jīng)費支出須先擬定支出方案，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導審查，報主任批準，并在委務(wù)會(huì )上通報。

　　第十四條 建立財務(wù)監督和報告制度

　　1、主辦或承辦有關(guān)會(huì )議，應按規模、規格確定標準，由相關(guān)科室造成預算，經(jīng)分管領(lǐng)導同意后，報主任審批，分管財務(wù)領(lǐng)導備案。

　　2、科室個(gè)人和集體不得截留、挪用、私分任何款項，一經(jīng)發(fā)現，由組織查實(shí)，給予嚴肅處理。

　　3、加強對重大支出的監督，紀檢組、監察室對有關(guān)會(huì )議費、汽車(chē)維修、重大接待費等進(jìn)行監督。

　　4、實(shí)行財務(wù)月報制度。委機關(guān)及咨詢(xún)公司財務(wù)報表、科室經(jīng)費開(kāi)支情況按月向委務(wù)會(huì )通報;年度經(jīng)費收支情況向全委干部職工通報，接受民主監督。

　　第四章 附 則

　　第十五條 本辦法的修改、變更、解釋權屬市發(fā)改委。

　　第十六條 本辦法自頒布之日起生效。原制定的《郴州市發(fā)展和改革委員會(huì )內部財務(wù)管理辦法》同時(shí)廢止。

　　郴州市發(fā)展和改革委員會(huì )編外人員管理辦法(試行)

　　為加強委機關(guān)編外人員的規范化管理，保障其合法權益，更好地發(fā)揮編外人員的作用，根據《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》和有關(guān)編制管理規定，結合我委實(shí)際，特制定本辦法。

　　一、編外人員系指委機關(guān)各科室因工作需要，在編制外借用、聘用的人員。根據工作分工，聘用人員設置管理人員、駕駛員、工作兼職人員等三類(lèi)崗位。

　　二、借用、聘用人員手續辦理

　　(一)借用人員由科室提出申請、推薦人選，分管科室和分管人事的領(lǐng)導審核，報主任審批后，由政工科備案，并辦理借用手續。

　　(二)聘用人員由科室提出申請推薦人選，報分管領(lǐng)導和分管人事的領(lǐng)導審核，報主任審批后，由科室與被聘用人員簽訂聘用合同，聘用合同交政工科備存。對同一聘用對象連續聘用不能超過(guò)3次(含3次)，每次不得超過(guò)4年(含4年)。

　　(三)工作兼職人員由辦公室負責申報，分管領(lǐng)導審核，報主任審批后，辦公室聘用，聘用合同應注明兼職性質(zhì)，明確雙方責任、權利、義務(wù)。

　　三、編外人員的待遇

　　(一)借用人員在原單位發(fā)放工資，委機關(guān)發(fā)放交通費及誤餐補助費300元/月。

　　借用人員經(jīng)年度考核稱(chēng)職，可享受與委機關(guān)在職在編人員同等標準的年終獎。

　　(二)聘用人員

　　1、管理人員

　　管理人員月工資(指工資總額，含各類(lèi)補貼)根據學(xué)歷(以畢業(yè)證為準)分為三類(lèi)：本科及本科以下1600元/月，研究生1800元/月，博士2000元/月。

　　科室與管理人員簽訂用工合同后，由委機關(guān)為其購買(mǎi)社會(huì )養老保險、意外傷害保險。委機關(guān)承擔社會(huì )養老保險單位應交納部分即350元/月(2016年度全市社會(huì )養老保險基數1750元/月的20%，下年度按照市人社局公布的社會(huì )養老保險基數核定)，意外傷害保險100元/年。

　　管理人員經(jīng)年度考核稱(chēng)職，可享受與委機關(guān)在職在編人員同等標準的年終獎。

　　2、駕駛員

　　駕駛員月工資總額(第一年)為1320元/月，以簽訂用工合同當月為起算時(shí)間，對駕駛員實(shí)行“四年一聘”，在聘期間，駕駛員每年增加工齡補貼40元/月;出車(chē)補貼分三類(lèi)：下鄉20公里以外10元/天、郴州行政區外26元/天、外省40元/天;節假日加班費30元/天。

