項目事前績(jì)效評估報告（精選21篇）

　　在我們平凡的日常里，報告對我們來(lái)說(shuō)并不陌生，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。你知道怎樣寫(xiě)報告才能寫(xiě)的好嗎？以下是小編幫大家整理的項目事前績(jì)效評估報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　項目事前績(jì)效評估報告 1

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險，根據《地方政府專(zhuān)項債券預算管理辦法》（財預[20xx]155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預[20xx]61號）、《湖南省政府債券項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《關(guān)于開(kāi)展政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》（嘉財發(fā)[20xx]50號）的有關(guān)規定，及其他績(jì)效評價(jià)文件相關(guān)要求，麻陽(yáng)苗族自治縣財政局于20xx年10月31日至12月15日對麻陽(yáng)苗族自治縣所使用專(zhuān)項債券20xx-20xx年項目資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作。評價(jià)按照獨立、公正、客觀(guān)、科學(xué)的原則，根據項目的實(shí)際情況，實(shí)施了項目資料審閱、財務(wù)憑據核對、實(shí)地項目查看、詢(xún)問(wèn)、分析計算等必要的評價(jià)程序，現將評價(jià)情況報告如下:

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年申報使用專(zhuān)項債券62300萬(wàn)元，其中20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券7000萬(wàn)元，占比11.24%；20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券19500萬(wàn)元，占比31.3%；20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券35800萬(wàn)元，占比57.46%。專(zhuān)項債券資金依法用于有一定收益的公益性項目建設資本性支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項目后續融資，沒(méi)有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項目支出。

　�。ǘ�）項目情況

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券投資項目共62300萬(wàn)元，建設規模及內容共分為六類(lèi)14個(gè)子項目。其中，土儲項目8個(gè)，園區建設項目2個(gè)，交通基礎設施建設項目1個(gè)，棚戶(hù)區改造項目1個(gè)，兩供兩治項目1個(gè)，社會(huì )事業(yè)項目1個(gè)。

　　略

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1、績(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)對使用專(zhuān)項債券資金的各單位在專(zhuān)項債券資金項目中資金使用情況、財務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過(guò)程是否規范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實(shí)現等方面的內容，總結經(jīng)驗、查找不足，為項目在以后年度的開(kāi)展提供可行性參考建議。在此基礎上，重點(diǎn)分析項目預算編制的合理性、資金支出的真實(shí)性和控制有效性，資金分配的科學(xué)性、合理性，各實(shí)施子項目的政策符合性等，評價(jià)專(zhuān)項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專(zhuān)項債券項目預算、遴選項目、管理專(zhuān)項債券資金等提供參考依據。

　　2、績(jì)效評價(jià)對象和范圍

　　本次績(jì)效評價(jià)對象為麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目，評價(jià)范圍涉及使用專(zhuān)項債券資金的5個(gè)單位，以及5個(gè)單位所實(shí)施的14個(gè)建設項目。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、評價(jià)方法、評價(jià)標準和評價(jià)抽樣

　　1、績(jì)效評價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規范原則�？�(jì)效評價(jià)注重專(zhuān)項債券資金支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，合理確定績(jì)效目標和評價(jià)內容，運用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結合的方法，規范進(jìn)行評價(jià)。

　�。�2）公正公開(kāi)原則。堅持客觀(guān)、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實(shí)事求是、公開(kāi)透明，并接受監督。

　�。�3）分級分類(lèi)原則。本次績(jì)效評價(jià)根據評價(jià)對象特點(diǎn)分類(lèi)組織實(shí)施，發(fā)現問(wèn)題提出明確整改措施和要求，并及時(shí)整改落實(shí)。

　�。�4）績(jì)效相關(guān)原則�？�(jì)效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。

　　2、績(jì)效評價(jià)指標體系

　�。�1）績(jì)效評價(jià)指標

　　本次績(jì)效評價(jià)結合項目特點(diǎn)，按照湖南省財政廳文件《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》設置了4個(gè)一級指標（項目決策、過(guò)程管控、項目產(chǎn)出、項目效益）；14個(gè)二級指標；26個(gè)三級指標。

　�。�2）績(jì)效評價(jià)指標分值權重

　　績(jì)效評價(jià)指標體系從項目決策、過(guò)程管控、項目產(chǎn)出、項目效益四個(gè)方面進(jìn)行構建，“項目決策”分值權重18分，“過(guò)程管控”分值權重41分，“項目產(chǎn)出”分值權重21分，“項目效益”分值權重20分。

　　3、績(jì)效評價(jià)方法

　　項目資料審閱、財務(wù)憑據核對、實(shí)地項目查看、詢(xún)問(wèn)、分析計算等。

　　4、績(jì)效評價(jià)標準

　　本次績(jì)效評價(jià)采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標得分加總形成。根據最終得分將評價(jià)標準分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5、績(jì)效評價(jià)抽樣

　　本項目涉及5個(gè)單位14個(gè)子項目，專(zhuān)項債券資金總額62300萬(wàn)元，考慮到各子項目均為基本建設項目，且各子項目實(shí)施內容各不相同，在實(shí)地評價(jià)中對資金進(jìn)行了全覆蓋評價(jià)，隨機抽查項目資金量的30%以上進(jìn)行現場(chǎng)評價(jià)。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　編制實(shí)施方案、下發(fā)績(jì)效評價(jià)工作通知、數據填報和采集、綜合分析評價(jià)與撰寫(xiě)報告。

　　三、資金主要績(jì)效

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx年-20xx年共發(fā)行專(zhuān)項債券62300萬(wàn)元，主要用于土儲項目、兩供兩治項目、棚戶(hù)區改造項目、園區建設項目、交通基礎設施建設項目和社會(huì )事業(yè)項目，主要績(jì)效如下：

　�。ㄒ唬┩羶�建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及8個(gè)土儲項目，涉及專(zhuān)項債券資金18317萬(wàn)元。通過(guò)土地儲備專(zhuān)項債券資金共開(kāi)發(fā)土地40.9397公頃，產(chǎn)生土地出讓收入41937萬(wàn)元，發(fā)揮了國土資源對新型城鎮化建設的服務(wù)保障作用，支持地方經(jīng)濟穩步增長(cháng)助力全面建成小康社會(huì )提高了新城區土地利用率，縮小和改變了城鄉差距，提高和改善了城鄉生活環(huán)境條件。

　�。ǘ�）兩供兩治項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)兩供兩治項目，涉及專(zhuān)項債券資金600萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，新建了近期處理規模為20xxm3/d、遠期處理規模為3000m3/d的錦和鎮污水處理廠(chǎng)。該污水處理廠(chǎng)運行后能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對環(huán)境破壞，明顯改善當地縣區水系水質(zhì)保障人民健康，滿(mǎn)足城市居民生活和社會(huì )活動(dòng)的需要，同時(shí)，城市環(huán)境的改善，有利于提高城市的可持續發(fā)展空間和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結構的調整，調動(dòng)勞動(dòng)力向第三產(chǎn)業(yè)轉移。

　�。ㄈ�）園區建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及2個(gè)園區建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金13100萬(wàn)元。兩個(gè)項目為同一個(gè)產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標準化廠(chǎng)房建設項目。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施這兩個(gè)項目，麻陽(yáng)苗族自治縣在園區建設了標準廠(chǎng)房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務(wù)樓（15000平方米）、地下倉儲（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個(gè)項目建成后，將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展空間，進(jìn)一步強化園區的功能和作用，強力推進(jìn)麻陽(yáng)苗族自治縣區域經(jīng)濟的發(fā)展。將會(huì )使企業(yè)在園區內集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應和輻射帶動(dòng)效應，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長(cháng)、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng )造就業(yè)機會(huì )等，有效拉動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣經(jīng)濟的增長(cháng)。同時(shí)能有助于營(yíng)造當地良好的投資環(huán)境，改善了當地基礎設施薄弱現狀，拉動(dòng)了地方經(jīng)濟增長(cháng)，為投資者創(chuàng )造一流的投資環(huán)境。

　�。ㄋ模┡飸�(hù)區改造項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)棚戶(hù)區改造項目，涉及專(zhuān)項債券資金7200萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶(hù)數287戶(hù)的貨幣補償工作。該項目的實(shí)施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區域內原有建設用地的潛力，盤(pán)活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價(jià)值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進(jìn)一步煥發(fā)該區域的生機和活力，提高城市的管理水平。同時(shí)，又能達到從嚴控制建設用地總量、土地節約集約利用的目的。

　�。ㄎ澹┙煌ɑ�礎設施建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)交通基礎設施建設項目，項目為麻陽(yáng)苗族自治縣高鐵西站站前廣場(chǎng)建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金12400萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)縣建成了西站廣場(chǎng)（21934平方米）、公交車(chē)場(chǎng)（4248平方米）、旅游巴士車(chē)場(chǎng)（3656平方米）、社會(huì )車(chē)場(chǎng)（12901平方米）、出租車(chē)場(chǎng)（3752平方米）、商業(yè)用房（5000平方米）。本項目的建設實(shí)施，提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)生活配套等各方面設施的完善。在滿(mǎn)足交通、消防等市政設施的同時(shí)，提高地塊的利用率，擴大綠化面積，營(yíng)造人與自然的和諧環(huán)境，建設風(fēng)格與城市周?chē)�景觀(guān)相協(xié)調發(fā)展，給市民創(chuàng )造了一個(gè)具有良好的休閑廣場(chǎng)和游客集散場(chǎng)地，提高了市民的生活水平。本項目的實(shí)施將對麻陽(yáng)苗族自治縣城市總體規劃起到示范作用，通過(guò)項目的實(shí)施，完善了城市基礎設施的建設，不僅擴展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀(guān)，同時(shí)對提高城市的綜合功能，推動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣的城市化進(jìn)程產(chǎn)生積極的作用。

　�。�六）社會(huì )事業(yè)項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)社會(huì )事業(yè)項目，項目為麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金11300萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)苗族自治縣將建成占地面積268.90畝、總建筑面積1934平方米、墓穴25125個(gè)的公墓。本項目的建設將大大完善麻陽(yáng)縣殯葬基礎設施，加快推進(jìn)殯葬事業(yè)改革，改善人居環(huán)境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時(shí)解決長(cháng)期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現象的問(wèn)題，有效節約土地資源。

　　四、評價(jià)結論及其指標簡(jiǎn)要分析

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結論

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目績(jì)效評價(jià)得分平均分為86.62分，評價(jià)等級為“良”。

　　麻陽(yáng)苗族自治縣財政局金融債務(wù)股負責專(zhuān)項債券工作。同時(shí)，根據國家、省級、州級關(guān)于專(zhuān)項債券發(fā)行、債券資金管理使用要求，明確了專(zhuān)項債券項目申報主體單位。但項目存在前期謀劃不足，子項目遴選不夠科學(xué)合理，部分子項目實(shí)施進(jìn)度緩慢，績(jì)效目標編制不規范等問(wèn)題。

　�。ǘ�）指標簡(jiǎn)要分析

　　1、決策情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為18分，績(jì)效評價(jià)得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

　�。�1）項目決策方面。麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目符合麻陽(yáng)苗族自治縣總體規劃，建立了專(zhuān)項債券項目庫，專(zhuān)項債券立項總體充分、項目程序總體規范，子項目遴選科學(xué)合理。

　�。�2）績(jì)效目標方面。項目都設定了績(jì)效指標，但部分項目的.績(jì)效指標不符合績(jì)效目標設置的要求，未能全面、清晰反映項目實(shí)施的預期產(chǎn)出和效益，績(jì)效目標細化、量化不足、不具體，績(jì)效指標設置與績(jì)效目標、項目關(guān)聯(lián)性不強，影響后期績(jì)效監控。

　�。�3）資金投入方面。麻陽(yáng)苗族自治縣每年的財政預算報告中都將專(zhuān)項債收支、還本付息等納入了政府基金預算管理，并通過(guò)了人民代表大會(huì )會(huì )議通過(guò)。債券發(fā)行的14個(gè)子項目除了20xx年土儲項目外均有《一案兩書(shū)》，保證了項目的收支平衡。子項目的預算編制整體合理。

　　2、過(guò)程情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為41分，績(jì)效評價(jià)得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

　�。�1）資金管理方面。截至20xx年11月30日，麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金62300萬(wàn)元，均根據項目申報額度分別撥付至14個(gè)子項目具體實(shí)施單位，債券資金到位率100%。所有專(zhuān)項債券的還本付息均已納入政府基金預算管理，每年均按時(shí)支付了所有利息。所有專(zhuān)項債券使用信息均錄入專(zhuān)項債券綜合管理平臺備查。各項目單位在使用項目資金時(shí)未建立專(zhuān)賬處理。專(zhuān)項債券資金預算執行總體情況偏好，個(gè)別項目存在預算執行率過(guò)低的問(wèn)題。

　　20xx年第一批次建設用地地塊一項目、20xx年第一批次建設用地地塊二項目、20xx年第一批次建設用地地塊三項目等3個(gè)土儲項目為同一批次項目，資金使用為同時(shí)使用，債券資金預算未達到省文件要求。錦和污水處理廠(chǎng)項目債券資金預算仍有部分沒(méi)有執行到位。

　�。�2）項目管理方面。各項目實(shí)施單位已制定或具有相應的項目管理制度，項目管理制度合法、合規、完整。項目質(zhì)量控制效果較好、招投標及政府采購管理流程規范，各項目均按計劃實(shí)施。

　�。�3）風(fēng)險控制。20xx-20xx年專(zhuān)項債券項目通過(guò)編制《一案兩書(shū)》，有效識別各項目存在的風(fēng)險，并作出了風(fēng)險應對機制。另外，麻陽(yáng)縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<麻陽(yáng)苗族自治縣政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案>的通知(麻化債辦[20xx]3號)》文件，建立了債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監測機制和應對的防范措施。

　　3、項目產(chǎn)出情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為21分，績(jì)效評價(jià)得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

　�。�1）產(chǎn)出數量。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，除麻陽(yáng)縣省級工業(yè)集中區標準化廠(chǎng)房及配套基礎設施建設因項目計劃變動(dòng)未按計劃產(chǎn)出（將原申報時(shí)的規模分為兩期建設，現在先做第一期），其余13個(gè)子項目均按計劃產(chǎn)出。14個(gè)債券項目已形成國有資產(chǎn)或將計劃形成國有資產(chǎn)。

　�。�2）產(chǎn)出時(shí)效。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，9個(gè)項目已按時(shí)完成或符合項目計劃進(jìn)度。20xx年第一批次建設用地地塊二項目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目（土儲類(lèi)）、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項目等3個(gè)項目未在計劃時(shí)間內完成建設。麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目已完成項目建設但未進(jìn)行竣工驗收。麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目因項目規模調整擴大的原因，現在的建設進(jìn)度比計劃有所拖延。

　�。�3）產(chǎn)出成本。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，3個(gè)土儲類(lèi)項目（20xx土儲第一次批次三個(gè)項目）只使用了部分債券資金，成本節約率為68%。污水處理項目使用了部分債券資金，成本節約率50%。其余項目均在計劃成本內。

　　截至20xx年11月30日，14個(gè)項目?jì)H麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目有運營(yíng)成本外，其余項目并未產(chǎn)生運營(yíng)成本。

　　4、項目效益情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

　　土儲類(lèi)項目實(shí)施后已通過(guò)土地使用權出讓的方式獲得了收益41937萬(wàn)元。棚戶(hù)區改造項目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠(chǎng)項目和公墓項目改善了居住環(huán)境，降低了污染。園區建設項目運營(yíng)帶動(dòng)了社會(huì )資本投資。高鐵廣場(chǎng)項目完善了城市建設。

　　本次績(jì)效評價(jià)抽查的項目，大部分項目剛建成或處于在建階段，社會(huì )效益在短期內很快實(shí)現。且20xx-20xx年地區生產(chǎn)總值、人均地區生產(chǎn)總值、地方公共財政預算收入、城鎮居民人均可支配收入、農村居民人均純收入數據尚不能取得，且各預算主管部門(mén)未設置可量化指標值，項目效益定量指標實(shí)現情況暫無(wú)法計算。

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬┩羶︻�(lèi)項目

　　1、債券資金使用率低

　　截至20xx年11月30日，8個(gè)土儲項目總申報20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金18317萬(wàn)元。8個(gè)項目中6個(gè)項目已完成，2個(gè)項目在建設中。8個(gè)項目共使用了1917.27154萬(wàn)元專(zhuān)項債券資金，其余建設資金來(lái)源于前期墊付財政資金或其他資金，計劃使用專(zhuān)項債券資金進(jìn)行回補。

　　2、部分項目無(wú)詳細開(kāi)發(fā)論證報告

　　經(jīng)查閱資料發(fā)現，麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉儲物流中心一期工程建設項目、麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉儲物流中心二期工程建設項目、麻陽(yáng)縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲系統二期工程項目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目等4個(gè)項目只有項目估算，無(wú)詳細開(kāi)發(fā)論證報告。

　　無(wú)開(kāi)發(fā)論證報告，無(wú)法真實(shí)體現土儲項目建設所需資金。項目前期管理不嚴謹。

　　3、兩個(gè)項目進(jìn)展緩慢

　　20xx年第一批次建設用地地塊二項目在20xx年項目申報時(shí)，計劃在年內完成土地收儲。但截至20xx年11月，項目仍只完成了前期報批工作，土地征拆兌付未完成；麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目在20xx年項目申報時(shí)，計劃2年內完成項目建設，但截至20xx年11月，項目暫未完成土地收儲工作。

　�。ǘ�）其他類(lèi)項目

　　1、麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目

　　項目暫未進(jìn)行竣工驗收

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年11月，項目雖已完成并部分投入運營(yíng)，但還未進(jìn)行竣工驗收。

　　2、麻陽(yáng)縣錦和鎮污水處理工程項目

　　債券資金滯留國庫

　　項目于20xx年申報了債券資金600萬(wàn)元，到目前為止實(shí)際使用債券資金300萬(wàn)元，項目已完成，剩余300萬(wàn)元債券資金滯留國庫。

　　3、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項目

　�。�1）項目進(jìn)度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年10月，項目才完成竣工驗收。

　�。�2）資金支付進(jìn)度較慢

　　項目計劃總投資19528萬(wàn)元，其中專(zhuān)項債券資金12400萬(wàn)元，截至20xx年11月，項目已竣工驗收，暫只支付了7329.28萬(wàn)元工程款，剩余資金需待竣工結算后支付，資金支付進(jìn)度較慢。

　　4、麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目

　　項目進(jìn)度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在2年內完成項目建設并運營(yíng)。但截至20xx年11月，項目?jì)H實(shí)施完成了公益性公墓區建設，經(jīng)營(yíng)性公墓區建設正在實(shí)施。

　�。ㄈ�）共性問(wèn)題

　　1、20xx年項目未做融資平衡方案

　　20xx年專(zhuān)項債券項目未及時(shí)做融資平衡方案。

　　2、部分項目未進(jìn)行事前績(jì)效

　　申請專(zhuān)項債券前，項目單位或項目主管部門(mén)要展開(kāi)事前績(jì)效評估，并將評估情況納入專(zhuān)項債券項目實(shí)施方案，經(jīng)查閱麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券建設項目前期資料，部分項目未進(jìn)行事前績(jì)效評估。

　　3、項目資金使用未建立專(zhuān)賬管理

　　經(jīng)查閱資料，各項目單位在資金使用時(shí)，未進(jìn)行專(zhuān)賬處理，把債券資金和其他費用放在一起，不容易區分和查閱債券資金使用情況，也不易進(jìn)行成本核算。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬�強化自身績(jì)效管理理念，按要求完成事前績(jì)效評估

　　建議主管部門(mén)在關(guān)注政府債務(wù)項目立項和資金投入使用過(guò)程的同時(shí)，應注重項目績(jì)效目標的實(shí)現程度，聚焦政府債務(wù)項目的管理質(zhì)量、實(shí)施效果和項目效益。確定項目是否需要申請專(zhuān)項債券資金的可行性與必要性。

　�。ǘ�）加強項目管理

　　財政部門(mén)和各項目單位均需加強項目管理。事前要對項目的立項進(jìn)行嚴格審核，確保各項目符合國家省市的專(zhuān)項債發(fā)行立項政策要求；事中要對項目的管理制度和執行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控，確保各項目按計劃進(jìn)行，有調整的及時(shí)調整并出具合理合法的調整文件。事后要對項目的竣工、資產(chǎn)登記、運營(yíng)進(jìn)行審查，確保項目的產(chǎn)出符合計劃要求，不出現國有資產(chǎn)閑置或流失及項目無(wú)運營(yíng)的情況。

　�。ㄈ�）對債券資金收支進(jìn)行專(zhuān)賬處理

　　建議項目主管單位重新建立專(zhuān)賬對債券資金收支進(jìn)行專(zhuān)賬處理，調整會(huì )計分錄，建立專(zhuān)門(mén)臺賬，且理清本項目的資金使用明細。

　�。ㄋ模┘涌祉椖窟M(jìn)度

　　各項目實(shí)施單位要加快項目進(jìn)度，及時(shí)使用債券資金。

　�。ㄎ澹┱{整剩余債券資金使用

　　建議根據《關(guān)于印發(fā)<地方政府專(zhuān)項債券用途調整操作指引>通知（財預〔20xx〕110號）》的要求，縣財政部門(mén)在省財政的指導下對剩余的債券資金進(jìn)行用途調整，安排新的符合要求的項目。

　　項目事前績(jì)效評估報告 2

　　根據省農機局、省財政廳聯(lián)合下發(fā)的《湖南省20xx—20xx年農業(yè)機械購置補貼實(shí)施方案》(湘農聯(lián)〔20xx〕67號)和《湖南省農業(yè)機械報廢更新補貼實(shí)施方案》（湘農聯(lián)[20xx]76號）文件精神，我局組織力量對20xx年-20xx年度農機購置補貼資金項目資金進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)，現將績(jì)效自評情況報告如下：

　　一、預算支出基本情況

　�。ㄒ唬╊A算支出概況

　　為了加快轉變農業(yè)發(fā)展方式，提升農業(yè)綜合生產(chǎn)能力，推進(jìn)農業(yè)機械化又好又快發(fā)展，自20xx年起，國家實(shí)施農機購置補貼政策，對購置納入補貼范圍的農機產(chǎn)品的農戶(hù)給予一定補貼。文件明確了補貼范圍、補貼標準、補貼對象，規定了補貼申報、公示、核實(shí)、審批、發(fā)放等程序，明確了縣市區政府主管領(lǐng)導為補貼實(shí)施與監管的第一責任人。

　　20xx年，省財政下達我區國家農機購置（報廢）補貼資金為670萬(wàn)元（湘財預[20xx]278號）（包含：20xx年實(shí)際撥付資金501.103萬(wàn)元，20xx年前農機購置補貼累計結轉資金106.687萬(wàn)元）下達20xx年農機購置補貼省級累加補貼資金為84.96萬(wàn)元和裝備技術(shù)創(chuàng )新研發(fā)資金40萬(wàn)元，裝備技術(shù)創(chuàng )新研發(fā)項目正在實(shí)施中（湘財農指[20xx]107號），合計754.96萬(wàn)元。

　　20xx年，赫山區共受理農機購置補貼申請771份，結算資金1345.2789萬(wàn)元，補貼機具822臺，受益農戶(hù)471戶(hù)，分五批次進(jìn)行結算。

　　20xx年，赫山區共受理農機報廢補貼申請178份，結算資金133.78萬(wàn)元，補貼報廢農機具178臺，受益農戶(hù)136戶(hù)，分兩批次進(jìn)行結算。