　　科室與駕駛員簽訂用工合同后，由委機關(guān)為其購買(mǎi)社會(huì )養老保險、意外傷害保險。委機關(guān)承擔社會(huì )養老保險單位應交納部分即350元/月(2016年度全市社會(huì )養老保險基數1750元/月的20%，下年度按照市人社局公布的社會(huì )養老保險基數核定)，意外傷害保險100元/年。

　　駕駛員經(jīng)年度考核稱(chēng)職，年終可享受年終獎，標準參照委機關(guān)在職在編人員的50%發(fā)放。

　　3、工作兼職人員

　　工作兼職人員月工資為1000元/月，不享受委其他待遇。

　　四、開(kāi)支渠道

　　編外人員的工資、年終獎、節假日福利由委財務(wù)年初列入相關(guān)科室預算。

　　五、聘用人員的解聘

　　(一)聘用人員有下列情況之一的， 委機關(guān)有權終止或解除勞動(dòng)合同：

　　1、無(wú)理取鬧、聚眾鬧事、打架斗毆等違法亂紀行為;

　　2、不按政策辦事的、不能勝任工作、不能按崗位職責履行職任、工作失誤造成嚴重損失或惡劣影響的等行政行為有過(guò)錯的;

　　3、違反單位勞動(dòng)紀律或規章制度的;

　　4、年度考核不稱(chēng)職的;

　　5、觸犯法律和依照勞動(dòng)法規有關(guān)規定不宜繼續留用的;

　　6、聘用期間因服務(wù)態(tài)度惡劣等不良行為被新聞媒體曝光一次和被服務(wù)對象連續二次以上舉報，經(jīng)查屬實(shí)的;

　　7、因身體原因一個(gè)月以上不能正常上班的。

　　(二) 委機關(guān)、聘用人員須解除勞動(dòng)合同的，應提前30日通知對方。

　　六、本辦法自發(fā)文之日起試行，凡與本規定不相符的，按本規定執行。

　　七、本辦法由委辦公室、政工科負責解釋。

　　郴州市發(fā)改委機關(guān)固定資產(chǎn)管理制度

　　為加強委機關(guān)固定資產(chǎn)的管理，根據國家有關(guān)規定，特制定本制度，并適時(shí)補充完善。

　　一、根據有關(guān)文件規定，一般設備在500元以上，專(zhuān)用設備在800元以上，耐用時(shí)間在一年以上的，房屋、車(chē)輛、辦公設備等均為本委入帳的固定資產(chǎn)。

　　二、全委固定資產(chǎn)實(shí)行統一管理。各科室作為使用單位設兼職固定資產(chǎn)管理人員1人。辦公室設固定資產(chǎn)兼職人員一名，具體負責委固定資產(chǎn)的管理工作。、

　　三、固定資產(chǎn)的購置由主任或委務(wù)會(huì )確定，委辦公室統一辦理，并按財務(wù)審批權限報領(lǐng)導批準。

　　四、所購固定資產(chǎn)，由委辦公室固定資產(chǎn)管理人員予以登記，手續完備后方可使用。

　　五、委科室申請報廢固定資產(chǎn)由委辦公室負責報主任批準，回收資金由委辦公室登記入帳。其它部門(mén)不能私自處理固定資產(chǎn)。

　　六、固定資產(chǎn)按照使用和管理相結合的原則。對造成丟失、損壞的、查明原因，分清責任，賠償資產(chǎn)損失。

　　七、各科室使用的固定資產(chǎn)，因人員變動(dòng)需增減的，由辦公室負責辦理，其它處室不得隨意調換固定資產(chǎn)。

　　八、委辦公室財務(wù)人員協(xié)同各科室，每年定期進(jìn)行核查盤(pán)點(diǎn)，搞好監督檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)匯報和處理。