　　綜合上述資金規模和結算情況，20xx年我區農機購置補貼和農機報廢補貼資金兩項缺口616.1009萬(wàn)元。為此，20xx年12月，省財政提前下達我區20xx年農機購置補貼資金853萬(wàn)元（湘財預[20xx]380號），我區用此資金對20xx年缺口的616.1009萬(wàn)元農機購置補貼和農機報廢補貼進(jìn)行了打卡支付，補貼資金1479.0589萬(wàn)元全部支付到位。

　�。ǘ�）預算資金使用管理情況分析

　　1.預算資金到位情況分析。

　　根據省、市批復項目資金文件財政及時(shí)下達了資金指標。赫山區農機事務(wù)中心根據本區實(shí)際情況制定了項目資金管理制度及相關(guān)文件。進(jìn)一步規范資金管理行為，提高資金使用效益，促進(jìn)農村農業(yè)機械化發(fā)展。

　　2.項目資金執行情況分析。

　　赫山區農機事務(wù)中心嚴格按照省、市、區對農機購置補貼及農機報廢補貼的文件精神要求執行補貼發(fā)放，無(wú)隨意調整和變更現象。上級財政部門(mén)直接將補貼資金下?lián)艿絽^財政部門(mén)國庫股統一管理，農財股設立補貼資金明細賬戶(hù)進(jìn)行單獨核算。農機、財政部門(mén)按規定程序對補貼資金審核后，由財政部門(mén)通過(guò)“一卡通”直接發(fā)放到農戶(hù)。

　　3.項目資金管理情況分析。

　　赫山區農機事務(wù)中心嚴格按照上級要求嚴格管理農機購置補貼和報廢補貼資金，設置專(zhuān)賬，資金撥付均通過(guò)湖南省財政惠民惠農一卡通系統撥付，由財政全程參與監督。所有補貼對象及購機詳細情況均在湖南省購置補貼信息專(zhuān)欄實(shí)行公開(kāi)公示，對撥付的每筆資金同步在互聯(lián)網(wǎng)+監督等平臺公示補貼資金內容，所有補貼資金撥付使用全程透明化，公開(kāi)化。資金管理做到合規、安全。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　1.前期準備：我中心領(lǐng)導對績(jì)效評價(jià)高度重視，根據《湖南省20xx—20xx年農機購置補貼實(shí)施方案》要求，要求把這項工作當成農機部門(mén)的頭等大事來(lái)辦，年初農機購置補貼指標下達之后，我局立即通知全區各鄉鎮和定點(diǎn)補貼經(jīng)銷(xiāo)商，開(kāi)始啟動(dòng)補貼申請受理工作，按照省局的通知要求在區農機局補貼辦受理補貼，確保不出現任何差錯。

　　2.組織過(guò)程：我中心建立研究決策機制。區政府成立了由分管農機工作的副區長(cháng)任組長(cháng)，政府辦、農機、財政、經(jīng)管等相關(guān)部門(mén)參加的農機購置補貼工作領(lǐng)導小組，并制定資金使用計劃、補貼范圍、補貼對象、重點(diǎn)推廣機具種類(lèi)等重要事項，經(jīng)農機購置補貼工作領(lǐng)導小組集體研究確定，認真制定了符合赫山區特點(diǎn)的實(shí)施方案，區政府進(jìn)行了嚴格審核。同時(shí)建立目標管理機制。層層簽訂目標責任書(shū)，細化任務(wù)，明確責任，形成一級抓一級、層層抓落實(shí)的工作格局。對薄弱環(huán)節機具進(jìn)行了重點(diǎn)扶持。還建立了責任追究機制�！罢l(shuí)辦理、誰(shuí)負責，誰(shuí)核實(shí)、誰(shuí)負責”。責任追究覆蓋補貼申請、審核與審批、公示與核實(shí)、監管與督查、檔案管理等全過(guò)程。完善相關(guān)制度法規，做到追究倒查責任機制有章可循，研究制定了《赫山區農業(yè)機械購置補貼監督管理辦法（試行）》。針對“自主購機、定額補貼、縣級結算、直補到卡”的工作要求，赫山區農機局局長(cháng)在全區農機補貼工作會(huì )議上進(jìn)一步強調了要嚴格補貼程序，明確了政策公示、受理申請、對象確認、機具登記核實(shí)、資金兌付等重點(diǎn)環(huán)節的具體工作內容及時(shí)間安排，在補貼工作的具體操作中，從接受農民申請資格確認、張榜公示、確定補貼對象、補貼信息系統錄入、發(fā)放補貼指標通知書(shū)、人機合影、機具核實(shí)、建立補貼工作檔案等環(huán)節，嚴格按照補貼操作流程做到一個(gè)步驟不少，一個(gè)環(huán)節不缺，一個(gè)程序不減，公開(kāi)透明，陽(yáng)光操作，切實(shí)把每個(gè)環(huán)節的工作做好做實(shí)。確保了農機購置補貼工作更加科學(xué)、合理、透明，使補貼過(guò)程更加規范。為了使農機購置補貼政策做到家喻戶(hù)曉、人人皆知，區農機部門(mén)采取各種形式進(jìn)行了深入宣傳。一是通過(guò)會(huì )議宣傳。召開(kāi)農機補貼專(zhuān)題會(huì )議，有效擴大了農機補貼工作的社會(huì )影響。二是開(kāi)展了農機購置補貼宣傳月。組織多臺宣車(chē)深入到鄉鎮，通過(guò)掛圖、展板、發(fā)放宣傳資料、面對面講解等形式宣傳農機購置補貼政策和操作流程，全區共印發(fā)各種宣傳資料8000余份。三是在赫山區政務(wù)公開(kāi)信息網(wǎng)上建立農機補貼專(zhuān)欄及時(shí)公布《20xx-20xx年農機購置補貼實(shí)施方案》、實(shí)施范圍、補貼目錄、補貼標準、補貼程序、享受農機補貼的農戶(hù)信息等相關(guān)農機購置補貼政策資料。加強監管。我中心把監管工作作為重中之重來(lái)抓，嚴防違法違紀行為的發(fā)生。防止違規違紀案件發(fā)生。同時(shí)我中心加強牌證管理。對享受農機購置補貼的8.8千瓦以上拖拉機、聯(lián)合收割機要求農戶(hù)必須到當地農機監理部門(mén)進(jìn)行注冊登記，納入安全監管，對大額資金和超機具臺數進(jìn)行嚴格審批，經(jīng)過(guò)調查確有需要，經(jīng)購機補貼辦或領(lǐng)導小組簽字同意后，方可申辦補貼。由購機者自主選擇經(jīng)銷(xiāo)商和補貼機具。要對區域內外生產(chǎn)同一品目機具的企業(yè)一視同仁，不得采取不合理政策保護本地區落后生產(chǎn)能力。廣泛接受社會(huì )監督，積極處理群眾投訴。通過(guò)在赫山區政務(wù)公開(kāi)信息網(wǎng)上公布縣農機補貼咨詢(xún)投訴電話(huà)，廣泛接受群眾監督，并對投訴、舉報認真做好記錄，做到有訴必應，有訴必查、有問(wèn)題必糾。加快資金結算進(jìn)度。為進(jìn)一步加快農機購置補貼實(shí)施進(jìn)度，赫山區農機購置補貼項目辦公室采取有效措施，由各鄉鎮補貼受理點(diǎn)核實(shí)人員按照機具核實(shí)要求，深入農戶(hù)，逐一嚴格審核確認購機戶(hù)身份證、發(fā)票號、經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)核實(shí)表、機具的品牌型號、出廠(chǎng)編號、發(fā)動(dòng)機號等資料信息與購機戶(hù)所購農機具是否一致，確保簽字手續完備，內容填寫(xiě)真實(shí)完整，確保所有信息一致完善。在鄉鎮核查之后，區農機局組織人員對部份機具進(jìn)行了復核，確保購機的真實(shí)性。并及時(shí)辦理補貼機具入戶(hù)核實(shí)及材料匯總等工作，及時(shí)報送結算材料，并積極與財政部門(mén)溝通協(xié)商，加快結算進(jìn)度。

　　三、預算支出主要績(jì)效及評價(jià)結論

　　農機購置補貼的實(shí)施，促進(jìn)了農業(yè)機械的廣泛運用，加大了企業(yè)投入，加快新產(chǎn)品的創(chuàng )新、研發(fā)和生產(chǎn)，促進(jìn)了農業(yè)機械化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。補貼政策的實(shí)施，補貼資金促使農民購買(mǎi)新機具，使用新機具，減輕了勞動(dòng)量，提高了生產(chǎn)效率，使農民走上了致富之路，群眾滿(mǎn)意度100%，生態(tài)環(huán)境的改善，農民群眾的幸福指數提高。本著(zhù)實(shí)事求是的原則，根據資金績(jì)效評價(jià)體系和績(jì)效檢查情況，本單位對20xx-2021年農機購置補貼項目資金進(jìn)行了自評，自評得分97分。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　　1.產(chǎn)出指標完成情況分析

　�。�1）數量指標

　　20xx年，農機購置（報廢）補貼資金年度指標為670萬(wàn)元，20xx年農機購置補貼853萬(wàn)元，省級累加補貼資金年度指標為84.96萬(wàn)元，20xx年實(shí)際完成為農機購置（報廢）補貼資金1388.951萬(wàn)元，省級累加補貼資金90.1079萬(wàn)元，共支付1479.0589萬(wàn)元。裝備技術(shù)創(chuàng )新研發(fā)項目正在實(shí)施中待驗收，支付預計在20xx年10月底項目驗收后。

　�。�2）質(zhì)量指標

　　按照上級要求，保證質(zhì)量，完成了20xx年農機購置補貼任務(wù)，農機購置補貼822臺，農機報廢補貼178臺，補貼驗收合格率100%。

　�。�3）時(shí)效指標

　　根據農機購置補貼要求，對于資料完整，完全符合補貼要求的補貼戶(hù)，我中心已把農機購置補貼資金及農機累加補貼項目補貼款100%支付到位。做到了資金的及時(shí)發(fā)放。

　�。�3）成本指標

　　項目支出控制在批復預算范圍內。

　　2.經(jīng)濟效益完成情況分析

　�。�1）經(jīng)濟效益：帶動(dòng)了農民購機的積極性，減輕了農民購置農機資金不足的壓力；大大提升了我區農業(yè)機械化率，到20xx年底，赫山區農業(yè)綜合機械化率達到83.67％；帶動(dòng)社會(huì )資金4252萬(wàn)元。

　�。�2）社會(huì )效益：農機購置補貼的實(shí)施帶動(dòng)了農機產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為農機產(chǎn)銷(xiāo)企業(yè)注入了資金和政策支持，繁榮了農機行業(yè)；帶動(dòng)了農民購機的積極性，減輕了農民購置農機資金不足的.壓力；大大提升了我區農業(yè)機械化率，大幅降低農民的勞動(dòng)強度，大大提高農民的勞動(dòng)效率，節約了勞動(dòng)力成本，助力脫貧攻堅，一些貧困戶(hù)通過(guò)購買(mǎi)收割機、無(wú)人植保飛機等農業(yè)機械外出作業(yè)創(chuàng )收，擺脫了貧困。農機購置補貼的實(shí)施，促進(jìn)了農業(yè)機械化快速發(fā)展，大大降低了農業(yè)生產(chǎn)勞動(dòng)強度，提高了勞動(dòng)生產(chǎn)率，充分調動(dòng)了農民的生產(chǎn)積極性，穩定了糧食生產(chǎn)面積，促進(jìn)了糧食增產(chǎn)高產(chǎn)。同時(shí)，農業(yè)生產(chǎn)成本明顯下降，一方面，農機購置補貼政策直接降低了農民生產(chǎn)資料投入成本和用工成本；另一方面，農民將土地流轉到規模經(jīng)營(yíng)戶(hù)，取得一定的流轉收入，大量農村勞動(dòng)力從繁重的體力勞動(dòng)中解放出來(lái)，轉至城鎮打工或自主創(chuàng )業(yè)，其收入遠高于種田農民收入。

　�。�3）生態(tài)效益：高能耗農用機械的報廢，減少了廢氣的排放，減少了田土和大氣污染，施肥機的使用，精準投入化肥使用量，減少了對環(huán)境的污染，改善了生態(tài)環(huán)境，為改善生態(tài)環(huán)境發(fā)揮了積極作用，生態(tài)效益明顯。

　　五、存在的問(wèn)題和下一步還需改進(jìn)的措施

　�。ㄒ唬┺r機購置補貼各部門(mén)、各環(huán)節之間的協(xié)調工作還有待加強，個(gè)別工作人員服務(wù)意思還有待提高，影響了補貼資金及時(shí)打卡到戶(hù)。

　�。ǘ�）個(gè)別鄉鎮農機工作人員工作不夠細，有工作馬虎和能力水平不足的情形。從各鄉鎮上交的購機補貼檔案資料情況看出，有的鄉鎮檔案資料存在著(zhù)簽字不到位、資料不齊、錄入信息錯誤等情形。甚至個(gè)別鄉鎮農機專(zhuān)干不會(huì )電腦打字，基本的電腦知識都不會(huì )。

　�。ㄈ�）農機購置補貼出現申請量顯著(zhù)減少的情況。受糧食價(jià)格暴跌、部份常用農機擁有量飽和、補貼額度降低、機具價(jià)格高等等因素的影響，今年的農機購置補貼申請量明顯低于去年。

　�。ㄋ模┼l鎮農機部門(mén)人員有限，經(jīng)費不足。農機購置補貼申報、公示、審核等均由鄉鎮農機部門(mén)負責，工作繁雜，且有較強的專(zhuān)業(yè)性、政策性�，F行購機補貼申報手續繁多，部分申報項目要上門(mén)核實(shí)。目前，鄉鎮農業(yè)部門(mén)職責較多，農機工作者一般鄉鎮僅有1人，且年齡趨于老化，每年工作經(jīng)費僅0.5—1萬(wàn)元，存在因人員、經(jīng)費不足，工作不到位現象。

　　六、有關(guān)建議

　　為了更好的開(kāi)展農機購置補貼工作，建議：

　　1、加強對經(jīng)銷(xiāo)商的監管。對列入購置補貼范圍的農機產(chǎn)品，要限定最高售價(jià)，加強檢查監督，嚴厲打擊借機抬價(jià)，損害農民利益的行為。

　　2、提高鄉鎮農機部門(mén)保障水平。適當增加鄉鎮農機部門(mén)工作人員和工作經(jīng)費，確保各項工作能按要求完成，不影響資金的及時(shí)撥付。

　　七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。

　　項目事前績(jì)效評估報告 3

　　受元謀縣財政局委托，根據《元謀縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（元政發(fā)〔20xx〕7號）、《元謀縣財政局中共元謀縣委組織部元謀縣審計局關(guān)于印發(fā)<元謀縣全面實(shí)施預算績(jì)效管理工作推薦方案>的通知》（元財字〔20xx〕60號）、《元謀縣財政局關(guān)于轉發(fā)楚雄州財政局轉發(fā)<云南省財政廳關(guān)于印發(fā)云南省項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法的通知>的通知》（元財績(jì)〔20xx〕4號）、《云南省項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》等文件規定，為強化部門(mén)預算績(jì)效管理責任，提高財政資金使用效益和管理水平。中興財光華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所組成工作組對元謀縣城市管理綜合行政執法局20xx年度城市清掃保潔費項目資金支出的管理、使用及效益情況進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)。元謀縣城市管理綜合行政執法局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“城管局”）對所提供評價(jià)資料的真實(shí)性、完整性負責�，F將情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目設定背景目的

　　為了進(jìn)一步創(chuàng )新縣城環(huán)境衛生管理機制，建立環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化運營(yíng)新機制，實(shí)現環(huán)境衛生“管理科學(xué)化、保障法制化、服務(wù)社會(huì )化、運作市場(chǎng)化”的長(cháng)效管理目標，不斷提升城市形象，努力改善人居環(huán)境，鞏固好省級衛生縣城成果，通過(guò)政府購買(mǎi)服務(wù)方式，元謀縣城區道路全部納入環(huán)衛保潔范圍，實(shí)施道路清掃保潔和垃圾清轉運作業(yè)。環(huán)衛保潔作業(yè)市場(chǎng)化是人居環(huán)境服務(wù)作業(yè)的最終選擇，將過(guò)去的“直接作業(yè)服務(wù)”變?yōu)椤罢�府花錢(qián)買(mǎi)服務(wù)”。政府的職能從原來(lái)的既當“裁判員”又當“運動(dòng)員”，轉變?yōu)楣ぷ髻|(zhì)量的“監督員”。政府部門(mén)負責制定工作的目標和標準，負責對工作質(zhì)量的日常監督考核和驗收，企業(yè)負責具體工作的實(shí)施，分工明確，有利于提高政府工作效率，保證工作質(zhì)量。

　　2.項目立項依據

　�。�1）元謀縣人民政府會(huì )議紀要第14期《十七屆縣人民政府第54次常務(wù)會(huì )議紀要》第十一項關(guān)于公園及新區道路清掃保潔市場(chǎng)化運作有關(guān)事項。

　�。�2）元謀縣人民政府會(huì )議紀要第28期《十七屆縣人民政府第63次常務(wù)會(huì )議紀要》第十二項關(guān)于將老城區道路清掃保潔進(jìn)行市場(chǎng)化運作。

　�。ǘ�）項目資金安排情況

　　根據《元謀縣財政局關(guān)于下達20xx年公園及新區道路清掃保潔服務(wù)經(jīng)費的通知》（元財建〔20xx〕3號）、《元謀縣財政局關(guān)于下達1至3月縣城老城區道路清掃保潔工作經(jīng)費通知》（元財建〔20xx〕39號）、《元謀縣財政局關(guān)于下達20xx年1至3月縣城公園及新區道路清掃保潔服務(wù)經(jīng)費的通知》（元財建〔20xx〕40號）、《元謀縣財政局關(guān)于下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經(jīng)費通知》（元財建〔20xx〕71號）、《元謀縣財政局關(guān)于下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經(jīng)費通知》（元財建〔20xx〕72號）、《元謀縣財政局關(guān)于下達縣級補助資金的通知》（元財建〔20xx〕118號）等文件，項目預算資金為7,059,568.00元，根據項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，城管局共計支付濱南城市環(huán)境服務(wù)集團有限公司相關(guān)費用7,059,568.00元，城管局賬戶(hù)上無(wú)項目結余資金。

　�。ㄈ�）項目實(shí)施內容

　　元謀縣城區道路、公園清掃保潔，包括車(chē)行道、護欄、非機動(dòng)車(chē)道、人行道、街頭空地、廣場(chǎng)、綠化帶和路燈、路牌、公交車(chē)站亭、橋欄條凳等及清掃保潔范圍內所設垃圾桶（箱）點(diǎn)；公園路面（含所有廣場(chǎng)、道路、綠化地、人工附屬設施設備、停車(chē)場(chǎng)、體育健身區域、兒童游樂(lè )場(chǎng)等）及河道河堤道路、園內附屬設施（各類(lèi)燈、音響、指示牌、宣傳欄、休閑座椅、健身器材、橋面、欄桿、扶手、涼亭、走廊、花架、園林小品、垃圾桶及果皮箱等）、湖面水體；機關(guān)企事業(yè)單位、學(xué)校、市場(chǎng)等所設垃圾桶（箱）點(diǎn)的垃圾及時(shí)清運；定時(shí)沿街巡回收集清運垃圾，垃圾中轉站的垃圾轉運至指定的垃圾處理場(chǎng)。

　�。ㄋ模╉椖靠�(jì)效目標設定情況

　　城管局20xx年城市清掃保潔項目未進(jìn)行預算申報，未設定績(jì)效目標，未細化分解通過(guò)清晰、可衡量的指標值予以體現的績(jì)效指標。

　　根據《20xx年元謀縣道路清掃保潔上半年工作計劃》、《20xx年元謀縣道路清掃保潔下半年工作計劃》，設定了項目總體目標和年度目標。

　　總體目標：本著(zhù)“政府主導、市場(chǎng)運作、社會(huì )參與”的原則，通過(guò)市場(chǎng)化運作，引入先進(jìn)的企業(yè)化管理模式，逐步實(shí)現“管、干”分離，著(zhù)力破解行業(yè)受體制局限導致的系列問(wèn)題；推進(jìn)環(huán)衛作業(yè)集中化、規�；�、專(zhuān)業(yè)化、規范化進(jìn)程，提升環(huán)衛作業(yè)質(zhì)量和水平。改善城區環(huán)境衛生，提高環(huán)衛作業(yè)的機械化水平，促進(jìn)環(huán)衛事業(yè)的發(fā)展。

　　年度目標：為提升縣城人居環(huán)境，確保鳳儀公園、鳳凰湖公園及周邊道路的環(huán)衛保潔工作有序開(kāi)展，為群眾提供休閑場(chǎng)所，市民對城市環(huán)境衛生質(zhì)量的要求和呼聲也越來(lái)越高，將兩個(gè)公園及周邊道路納入縣城清掃保潔服務(wù)范圍，清掃保潔率達100%，做到無(wú)暴露垃圾、無(wú)磚頭石塊、無(wú)雜草樹(shù)葉、無(wú)污泥穢水、無(wú)衛生死角；路面干凈、路牙干凈、下水道進(jìn)水口干凈、行道樹(shù)圈及綠化隔離帶周?chē)�干凈、護欄干凈、果皮箱外觀(guān)干凈的“五無(wú)、六凈”。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項目實(shí)施主體

　　項目以城管局為主管部門(mén)，以濱南城市環(huán)境服務(wù)集團有限公司為具體實(shí)施單位，制定實(shí)施方案，組織實(shí)施，確保項目任務(wù)的完成。

　　2.保障措施

　　按照招標程序進(jìn)行公開(kāi)招標，嚴格按中標通知書(shū)要求履約，甲、乙雙方簽訂了《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務(wù)承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務(wù)承包合同》，確認了《元謀縣公園及新區道路面積統計表》、《老城區道路清掃保潔面積統計表》。制定了《元謀縣城市道路清掃保潔和垃圾清轉運作業(yè)規范標準及考核辦法》、《元謀縣城市管理綜合行政執法局衛生巡查督查表》，安排專(zhuān)人進(jìn)行日�？己硕讲�，業(yè)務(wù)股室負責人、分管領(lǐng)導或局領(lǐng)導不定期進(jìn)行抽查考核。

　　3.資金安排程序

　　服務(wù)承包費由甲方根據每月考評結果（含記分情況、扣減款項金額等）按月支付，于次月17日前撥付給乙方。如乙方工作根據考核結果達不到履約條件，在合同履行期間的所有損失由乙方自行承擔，甲方概不負責承包期間乙方產(chǎn)生的任何費用。

　　4.資金安排標準或依據

　　項目資金根據中標價(jià)，服務(wù)期為五年，承包金每?jì)赡暝鲩L(cháng)一次，每次按每平方米0.5元上調。

　　5.財務(wù)管理

　　城管局制定了《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務(wù)管理制度》等財務(wù)管理指導。規定了嚴格的審批制度，加強專(zhuān)項資金管理，嚴格執行財務(wù)管理制度，切實(shí)提高財政資金的使用效率。