　　九、其它未盡事宜，按上級有關(guān)規定執行。

　　財務(wù)合同管理辦法3

　　為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則，會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規，結合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，制定本制度。

　　一、財務(wù)崗位職責

　　(一)財務(wù)主管職責

　　1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。

　　2、負責對本部門(mén)內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。

　　3、負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會(huì )計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度，加強財務(wù)管理。

　　6、參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。

　　7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監督貫徹執行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。

　　8、負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。

　　9、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　(二)會(huì )計職責

　　1、按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí);

　　2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報;

　　3、會(huì )計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監督，會(huì )計檔案的保存和管理工作;

　　4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　(三)出納職責

　　1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

　　2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。

　　(四)現金管理制度

　　1、所有現金收支由公司出納負責。

　　2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實(shí)相符。

　　3、庫存現金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。

　　4、出納收取現金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。

　　5、任何現金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內向出納還款或報銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費報銷(xiāo)規定)。

　　6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷(xiāo)。

　　(五)支票管理

　　1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。

　　3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。

　　4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開(kāi)出。

　　5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。

　　6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　(六)印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。

　　(七)現金、銀行存款的盤(pán)查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會(huì )計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

　　2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達帳項應由會(huì )計編制“銀行存款余額調節表”進(jìn)行檢查 核對。

　　3、其它依據相關(guān)會(huì )計制度及法規執行。

　　支出審批制度

　　支出相關(guān)部門(mén)審核

　　對所有報銷(xiāo)內容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

　　二、費用審批及報銷(xiāo)流程。

　　各項費用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷(xiāo)流程辦理：未通過(guò)

　　第二條 原始憑證有效性的規定：

　　(1)經(jīng)辦人員在費用支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：

　　稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)發(fā)票;

　　財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據;

　　郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單;

　　(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應按要求規范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報銷(xiāo)。

　　(3) 經(jīng)辦人取得報銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內容應填寫(xiě)完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數，否則不予報銷(xiāo)(除特殊情況外)。

　　(4)經(jīng)辦人報銷(xiāo)支出費用時(shí)，報銷(xiāo)內容應符合報銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。

　　第五條　本制度適用對象為公司全體人員。

　　一、各項費用的報銷(xiāo)制度

　　1、借款報銷(xiāo)及審批制度

　　第一條 公司員工因公出差借款或報銷(xiāo)，應據實(shí)認真填寫(xiě)借款單，由各部門(mén)經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務(wù)部門(mén)審核。借款清帳聯(lián)在報銷(xiāo)完畢后退還給借款人。

　　第二條 員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“出差申請單”，并注明借款事由，按規定程序審批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。

　　第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內到財務(wù)部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

　　2、公司內部采購報銷(xiāo)制度

　　第四條 各部門(mén)應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫(xiě)采購計劃，交由該物流部負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　第五條　各部門(mén)對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門(mén)負責人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統負責人根據公司倉庫內相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負責人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據報銷(xiāo)的程序進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　第六條 采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價(jià)單，填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續。

　　第七條 采購人員在報銷(xiāo)時(shí)，需由主管部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續齊全的“報銷(xiāo)單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷(xiāo)預付款項，并根據對方開(kāi)具收據入賬。

　　第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個(gè)工作日內報銷(xiāo);異地采購要求自借款日起十五個(gè)工作日內報銷(xiāo)。

　　第九條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫(xiě)報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　3、員工本市交通費用報銷(xiāo)制度

　　第十條 凡市內辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　第十一條 所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。

　　4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷(xiāo)制度

　　第十二條 各部門(mén)人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準，記入部門(mén)招待費。

　　第十三條 各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理同意，限額接待。

　　第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。

　　5、附則

　　第十五條本制度中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。

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