　　二、績(jì)效自評情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效自評概述

　　根據《元謀縣財政局關(guān)于對20xx年縣級預算安排專(zhuān)項資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)的通知》（元財績(jì)7號）》等文件的規定，元謀縣城管局成立了20xx年清掃保潔經(jīng)費項目支出績(jì)效自評組，并于20xx年10月形成了《元謀縣城市管理局清掃保潔經(jīng)費項目支出績(jì)效自評報告》。

　�。ǘ�）績(jì)效自評結論

　　根據城管局提供的清掃保潔經(jīng)費項目支出績(jì)效自評報告，城管局20xx年清掃保潔經(jīng)費項目支出的管理、使用及效益情況績(jì)效自評綜合得分為93分，自評結果為“優(yōu)”。

　　部門(mén)自評綜合結論是：通過(guò)實(shí)施此項目，縣城城區范圍內的衛生條件得到有力保障，垃圾得到及時(shí)有效的處理，方便了人民群眾的生活，為群眾創(chuàng )造了一個(gè)清潔的城市環(huán)境，有力的提升了人民群眾的幸福感。

　　同時(shí)，績(jì)效自評提出以下問(wèn)題：一是政府對環(huán)衛事業(yè)資金投入力度不夠，表現在城市管理維護資金投入不足，按照環(huán)衛工作要求，垃圾收集設施分布不合理，數量不夠，不符合要求；二是對保潔公司的監管不到位，清掃保潔質(zhì)量一般；三是職工文化素質(zhì)不高，學(xué)習不夠，業(yè)務(wù)水平有待提高。

　　三、績(jì)效評價(jià)組織情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)依據

　　1.《中華人民共和國預算法》（20xx年修訂）；

　　2.《云南省省級財政預算績(jì)效管理暫行辦法》（云財預〔20xx〕295號）；

　　3.《云南省項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（云財預〔20xx〕11號）；

　　4.《中共云南省委、云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（云發(fā)〔20xx〕11號）；

　　5.《元謀縣財政局關(guān)于對20xx年財政預算安排城市清掃保潔費開(kāi)展績(jì)效評價(jià)的通知》（元財績(jì)〔20xx〕8號）；

　　6．《元謀縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（元政發(fā)〔20xx〕7號）；

　　7．《元謀縣財政局關(guān)于轉發(fā)楚雄州財政局<云南省財政廳關(guān)于印發(fā)云南省項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法的通知﹥的通知》（元財績(jì)〔20xx〕4號）；

　　8.其他相關(guān)依據文件。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)方法

　　本次績(jì)效評價(jià)中采取定量與定性相結合的方式，具體實(shí)施了審閱、實(shí)地踏勘、檢查、分析復核、計算、交換和反饋意見(jiàn)、專(zhuān)家會(huì )審等程序。通過(guò)資料收集、數據填報、案卷研究、實(shí)地調研、座談會(huì )、問(wèn)卷調查等方式，開(kāi)展實(shí)地評價(jià)。對20xx年城市清掃保潔經(jīng)費項目相關(guān)檔案資料進(jìn)行查閱，結合現場(chǎng)核實(shí)情況和資金到位使用及結余情況的分析，進(jìn)行數據分析和取證。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)指標體系

　　1.績(jì)效評價(jià)指標

　　本項目績(jì)效評價(jià)以100分計，設項目決策、項目執行過(guò)程、項目產(chǎn)出、項目效益4個(gè)一級指標，權重分別為：19%、20%、30%、31%。在此基礎上設定13個(gè)二級指標（項目立項、績(jì)效目標、資金投入、資金管理、組織實(shí)施、產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本、社會(huì )效益、生態(tài)效益、可持續性、滿(mǎn)意度），設22個(gè)三級指標（詳見(jiàn)后附“元謀縣城市管理綜合行政執法局城市清掃保潔經(jīng)費項目支出績(jì)效評價(jià)指標體系及評分表”）。

　　2.評價(jià)標準

　�。�1）項目支出評價(jià)得分滿(mǎn)分為100分。

　�。�2）由審計評價(jià)組根據評價(jià)情況，對各單項指標分別進(jìn)行獨立打分。

　�。�3）總評價(jià)分為各單項指標得分總和。

　�。�4）評價(jià)結果：根據最終得分情況將評價(jià)結果分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　3.數據來(lái)源

　　績(jì)效評價(jià)評數據由元謀縣城管局和濱南城市環(huán)境服務(wù)集團有限公司提供。

　　四、績(jì)效評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)綜合結論

　　20xx年清掃保潔項目績(jì)效評價(jià)綜合評分82分，評價(jià)等級“良”。綜合評價(jià)結論：20xx年清掃保潔經(jīng)費項目已實(shí)施完成，實(shí)施效果良好，一定程度上改善了城市環(huán)境，提高了居民生活質(zhì)量。

　�。ǘ�）績(jì)效自評與評價(jià)差異分析

　　一是評價(jià)程序存在差異�？�(jì)效自評由城管局匯總相關(guān)資料，得出自評結論，未進(jìn)行現場(chǎng)抽查�？�(jì)效評價(jià)通過(guò)收集與項目相關(guān)資料、編制實(shí)施方案、開(kāi)展實(shí)地評價(jià)、數據匯總分析、撰寫(xiě)報告的方式開(kāi)展。二是評價(jià)完善了績(jì)效指標，提高了量化指標的比例，評價(jià)指標將自評的定性指標設置為定量指標，使評價(jià)的范圍、尺度更加明確。

　　五、績(jì)效評價(jià)情況分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策分析

　　項目決策指標滿(mǎn)分19分，綜合評分16分（占該項滿(mǎn)分值的89.4%），具體情況分析如下：

　　1.項目立項

　　項目立項指標滿(mǎn)分6分，評價(jià)綜合評分6分。

　�。�1）立項依據充分性

　　立項依據充分性指標滿(mǎn)分3分，得3分。

　　項目立項依據充分，符合國家法律法規、國民經(jīng)濟發(fā)展規劃、行業(yè)發(fā)展規劃和相關(guān)政策要求，與部門(mén)職能職責等相匹配、適應，屬于部門(mén)履職所需。屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則，未與相關(guān)部門(mén)同類(lèi)項目或部門(mén)內部相關(guān)項目重復。

　�。�2）立項程序

　　立項程序規范性指標滿(mǎn)分3分，得3分。

　　城管局按照政府采購管理規定通過(guò)公開(kāi)招投標，確定濱南城市環(huán)境服務(wù)集團有限公司為項目的中標單位，并簽訂《承包合同》，項目立項程序基本規范。

　　2.績(jì)效目標

　　績(jì)效目標指標滿(mǎn)分7分，評價(jià)綜合評分4分。

　�。�1）績(jì)效目標合理性

　　績(jì)效目標合理性指標滿(mǎn)分4分，扣1分，得3分。

　　項目所設定的績(jì)效目標與實(shí)際工作內容具有相關(guān)性，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配，符合客觀(guān)實(shí)際、國家相關(guān)法律法規、國民經(jīng)濟發(fā)展規劃和黨委政府決策等。但根據提供的績(jì)效目標申報表，設定的績(jì)效目標不能完整反映項目產(chǎn)出效益和效果。

　�。�2）績(jì)效指標明確性

　　績(jì)效指標明確性指標滿(mǎn)分3分，扣2分，得1分。

　　部分績(jì)效目標未通過(guò)清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績(jì)效目標實(shí)現程度和項目實(shí)施部門(mén)職能履職情況的關(guān)鍵的、核心的績(jì)效指標。

　　3.資金投入指標滿(mǎn)分6分，評價(jià)綜合評分6分。

　�。�1）預算編制科學(xué)性

　　預算編制科學(xué)性指標滿(mǎn)分4分，得4分。

　　項目預算依據充分、合理，與項目實(shí)際實(shí)施內容相匹配，確定的項目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。

　�。�2）資金分配合理性

　　資金分配合理性指標滿(mǎn)分2分，得2分。

　　預算資金分配依據充分，資金分配額度合理，與項目單位或地方實(shí)際相適應。

　�。ǘ�）項目管理情況分析

　　項目管理滿(mǎn)分20分，評價(jià)綜合評分15分（占該項滿(mǎn)分值的75%），具體情況分析如下：

　　1.資金管理指標滿(mǎn)分10分，評價(jià)綜合評分10分。

　�。�1）資金到位率

　　資金到位率指標滿(mǎn)分2分，得2分。

　　20xx年安排清掃保潔經(jīng)費項目預算資金7,059,568.00元，根據城管局項目支出臺賬，20xx年清掃保潔經(jīng)費項目實(shí)際到位資金7,059,568.00元，資金到位率100%。

　�。�2）預算執行率

　　預算執行率指標滿(mǎn)分2分，得2分。

　　項目支出預算依據充分、合理，基本能夠與預算確定的項目投資額相匹配；20xx年項目預算收入7,059,568.00元，根據城管局提供項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，共計支付相關(guān)費用7,059,568.00元，預算執行率為100%。20xx年項目不存在調整。

　�。�3）資金使用合規性

　　資金使用合規性指標滿(mǎn)分6分，得6分。

　　項目預算資金7,059,568.00元，實(shí)際到位資金7,059,568.00元，城管局提供項目支出臺賬實(shí)際使用資金7,059,568.00元。根據檢查資金撥付文件，項目資金的'使用符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項資金管理辦法的規定，資金的撥付基本有完整的審批程序和手續；資金使用基本符合預算批復的用途。抽查未發(fā)現虛列支出、擠占、挪用等情況。

　　2.組織實(shí)施指標滿(mǎn)分10分，評價(jià)綜合評分5分。

　�。�1）管理制度健全性

　　管理制度健全性指標滿(mǎn)分2分，扣1分，得1分。

　　項目財務(wù)管理執行《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定。但項目實(shí)施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度不健全。

　�。�2）制度執行有效性

　　制度執行有效性指標滿(mǎn)分8分，扣4分，得4分。

　　項目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設備、執行能力、信息支撐等落實(shí)到位。項目合同管理基本規范，政府采購程序基本合法合規等。但項目實(shí)施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度不健全，項目績(jì)效跟蹤執行方面不到位，項目實(shí)施不符合相關(guān)規定，未按合同規定內容每月提供公司運營(yíng)情況給甲方，相關(guān)管理制度的有效性一般。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況分析

　　項目產(chǎn)出指標滿(mǎn)分61分，綜合評分51分（占該項滿(mǎn)分值的83.6%），具體情況分析如下：

　　1.項目產(chǎn)出

　　項目產(chǎn)出指標滿(mǎn)分30分，評價(jià)綜合評分25分。

　�。�1）產(chǎn)出數量

　　產(chǎn)出數量指標滿(mǎn)分10分，得10分。

　　實(shí)際完成率：根據《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務(wù)承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務(wù)承包合同》，完成合同規定的城區道路清掃面積公園及新區道路清掃保潔面積558415.62平方米，老城區道路清掃保潔面積651909.68平方米。

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量

　　產(chǎn)出質(zhì)量指標滿(mǎn)分10分，扣5分，得5分。

　　質(zhì)量達標率：城管局每月對清掃保潔區域的巡查監督表，存在道路清掃不到位、垃圾清運不及時(shí)等情況。

　�。�3）產(chǎn)出時(shí)效

　　產(chǎn)出時(shí)效指標滿(mǎn)分5分，得5分。

　　完成及時(shí)性：根據對濱南城服保潔公司環(huán)衛保潔考核獎懲方案，產(chǎn)出時(shí)效完成基本及時(shí)。

　�。�4）產(chǎn)出成本

　　產(chǎn)出成本指標滿(mǎn)分5分，得5分。

　　成本節約率：本著(zhù)“少花錢(qián)、多辦事、辦好事”的原則，支出資金未超過(guò)批復方案概算，項目總概算7,059,568.00元，項目實(shí)際使用7,059,568.00元，成本節約率為100%。

　　2.項目效益

　　項目效益指標滿(mǎn)分31分，評價(jià)綜合評分26分。

　�。�1）社會(huì )效益

　　社會(huì )效益指標滿(mǎn)分16分，扣4分，得12分。

　　通過(guò)項目的實(shí)施，營(yíng)造了干凈整潔的衛生環(huán)境，提升了縣城人居環(huán)境，一定程度改善了生態(tài)環(huán)境，給縣城環(huán)境清潔度提高帶來(lái)可持續性影響。

　　垃圾進(jìn)行無(wú)害化處理，建設臨時(shí)生活垃圾中轉站，按照生活垃圾實(shí)際收運量，將縣城新生垃圾運輸至楚雄生活垃圾焚燒發(fā)電廠(chǎng)處置。20xx年共計運輸處置生活垃圾16454噸，日平均垃圾處理量約45噸，保障垃圾運輸處理率達100%，垃圾無(wú)害化處理率達90%。

　　新、老城區27條市政道路、10個(gè)片區道路、4個(gè)廣場(chǎng)、2個(gè)公園共計清掃保潔面積121.03萬(wàn)平方米，實(shí)現了城區道路清掃保潔和垃圾清轉運服務(wù)全覆蓋。每天人機配合沖洗作業(yè)8余臺次，水車(chē)沖水降塵作業(yè)用水192余噸，機械作業(yè)使用率達70%以上，城區道路灑水降塵率達到85%。

　�。�2）生態(tài)效益

　　生態(tài)效益指標滿(mǎn)分5分，扣1分，得4分。

　　項目實(shí)施后，衛生環(huán)境得到了改善，對生態(tài)環(huán)境有一定改善。

　�。�3）可持續性

　　可持續性指標滿(mǎn)分5分，得5分。

　　與保潔公司的合約期5年，縣城環(huán)境清潔度提高帶來(lái)了可持續性影響。

　�。�4）滿(mǎn)意度

　　滿(mǎn)意度指標滿(mǎn)分5分，得5分。

　　通過(guò)對20份社會(huì )公眾或服務(wù)對象滿(mǎn)意度調查問(wèn)卷統計分析，服務(wù)對象對元謀縣城管局清掃保潔經(jīng)費項目開(kāi)展情況比較滿(mǎn)意。

　　六、主要經(jīng)驗及做法

　　1.繼續深入開(kāi)展愛(ài)國衛生“7個(gè)專(zhuān)項行動(dòng)”暨創(chuàng )建國家衛生縣城工作，對標對表，分解落實(shí)各項環(huán)境整治工作。

　　2.做好對承包服務(wù)清掃保潔公司的監督管理，創(chuàng )新督查機制，加強日常巡查檢查，完善城區巡回收運垃圾系統，有計劃的增設垃圾桶點(diǎn)，建設分類(lèi)垃圾收集示范點(diǎn)，督促企業(yè)開(kāi)展好各自業(yè)務(wù)工作。

　　3.加大對城區垃圾亂扔亂倒行為的處罰力度，強化宣傳教育，通過(guò)加強輿論引導和開(kāi)展志愿服務(wù)活動(dòng)，進(jìn)一步提高市民環(huán)境衛生意識，營(yíng)造人人關(guān)注環(huán)境，人人尊重環(huán)衛工人勞動(dòng)成果良好氛圍，以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)讓政府放心，群眾滿(mǎn)意。

　　七、存在的主要問(wèn)題

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　　城管局提供清掃保潔項目存在績(jì)效目標表填列不規范，項目預算內容與項目實(shí)際實(shí)施內容存在部分偏差，預期績(jì)效不合理，部分績(jì)效目標未通過(guò)清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績(jì)效目標實(shí)現程度和項目實(shí)施部門(mén)職能履職情況的關(guān)鍵的、核心的績(jì)效指標，多數績(jì)效指標及指標值不便于監控和評價(jià)，無(wú)法提供該指標值的設定依據及數據來(lái)源。

　　上述做法與《關(guān)于推進(jìn)預算績(jì)效管理的指導意見(jiàn)》（財預〔20xx〕416號）中“推進(jìn)預算績(jì)效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時(shí)，要根據國務(wù)院編制預算的總體要求和財政部門(mén)的具體部署、國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規劃，科學(xué)、合理地測算資金需求，編制預算績(jì)效計劃，報送績(jì)效目標。報送的績(jì)效目標應與部門(mén)目標高度相關(guān)，并且是具體的、可衡量的、一定時(shí)期內可實(shí)現的……�！币幎ú环�。

　�。ǘ�）績(jì)效跟蹤履職不到位

　　城管局未提供績(jì)效跟蹤相關(guān)資料，無(wú)法判斷是否進(jìn)行績(jì)效跟蹤有關(guān)工作。

　　上述做法與《關(guān)于推進(jìn)預算績(jì)效管理的指導意見(jiàn)》（財預〔20xx〕416號）中“推進(jìn)預算績(jì)效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時(shí)，要根據國務(wù)院編制預算的總體要求和財政部門(mén)的具體部署、國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規劃，科學(xué)、合理地測算資金需求，編制預算績(jì)效計劃，報送績(jì)效目標。報送的績(jì)效目標應與部門(mén)目標高度相關(guān)，并且是具體的、可衡量的、一定時(shí)期內可實(shí)現的……各級財政部門(mén)和預算單位要建立績(jì)效運行跟蹤監控機制，定期采集績(jì)效運行信息并匯總分析，對績(jì)效目標運行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚長(cháng)，促進(jìn)績(jì)效目標的順利實(shí)現。跟蹤監控中發(fā)現績(jì)效運行目標與預期績(jì)效目標發(fā)生偏離時(shí)，要及時(shí)采取措施予以糾正……�！钡囊幎ú环�。

　　八、建議

　�。ㄒ唬┘訌婎A算績(jì)效管理。在編制年度績(jì)效目標時(shí)，應結合部門(mén)中長(cháng)期規劃、部門(mén)職能職責及年度的主要工作任務(wù)，梳理完善部門(mén)總體績(jì)效目標和年度績(jì)效目標，根據績(jì)效目標確定具體的績(jì)效指標，并設定明確可考核的績(jì)效指標值；預算管理部門(mén)應加強預算編制的審核工作。

　�。ǘ�）加強績(jì)效運行監控。按照“誰(shuí)支出、誰(shuí)負責”的原則，完善用款計劃管理，建立部門(mén)績(jì)效運行監控機制，對績(jì)效目標實(shí)現程度和預算執行進(jìn)度實(shí)行“雙監控”。逐步建立重大政策、項目績(jì)效跟蹤機制，按照項目進(jìn)度和績(jì)效情況撥款，確保財政資金安全。加強預算執行監測，切實(shí)提高預算執行效率。

　　項目事前績(jì)效評估報告 4

　　一、專(zhuān)項資金基本情況

　�。ㄒ唬�專(zhuān)項資金概況

　　20xx年縣直高中提質(zhì)改造項目專(zhuān)項資金由祁東縣育賢中學(xué)具體實(shí)施，總計金額300.00萬(wàn)元，用于祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂提質(zhì)改造建設項目。

　�。ǘ�）項目概況

　　項目的基本情況：祁東縣育賢中學(xué)原食堂建于1986年，為鋼網(wǎng)磚木結構，20xx年經(jīng)衡陽(yáng)市質(zhì)監部門(mén)鑒定為B級危房。由于年數已久，出現房屋漏水和地面下沉開(kāi)裂現象，存在嚴重的安全隱患，因此學(xué)校于20xx年3月向祁東縣發(fā)展和改革局申請新建學(xué)生食堂，根據祁東縣發(fā)展和改革局對祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂建設項目可行性研究報告的批復（祁發(fā)改字〔20xx〕22號），項目批復總投資約1800.00萬(wàn)元，項目建于祁東縣育賢中學(xué)西北地段，批復建設工期為18個(gè)月（20xx年3月至20xx年8月），項目主要建設內容：新建學(xué)生食堂一處，總建筑面積7409.45平方米，以及綠化、場(chǎng)地硬化、水電等配套工程。工程已于20xx年8月通過(guò)驗收并交付使用，主體工程還未財政決算。

　　食堂主體工程建設完成后，依據廚具公司提供的全套操作間建筑設計圖，需對食堂操作間原來(lái)的布局進(jìn)行整體網(wǎng)架工程改造及墻壁地面防潮防滑裝修，學(xué)校因此于20xx年7月向祁東縣財政局申請了提質(zhì)改造資金并獲批準。后于20xx年3月又向祁東縣財政局申請了提質(zhì)改造資金用于修繕食堂周邊道路以及廣場(chǎng)附屬工程建設并獲批準。根據縣財局對提質(zhì)改造資金的批復，該專(zhuān)項資金用于整體網(wǎng)架工程改造、墻壁地面防潮防滑裝修、修繕食堂周邊道路、廣場(chǎng)附屬工程建設。上述工程都已完工并已辦理竣工決算。

　　項目的資金來(lái)源：本項目的資金來(lái)源主要為縣財政統籌解決，

　　其中：已申請20xx年縣直高中提質(zhì)改造專(zhuān)項資金300.00萬(wàn)元，縣財政已全部足額撥付到位。

　　二、項目組織實(shí)施情況

　　祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂提質(zhì)改造建設項目均通過(guò)招投標程序確定施工單位，與施工單位簽訂政府采購合同，建設項目包括食堂操作間改造工程、食堂道路以及廣場(chǎng)附屬工程、食堂廚具設備購置、食堂周邊綠化工程等，其中食堂操作間改造及附屬工程建設合同金額總計為241.58萬(wàn)元，廚具設備購置金額為160萬(wàn)元；食堂周邊綠化工程金額為10萬(wàn)元。項目建設完成后經(jīng)學(xué)校申請，縣教育局牽頭，組織縣住建局、縣質(zhì)安站、湖南開(kāi)福建筑工程有限公司等共同驗收，并由縣財政局評審中心審批做出決算，食堂操作間改造及附屬工程建設項目財評決算總計金額為230.37萬(wàn)元（不包含廚具設備采購款160萬(wàn)元及綠化工程款10萬(wàn)元），已支付相關(guān)款項共計337萬(wàn)元，現工程已完工投入使用。

　　三、資金撥付收支情況

　　20xx年祁東縣育賢中學(xué)對公賬戶(hù)共收到提質(zhì)改造專(zhuān)項資金300萬(wàn)元，其中6月29日收到祁東縣教育局撥入提質(zhì)改造專(zhuān)項資金200萬(wàn)元，10月29日收到祁東縣教育局撥入提質(zhì)改造專(zhuān)項資金100萬(wàn)元，實(shí)際已到位資金300萬(wàn)元，資金到位率100%。截止20xx年1月31日，祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂提質(zhì)改造建設項目總支出337.00萬(wàn)元，其中：支付湖南開(kāi)福建筑工程有限公司工程款207萬(wàn)、祁東縣正宇教學(xué)設備有限公司廚具設備款120萬(wàn)元、湖南興盛農業(yè)科技股份有限公司苗木綠化款10萬(wàn)元,其中專(zhuān)項資金300萬(wàn)元學(xué)校按規定已全部支付給各施工方，另由學(xué)校自籌資金支付37萬(wàn)元，用于學(xué)生食堂新購置廚具設備。專(zhuān)項資金結余0萬(wàn)元，執行率100%，

　　四、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　績(jì)效評價(jià)工作中主要考察績(jì)效目標的設定情況、項目建設情況和資金的到位使用管理情況和績(jì)效目標的實(shí)現程度及效果，綜合評價(jià)資金的總體情況。通過(guò)績(jì)效評價(jià)，總結發(fā)現好的經(jīng)驗和做法，找出存在的不足和問(wèn)題，提出改進(jìn)工作措施，不斷加強專(zhuān)項資金的管理，充分發(fā)揮專(zhuān)項資金的使用效益。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　我們根據委托事項成立評價(jià)工作組，通過(guò)事前電話(huà)溝通協(xié)調，約定現場(chǎng)績(jì)效評價(jià)工作時(shí)間，開(kāi)展評價(jià)資料收集、資料審核、走訪(fǎng)現場(chǎng)、滿(mǎn)意度調查等工作，在此基礎上整理分析有關(guān)資料數據、撰寫(xiě)評價(jià)報告，提交評價(jià)報告征求意見(jiàn)稿，根據相關(guān)部門(mén)反饋的意見(jiàn)作進(jìn)一步核實(shí)后，出具正式的評價(jià)報告，將相關(guān)資料整理歸檔。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)指標分析情況

　　根據制定的《專(zhuān)項資金項目績(jì)效評價(jià)指標評分表》，我們主要從以下四個(gè)指標體系進(jìn)行績(jì)效評價(jià)工作：

　　1．項目決策：本指標主要考察項目申報是否規范、績(jì)效目標的合理性和明確性及資金預算編制的科學(xué)性。該指標整體上以定性評價(jià)指標為準，結合自評中可量化的指標以支持定性評價(jià)指標的產(chǎn)生。

　　2．項目管理：本指標主要考察項目的資金管理、項目實(shí)施管理及風(fēng)險控制。評價(jià)指標包括定性指標和定量指標。

　　3.項目產(chǎn)出：本指標主要考察項目的產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本，評價(jià)指標以定量指標為主。

　　4．項目效益：本指標以項目為評價(jià)對象，主要考察項目的實(shí)現與效益情況。項目效益指標主要包括實(shí)施效益、社會(huì )資本投入、可持續影響、社會(huì )公眾或服務(wù)對象對項目實(shí)施效果的滿(mǎn)意程度等績(jì)效目標。

　　根據上述分析，祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂提質(zhì)改造建設項目績(jì)效評價(jià)綜合得分為85.80分，財政支出績(jì)效等級為“良”。

　　五、項目主要績(jì)效情況分析

　�。ㄒ唬┢顤|縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂提質(zhì)改造建設項目滿(mǎn)足學(xué)校師生就餐需求，緩解就餐壓力，節約就餐時(shí)間

　　項目實(shí)施后，食堂規模由原來(lái)只容納20xx人就餐增加到可以容納4000人就餐，大大緩解了就餐的壓力；新購置的餐具及自動(dòng)洗碗設備，節約了學(xué)生就餐時(shí)間，整體改善了師生就餐環(huán)境，對學(xué)校未來(lái)發(fā)展具有較大的社會(huì )效益。

　�。ǘ�）學(xué)校師生反映較好，可持續發(fā)展效果顯著(zhù)

　　通過(guò)收集212份調查問(wèn)卷及數據分析顯示，食堂附屬設施及操作間的改造滿(mǎn)意度達到90.56%，廚具設備更新后的衛生消毒情況滿(mǎn)意度達到88.68%，有學(xué)生建議學(xué)校硬件條件確實(shí)不錯，食堂改造也比較到位，希望在飲食質(zhì)量上有更多的提升。項目實(shí)施后學(xué)校師生滿(mǎn)意度較高，外觀(guān)大氣的.食堂已成為學(xué)校一處靚麗的風(fēng)景，整體提升了學(xué)校的辦學(xué)條件，為學(xué)校的可持續發(fā)展提供保障。

　　六、存在的問(wèn)題

　　1、績(jì)效目標設立欠明確

　　項目實(shí)施單位存在未申報績(jì)效目標現象，未針對該專(zhuān)項資金設定績(jì)效目標，資金申請報告中未明確項目改造面積，未設定時(shí)效指標和預期效益指標。

　　2、投資總金額超預算，項目管理欠規范

　　根據祁發(fā)改字〔20xx〕22號文《關(guān)于祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂建設項目的批復》，祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂建設項目總投資估算為1800萬(wàn)元，而祁東縣育賢中學(xué)截止20xx年8月31日申報項目總投資約2200萬(wàn)元，其中食堂主體及增加工程約1600萬(wàn)元，食堂附屬設施建設工程135萬(wàn)元，食堂操作間改造工程72萬(wàn)元，廚具設備總采購金額385萬(wàn)元，食堂外圍綠化工程10萬(wàn)元，預計超預算400萬(wàn)元。項目管控措施不太完善，項目已投入使用，但主體工程仍未做決算。

　　3、未設置支出專(zhuān)賬，會(huì )計核算欠明晰

　　祁東縣育賢中學(xué)于20xx年6月29日收到祁東縣教育局提質(zhì)改造資金100萬(wàn)元，于20xx年10月29日收到祁東縣教育局提質(zhì)改造資金200萬(wàn)元，上述專(zhuān)項資金未設置支出明細專(zhuān)賬，與食堂工程項目總支出一并核算，專(zhuān)項資金支出在會(huì )計核算上欠明晰。

　　4、財務(wù)管理制度欠健全

　　項目實(shí)施單位財務(wù)管理制度欠健全，未制訂具體的資金財務(wù)管理辦法；食堂廚具設備支出較隨意，資金使用欠規范，未做到專(zhuān)項資金事前申請、專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　5、自評意識薄弱，未公開(kāi)績(jì)效自評報告

　　單位自評報告社會(huì )效益、生態(tài)效益指標均未細化量化，效益未詳細說(shuō)明。截至現場(chǎng)評價(jià)結束日，項目實(shí)施單位未公示績(jì)效自評報告。

　　6、項目后續管理不完善

　　項目實(shí)施單位未制定項目后續管理制度和固定資產(chǎn)移交制度，綠化工程無(wú)具體修剪保養記錄。

　　七、相關(guān)建議

　　1、合理設定績(jì)效目標

　　績(jì)效目標設立應針對專(zhuān)項資金設立，全面反映項目應達到的數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本及預期效益，按明細項目?jì)热輰⒖?jì)效目標細化分解為具體的、可量化、可衡量的績(jì)效指標。如：操作間改造面積、具體完工時(shí)間等。

　　2、健全項目管理制度，嚴格預算管理

　　項目建設單位應完善各項報批手續及相關(guān)審計程序，已完工項目及時(shí)做好決算，保障項目實(shí)施合法合規。同時(shí)加強預算管理，嚴格控制超預算支出，盡量杜絕投資超預算的現象發(fā)生，以提高資金使用效益。

　　3、加強財務(wù)核算管理

　　項目實(shí)施單位應設置項目專(zhuān)賬，對工程建設支出類(lèi)會(huì )計科目要進(jìn)行明細區分，按單個(gè)項目進(jìn)行核算，以便及時(shí)掌握專(zhuān)項資金使用情況。

　　4、規范項目資金財務(wù)管理

　　項目實(shí)施單位應制定具體的資金財務(wù)管理辦法，專(zhuān)項資金應做到事前申請，明確資金用途，嚴格資金撥付審批程序，杜絕截留、擠占、挪用現象的發(fā)生，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　5、認真開(kāi)展項目績(jì)效自評工作

　　提高績(jì)效自評意識，充分認識績(jì)效評價(jià)的重要性和必要性，認真開(kāi)展績(jì)效自評工作，項目效益應細化、量化。項目實(shí)施單位負責公開(kāi)績(jì)效自評結果，績(jì)效評價(jià)結果公開(kāi)的內容必須詳實(shí)、準確，主要包括績(jì)效評價(jià)的基本情況、績(jì)效評價(jià)結論和存在的問(wèn)題等方面，根據需要可全部公開(kāi)也可只就評價(jià)結論和存在的突出問(wèn)題進(jìn)行公開(kāi)。

　　6、加強項目后續管理

　　建立健全項目后續維修保養制度和固定資產(chǎn)管理制度，明確項目管理責任人，落實(shí)項目后期維修責任，建立好項目維修保養臺賬。

　　項目事前績(jì)效評估報告 5

　　根據《保山市林業(yè)和草原局轉發(fā)云南省林業(yè)和草原局關(guān)于開(kāi)展20xx年度中央對地方專(zhuān)項轉移支付績(jì)效目標自評工作的通知》文件要求，現將我縣20xx年度林業(yè)改革發(fā)展資金績(jì)效評價(jià)自評情況報告如下：

　　一、績(jì)效目標實(shí)現情況分析

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析

　　1.項目資金到位情況分析

　　20xx年上級共下達我縣林業(yè)改革發(fā)展資金296.2萬(wàn)元，全部用于中央財政森林生態(tài)效益補償，資金到位率100%。

　　2.項目資金執行情況分析

　　20xx年中央財政森林生態(tài)效益補償項目資金全年執行數為57.64萬(wàn)元，執行率為19.46%。

　　3.項目資金管理情況分析

　　縣財政部門(mén)和縣林業(yè)主管部門(mén)嚴格按合同確定的管護面積和補助標準兌現補助資金，建立健全財務(wù)管理和會(huì )計核算制度，設置專(zhuān)賬核算補助資金，確保補助資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　資金項目嚴格按相關(guān)規定進(jìn)行管理，由縣財政局和縣林草局對項目的實(shí)施情況和資金的使用情況進(jìn)行監督、檢查。嚴格財務(wù)管理制度，適時(shí)核撥到位，堅決禁止擠占、截留、挪用、串用等違紀違規行為，嚴格接受審計監督。對違紀違規問(wèn)題嚴肅查處，并將情況上報市財政局和市林草局。

　�。ǘ�）總體績(jì)效完成情況分析

　　在評價(jià)過(guò)程中，根據預定的評價(jià)指標體系，采用定量分析和定性分析相結合的方法，對產(chǎn)出指標、效益指標、滿(mǎn)意度指標三項一級指標、八項二級指標進(jìn)行了自評，較好的完成了年初績(jì)效指標。

　�。ㄈ�）項目績(jì)效指標完成情況分析

　　1.產(chǎn)出指標完成情況分析

　�、贁盗恐笜�

　　貧困地區新增管護面積≥19.11萬(wàn)畝，全年實(shí)際完成19.11萬(wàn)畝；

　　人均林木管護面積≥4065畝，實(shí)際完成人均林木管護面積4777畝；

　　新增公益崗位數量≥40個(gè)，實(shí)際新增公益崗位數量40個(gè)；

　　國家級公益林管護員選聘人數≥40人，其中建檔立卡貧困人口數≥15人，實(shí)際完成國家級公益林管護員選聘40人，其中建檔立卡貧困人口15人。

　�、谫|(zhì)量指標

　　國家級公益林管護員選聘方案制定率≥100%，實(shí)際選聘方案制定率100%。

　�、蹠r(shí)效指標

　　補助資金及時(shí)發(fā)放率≥100%，全年實(shí)際完成19.46%；

　　森林生態(tài)效益當期任務(wù)完成率≥100%，全年實(shí)際森林生態(tài)效益當期任務(wù)完成率100%。

　�、艹杀局笜�

　　國有國家級公益林管護補助標準10元/畝，全年完成10元/畝。

　　2.效益指標完成情況分析

　�、俳�(jīng)濟效益指標

　　帶動(dòng)增加貧困人口收入≥296.2萬(wàn)元，實(shí)際全年完成57.64萬(wàn)元。

　�、谏鐣�(huì )效益指標

　　公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業(yè)數量≥15人，實(shí)際公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業(yè)15人；

　　帶動(dòng)建檔立卡貧困人口脫貧人數≥64人，實(shí)際帶動(dòng)建檔立卡貧困人口脫貧67人。

　�、凵鷳B(tài)效益指標

　　國家級公益林區生態(tài)環(huán)境明顯改善。

　　3.滿(mǎn)意度指標完成情況分析

　　國家級公益林管護員滿(mǎn)意度≥95%，全年實(shí)際100%；

　　受益群眾滿(mǎn)意度≥90%，全年實(shí)際100%；

　　受益建檔立卡貧困人口滿(mǎn)意度≥90%，全年實(shí)際100%。

　　二、偏離績(jì)效目標原因和下一步改進(jìn)措施

　�。ㄒ唬┢�離績(jì)效目標原因

　　由于地方財政困難，20xx年度中央財政森林生態(tài)效益補償238.56萬(wàn)元資金尚未到位，未充分發(fā)揮森林生態(tài)效益補償資金的社會(huì )、經(jīng)濟效益。

　�。ǘ�）下一步改進(jìn)措施

　　積極主動(dòng)與縣財政局申請、溝通、協(xié)調，盡快撥付項目資金，待資金撥付至縣林草局后按照資金使用計劃進(jìn)行使用。

　　三、績(jì)效自評結果擬應用和公開(kāi)情況

　　績(jì)效評價(jià)自評工作是有利于國家和人民的好事，意義重大，建議績(jì)效評價(jià)結果應公開(kāi)、公布，其結果作為下年度生產(chǎn)計劃的編制依據和年度預算安排的依據。

　　四、項目實(shí)施的經(jīng)驗、問(wèn)題和建議

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法

　　1.加強領(lǐng)導，建立管護責任制�？h、鄉、村各級將生態(tài)效益補償項目建設納入林業(yè)建設發(fā)展領(lǐng)導任期目標責任制，并層層簽訂責任狀，做到目標落實(shí)，責任明確。

　　2.完善制度，嚴格考核獎懲。為了使森林生態(tài)效益補償工作進(jìn)入制度化、常態(tài)化，根據相關(guān)法律法規并結合本縣實(shí)際，縣級制定了《施甸縣生態(tài)公益林管護實(shí)施方案（試行）》和《施甸縣公益林管護人員考核與獎懲制度（試行）》等相關(guān)的項目實(shí)施操作辦法。鄉鎮管護人員實(shí)行村委會(huì )和林業(yè)站共同管理，林場(chǎng)管護人員由林場(chǎng)直接管理，林業(yè)站、林場(chǎng)定期組織護林員培訓學(xué)習，建立管護制度、完善管護合同，督促管護責任落實(shí)。要求管護人員認真填寫(xiě)“管護人員巡山記錄表”，定期對管護人員進(jìn)行考核，并將管護勞務(wù)費與管護實(shí)績(jì)進(jìn)行掛鉤，通過(guò)嚴格考核管理，充分調動(dòng)管護人員積極性，增強管護人員責任感。

　　3.深入宣傳，提高全民保護意識。為使全社會(huì )認識了解實(shí)施森林生態(tài)效益補償的重要意義，得到社會(huì )各界的廣泛參與支持和理解。一是舉辦公益林政策培訓班。二是通過(guò)印發(fā)有關(guān)法律、法規、條例及宣傳手冊，粘貼標語(yǔ)等方式進(jìn)行宣傳。三是在全縣公益林區交通沿線(xiàn)設立永久性公益林標志碑61座進(jìn)行宣傳。

　　4.科學(xué)規劃，著(zhù)力抓好基礎設施建設。以提高管護質(zhì)量和管護能力為立足點(diǎn)，著(zhù)力加快公益林管護站點(diǎn)和公益林區道路建設。

　　5.加大督查力度，確保工作落實(shí)。嚴格按照《中央森林生態(tài)效益補償基金管理辦法》、《云南省森林生態(tài)效益補償資金管理辦法》、《云南省重點(diǎn)公益林生態(tài)效益補償項目管理暫行辦法》、《國家級公益林管理辦法》、《云南省地方公益林管理辦法》的.要求，定期不定期開(kāi)展督促檢查，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)整改完善，對違反相關(guān)規定的依法依規進(jìn)行查處和問(wèn)責，嚴肅工作紀律，確保工作的落實(shí)。

　�。ǘ�）存在的主要問(wèn)題

　　一是穩定公益林面積壓力較大。一方面建設項目征占用公益林與穩定公益林面積矛盾突出。另一方面由于公益林補償的標準仍然偏低，經(jīng)營(yíng)公益林與經(jīng)營(yíng)商品林之間經(jīng)濟收益的差距較大，部分群眾對公益林的經(jīng)營(yíng)管護已失去積極性，增加了實(shí)施森林生態(tài)效益補償工作的難度。

　　二是管護人員的`聘用困難。我縣公益林護林員的管護勞務(wù)費大約人均14000元/年，由于管護費標準偏低和當前農村勞動(dòng)力外出打工現象嚴重等原因，好的護林員難找，這給我們管護工作的健康有序開(kāi)展帶來(lái)了一定的難度。

　�。ㄈ�）意見(jiàn)及建議

　　1.為應對工程項目建設要求，對國家級公益林范圍給予適當進(jìn)行調整。

　　2.建立健全資源管理制度，特別是公益林撫育采伐操作細則，包括審核程序和要求。

　　3.適當提高公益林補償標準，以提高林農積極性。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)。

　　項目事前績(jì)效評估報告 6

　　為進(jìn)一步加強財政預算資金編制的科學(xué)化、精細化，提高預算資金分配決策的科學(xué)性、公開(kāi)性、公正性，切實(shí)做好陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區20xx年度的重點(diǎn)項目績(jì)效評價(jià)工作，根據《中華人民共和國預算法》、《財政部關(guān)于印發(fā)<中央對地方專(zhuān)項轉移支付績(jì)效目標管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕163號）、《云南省省級財政支出預算績(jì)效評價(jià)操作規程（試行）》（云財評審〔20xx〕39號）、《中共昆明市委、昆明市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（昆發(fā)〔20xx〕12號）、《昆明市人民政府辦公廳印發(fā)市本級部門(mén)預算績(jì)效目標管理辦法的通知》（昆政辦〔20xx〕117號）、《云南省項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》(云財績(jì)〔20xx〕11號)等文件的相關(guān)規定及要求，昆明市財政局陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區分局委托云南華創(chuàng )會(huì )計師事務(wù)所合伙企業(yè)（普通合伙）對陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區自然村通村公路路面硬化工程建設項目進(jìn)行績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)，現將評價(jià)情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目立項背景

　　農村公路是服務(wù)“三農”的公益性基礎設施，是打贏(yíng)脫貧攻堅戰、實(shí)施鄉村振興戰略的重要抓手。全面貫徹黨的十九大精神，認真落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，踐行以人民為中心的發(fā)展思想，緊緊圍繞打贏(yíng)脫貧攻堅戰、實(shí)施鄉村振興戰略和統籌城鄉發(fā)展，以質(zhì)量為本、安全至上、自然和諧、綠色發(fā)展為原則，深化農村公路管理養護體制改革，加強農村公路與農村經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展統籌協(xié)調，形成上下聯(lián)動(dòng)、密切配合、齊抓共管的工作局面，推動(dòng)“四好農村路”高質(zhì)量發(fā)展，為廣大農民群眾致富奔小康、加快推進(jìn)農業(yè)農村現代化提供更好保障。

　　根據昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕140號）《昆明市交通運輸局關(guān)于下達20xx年農村公路養護計劃的通知》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》、昆明市財政局陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區分局(陽(yáng)管財〔20xx〕10號)《關(guān)于批復20xx年部門(mén)收支預算的通知》等文件的要求，給予配套立項。

　　2.項目設立依據

　　為扎實(shí)推進(jìn)自然村通村公路路面硬化工程建設項目實(shí)施，為做好陽(yáng)宗海區自然村通村公路路面硬化工作，保障公路安全暢通，根據《農村公路養護管理辦法》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》文件中明確了陽(yáng)宗海區20xx年建制村公路路面硬化工程計劃，根據該文件立項、立項依據符合區政府相關(guān)規劃和政府決策并與部門(mén)職責密切相關(guān)，項目的申請、設立過(guò)程符合相關(guān)要求。

　　3.項目實(shí)施情況

　　為了進(jìn)一步加強自然村通村公路路面硬化工程管理，實(shí)現有路必養，有路必管，保障通村公路完好暢通，促進(jìn)農村經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展，制定了《昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區管理委員會(huì )20xx年農村公路公路養護項目實(shí)施方案》，方案明確了堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，落實(shí)省、市的工作要求，堅持“建、管、養”并重的原則，明確區、鎮（街道）、村三級政府對農村公路管理養護的責任，完善農村公路管理養護體系，為了使該項目能夠順利實(shí)施，成立了由局長(cháng)、副局長(cháng)、項目負責人為成員的領(lǐng)導小組，具體負責項目的實(shí)施與管理工作。嚴格按照相關(guān)規定，明確責任，合理分工，密切協(xié)作，為項目順利實(shí)施提供保障。

　　陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區自然村通村公路路面硬化工程位于陽(yáng)宗海管委會(huì )轄區內，屬陽(yáng)宗海的基礎設施建設工程，是沿線(xiàn)居民生活、物資運輸的一條重要地方經(jīng)濟通道。項目?jì)热葜饕�涉及�?yáng)宗鎮。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線(xiàn)7.252194km，楊柳箐線(xiàn)7.214514km，大山寺線(xiàn)1.384371km、丁家莊線(xiàn)3.408938km。

　　項目具體目標為：

　�。�1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點(diǎn)K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線(xiàn)沿老路布線(xiàn)，止于腳步哨村口。全長(cháng)7.252194公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）楊柳箐線(xiàn)

　　路線(xiàn)全長(cháng)7.214514公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�3）大山寺線(xiàn)

　　全長(cháng)1.384371公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�4）丁家莊線(xiàn)

　　全長(cháng)3.408938公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　　項目實(shí)施進(jìn)度計劃工期5個(gè)月150日歷天，從20xx年6月30日—20xx年12月30日，該項目于20xx年12月30日全面竣工。

　　4.資金來(lái)源及使用情況

　�。�1）資金來(lái)源

　　依據昆明市財政局陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區分局(陽(yáng)管財〔20xx〕10號)《關(guān)于批復20xx年部門(mén)收支預算的通知》、《云南省交通運輸廳關(guān)于下達20xx年農村公路省級養護工程補助資金計劃的通知》（云交規劃〔20xx〕11號）、《云南省公路局關(guān)于下達20xx年農村公路養護資金分配使用計劃及大中修工程計劃的通知》（云路農〔20xx〕170號）等文件資料，自然村通村公路路面硬化工程項目，項目總投資為23，949，523.00元，其中市級資金380萬(wàn)元，其余不足資金由省、市、區級撥付或由其它項目結轉使用。資金明細詳見(jiàn)下表：

　�。�2）資金到位及使用情況

　　截止評價(jià)日，自然村通村公路路面硬化工程建設項目財政實(shí)際到位市級資金380萬(wàn)元。實(shí)際使用資金為380萬(wàn)元，資金使用率為100%，資金使用明細詳見(jiàn)下表：

　　目前項目已全面竣工，工程款項已全部撥付。

　　5.組織及管理情況

　�。�1）項目實(shí)施主體

　　本項目主管單位為陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區管理委員會(huì )城鄉建設和交通運輸局，負責督促、指導建設單位做好項目建設和管理，對項目的實(shí)施、質(zhì)量、安全、進(jìn)度、效益等總負責。同時(shí)制定完善管理制度、財務(wù)管理制度、會(huì )議制度、信息報送制度等相關(guān)制度，統籌做好項目推進(jìn)協(xié)調工作，做好項目建設過(guò)程的臺賬、資料的收集歸檔，對項目推進(jìn)過(guò)程中存在的問(wèn)題及時(shí)研究解決。

　　為確保項目工程建設質(zhì)量，項目采用招投標方式進(jìn)行施工建設，與云南晟楊建設工程有限公司、云南友拓建設工程有限公司等多家設計、施工公司簽訂了委托合同。

　�。�2）保障措施

　　為確保自然村通村公路路面硬化工程項目的順利進(jìn)行，陽(yáng)宗海管委會(huì )明確了嚴格實(shí)行項目法人責任制、招投標制、監理責任制和合同制，加強工程管理，確保工程質(zhì)量。

　　在項目管理上，根據云南省政府、昆明市政府、昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區的部署和昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區管理委員會(huì )城鄉建設和交通運輸局制定的《陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區農村公路養護管理制度》相關(guān)要求開(kāi)展項目管理工作，為確保工程質(zhì)量，并與云南航安工程檢測有限公司、云南云通監理咨詢(xún)有限公司等檢測、監理公司簽訂了委托合同，為項目的安全生產(chǎn)提供保障措施。并實(shí)時(shí)對項目推進(jìn)存在問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行專(zhuān)題研究，對工程中存在的不符合規范要求的質(zhì)量、現場(chǎng)安全管理不規范等問(wèn)題要求執行單位整改，同時(shí)要求監理單位做好工程管理、質(zhì)量整改督促及工程資料整編歸檔工作，為項目的順利實(shí)施提供了保障，并就下一步工作進(jìn)行安排部署。

　　在資金管理上，城鄉建設和交通運輸局嚴格按照昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區黨政綜合辦公室關(guān)于印發(fā)《昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區加強財政性資金使用管理實(shí)施意見(jiàn)（試行）》的通知（陽(yáng)綜辦發(fā)〔20xx〕24號）、《昆明市財政局陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區分局關(guān)于印發(fā)財務(wù)管理辦法的通知》（陽(yáng)管財〔20xx]59號〕及《財政專(zhuān)項資金管理辦法》、《昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區管理委員會(huì )城鄉建設和交通運輸局財務(wù)管理辦法》等相關(guān)制度規定執行，項目資金開(kāi)支嚴格按照國家有關(guān)財務(wù)管理規定單獨建賬、專(zhuān)人管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。

　�。ǘ�）績(jì)效目標

　　1.預算批復（申報）績(jì)效目標

　　依據昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》文件中明確了陽(yáng)宗海區20xx年建制村公路路面硬化工程計劃，項目總體績(jì)效目標涉及我轄區內陽(yáng)宗鎮。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線(xiàn)7.252194km，楊柳箐線(xiàn)7.214514km，大山寺線(xiàn)1.384371km、丁家莊線(xiàn)3.408938km。由施工單位于規定工期內完成以上范圍內公路路面硬化工程等任務(wù)。

　　項目具體目標為：

　�。�1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點(diǎn)K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線(xiàn)沿老路布線(xiàn)，止于腳步哨村口。全長(cháng)7.252194公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）楊柳箐線(xiàn)

　　路線(xiàn)全長(cháng)7.214514公里，主線(xiàn)路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000起于曲者村口，路線(xiàn)由西南向東北沿老路布線(xiàn)，直達主線(xiàn)止點(diǎn)K4+257.772，止于自然村村口。支線(xiàn)一：路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000接主線(xiàn)K2+330，路線(xiàn)由東向西沿老路布線(xiàn)至村口，長(cháng)0.195116公里；支線(xiàn)二：路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000接主線(xiàn)K2+330，路線(xiàn)由北向西南沿老路布線(xiàn)至村口，長(cháng)0.445409公里；支線(xiàn)三：路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000接主線(xiàn)K3+560，路線(xiàn)由東向西沿老路布線(xiàn)至村口，長(cháng)1.520118公里；支線(xiàn)四：路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000接主線(xiàn)K3+605，路線(xiàn)由南向東北沿老路布線(xiàn)至村口，長(cháng)0.796099公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�3）大山寺線(xiàn)

　　全長(cháng)1.384371公里，主線(xiàn)路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000起于G324國道，路線(xiàn)由西北向東南沿老路布線(xiàn)，直達主線(xiàn)止點(diǎn)K0+957.474，止于自然村村口。支線(xiàn)路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000接主線(xiàn)K0+000，路線(xiàn)由西南向東北沿老路布線(xiàn)至村口，長(cháng)0.426897公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�4）丁家莊線(xiàn)

　　全長(cháng)3.408938公里。分為三段，主線(xiàn)項目起點(diǎn)K0+000位于北斗村，路線(xiàn)沿老路布線(xiàn)，止于丁家莊村口，長(cháng)2.611201公里；支線(xiàn)接主線(xiàn)K2+448.5，路線(xiàn)沿老路布線(xiàn)，止于K0+156.847，支線(xiàn)長(cháng)0.156847公里，龍泉寺段，起點(diǎn)接陽(yáng)宗小營(yíng)村，順老路至K0+640.89止于龍泉寺，長(cháng)0.64089公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　　項目實(shí)施進(jìn)度計劃：從20xx年6月30日—20xx年12月30日。

　　2.預算批復（申報）績(jì)效指標完成情況

　　截止至評價(jià)日，該項目工程實(shí)際完成情況為：

　�。�1）項目于20xx年12月30日已全面完工，完成工程量的100%。

　�。�2）項目完成質(zhì)量：正在申請相關(guān)部門(mén)驗收。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　全面了解項目管理過(guò)程是否規范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實(shí)現等方面的內容，總結經(jīng)驗，查找不足，為以后年度類(lèi)似項目的開(kāi)展提供可行性參考建議。在此基礎上，重點(diǎn)分析項目預算編制的合理性、成本支出的真實(shí)性和控制有效性，評價(jià)財政資金的使用效率和效果，為以后年度編制項目預算提供參考依據。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)工作方案制定過(guò)程

　　1.前期調研

　　通過(guò)前期對20xx年自然村通村公路路面硬化工程項目展開(kāi)調研，向項目相關(guān)單位收集所需文件，通過(guò)調研會(huì )議等工作的相繼開(kāi)展，進(jìn)一步了解項目情況。

　　2.研究文件

　　通過(guò)前期調研結束后所收集的相關(guān)項目資料，通過(guò)分析研究相關(guān)文件資料，進(jìn)一步了解項目立項背景及依據、組織及管理情況、實(shí)施內容、實(shí)施計劃及完成情況，績(jì)效目標申報和實(shí)現情況，結合項目特點(diǎn)制定適用的評價(jià)指標體系。

　　3.績(jì)效評價(jià)指標體系及工作方案的設計

　　項目評價(jià)指標體系主要包括項目決策、項目管理、項目績(jì)效三個(gè)方面，包括投入、過(guò)程、產(chǎn)出及效益。并根據《昆明市本級部門(mén)預算績(jì)效自評管理暫行辦法》附件項目支出共性指標體系細化評價(jià)指標，使設置的評價(jià)指標具有可操作性，能系統反應出項目支出所產(chǎn)生的項目效益。指標分值滿(mǎn)分為100分。一是項目決策指標：占指標權重20%。含2個(gè)二級指標，10個(gè)三級指標。主要從項目與部門(mén)中長(cháng)期規劃目標適應性、立項依據充分性、項目立項規范性、績(jì)效目標設定的合理性及績(jì)效指標設定的明確性等方面對項目決策作出評價(jià)。二是項目管理指標：占指標權重20%。含3個(gè)二級指標，15個(gè)三級指標。主要從預算編制合理性、預算調整規范性、預算執行率、資金使用情況、財務(wù)管理制度健全性、財務(wù)監控有效性、項目管理制度健全性、項目管理制度執行有效性、政府采購規范性及項目自評等方面對項目實(shí)施的過(guò)程進(jìn)行評價(jià)。三是項目績(jì)效指標：占指標權重60%。含2個(gè)二級指標，10個(gè)三級指標。主要從項目完成情況、完成質(zhì)量以及社會(huì )效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會(huì )群眾滿(mǎn)意度及可持續性等方面對項目產(chǎn)出及其成效進(jìn)行評價(jià)考核。根據評價(jià)得分情況，評價(jià)結果分為：優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級檔次，具體等級檔次劃分詳見(jiàn)下表：

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)方法

　　1.績(jì)效評價(jià)原則

　　本次績(jì)效評價(jià)工作堅持科學(xué)規范、公開(kāi)公正、績(jì)效相關(guān)等原則。采用以定量評價(jià)為主、定性評價(jià)為輔、定量與定性相結合的方法進(jìn)行評價(jià)。

　　2.績(jì)效評價(jià)方法

　　按照項目績(jì)效評價(jià)指標體系的要求，采取全面考核與重點(diǎn)考核相結合、現場(chǎng)評價(jià)與非現場(chǎng)評價(jià)相結合的方式，綜合運用對比分析法（實(shí)際完成情況與計劃完成情況進(jìn)行對比，分析項目完成程度）、因素分析法（對投入、過(guò)程、產(chǎn)出和效益四個(gè)方面的各評價(jià)因素進(jìn)行綜合分析）、公眾評判法（通過(guò)發(fā)放滿(mǎn)意度調查問(wèn)卷，了解社會(huì )公眾對項目實(shí)施的.滿(mǎn)意情況），通過(guò)與項目單位人員座談（財務(wù)處相關(guān)人員、項目負責人、財務(wù)人員等）、資料核查（具體核查項目立項、實(shí)施方案、批復、合同等相關(guān)資料）。

　�。ㄋ模┛�(jì)效評價(jià)實(shí)施過(guò)程

　　1.數據填報和采集

　　向項目實(shí)施單位收集相關(guān)項目實(shí)施進(jìn)度資料、項目實(shí)施情況、完成情況，結合項目現場(chǎng)核實(shí)和查閱臺賬等結果資料進(jìn)行分析整理。

　　2.社會(huì )調查

　　為充分了解陽(yáng)宗海20xx年自然村通村公路路面硬化工程項目的實(shí)施情況和效果、項目實(shí)施結果對周邊環(huán)境的影響程度等，評價(jià)組通過(guò)對項目點(diǎn)周邊群眾進(jìn)行了問(wèn)卷調查。共計發(fā)放40份調查問(wèn)卷，回收有效問(wèn)卷40份，有效回收率100%，問(wèn)卷相關(guān)內容詳見(jiàn)附件二。

　　本次問(wèn)卷共設置10個(gè)問(wèn)題，每題最高得分為10分，總分為100分，每個(gè)題目評價(jià)量化分的設定為從左至右依次遞減分別為9-10分、7-9分、5-7分和0-5分四個(gè)分值區，分別對應優(yōu)（合格）、良（合格）、中（合格）、差（不合格）四個(gè)打分區，問(wèn)卷總得分為全部有效問(wèn)卷相加后的算術(shù)平均分。

　　3.數據分析和撰寫(xiě)報告

　　將項目實(shí)施單位、主管單位填報的數據結合通過(guò)現場(chǎng)勘查采集到的基礎數據，通過(guò)分析整理對應考核指標從項目立項、績(jì)效目標、投入管理、財務(wù)管理、項目實(shí)施、項目產(chǎn)出、項目效益等方面逐項考核，并梳理總結相關(guān)項目單位的主要經(jīng)驗及做法及存在問(wèn)題，對應問(wèn)題給予建議和改進(jìn)措施，形成最終報告。

　　三、評價(jià)結論和績(jì)效分析

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結論

　　本次績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)運用由項目組設計并經(jīng)專(zhuān)家論證后的評價(jià)指標體系及評分標準，通過(guò)查閱資料、數據采集、問(wèn)卷調查及訪(fǎng)談，對陽(yáng)宗海自然村通村公路路面硬化工程項目績(jì)效進(jìn)行客觀(guān)評價(jià)，最終評價(jià)結果為92.7分，績(jì)效評級為“優(yōu)”。各部分權重和績(jì)效分值詳見(jiàn)下表。

　�。ǘ�）績(jì)效分析

　　1．項目決策

　　項目決策類(lèi)指標包括項目立項和項目目標兩方面內容，由10個(gè)三級指標構成。權重分為20分，實(shí)際得分15分，得分率75%。

　　(1)項目立項

　　本項目的設立依據《農村公路養護管理辦法》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》文件的要求立項。政府長(cháng)期發(fā)展規劃和政府決策與城鄉建設和交通運輸局的部門(mén)職責密切相關(guān)，與部門(mén)長(cháng)期規劃目標相匹配。各年度項目根據項目需求，開(kāi)展前期調研工作，項目的申請、設立過(guò)程符合相關(guān)要求。

　　(2)項目目標

　　陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區管理委員會(huì )制定了項目的總體目標，作為項目方管理部門(mén)的城鄉建設和交通運輸局根據目標任務(wù)要求，編制了項目績(jì)效目標和相應的績(jì)效指標，但績(jì)效目標缺乏完整性，未設定具體的效益目標，針對于績(jì)效指標制定，缺乏定量指標數據，未分細化分解成清晰、可衡量的績(jì)效指標。

　　2.項目管理

　　項目管理類(lèi)指標包括投入管理、財務(wù)管理及項目實(shí)施三方面內容，由15個(gè)三級指標構成。權重分為20分，實(shí)際得分19.7分，得分率98.5%。

　　(1)投入管理

　　城鄉建設和交通運輸局依據昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》等文件下達的任務(wù)指標及預算數據進(jìn)行申報，具有合理性，且在資金批復到位后按照工程進(jìn)度及時(shí)撥付到實(shí)施單位，實(shí)施單位依據具體的管理辦法對項目實(shí)施了較為有效的管理，目前項目已竣工驗收完成，但預算資金資金缺口大，預算下達資金不足以支付相應工程款，需從相關(guān)項目中調配使用，預算執行率為79.88%。

　　(2)財務(wù)管理

　　通過(guò)對項目單位進(jìn)行走訪(fǎng)、現場(chǎng)調查及察看相關(guān)臺賬資料、管理制度及政府采購相關(guān)材料等，項目單位預算資金使用符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度規定及有關(guān)專(zhuān)項資金管理辦法的規定，資金撥付有完整的審批程序和手續，根據項目預算批復及合同規定用途使用資金，未發(fā)現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　�。�3）項目實(shí)施

　　通過(guò)查驗主管單位提供的相關(guān)資料，為保障項目順利實(shí)施，城鄉建設和交通運輸局定期組織會(huì )議解決項目中實(shí)際遇到的難點(diǎn)問(wèn)題，對項目實(shí)施單位進(jìn)行檢查、考核。項目實(shí)施單位為保障項目順利實(shí)施，制訂了較為完善的管理制度。項目采購方式合規、采購流程規范。工程建設項目委托工程監理單位對工程質(zhì)量、進(jìn)度、資金撥付等方面進(jìn)行監督管理。實(shí)施單位編制了財務(wù)管理制度、工程管理制度、安全生產(chǎn)管理制度、文明施工管理辦法等，并進(jìn)行了相關(guān)交底，確保項目質(zhì)量管理有據可依、有條不紊。項目已全面竣工，正在申請相關(guān)部門(mén)驗收。

　　3.項目績(jì)效分析

　　項目績(jì)效類(lèi)指標包括項目產(chǎn)出和項目效果兩方面內容，由10個(gè)三級指標構成。權重分為60分，實(shí)際得分58分，得分率96.7%。

　　(1)項目產(chǎn)出

　　根據項目主管部門(mén)城鄉建設和交通運輸局提供的相關(guān)實(shí)施方案等文件及實(shí)地調查，截止20xx年12月30日，20xx年自然村通村公路路面硬化工程項目已完成了全部工程內容，未發(fā)生重大質(zhì)量安全事故，工程正在申請相關(guān)部門(mén)驗收。

　　項目具體完成情況如下：

　　項目涉及我轄區內陽(yáng)宗鎮。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線(xiàn)7.252194km，楊柳箐線(xiàn)7.214514km，大山寺線(xiàn)1.384371km、丁家莊線(xiàn)3.408938km。具體為：

　�。�1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點(diǎn)K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線(xiàn)沿老路布線(xiàn)，止于腳步哨村口。全長(cháng)7.252194公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）楊柳箐線(xiàn)

　　路線(xiàn)全長(cháng)7.214514公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�3）大山寺線(xiàn)

　　全長(cháng)1.384371公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�4）丁家莊線(xiàn)

　　全長(cháng)3.408938公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）項目效果

　　1）社會(huì )效益

　　公路運輸在農村地區是一種十分重要的交通方式，農村公路建設和其他交通方式相比具有建設難度小，經(jīng)濟效益高的優(yōu)點(diǎn)，還能夠更好地滿(mǎn)足人民群眾日常出行的需要。通過(guò)自然村通村公路路面硬化工程項目的實(shí)施，一方面改善了基礎設施的落后狀態(tài)，方便了老百姓的出行，另一方面提高了沿線(xiàn)村民的交通出行質(zhì)量，提高了村民生活水平，為新農村建設奠定基礎，對促進(jìn)社會(huì )和諧穩定具有十分重要的意義。

　　2）經(jīng)濟效益

　　自然村通村公路路面硬化工程項目的實(shí)施是區域經(jīng)濟持續發(fā)展的需要，是農村公路建設中的重要控制環(huán)節，農村道路硬化作為鄉村建設中的一環(huán)，最近幾年一直在推進(jìn)實(shí)行。本項目的實(shí)施有效提高了當地村民的交通出行質(zhì)量，改善了當地農業(yè)生產(chǎn)生活條件，促進(jìn)農村產(chǎn)業(yè)結構調整和新農村建設，也為農村經(jīng)濟的發(fā)展提供了新的機遇，給村民創(chuàng )造了一個(gè)較好的交通經(jīng)營(yíng)環(huán)境，從而促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展，其間接經(jīng)濟效益遠遠大于工程的直接經(jīng)濟效益。

　　3）生態(tài)效益

　　自然村通村公路路面硬化工程項目的實(shí)施，通過(guò)對公路路面塌方及路面修補建設等項目的整治建設，使農村公路路狀和路容路貌得到了較大提升，改變過(guò)去泥土路和碎石路的“晴天塵土飛揚，雨天淤泥難行”，盡可能降低噪音污染、大氣污染、粉塵污染等污染程度，良好的公路路面還能降低環(huán)境污染力度，即保護了生態(tài)、又改良了環(huán)境，盡一步做好平整、滯塵、降噪，防止水土流失，保持生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)。

　　4）可持續性影響

　　通過(guò)實(shí)施自然村通村公路路面硬化工程項目、促進(jìn)公路事業(yè)的可持續發(fā)展，保障和延長(cháng)了農村公路的使用壽命，較大幅度的提升了交通通行質(zhì)量，改善了道路行駛環(huán)境，保持農村公路處于良好的使用狀態(tài)。一條路就是一條經(jīng)濟帶，良好的道路交通狀況可拉動(dòng)沿路的農村經(jīng)濟，經(jīng)濟要發(fā)展，交通要先行。同時(shí)，良好的道路狀況也為自然災害救助提供了便利的交通保障。農村公路路面硬化拉近城鄉距離，促進(jìn)城鄉融合，沿路良好的生態(tài)環(huán)境，改善和提高了沿路居民的生活交通質(zhì)量，帶動(dòng)農村區域經(jīng)濟的可持續發(fā)展。

　　5）群眾滿(mǎn)意度

　　通過(guò)對本項目進(jìn)行問(wèn)卷調查，發(fā)放問(wèn)卷40份，回收有效問(wèn)卷40分，最終滿(mǎn)意度=全部有效問(wèn)卷得分的算術(shù)平均分，通過(guò)統計得出周邊受益群眾滿(mǎn)意度為91%。

　　四、存在的問(wèn)題和建議

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯�(wèn)題

　　1.項目實(shí)施管理人員較少

　　由于陽(yáng)宗海區成立時(shí)間短，負責交通基礎設施建設人員僅有兩人，平時(shí)不僅要管控工程質(zhì)量，還要兼顧各個(gè)市級對口部門(mén)下發(fā)的相關(guān)任務(wù)，包括公路管養、路面硬化、交通安全、公交車(chē)開(kāi)通等工作，有時(shí)分身乏術(shù)，不能做到多方兼顧。

　　2.項目管理機制還不夠完善

　　農村公路路面硬化機制是促進(jìn)其性能發(fā)揮的關(guān)鍵。在項目實(shí)施過(guò)程中，項目管理機制還不夠完善。如部分道路存在質(zhì)量問(wèn)題，部分道路被村民稱(chēng)作“豆腐工程”，鋪設的路面只為好看，實(shí)際上偷工減料，質(zhì)量標準不過(guò)關(guān)，有些原已硬化的路面經(jīng)車(chē)碾壓一段時(shí)間就起皮破損，既影響美觀(guān)，又阻礙車(chē)輛平穩通行等問(wèn)題，加上后期養護和維修意識淡薄，導致已建道路沒(méi)有很好的發(fā)揮其預期的作用。

　　3.項目沒(méi)有完善的實(shí)施管理措施、項目績(jì)效管理不夠重視

　　經(jīng)過(guò)查閱項目方提供的相關(guān)資料及訪(fǎng)談，該項目在預算申報時(shí)，編制了項目任務(wù)目標及指標體系，項目實(shí)施也基本圍繞著(zhù)預算申報目標有序開(kāi)展，但細化績(jì)效指標缺乏具體的數據支撐。主管部門(mén)未根據《昆明市本級部門(mén)預算績(jì)效自評管理暫行辦法》中的要求對項目實(shí)施績(jì)效全過(guò)程管理，在自評工作中未建立相應健全的績(jì)效指標體系。

　�。ǘ�）建議和改進(jìn)措施

　　1.安排專(zhuān)業(yè)的項目實(shí)施管理人員

　　農村公路的硬化作為鄉村建設中的一環(huán)，是一項長(cháng)期的，連續的工作，最近幾年一直在推進(jìn)實(shí)行。農村公路路面硬化項目實(shí)施起來(lái)，工作內容繁雜，點(diǎn)多面廣，公路硬化難度大、內容多，對管理人員的專(zhuān)業(yè)知識技能要求高，因此有必要安排專(zhuān)業(yè)的項目實(shí)施管理人員進(jìn)行常年的跟蹤管理，以保持良好的農村道路交通環(huán)境。

　　2.加強項目管理相關(guān)制度的健全

　　農村公路路面硬化管理制度是促進(jìn)其性能發(fā)揮的關(guān)鍵。針對項目實(shí)施過(guò)程中發(fā)現的不足之處，進(jìn)一步完善項目管理機制與養護機制，進(jìn)一步提升農村公路路面硬化資金的利用和效果。注重建設過(guò)程中的質(zhì)量管理，提升公路路面硬化資金的利用和公路路面硬化的效果。

　　3.完善實(shí)施管理措施、建立健全績(jì)效目標考核機制

　　建議主管部門(mén)加強項目績(jì)效管理工作，全面推進(jìn)預算績(jì)效跟蹤及建全實(shí)施管理措施，根據具體項目設定相應績(jì)效考核指標，包括項目的進(jìn)度、成效等，對項目實(shí)施進(jìn)行全過(guò)程績(jì)效跟蹤管理，及時(shí)掌握項目實(shí)施進(jìn)度以及階段性績(jì)效目標實(shí)現情況，遇到問(wèn)題及時(shí)解決，建全實(shí)施管理措施有助于推進(jìn)項目的有效執行及項目的順利實(shí)施，并加強評價(jià)結果應用，落實(shí)“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責”的方針，將評價(jià)結果作為安排預算、加強資金撥付合理性的主要參考。

　　項目事前績(jì)效評估報告 7

　　為深入貫徹落實(shí)全面實(shí)施預算績(jì)效管理決策部署，進(jìn)一步優(yōu)化財政資源配置，提高財政資金使用效益，根據《財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年部門(mén)、政策和項目支出績(jì)效評價(jià)工作的通知》(川財績(jì)〔20xx〕6號)和《大竹縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年政策、項目和整體支出績(jì)效評價(jià)工作的通知》(竹財績(jì)〔20xx〕5號)要求，本著(zhù)獨立、客觀(guān)、公正、科學(xué)的原則，對大竹縣環(huán)衛所清掃清運市場(chǎng)化作業(yè)項目支出進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。在實(shí)際評價(jià)過(guò)程中，我們結合大竹縣環(huán)衛所清掃清運市場(chǎng)化作業(yè)項目支出的實(shí)際情況，實(shí)施了現場(chǎng)踏勘項目實(shí)施單位概況；詢(xún)問(wèn)與項目管理有關(guān)的情況；收集查閱項目財務(wù)、檔案資料；現場(chǎng)查看項目完成情況等我們認為必要的項目績(jì)效評價(jià)程序�，F將項目績(jì)效評價(jià)情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　為了改善大竹縣城區環(huán)境，加強城區管理和社會(huì )綜合治理，提高城區人民的生活質(zhì)量，提高城區環(huán)衛作業(yè)質(zhì)量，實(shí)現城市管理精細化目標，根據《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深入推進(jìn)城市執法體制改革改進(jìn)城市管理工作的指導意見(jiàn)》（中發(fā)【20xx】37號）和中央、省、市城市工作會(huì )議精神，實(shí)現大竹環(huán)境衛生“管理科學(xué)化、服務(wù)社會(huì )化、運作市場(chǎng)化”的工作任務(wù)，大竹縣政府通過(guò)公開(kāi)招標，將大竹縣城區日常清掃保潔和垃圾清運工作，承包給大竹美保環(huán)境技術(shù)有限公司，合同期限為20xx年1月1日至20xx年12月31日，承包期5年�？h環(huán)衛所主要負責對美保公司的清掃、清運、沖洗等保潔工作進(jìn)行日常監督和考核。項目服務(wù)內容為大竹縣城區清掃保潔面積約278.46萬(wàn)平方米，其中：一級道路132.01萬(wàn)平方米，二級道路42.18萬(wàn)平方米，三級道路82.60萬(wàn)平方米，花臺保潔面積21.67萬(wàn)平方米，果皮箱1000個(gè)，人行天橋4座，隔離護欄7080米，垃圾中轉站9座，清掃、清洗運輸車(chē)輛55輛，垃圾箱247個(gè)（大箱192個(gè)，小箱55個(gè)）。

　�。ǘ�）項目立項及審批情況

　　大竹縣環(huán)衛所清掃清運市場(chǎng)化作業(yè)項目根據大竹縣人民政府辦公室發(fā)布的《大竹縣人民政府常務(wù)會(huì )議決定事項通知》（竹府定字【20xx】411號）文件規定，原則同意購買(mǎi)縣城區環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化服務(wù)，項目費用控制在3880萬(wàn)元以?xún)�，縣城管執法局嚴格按程序組織政府采購，縣財政按縣城管執法局考核情況分月?lián)芨丁?/p>

　�。ㄈ�）項目招投標情況

　　大竹縣環(huán)衛所清掃清運市場(chǎng)化作業(yè)項目依據大竹縣人民政府辦公室發(fā)布的《大竹縣人民政府常務(wù)會(huì )議決定事項通知》（竹府定字【20xx】411號）文件立項及審批。由大竹縣城市管理行政執法局提出《大竹縣環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化實(shí)施方案》，大竹縣人民政府《大竹縣人民政府常務(wù)會(huì )議決定事項通知》（竹府定字【20xx】204號）文件審批。

　　為了清掃清運市場(chǎng)化作業(yè)項目面積的準確性、公正性和數字化管理的方便性，大竹縣環(huán)境衛生管理所聘請第三方測繪公司進(jìn)行測繪。城區清掃保潔面積測繪服務(wù)項目，通過(guò)競爭性談判，大竹縣環(huán)境衛生管理所確定達州厘米勘測設計有限公司為中選單位，中選價(jià)為5.42萬(wàn)元。

　　大竹縣城區環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化作業(yè)服務(wù)項目招標組織形式為委托招標，招標人為大竹縣環(huán)境衛生管理所，招標代理機構為四川融匯項目管理有限公司。依照《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國合同法》等有關(guān)法律法規的規定，進(jìn)行了公開(kāi)招標采購（采購編號：xxxxxxxxxxxxx），評標小組按照《中華人民共和國政府采購法》《招標文件》的有關(guān)規定組織評標。最終確定中標單位為廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司，中標價(jià)格為壹億玖仟叁佰柒拾萬(wàn)元整（小寫(xiě)：193,700,000元）。

　　二、項目實(shí)施及管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金計劃、到位及使用情況

　　1.資金計劃及到位情況。項目資金由縣級財政統籌保障，列入年度預算和財政資金支出計劃，財政資金均按計劃時(shí)間到位，到位及時(shí)性較好，資金到位率達100%，有力地保障了該項目建設任務(wù)如期完成。

　　2.資金使用情況。項目資金申報批復到位后，廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司對于大竹縣城區環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化作業(yè)服務(wù)項目資金是否全部用于項目支出，資金開(kāi)支范圍、標準及支付進(jìn)度是否均嚴格按照合同執行，支付依據是否合規合法，資金支付與預算是否完全相符方面，因廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司未能提供相關(guān)的支撐材料，評價(jià)小組無(wú)法進(jìn)行評價(jià)。

　�。ǘ�）項目財務(wù)管理情況

　　大竹縣城區環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化服務(wù)項目由廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司負責該項目的財務(wù)管理，但廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司未能提供財務(wù)管理制度，未能提供會(huì )計核算資料，未能提供項目資金使用情況資料，對于項目財務(wù)管理制度是否健全，會(huì )計核算是否正確恰當，項目資金使用是否合規合法，項目資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用，評價(jià)小組無(wú)法進(jìn)行評價(jià)。

　�。ㄈ�）項目組織實(shí)施情況

　　該項目嚴格執行政府采購管理辦法和法定采購程序，嚴格執行招投標、政府采購管理規定，由大竹縣城管執法局嚴格按程序組織實(shí)施。由縣城管執法局牽頭，人社局等相關(guān)部門(mén)配合，確保市場(chǎng)化改革、人員分流等工作有序推進(jìn)。垃圾收集清運作業(yè)質(zhì)量檢查考評工作，由大竹縣環(huán)境衛生管理所統一領(lǐng)導、分級負責，齊抓共管的原則，采取明查、暗訪(fǎng)、全面考評相結合的方式。對廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司以日常檢查考核、月考核及其它檢查考核相結合的方式進(jìn)行日考核、月考評、年總評。年終考核平均分≥90分的，評為年度達標。年終考核平均分低于90分高于85分，大竹縣環(huán)境衛生管理所主要領(lǐng)導與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司負責人進(jìn)行誠勉談話(huà)，并處5萬(wàn)元罰款，并給予三個(gè)月的期限，責令限期整改，整改不達標的，取消作業(yè)片區承包資格并不予退還履約保證金，由此產(chǎn)生的一切責任由廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司承擔。年終考核平均分低于85分的，取消承包公司作業(yè)片區承包資格，并不予退還履約保證金，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟損失，由廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司承擔。大竹縣財政按縣城管執法局考核情況分月?lián)芨俄椖抠Y金。

　　三、項目績(jì)效情況

　�。ㄒ唬╉椖客瓿汕闆r

　　20xx年3月8日至4月30日啟動(dòng)準備階段。制定《大竹縣城區環(huán)衛市場(chǎng)化改革方案》，組織相關(guān)部門(mén)研究審查后按程序報請大竹縣委、縣政府審定出臺實(shí)施。核定改革涉及的區域面積，完成環(huán)衛改革車(chē)輛裝備評估和安全穩定風(fēng)險評估，研究確定環(huán)衛勞動(dòng)合同分流方案，編制完成勞動(dòng)合同工經(jīng)濟補償、大竹縣城區環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化服務(wù)費預算和評審，編制政府采購招標文件，確定政府采購服務(wù)招標控制價(jià)。

　　20xx年5月1日至12月31日完成招投標。按照政府購買(mǎi)服務(wù)的相關(guān)程序，組織實(shí)施城區環(huán)衛市場(chǎng)化服務(wù)政府采購招標工作，20xx年12月31日與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司簽訂《大竹縣環(huán)境衛生管理所環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化服務(wù)采購項目合同》。

　　20xx年1月1日起至20xx年12月31日，廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司提供環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化服務(wù)。

　�。ǘ�）項目效益情況

　　在大竹縣城區環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化服務(wù)項目管理過(guò)程中，大竹縣環(huán)境衛生管理所加強了環(huán)境衛生治理，保持街道、道路的干凈和整潔，無(wú)臟亂差情況發(fā)生，規范了居民的行為習慣，將垃圾袋集中投放，無(wú)亂扔亂放現象。為城區環(huán)境做出了努力，提升了城區街道良好美觀(guān)形象。

　　四、評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)方法

　　根據本次績(jì)效評價(jià)的目的和項目的具體情況，本次評價(jià)主要采用了成本效益分析法、比較法、因素分析法和公眾評判法等績(jì)效評價(jià)方法。

　　1.成本效益分析法：將一定時(shí)期內的效益進(jìn)行對比分析，以評價(jià)績(jì)效目標實(shí)現程度。

　　2.比較法：將實(shí)施情況與績(jì)效目標、歷史情況、不同部門(mén)和地區同類(lèi)支出情況進(jìn)行比較的方法。通過(guò)比較法對比績(jì)效目標的申報情況與后期執行情況，分析績(jì)效目標的實(shí)現程度。

　　3.因素分析法。是指綜合分析影響績(jì)效目標實(shí)現、實(shí)施效果的內外部因素的方法。通過(guò)因素分析法綜合分析資金分配合理性、撥付進(jìn)度和撥付方式對績(jì)效目標實(shí)現的影響程度和實(shí)施效果的影響。

　　4.公眾評判法。是指通過(guò)專(zhuān)家評估、公眾問(wèn)卷及抽樣調查等方式進(jìn)行評判的方法。本次績(jì)效評價(jià)主要通過(guò)問(wèn)卷調查方式進(jìn)行，分層了解被調查者對項目實(shí)施過(guò)程和項目實(shí)施效果的看法和意見(jiàn)。通過(guò)對問(wèn)卷結果分析，提出相關(guān)建議。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)指標體系

　　根據《大竹縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年績(jì)效評價(jià)、中期監控實(shí)施方案》（竹財績(jì)〔20xx〕7號）等相關(guān)文件要求，為了客觀(guān)反映大竹縣環(huán)境衛生管理所環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化服務(wù)項目的績(jì)效情況，本次績(jì)效評價(jià)指標體系由通用指標、共性指標、特性指標三大類(lèi)指標構成，具體細化為一級指標、二級指標。一級指標由項目決策、項目實(shí)施、完成結果、項目效果、完成質(zhì)量、社會(huì )效益六項指標組成。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　1.根據相關(guān)文件要求，成立了績(jì)效評價(jià)工作小組，制定了績(jì)效評價(jià)工作方案、評價(jià)指標體系，組織了現場(chǎng)評價(jià)工作等。

　　2.與大竹縣財政局座談，了解項目資金的基本情況，聽(tīng)取項目實(shí)施情況介紹；

　　3.收集績(jì)效評價(jià)基礎資料，現場(chǎng)調查取證，現場(chǎng)查看部分項目實(shí)施情況，核查項目資金收支賬目，檢查決議、公示等相關(guān)文件資料，抽查典型案例作為取證記錄，為整個(gè)評價(jià)指標體系評分收集基礎數據；

　　4.經(jīng)過(guò)定量和定性分析，形成評價(jià)結論，經(jīng)過(guò)復核和交換意見(jiàn)后，形成績(jì)效評價(jià)報告。

　　五、評價(jià)結論及績(jì)效分析

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結論

　　項目立項審批手續齊全，績(jì)效目標清晰，預算編制依據充分，預算明細程度較高，項目產(chǎn)出達到預期目標，但在項目實(shí)施、完成結果、項目效果、完成質(zhì)量方面未能提供相關(guān)資料，無(wú)法進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。本次績(jì)效評價(jià)運用大竹縣財政局確認的評價(jià)指標體系及評分標準，對大竹縣環(huán)境衛生管理所環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化服務(wù)項目績(jì)效進(jìn)行客觀(guān)評價(jià)，最終評分結果為76分。根據財預便〔20xx〕44號文件，績(jì)效評價(jià)結果等級劃分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級，本績(jì)效評級為“中”。

　�。ǘ�）績(jì)效分析

　　項目決策——項目立項指標：權重8分，實(shí)際得分7分。項目基本按照政府采購程序組織實(shí)施，但是采購文件存在一定的瑕疵。

　　項目決策——項目目標指標：權重4分，實(shí)際得分3分。項目目標應進(jìn)一步細化量化，切實(shí)可衡量。

　　項目實(shí)施——資金管理指標：權重12分，實(shí)際得分6分。項目財務(wù)管理制度比較健全，但是提供的財務(wù)資料不全，只能通過(guò)環(huán)衛所的監管及服務(wù)公司的介紹，了解項目的評價(jià)是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　　項目實(shí)施——執行有效指標：權重12分，實(shí)際得分10分。通過(guò)環(huán)衛所及服務(wù)公司的.介紹，了解項目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設備、信息支撐等基本滿(mǎn)足項目實(shí)施預期。

　　完成結果——預算執行率指標：權重4分，實(shí)際得分4分。每個(gè)月實(shí)時(shí)結算，預算執行率達到100%。

　　完成結果——產(chǎn)出指標：產(chǎn)出數量權重5分，實(shí)際得分5分。在原合同基礎上，服務(wù)的面積擴大，產(chǎn)出數量超額完成。

　　完成結果——質(zhì)量指標：產(chǎn)出質(zhì)量權重5分，實(shí)際得分4分。根據環(huán)衛所的考核結果，每個(gè)月存在不達標的情況。

　　完成結果——產(chǎn)出時(shí)效：產(chǎn)出時(shí)效權重5分，實(shí)際得分5分。在規定時(shí)間內完成工作，確保市容干凈整潔。

　　完成結果——成本節約率指標：權重5分，實(shí)際得分0分。成本與計劃一致，沒(méi)有縮減。

　　2.共性指標情況分析

　　共性指標占總體權重10%，實(shí)際得分7分。

　　其中：項目效果——功能性指標權重5分，實(shí)際得分3分，項目基本能夠持續良好地運作，有效地維護城市環(huán)境。

　　項目效果——配套性指標權重5分，實(shí)際得分4分，區域內清掃清運規劃在空間分布、功能配套整合等方面相對科學(xué)。

　　3.特性指標情況分析

　　特性指標占總體權重30%，實(shí)際得分25分。

　　社會(huì )效益——環(huán)境質(zhì)量提升度。權重15分，實(shí)際得分13分。整體環(huán)境質(zhì)量得到一定的提升。

　　社會(huì )效益——社會(huì )滿(mǎn)意度指標：權重15分，實(shí)際得分12分�？鄯掷碛桑和ㄟ^(guò)問(wèn)卷調查，在管理實(shí)施及成效環(huán)節存在不滿(mǎn)意的情況。

　　六、存在的主要問(wèn)題

　　1.部分財務(wù)資料提供不全面，導致部分指標沒(méi)有評價(jià)依據，只能通過(guò)其他渠道多方了解，增加了評價(jià)難度。

　　2.大竹縣環(huán)境衛生管理所的車(chē)輛出售款139.21萬(wàn)元和停車(chē)場(chǎng)租金10萬(wàn)元未能按合同約定按期扣返。

　　根據20xx年12月31日大竹縣環(huán)境衛生管理所與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司簽訂的《大竹縣環(huán)境衛生管理所環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化服務(wù)采購項目合同》“8.1.2甲方作為業(yè)主單位根據評估核定報告將所屬車(chē)輛以417.63萬(wàn)元出售給乙方，車(chē)輛交付給乙方之前，所有的違章和交通事故由甲方負責，交付后一切安全、事故、違章由乙方負責。停車(chē)場(chǎng)（環(huán)衛所自用的除外）以租賃的方式交給乙方使用（年租金為10萬(wàn)元）。環(huán)衛車(chē)輛設備費分三年扣返，扣返期間乙方按中國人民銀行的同期貸款基準利率支付相應利息，環(huán)衛停車(chē)場(chǎng)租金每年扣返�！�

　　3.環(huán)衛清掃清運作業(yè)市場(chǎng)化人員配備與合同規定的人員配備有差距。

　　根據20xx年12月31日大竹縣環(huán)境衛生管理所與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司簽訂的《大竹縣環(huán)境衛生管理所環(huán)衛作業(yè)市場(chǎng)化服務(wù)采購項目合同》環(huán)衛清掃清運作業(yè)市場(chǎng)化人員配備總計1042人，其中：一級道路600人，二級道路159人，三級道路166人，花臺保潔16人，駕駛員58人，操作工43人。

　　項目事前績(jì)效評估報告 8

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖克鶎賳挝皇姓�總公司基本情況簡(jiǎn)介

　　市政總公司為副處級公益二類(lèi)事業(yè)單位，隸屬邵陽(yáng)市城市管理和綜合執法局，編制360人，實(shí)有在編人員227人。工作職責是：負責全市城區道路、排水、橋梁及其附屬市政公用設施的日常管理及養護維修及市政工程設施方面的城市防汛、防澇、抗冰雪等突發(fā)應急事件的具體實(shí)施。

　�。ǘ�）項目資金分配情況

　　市政總公司主要承擔市區57條主次干道路面、人行道、排水管溝及城市橋梁的日常管理維護，總維護面積300萬(wàn)㎡，其中：城市主干道車(chē)行道面積199.56萬(wàn)㎡；人行道面積78.41萬(wàn)㎡；城市排水管網(wǎng)長(cháng)度173.46Km；城市橋梁7座；西湖橋、沿江橋、青龍橋、邵水橋老橋、邵水橋新橋、洛陽(yáng)洞橋、紅旗河橋等。

　�。�1）項目資金使用情況

　　20xx年度道路維護專(zhuān)項資金共2，334.88萬(wàn)元，資金到位率100%。

　�。�2）實(shí)際支出情況

　　共計支出2，334.88萬(wàn)元，其中：城市主、次干道路面防治支出814.69萬(wàn)元；人行道維護支出596.12萬(wàn)元；排水設施維護支出477.95萬(wàn)元；橋梁日常監測及管護支出87.04萬(wàn)元；西湖橋下專(zhuān)項維護支出59.78萬(wàn)元；政府采購——日常維護設備299.3萬(wàn)元。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　(一)績(jì)效評價(jià)目的

　　本次績(jì)效評價(jià)的目的是強化財政支出的管理意識和績(jì)效意識，及時(shí)發(fā)現市政工程日常維護項目管理的薄弱環(huán)節并提出建議，總結經(jīng)驗，分析存在問(wèn)題及原因，進(jìn)一步提高市政工程日常維護的管理水平和使用效益。

　　(二)績(jì)效評價(jià)過(guò)程

　　1、前期準備

　�。�1）根據根據《邵陽(yáng)市財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度城市道路維護項目資金重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)工作的通知》（邵財績(jì)〔20xx〕7號）的要求，成立了績(jì)效評價(jià)工作指導小組，布置績(jì)效評價(jià)工作。

　�。�2）邵陽(yáng)市財政局制定績(jì)效評價(jià)指標體系、評價(jià)標準后，下發(fā)績(jì)效評價(jià)通知。

　�。�3）根據通知，由湖南弘信園會(huì )計師事務(wù)所成立績(jì)效評價(jià)工作組，負責實(shí)施績(jì)效評價(jià)的具體工作，開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)。

　　2、組織實(shí)施

　�。�1）項目單位自評。項目單位按照績(jì)效評價(jià)通知的要求，歸納整理項目建設資料，開(kāi)展績(jì)效自評工作，向績(jì)效評價(jià)工作組提交包括專(zhuān)項資金財務(wù)賬簿、憑證等基礎數據和相關(guān)資料信息。

　�。�2）現場(chǎng)評價(jià)。通過(guò)采用核查資金使用、項目建設的有關(guān)賬目、座談、調查問(wèn)卷、實(shí)地察看建設情況等方式，采集績(jì)效評價(jià)的相關(guān)數據。

　�。�3）績(jì)效評價(jià)工作組審核�？�(jì)效評價(jià)工作組通過(guò)對單位提交的資料查證、復核并進(jìn)行綜合分析，審核專(zhuān)項資金使用的真實(shí)性、合法性及合規性。

　�。�4）匯總分析，撰寫(xiě)評價(jià)報告。根據審核后的項目單位報送的基礎數據和項目績(jì)效報告，以及現場(chǎng)抽查的項目評價(jià)、評分情況，對基礎數據進(jìn)行匯總和綜合分析，形成績(jì)效評價(jià)報告。

　�。ㄈ�）評價(jià)結論

　　根據《邵陽(yáng)市20xx年城市道路維護項目資金項目績(jì)效評價(jià)指標表》，從項目決策、項目管理、項目績(jì)效等三大項指標逐一進(jìn)行評價(jià)打分，經(jīng)綜合評價(jià)，該項目資金支出基本合理、規范、有效，取得了較好的經(jīng)濟、社會(huì )效益，績(jì)效評價(jià)綜合得分為85分，等級為“良好”。

　　三、項目實(shí)施情況

　�。ㄒ唬╉椖拷M織情況

　　20xx年市政總公司較好地完成了各項工作任務(wù)，保證了主干道車(chē)行道完好率93%，人行道（含側石、護欄）完好率97%，排水管渠完好率97%，井座井蓋完好率98%，市政設施維護與工程施工質(zhì)量安全零事故。

　�。ǘ�）政府采購和招投標情況

　　道路維護經(jīng)費的采購項目未執行招投標程序，招投標制度未有效執行。道路維護用商品砼和瀝青為日常維護所需材料，年度采購累計額度超過(guò)100萬(wàn)以上，未見(jiàn)招投標的相關(guān)資料。

　�。ㄈ�）財務(wù)管理情況

　　資金預算未有效執行，支出內容與立項計劃內容的`不完全符合。

　　四、主要績(jì)效

　�。ㄒ唬┦姓�總公司認真履行市政設施養護職責。市政設施維護與工程施工質(zhì)量安全零事故。20xx年市政道路橋梁等項目均得到較好維護。20xx年市政道路維護工作監管到位，無(wú)媒體曝光批評并負責的事例。

　�。ǘ�）積極投入抗洪防澇工作。結合我市歷年防澇搶險實(shí)際情況，市政總公司制定了嚴密的防汛抗澇應急預案。

　�。ㄈ�）全力配合市委市政府的各項重大活動(dòng)安排。

　�。ㄋ模┩晟啤�110”社會(huì )聯(lián)動(dòng)承諾服務(wù)。20xx年共接警受訴400余次，均做到了接后必處，處后必復。

　　五、存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬╉椖苛㈨椪�策依據不足。

　�。ǘ�）道路維護經(jīng)費的采購項目未執行招投標程序，招投標制度未有效執行。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項資金未按績(jì)效管理的要求進(jìn)行績(jì)效目標編制績(jì)效管理各環(huán)節執行不徹底。

　�。ㄋ模�專(zhuān)項資金支出范圍與項目立項范圍不完全符合。

　�。ㄎ澹┚S護計劃與巡查、市民投訴關(guān)聯(lián)度不夠高，聯(lián)系渠道不暢。

　　六、意見(jiàn)建議

　�。ㄒ唬�樹(shù)立績(jì)效意識，強化主體責任，加強績(jì)效管理，把績(jì)效工作規范化、精細化。

　�。ǘ�）嚴格執行招投標制度，提高采購資金的使用效益。

　�。ㄈ�）嚴格執行財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度，規范資金使用。

　�。ㄋ模┙�立健全公眾服務(wù)平臺，完善服務(wù)渠道，及時(shí)反饋群眾意見(jiàn)。

　　項目事前績(jì)效評估報告 9

　　根據6月份工作計劃安排，已基本按計劃完成全部工作任務(wù)，績(jì)效考核工作已按要求環(huán)節完成。從本月工作總體來(lái)看，各部門(mén)相對前兩個(gè)月的考核來(lái)比較，已逐步適應新的績(jì)效管理方法，基本上對部門(mén)內員工的評價(jià)能?chē)栏癜凑諅�(gè)人月度內工作表現進(jìn)行客觀(guān)評價(jià)。通過(guò)在平時(shí)與各部門(mén)之間的溝通發(fā)現，部門(mén)內員工明確了工作職責與目標，能根據工作職責安排每月的工作計劃，工作目標清晰明確。各部門(mén)雖然進(jìn)步較大，但相對來(lái)說(shuō)仍存在不少問(wèn)題，尤其是生產(chǎn)管理部各車(chē)間，現針對本月出現的問(wèn)題總結如下：

　　一、各部門(mén)對強制正態(tài)分布比例標準不統一，不能按照方案中所列示行為標準嚴格參照劃分比例。

　　二、部門(mén)中有二級部門(mén)的，本部門(mén)內對二級部門(mén)考核人沒(méi)有嚴格要求統一考核標準，出現了二級部門(mén)與二級部門(mén)之間考核分值差異較大，無(wú)法在同一部門(mén)中平衡比例（如質(zhì)量管理部）。

　　三、本月各部門(mén)與車(chē)間相對上月來(lái)說(shuō)出現的計算錯誤較多，有個(gè)別計算錯誤已影響到最后正態(tài)等級分布（如企業(yè)管理部、承德車(chē)間、產(chǎn)業(yè)園車(chē)間）。

　　四、除供應部與市場(chǎng)部對考核表中完成值描述較好外，多數部門(mén)對考核表中完成值描述仍無(wú)法總結說(shuō)明，出現了個(gè)別考核指標完成值與評分不相符現象（如技安環(huán)保部）。

　　五、各部門(mén)對績(jì)效面談環(huán)節普遍重視性不高，各自以工作太忙為由，忽略了以面談形式提升個(gè)人績(jì)效，以達到提升組織績(jì)效的目的。

　　對上述問(wèn)題進(jìn)行分析，存在問(wèn)題的`原因在于：

　　一、績(jì)效方案中對強制正態(tài)分布的比例說(shuō)明為五級，與實(shí)際績(jì)效結果應用不對應。

　　二、對于部門(mén)人員較多，考核人較多的，部門(mén)負責人沒(méi)有進(jìn)行統一培訓學(xué)習與嚴格要求。

　　三、生產(chǎn)管理部個(gè)別項目考核人與工段考核人責任意識較差，素質(zhì)有待提高。

　　四、各部門(mén)在對業(yè)務(wù)工作的安排與管理工作的安排沒(méi)有協(xié)調合理，只重視業(yè)務(wù)，不重視內部總體工作上的管理。

　　五、各部門(mén)對于每月的績(jì)效考核工作準備不充分，致使在月末考核時(shí)會(huì )使主觀(guān)判斷成分增加。

　　六、部門(mén)考核人在評估時(shí)較為粗心，對分值的計算準確率須加強，對完成值的總結描述須完善。

　　對出現的問(wèn)題分析原因后，提出下列改進(jìn)措施：

　　一、明確績(jì)效考核結果應用比例，與各部門(mén)再進(jìn)行溝通，統一正態(tài)分布比例。有特殊情況的，正態(tài)比例不超過(guò)上下5%。

　　二、7月份已完成對承德車(chē)間的培訓工作，使車(chē)間工人對績(jì)效管理工作有了全面認識與深入了解，在工人了解自身需努力的工作目標外，對工長(cháng)需考核的各項指標也進(jìn)行了解，并鼓勵他們進(jìn)行監督。在8月份爭取完成對型修車(chē)間的工人培訓工作，加強考核人的責任意識。

　　三、要求部門(mén)內有二級部門(mén)的負責人，進(jìn)行統一學(xué)習，并且統一考核標準。

　　四、通過(guò)每月下發(fā)的績(jì)效考核結果反饋表，加強各部門(mén)對管理工作的重視度，提醒部門(mén)在做考核前的準備工作，包括信息記錄，績(jì)效輔導等。

　　五、8月份將對各部門(mén)的績(jì)效考核資料存檔情況進(jìn)行檢查，幫助各部門(mén)建立績(jì)效檔案，使各部門(mén)的管理工作更加規范化，程序化。

　　六、制定出對生產(chǎn)管理部各項目考核人的綜合考核辦法與指標，加強對生產(chǎn)上的管理與約束以及與各部門(mén)之間的協(xié)調，提高考核人的素質(zhì)與責任意識。

　　七、考慮制定出正態(tài)比例獎勵辦法，調動(dòng)部門(mén)整體與車(chē)間項目之間的積極性。

　　項目事前績(jì)效評估報告 10

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》，衡陽(yáng)市財政局組織對20xx-20xx年度衡陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，現將有關(guān)情況報告如下：

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專(zhuān)項債券資金914,500.00萬(wàn)元，其中用于土地儲備171,400.00萬(wàn)元、棚戶(hù)區改造196,900.00萬(wàn)元、園區建設191,400.00萬(wàn)元、兩供兩治（供水供電，污水垃圾治理）9,000.00萬(wàn)元、交通基礎設施建設41,900.00萬(wàn)元、老舊小區改造30,000.00萬(wàn)元、收費公路建設100,000.00萬(wàn)元、社會(huì )事業(yè)123,900.00萬(wàn)元、水務(wù)建設50,000.00萬(wàn)元。

　�。ǘ�）項目情況

　　1.20xx年度項目情況。衡陽(yáng)市本級20xx年度共計發(fā)行政府專(zhuān)項債券235,800.00萬(wàn)元，涉及6個(gè)項目，其中土地儲備專(zhuān)項資金99,700萬(wàn)元；衡山科學(xué)城啟動(dòng)區一期7,000萬(wàn)元；衡山科學(xué)城標準廠(chǎng)房建設二期5,000萬(wàn)元；南岳機場(chǎng)擴建工程8,000萬(wàn)元；立新大道污水管網(wǎng)建設7,000萬(wàn)元；棚戶(hù)區改造項目109,100萬(wàn)元。

　　2.20xx年度項目情況。衡陽(yáng)市本級20xx年度共計發(fā)行政府專(zhuān)項債券295,900.00萬(wàn)元，涉及17個(gè)項目，其中用于兩供兩治2,000.00萬(wàn)元、園區建設34,400.00萬(wàn)元、棚戶(hù)區改造87,800.00萬(wàn)元、土地儲備71,700.00萬(wàn)元、收費公路建設100,000.00萬(wàn)元。

　　3.20xx年度項目情況。衡陽(yáng)市本級20xx年度共計發(fā)行政府專(zhuān)項債券382,800.00萬(wàn)元，涉及16個(gè)項目，其中用于用于水務(wù)建設50,000.00萬(wàn)元、園區建設145,000.00萬(wàn)元、老舊小區改造30,000.00萬(wàn)元、交通基礎設施建設33,900.00萬(wàn)元、社會(huì )事業(yè)123,900.00萬(wàn)元。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)對衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，有效貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則

　　本著(zhù)客觀(guān)公正、科學(xué)規范、績(jì)效相關(guān)、公開(kāi)透明的原則，采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合，現場(chǎng)評價(jià)與非現場(chǎng)評價(jià)相補充的方法，對政府專(zhuān)項債券項目進(jìn)行綜合評價(jià)。在評價(jià)過(guò)程中，結合被評價(jià)單位的實(shí)際情況，通過(guò)聽(tīng)取情況介紹、收集和核實(shí)相關(guān)材料、檢查財務(wù)憑證、實(shí)地走訪(fǎng)調查、綜合分析等一系列工作程序，在全面掌握政府專(zhuān)項債券項目情況的基礎上，形成績(jì)效評價(jià)結論。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)依據

　　1.預算績(jì)效管理相關(guān)文件。主要包括《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規范財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法的通知》（湘財績(jì)〔20xx〕7號）等相關(guān)文件規定。

　　2.政府專(zhuān)項債券資金管理相關(guān)文件。主要包括《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20xx〕33號）、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔20xx〕43號）、《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔2021〕61號）、《中共湖南省委湖南省人民政府關(guān)于嚴控政府性債務(wù)增長(cháng)切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險的若干意見(jiàn)》（湘發(fā)〔20xx〕5號）、《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《湖南省政府專(zhuān)項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔2021〕18號）等文件，以及其他相關(guān)政府債務(wù)資金管理文件和法律法規等。

　　3.單位自查材料。項目單位按照績(jì)效評價(jià)工作要求編制的項目自評報告和基礎數據表以及其他相關(guān)佐證資料等。

　　4.其他涉及資金及項目的相關(guān)依據。主要包括政府專(zhuān)項債券項目申報資料，審計、財政等有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展的政府債務(wù)項目實(shí)施情況的審計報告或檢查報告等。

　�。ㄋ模┰u價(jià)指標體系

　　本次評價(jià)指標體系設計思路是以中共中央、國務(wù)院、財政部、湖南省相關(guān)績(jì)效管理文件的工作要求，按照《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔2021〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）等文件規定，從項目決策、項目過(guò)程、項目產(chǎn)出和項目效益四個(gè)維度，綜合考察衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度政府專(zhuān)項取得的績(jì)效�？�(jì)效評價(jià)結果分為四個(gè)等級：綜合得分在90-100分，評價(jià)為"優(yōu)"；80-89分，評價(jià)為"良"；60-79分，評價(jià)為"中"；59分以下，評價(jià)為"差"。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)方法

　　采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合的方式，實(shí)施社會(huì )問(wèn)卷調查、實(shí)地察看、材料查閱、數據分析、比較分析、現場(chǎng)訪(fǎng)談等績(jì)效評價(jià)方法。

　�。�六）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　1.前期準備。衡陽(yáng)市財政局按照《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》要求，及時(shí)部署本轄區內政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作，并參考《政府債券項目資金績(jì)效評價(jià)共性指標》制定每類(lèi)（每個(gè)）項目具體的績(jì)效評價(jià)指標評分表和績(jì)效評價(jià)基礎數據表。

　　2.項目單位自評。衡陽(yáng)市財政局組織本級項目單位對20xx-20xx年期間的政府專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展績(jì)效自評，各項目單位按照要求填報績(jì)效評價(jià)基礎數據表，按照績(jì)效評價(jià)指標評分表進(jìn)行自評，并撰寫(xiě)《政府專(zhuān)項債券項目績(jì)效報告》。

　　3.開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)。衡陽(yáng)市財政局在項目單位績(jì)效自評的基礎上，組織對本級20xx-20xx年度部分重點(diǎn)政府專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)，了解政府專(zhuān)項債券項目決策、管理、產(chǎn)出和效益等方面情況，對專(zhuān)項債券項目現場(chǎng)評價(jià)資金實(shí)際支出開(kāi)展結構性分析。

　　本次評價(jià)共計抽取土地儲備專(zhuān)項資金、衡山科學(xué)城啟動(dòng)區一期、棚戶(hù)區改造、衡陽(yáng)市兒童醫院（市婦幼保健院）異地新建項目等11個(gè)項目開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)，現場(chǎng)評價(jià)的項目涉及政府專(zhuān)項債券資金393,100萬(wàn)元，占衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度發(fā)行政府專(zhuān)項債券資金總額的42.99%。

　　4.形成綜合報告。衡陽(yáng)市財政局根據現場(chǎng)評價(jià)情況，結合本級各項目單位的績(jì)效自評報告及相關(guān)材料，形成20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)綜合報告，并完成相關(guān)附表的填報工作。

　　三、資金取得的主要績(jì)效

　　衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專(zhuān)項債券資金914,500.00萬(wàn)元，主要用于土地儲備、棚戶(hù)區改造、產(chǎn)業(yè)園區建設、供水供電、垃圾污水治理、交通基礎設施建設、老舊小區改造、收費公路建設和新建擴建醫院學(xué)校等方面，其取得的主要績(jì)效有：

　�。ㄒ唬┘涌焱恋卣�理儲備，推進(jìn)全市城鎮化建設。衡陽(yáng)市本級20xx年度發(fā)行土地整理儲備類(lèi)政府專(zhuān)項債券99,700.00萬(wàn)元，用于收儲位于雁峰區湘江鄉、石鼓區松木鄉、石鼓區黃沙灣街道、石鼓區角山鄉、珠暉區東陽(yáng)渡鎮、珠暉區酃湖鄉、蒸湘區呆鷹嶺鎮、高新區華新街道等12宗土地，收儲面積為120.35公頃；20xx年度發(fā)行土地整理儲備政府專(zhuān)項債券71,700.00萬(wàn)元，用于收儲珠儲1902土地、石儲1401土地、蒸湘區長(cháng)湖鄉松亭村土地。該類(lèi)項目通過(guò)征收農村集體土地、歸并農村居民點(diǎn)或促進(jìn)農民到城鎮居住、收購存量土地、進(jìn)行用地重新規劃、產(chǎn)業(yè)結構調整等，不僅改變了原來(lái)分散無(wú)序、粗放利用的現象，提高土地利用率、產(chǎn)出率，實(shí)現了土地資源的節約和集約利用，同時(shí)也改善了征收區居住環(huán)境，提高居民生活質(zhì)量，更利于衡陽(yáng)市城鎮化建設的進(jìn)一步深化。

　�。ǘ�）推進(jìn)公益性項目建設，讓民生工程惠及全城

　　1.改善居民生活環(huán)境。衡陽(yáng)市本級分別于20xx年度、20xx年度發(fā)行棚戶(hù)區改造類(lèi)政府專(zhuān)項債券109,100.00萬(wàn)元、87,800.00萬(wàn)元，20xx年度發(fā)行老舊小區改造類(lèi)政府專(zhuān)項債券30,000.00萬(wàn)元。該些項目通過(guò)對衡陽(yáng)市各片區進(jìn)行整體開(kāi)發(fā)、統一管理；對環(huán)境條件較差、配套設施破損嚴重、群眾反映強烈的老舊小區進(jìn)行提質(zhì)改造等，不僅有效改善了棚戶(hù)區、老舊小區廣大居民的居住環(huán)境，增強了人民群眾的安全感和幸福感，而且項目的實(shí)施也帶動(dòng)了信息、建筑、運輸、園林等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，對促進(jìn)城市經(jīng)濟繁榮、改善城市投資環(huán)境，全面提升城市形象、進(jìn)一步規范城市規劃管理和有序建設起到積極的作用。

　　2.緩解人民群眾的教育、醫療等問(wèn)題。衡陽(yáng)市本級20xx年度發(fā)行社會(huì )事業(yè)類(lèi)政府專(zhuān)項債券123,900.00萬(wàn)元，主要用于衡陽(yáng)市醫院、學(xué)校的新建與擴建項目，如衡陽(yáng)市兒童醫院（市婦幼保健院）異地新建、衡陽(yáng)市中心醫院異地擴建、衡陽(yáng)幼兒師范學(xué)校、湖南財經(jīng)工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院實(shí)訓基地等項目。通過(guò)項目的實(shí)施，進(jìn)一步完善了衡陽(yáng)市衛健系統和教育系統的體系建設，優(yōu)化了醫療和教育的資源布局，提高了衡陽(yáng)市醫療服務(wù)水平和綜合救治能力，拓寬了衡陽(yáng)市居民接受教育的渠道，有效緩解了人民群眾關(guān)心的就醫、教育等問(wèn)題。

　　3.便捷人民群眾出行。衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行交通基礎設施建設類(lèi)政府專(zhuān)項債券41,900.00萬(wàn)元，其中用于南岳機場(chǎng)擴建項目21,900.00萬(wàn)元；發(fā)行收費公路政府專(zhuān)項債券100,000.00萬(wàn)元，用于祁東歸陽(yáng)至常寧蓬塘高速公路的建設。項目建成后，不僅完善了衡陽(yáng)市交通基礎設施建設，改善了衡陽(yáng)市的交通狀況，為衡陽(yáng)市經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展提供強有力的交通運輸保障，還為人民群眾提供了飛機、高速公路等更為方便快捷舒適的出行方式，進(jìn)一步提升了衡陽(yáng)市整體形象，擴大了衡陽(yáng)的影響力。

　�。ㄈ�）加快產(chǎn)業(yè)園區建設，助力衡陽(yáng)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展

　　衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行園區建設類(lèi)政府專(zhuān)項債券191,400.00萬(wàn)元，主要用于衡山科學(xué)城、白沙洲、松木經(jīng)開(kāi)區、高新區等產(chǎn)業(yè)園區的標準產(chǎn)房及基礎設施的建設。項目建成后，提升了各產(chǎn)業(yè)園區的競爭力及聚集力，推進(jìn)了園區快速發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級。通過(guò)招商引資，吸引一些大中型企業(yè)進(jìn)駐衡陽(yáng)，特別是高新產(chǎn)業(yè)來(lái)衡陽(yáng)投資興業(yè)。不僅解決了部分人員就業(yè)問(wèn)題，更是促進(jìn)了衡陽(yáng)市經(jīng)濟快速、可持續健康發(fā)展。

　�。ㄋ模┲С殖鞘形鬯�整治，生態(tài)環(huán)境得到保護和改善

　　衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行污水治理類(lèi)政府專(zhuān)項債券59,000.00萬(wàn)元，主要用于衡陽(yáng)市中心老城區雨污分流改造工程項目、江東水廠(chǎng)提質(zhì)改造和城市供水管網(wǎng)改擴建工程、立新大道污水管網(wǎng)建設、蒸水兩岸城區段截污干管工程等項目建設。通過(guò)對老舊污水管網(wǎng)進(jìn)行提質(zhì)改造、中心老城區雨污分流改造，補齊了全市城鎮污水收集和處理設施短板，加強了城市黑臭水體治理工作，加快了城市生活污水收集處理系統"提質(zhì)增效"工作步伐。不僅保護了城市飲用水源，保障了人民身體健康，更為"加強生態(tài)環(huán)境保護，打好污染防治攻堅戰"做出了積極貢獻。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標簡(jiǎn)要分析

　　本次評價(jià)采用三級細化指標進(jìn)行評分，從衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券項目的決策、過(guò)程管理、產(chǎn)出與效果等維度的績(jì)效指標分析出發(fā)，通過(guò)定性與定量相結合的方式，綜合考察衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債資金的使用效益，得出績(jì)效評價(jià)綜合結論。

　　考慮到衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券項目中，處于建設期的項目所占比重較大，故本次評價(jià)根據項目的實(shí)際情況將項目決策、過(guò)程管理、產(chǎn)出與效果四維度的權重進(jìn)行了適當調整，調整后的項目決策占比20%、過(guò)程管理占比40%、產(chǎn)出占比20%、效果占比20%。

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　1.決策過(guò)程（滿(mǎn)分9分，得8分）

　�、倭㈨椧罁�充分性：項目立項符合國家法律法規、行業(yè)發(fā)展政策、省委省政府的決策部署，暫未發(fā)現項目與部門(mén)職責范圍存在不符的情況。但個(gè)別項目與部門(mén)（單位）內部相關(guān)項目間存在重復之處，如衡山科學(xué)城新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園項目申報的部分建設內容與衡山科學(xué)城標準廠(chǎng)房建設二期、衡山科學(xué)城標準廠(chǎng)房建設四期項目申報的建設內容相重復。

　�、诹㈨棾绦蛞幏缎裕喉椖康膶徟�文件、審批手續基本符合相關(guān)要求，但個(gè)別項目未能提供勘察、設計、用地、環(huán)評、開(kāi)工許可等前期批復文件，如衡山科學(xué)城四個(gè)項目、20xx年度棚戶(hù)區改造項目中雁峰區城投子項目等，項目進(jìn)行了可行性研究、集體決策，但均未能實(shí)施事前績(jì)效評估程序。

　�、垌椖糠�合性：各項目均符合專(zhuān)項債券支持領(lǐng)域和方向，不屬于專(zhuān)項債券項目負面清單的范圍；除20xx年度部分項目外，其余項目均已按要求編制了政府專(zhuān)項債券項目實(shí)施方案、財務(wù)評價(jià)報告和法律意見(jiàn)書(shū)，且"一案兩書(shū)"內容完整。

　　2.績(jì)效目標（滿(mǎn)分6分，得5.5分）

　�、倏�(jì)效目標合理性：項目基本按要求設置了績(jì)效目標；且項目績(jì)效目標與實(shí)際工作內容基本相關(guān)；盡管部分項目績(jì)效目標的設置不盡完整，但大體上也與確定的項目投資額基本相匹配。

　�、诳�(jì)效指標明確性：除個(gè)別項目（衡陽(yáng)市兒童醫院（市婦幼保健院）異地新建項目）外，其余項目基本將績(jì)效目標細化分解為具體的績(jì)效指標；績(jì)效指標與項目目標任務(wù)數或計劃數基本做到了相對應，但項目設定的績(jì)效指標在清晰、細化及量化方面有待進(jìn)一步深化。

　　3.資金投入（滿(mǎn)分5分，得4.5分）

　　預算編制科學(xué)性：各項目的專(zhuān)項債務(wù)收入、安排的支出、還本付息、發(fā)行費用等已納入政府性基金預算管理；項目已編制可行性研究報告，基本做到總體收支平衡；項目申請專(zhuān)項債券額度與實(shí)際需要基本相匹配；除個(gè)別項目（衡山科學(xué)城啟動(dòng)區一期項目）外，其余項目暫未發(fā)現總投資額度測算存在嚴重不合理之處。

　�。ǘ�）過(guò)程情況分析

　　1.資金管理（滿(mǎn)分16分，得14.9分）

　�、儋Y金到位率：衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專(zhuān)項債券資金914,500.00萬(wàn)元，實(shí)際撥付到項目單位專(zhuān)項債券資金909,500.00萬(wàn)元，資金到位率為99.45%，專(zhuān)項債券資金到位情況與項目建設進(jìn)度相匹配，在一定程序上保障了項目的實(shí)施。

　�、陬A算執行率：各項目單位實(shí)際到位專(zhuān)項債券資金909,500.00萬(wàn)元，實(shí)際支出專(zhuān)項債券資金686,362.35萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金預算執行率為75.47%，資金支出與項目建設進(jìn)度基本匹配。

　�、圪Y金使用合規性：項目均制定了財務(wù)管理制度，基本按照國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度、債券資金管理的有關(guān)規定、項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復文件中列明的建設范圍和用途使用資金，但大部分項目未對政府專(zhuān)項債券資金的收支、成本進(jìn)行專(zhuān)賬核算；個(gè)別項目的資金撥付缺乏完整審批程序和手續；部分項目對政府專(zhuān)項債券資金未能做到"專(zhuān)款專(zhuān)用"，如20xx年度土地儲備項目改變資金受用對象，將政府專(zhuān)項債券資金用于其他非專(zhuān)項債券項目土儲支出。

　�、苓�本付息：項目均及時(shí)繳納了應當承擔的專(zhuān)項債利息（部分項目暫由衡陽(yáng)市財政局墊付）；暫未發(fā)現存在使用其他項目對應的項目收益錯項償還到期債券本息情況；專(zhuān)項債券期限與項目建設運營(yíng)期限基本匹配，但個(gè)別項目單位暫未編制項目還本付息計劃和落實(shí)還本付息資金。

　　2.項目實(shí)施（滿(mǎn)分16分，得15.5分）

　�、俟芾碇贫冉∪�有效性：各項目制定了建設環(huán)節管理制度，基本可以保障項目順利實(shí)施，但制定的項目管理制度較零散，且部分項目有關(guān)運營(yíng)、資產(chǎn)管理等方面的制度有所缺失。

　�、陧椖抠|(zhì)量控制：項目已編制項目實(shí)施計劃，制定了相應的項目質(zhì)量要求或標準；并采取了相應的項目質(zhì)量檢查、驗收等必需的控制措施或手段，但個(gè)別項目的調整審批手續存在欠完備之處。

　�、壅袠思罢�府采購管理：項目招標和政府采購程序及手續基本合法合規；合同簽訂及執行基本規范；工程、設備、原材料等采購需求與項目實(shí)際需求基本吻合，暫未發(fā)現存在重復或浪費的現象，但個(gè)別項目存在欠規范的.地方，如衡山科學(xué)城四期項目與五期項目分別立項，但一并招標，且未能按各項目分開(kāi)標的金額。

　�、苜Y產(chǎn)管理：項目主管部門(mén)履行了資產(chǎn)運營(yíng)維護責任；會(huì )計核算基本規范；國有資產(chǎn)按規定用途使用，暫未發(fā)現存在抵質(zhì)押的情況；目前大部分項目尚未竣工，暫無(wú)完整資產(chǎn)備案和產(chǎn)權登記等。

　　3.風(fēng)險控制（滿(mǎn)分8分，得7.5分）

　�、亠L(fēng)控機制及措施：衡陽(yáng)市財政局已建立了債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監測機制，對識別到的風(fēng)險建立了應對的防范措施，建立了債務(wù)風(fēng)險應對預案和社會(huì )穩定風(fēng)險應對預案。

　�、陲L(fēng)控效果：各項目均未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規事件、因債務(wù)引起的重大事件等情況，風(fēng)險控制較好。

　�、蹎�(wèn)題整改：各項目對財政部門(mén)、發(fā)改部門(mén)、審計部門(mén)等反映的問(wèn)題基本做到了及時(shí)制定整改方案，并及時(shí)進(jìn)行整改。

　�、苄畔⒐�開(kāi)：項目基本根據國家法律法規和財政部、省委省政府的相關(guān)規定，向社會(huì )公開(kāi)債券資金使用情況、債券資金存續情況、債券資金調整用途情況、以及發(fā)生可能影響其收益與融資平衡能力等重大事項。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　1.資產(chǎn)形成（滿(mǎn)分5分，得分4.5分）。項目單位按照相關(guān)批復和項目實(shí)施方案開(kāi)展了工作，因受xx的影響，部分項目未能按計劃形成相應數量的國有資產(chǎn)。

　　2.質(zhì)量達標率（滿(mǎn)分5分，得分5分）。項目單位基本按照批復的建設規模和建設內容、既定的質(zhì)量標準開(kāi)展工作，已完成項目均需通過(guò)竣工驗收，質(zhì)量達標后方能投入使用，暫未發(fā)現存在重大質(zhì)量不達標的項目或建設事項。

　　3.完成及時(shí)性（滿(mǎn)分5分，得分4.6分）。通過(guò)比較各項目的計劃進(jìn)度和實(shí)際進(jìn)度，發(fā)現部分項目的實(shí)施進(jìn)度未達原定計劃。

　　4.成本節約率（滿(mǎn)分5分，得分4.5分）。因項目基本尚在建設期，暫無(wú)法得知項目的實(shí)際建設成本（或實(shí)際運營(yíng)成本）。經(jīng)詢(xún)問(wèn)項目單位得知，項目總成本將控制在項目預算以?xún)�，故根據謹慎性原則，參照"項目實(shí)際建設成本等于項目預算投資額"的等級予以評分。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　1.社會(huì )效益（滿(mǎn)分3分，得分3分）。通過(guò)實(shí)施棚戶(hù)區、老舊小區改造，改善了居民生活環(huán)境；通過(guò)興建學(xué)校、醫院，有效緩解了人民群眾的教育、醫療等問(wèn)題；通過(guò)加大交通基礎設施建設投資，讓人民群眾的出行更為便捷等，通過(guò)一個(gè)個(gè)公益性項目的建成落地，進(jìn)一步滿(mǎn)足了人民群眾對幸福生活的更高需求。關(guān)注民生，提升人民群眾的幸福指數，效果顯著(zhù)。

　　2.經(jīng)濟效益（滿(mǎn)分3分，得分2.8分）

　　通過(guò)興修高速公路、貨運鐵路，興建擴建南岳機場(chǎng)等，進(jìn)一步構建了便捷、通暢、高效、安全的立體交通網(wǎng)絡(luò )，對發(fā)展地方經(jīng)濟、發(fā)展旅游事業(yè)具有良好且深遠的影響；同時(shí)通過(guò)深入開(kāi)展產(chǎn)業(yè)園區建設，推進(jìn)了園區快速發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級，促進(jìn)了衡陽(yáng)市經(jīng)濟快速、可持續健康發(fā)展，效果較顯著(zhù)。

　　3.生態(tài)效益（滿(mǎn)分3分，得分2.9分）

　　通過(guò)進(jìn)行污水治理，補齊了城鎮污水收集和處理設施的短板，加強了城市黑臭水體治理工作，加快了城市生活污水收集處理系統"提質(zhì)增效"工作步伐。項目的實(shí)施，不僅保護了城市飲用水源，保障了人民身體健康，更保護了生態(tài)環(huán)境，效果較顯著(zhù)。

　　4.社會(huì )資本投入（滿(mǎn)分3分，得分1.9分）

　　項目的實(shí)施，在帶動(dòng)社會(huì )資本有效投資方面，整體效果欠明顯。

　　5.可持續影響（滿(mǎn)分3分，得分2.9分）

　　項目支持了國家重大區域發(fā)展戰略，可持續影響的效果較顯著(zhù)。

　　6.服務(wù)對象滿(mǎn)意度（滿(mǎn)分5分，得分4.8分）

　　為了解社會(huì )公眾對項目的滿(mǎn)意程度，評價(jià)小組選取各類(lèi)項目進(jìn)行了服務(wù)對象滿(mǎn)意度調查，分析如下：

　�、倥飸�(hù)區改造：本次評價(jià)針對棚戶(hù)區改造的居民發(fā)放調查問(wèn)卷57份，收回57份，有效問(wèn)卷57份。通過(guò)分析和整理，居民對棚戶(hù)區改造工作的滿(mǎn)意度為95%。當地居民對棚戶(hù)區改造工作表示了認可，但也指出在住戶(hù)安全性、棚改實(shí)施效果和居民補償等方面需進(jìn)一步加強。

　�、诤怅�(yáng)市兒童醫院（市婦幼保健院）異地新建項目：本次評價(jià)針對市婦幼患者發(fā)放調查問(wèn)卷139份，收回139份，有效問(wèn)卷139份。通過(guò)分析和整理，患者對衡陽(yáng)市兒童醫院（市婦幼保健院）異地新建項目滿(mǎn)意度為96.83%，對項目表示了認可，但也指出在醫療設施水平、對周邊環(huán)境的影響、整體醫療服務(wù)水平和解決就醫交通便捷度等方面存在不太滿(mǎn)意的地方。此外，還提出了一些需改進(jìn)之處，如解決停車(chē)問(wèn)題、增加醫院綠化等。

　�、酆怅�(yáng)市中心城區（解放路以南歷史風(fēng)貌區）老舊小區改造建設項目：本次評價(jià)針對市當地居民發(fā)放調查問(wèn)卷33份，收回33份，有效問(wèn)卷33份。通過(guò)分析和整理，當地居民對老舊小區改造項目的滿(mǎn)意度為93.30%。當地居民對項目表示了認可，同時(shí)也指出在住房安全性、改造實(shí)施效果和改造后居住環(huán)境等方面存在不太滿(mǎn)意的地方。此外，還提出了一些需改進(jìn)之處，如安裝電梯以方便老人小孩出行、完善配套設施和安全施工等。

　�、芡咚设F路銅鉛鋅產(chǎn)業(yè)基地專(zhuān)用線(xiàn)：本次評價(jià)針對周邊工廠(chǎng)企業(yè)員工發(fā)放調查問(wèn)卷75份，收回75份，有效問(wèn)卷75份。通過(guò)分析和整理，當地企業(yè)員工對瓦松鐵路項目的滿(mǎn)意度為98.13%。企業(yè)員工對此項目表示了認可，同時(shí)也指出了瓦松鐵路在給周邊企業(yè)帶來(lái)便利方面、鐵路工作人員服務(wù)態(tài)度等方面存在不太滿(mǎn)意的地方。

　　上述四類(lèi)項目的服務(wù)對象滿(mǎn)意度分別為95%、96.83%、93.30%和98.13%，取其平均值為95.82%，即本次評價(jià)項目的服務(wù)對象總體滿(mǎn)意度為95.82%。

　　五、評價(jià)結論

　　衡陽(yáng)市本級20xx-20xx年度政府專(zhuān)項績(jì)效評價(jià)綜合得分92.80分，其中：決策18.00分、過(guò)程37.90分、產(chǎn)出18.60分、效益18.30分，綜合績(jì)效級別為"優(yōu)"。

　　六、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬┎糠猪椖繉�(zhuān)項債資金使用率偏低

　　通過(guò)分析政府專(zhuān)項債券資金到位和實(shí)際使用情況，發(fā)現部分項目的資金到位與實(shí)際資金支出存在較大差異，進(jìn)而發(fā)現資金使用率偏低的情況。20xx年雁峰區雷公堂棚戶(hù)區改造項目未動(dòng)工，政府專(zhuān)項債券資金一直閑置；20xx年度衡陽(yáng)市中心城區（解放路以南歷史風(fēng)貌區）老舊小區改造建設項目，因項目規劃調整導致項目一直未能開(kāi)工，項目單位未及時(shí)申請調整項目,債券資金一直閑置未用。20xx年江東水廠(chǎng)提質(zhì)改造和城區供水管網(wǎng)改擴建工程項目政府專(zhuān)項債券資金擬用于對該廠(chǎng)的水處理設施、污泥處理設施等進(jìn)行改造，大量資金躺賬造成資金時(shí)間價(jià)值和專(zhuān)項債券利息損失。經(jīng)了解，該項目正在市發(fā)改、資規及住建三個(gè)部門(mén)同步進(jìn)行概算批復、規劃許可和施工許可程序審批，待相應審批程序完成后才可進(jìn)行施工單位招投標，確定施工單位后再按項目進(jìn)度支付工程款。

　�。ǘ�）財務(wù)管理有待進(jìn)一步規范

　　1.專(zhuān)項債券項目未能做到"專(zhuān)賬核算"�，F場(chǎng)評價(jià)中發(fā)現，部分項目實(shí)施單位未能按國家相關(guān)規定將政府專(zhuān)項債券資金進(jìn)行專(zhuān)賬核算。如20xx年度土地儲備、瓦松鐵路銅鉛鋅產(chǎn)業(yè)基地專(zhuān)用線(xiàn)、20xx年度棚戶(hù)區改造（珠暉區棚改）、衡山科學(xué)城啟動(dòng)區一期、衡山科學(xué)城標準廠(chǎng)房建設二期、衡山科學(xué)城標準廠(chǎng)房四期、衡陽(yáng)市衡山科學(xué)城新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園等項目均未能將專(zhuān)項債券的資金收支等進(jìn)行專(zhuān)賬核算。

　　2.專(zhuān)項債券資金使用欠合規。根據《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔20xx〕43號）的相關(guān)規定："不得挪用債務(wù)資金或改變既定資金用途"，但現場(chǎng)評價(jià)中發(fā)現，部分項目實(shí)施單位未能?chē)栏駡绦性擁椧幎�，未能將�?zhuān)項債資金做到"專(zhuān)款專(zhuān)用"。

　　3.會(huì )計核算欠準確�，F場(chǎng)評價(jià)中發(fā)現，部分項目實(shí)施單位未能?chē)栏癜凑站唧w項目分別歸集項目支出，存在項目成本相互混淆的情況。

　�。ㄈ�）項目管理有待進(jìn)一步加強

　　1.項目建設進(jìn)度滯后。衡山科學(xué)城標準廠(chǎng)房建設二期項目、衡山科學(xué)城標準廠(chǎng)房四期項目、衡陽(yáng)市中心城區（解放路以北歷史風(fēng)貌區）老舊小區改造項目等項目建設進(jìn)度明顯滯后。

　　2.管理制度有待健全完善�，F場(chǎng)評價(jià)的項目中，部分項目單位制定的項目管理制度較零散，且部分管理制度有所缺失，除珠暉區棚改項目外，其余項目單位均未能提供完整成冊的《項目管理制度匯編》。

　�。ㄋ模┛�(jì)效管理有待進(jìn)一步重視

　　1.事前績(jì)效評估有所缺失。在項目決策階段，本次抽評的衡陽(yáng)市本級政府專(zhuān)項債券項目都經(jīng)過(guò)了可行性研究、集體決策等程序，基本都編制了政府專(zhuān)項債券項目的實(shí)施方案、財務(wù)評價(jià)報告和法律意見(jiàn)書(shū)，但均未就項目的立項必要性、投入經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性、實(shí)施方案可行性和籌資合規性等方面履行項目的事前績(jì)效評估程序。

　　2.績(jì)效目標編報質(zhì)量有待提升。本次抽評的衡陽(yáng)市本級政府專(zhuān)項債券項目均編報了項目績(jì)效目標，但編報質(zhì)量有較大提升空間。如衡陽(yáng)市兒童醫院（市婦幼保健院）異地新建項目均未填寫(xiě)具體績(jì)效指標；衡陽(yáng)市中心城區（解放路以北歷史風(fēng)貌區）老舊小區改造項目產(chǎn)出指標中少填寫(xiě)成本指標；科學(xué)城四個(gè)項目（啟動(dòng)區一期、標準廠(chǎng)房建設二期、標準廠(chǎng)房四期項目和新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園項目）建設內容各有不同，但其編報的各類(lèi)績(jì)效指標完全一致，不符合各項目的實(shí)際情況。

　　3.事中績(jì)效跟蹤有待引起重視。由于各項目單位未能及時(shí)開(kāi)展事中績(jì)效運行監控工作，通過(guò)對比項目計劃與實(shí)際執行情況，找出執行差異，并分析原因、及時(shí)糾偏等，從而導致部分項目出現工期滯后、資金混用、管理制度缺失等問(wèn)題，同時(shí)也不利于提高政府專(zhuān)項債券資金的使用效益。

　　七、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┓婪秱鶆�(wù)風(fēng)險，嚴格申報審核

　　建議相關(guān)審核部門(mén)嚴格執行政府專(zhuān)項債券申報的準入條件，對于具有一定收益的公益性項目，通過(guò)發(fā)行專(zhuān)項債券融資；對于沒(méi)有收益或收益與融資規模不能平衡的公益性項目，則通過(guò)發(fā)行一般債券進(jìn)行融資，同時(shí)要求各項目單位不得對同一項目或同一建設內容重復申報政府專(zhuān)項債券。此外，還需重點(diǎn)關(guān)注申報項目的總投資預算的合理性與準確性，強化可行性研究報告的質(zhì)量管理等。

　�。ǘ�）加強財務(wù)管理，規范資金使用

　　建議各項目單位嚴格執行債券資金管理的相關(guān)規定，做到"專(zhuān)賬核算"和"專(zhuān)款專(zhuān)用"。專(zhuān)項債資金不得與其他資金混用、不得挪用或改變既定資金用途，不得用于債券資金限定用途以外的支出等，同時(shí)應對專(zhuān)項債券項目進(jìn)行專(zhuān)賬核算、規范核算，嚴格按照具體項目分別歸集項目支出，以真實(shí)、準確、完整地反映項目實(shí)施進(jìn)度及項目成本，提高會(huì )計信息質(zhì)量。

　�。ㄈ�）深化項目管理，提升管理水平

　　建議各項目單位進(jìn)一步完善項目管理制度，加強項目監控；定期召開(kāi)項目進(jìn)度匯報會(huì )議，及時(shí)了解項目實(shí)施中出現的問(wèn)題，分析原因并盡快解決，以保證項目按時(shí)按質(zhì)完成；按國家規定嚴格履行項目招標和政府采購的相關(guān)程序；重視項目合同整理與檔案管理等項工作。此外，因項目實(shí)施條件變化等原因導致專(zhuān)項債券資金無(wú)法及時(shí)有效使用時(shí)，應及時(shí)上報主管部門(mén)，按照《地方政府專(zhuān)項債券用途調整操作指引》的相關(guān)規定予以調整。

　�。ㄋ模┲匾暱�(jì)效管理，提高資金使用效益

　　建議衡陽(yáng)市相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步建立健全全過(guò)程預算績(jì)效管理鏈條，將績(jì)效理念和方法深度融入專(zhuān)項債券項目的預算編制、申報審核、執行監督、評價(jià)應用等全過(guò)程，構建事前績(jì)效評估、事中績(jì)效目標管理與運行監控、事后績(jì)效評價(jià)和結果應用的閉環(huán)系統。此外，建議通過(guò)加強績(jì)效管理組織領(lǐng)導、加強績(jì)效管理監督問(wèn)責、加強績(jì)效管理工作考核等方式進(jìn)一步推進(jìn)和深化績(jì)效管理工作。同時(shí)，建議各項目單位重視績(jì)效管理工作，加強績(jì)效理論學(xué)習，深刻理會(huì )績(jì)效管理理念，做好績(jì)效目標申報、績(jì)效運行監控和績(jì)效自評及結果應用等項工作，以提高政府專(zhuān)項債券資金的使用效益。

　　項目事前績(jì)效評估報告 11

　　一、項目基本情況

　　區文化館基本支出和項目支出，其中基本支出預算102.35萬(wàn)元，群眾文化活動(dòng)項目預算2萬(wàn)元。

　　二、項目實(shí)施的相關(guān)性

　　按照《宜賓市南溪區財政局關(guān)于印發(fā)宜賓市南溪區區級支出預算管理辦法的通知》（南財發(fā)〔20xx〕75號）的要求編制文化館基本支出預算，嚴格控制基本支出的開(kāi)支范圍和標準。

　　按照《公共文化服務(wù)體系保障法》，認真履行文化館職責職能，積極開(kāi)展群眾文化活動(dòng)，保障群眾基本文化權益。

　　三、項目績(jì)效目標

　　認真履行文化館職能職責，組織開(kāi)展形式多樣的.群眾文化活動(dòng)，積極滿(mǎn)足群眾精神文化需求，保障群眾基本文化權益。嚴格按照省市相關(guān)文件精神和區文廣局對直屬事業(yè)單位目標考核方案進(jìn)行考核。

　　四、項目實(shí)施方案的有效性

　　文化館托管基本支出嚴格按照人事、社保、公積金等管理有關(guān)規定實(shí)施，確保文化館正常運行，保障群眾基本文化權益。

　　文化館項目支出：群眾文化活動(dòng)，按文化館工作計劃，主管局對文化館的目標考核要求等開(kāi)展豐富多彩的群眾文化活動(dòng)，豐富群眾文化生活。

　　五、項目預期績(jì)效的可持續性

　　堅持組織開(kāi)展形式多樣的群眾文化活動(dòng)，保障群眾基本文化權益的同時(shí)，切實(shí)豐富市民群眾文化生活，增強市民對高質(zhì)量文化生活的獲得感和幸福感。

　　六、項目預算：

　　嚴格按照《宜賓市南溪區財政局關(guān)于印發(fā)宜賓市南溪區區級支出預算管理辦法的通知》〔20xx〕75號）的要求編制文化館托管的基本預算和項目預算

　　七、其他內容：

　　無(wú)

　　項目事前績(jì)效評估報告 12

　　根據你廳《關(guān)于對20xx年財政重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)項目整改的通知》（黔財績(jì)〔20xx〕21號）要求，我委對納入20xx年財政重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)項目的“衛生事業(yè)發(fā)展補助資金”“省市兒童醫院項目”“中醫（民族）藥項目資金”三個(gè)項目，按照績(jì)效評價(jià)報告，認真梳理問(wèn)題，逐項整改落實(shí)，現將整改情況報告如下：

　　一、存在問(wèn)題及整改措施

　�。ㄒ唬┬l生事業(yè)發(fā)展補助資金項目

　　1.存在問(wèn)題：預算管理工作有待完善。

　　整改措施：在20xx年的預算編制過(guò)程中，加強預算編制的精細程度，確保預算資金的科學(xué)性、細致性、準確性。從20xx年起，為了加快項目資金支出進(jìn)度，實(shí)行每月調度，并擬于6月、9月底和10月中旬、12月上旬四次召開(kāi)預算項目支出進(jìn)度調度會(huì )，梳理項目資金支出情況，通報項目資金的使用進(jìn)度，著(zhù)力解決項目資金支出進(jìn)度緩慢問(wèn)題。

　�。�1）抽樣點(diǎn)中未完成重點(diǎn)專(zhuān)科建設工作的問(wèn)題。

　　整改措施：已采取措施督促項目單位加快建設進(jìn)度，未完成項目均已建成并投入使用。

　�。�2）抽樣點(diǎn)未完成城市社區服務(wù)中心建設工作的問(wèn)題。

　　整改措施：項目單位已完成整改，城市社區服務(wù)中心設備及建設資金已全部使用，建設資金已完成撥付，其余資金用于配置設備，并已經(jīng)采購完成。

　�。�3）縣級主管部門(mén)資金支付進(jìn)度緩慢的問(wèn)題。

　　整改措施：縣衛健局已積極落實(shí)衛生事業(yè)發(fā)展補助專(zhuān)項資金的到位，專(zhuān)題報告縣委縣政府有關(guān)領(lǐng)導，并主動(dòng)對接縣級財政部門(mén)進(jìn)行資金籌集下?lián)�，截�?0xx年4月9日，在資金調度極度困難的情況下，多方籌集資金對部分專(zhuān)項資金實(shí)施下?lián)艿巾椖繉?shí)施單位。

　�。�4）部分醫院項目資金支出不規范的問(wèn)題。

　　整改措施：依據《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國政府采購法施行條例》等相關(guān)法規，從審批到招標到采購到績(jì)效評價(jià)嚴格按照規定程序執行，且自20xx年起所有項目資金嚴格按照規定項目和用途進(jìn)行使用。完善了項目資金管理流程，制定了《醫院項目資金管理辦法》，對項目資金使用全程監督，提高資金使用的效率。加強了業(yè)務(wù)學(xué)習與培訓，組織了財務(wù)、設備、信息等各業(yè)務(wù)科室人員全面學(xué)習相關(guān)政策法規，深入探索科學(xué)的`評價(jià)方法，研究和制定與醫院發(fā)展相適應的指標評價(jià)體系，以規范資金使用流程，提高資金使用效率。

　　2.存在問(wèn)題：專(zhuān)項資金管理體系不健全，制度不完善。

　　整改措施：根據《貴州省省級財專(zhuān)項資金管理辦法和貴州省省級財政資金審批管理辦法》（黔府辦發(fā)〔20xx〕34號）的要求，對專(zhuān)項資金管理辦法進(jìn)行修改，按照“一個(gè)專(zhuān)項資金、一個(gè)管理辦法”的要求，針對專(zhuān)項資金制定管理辦法。再次就我委資金分配的內部流程進(jìn)行優(yōu)化，強化了各處局的時(shí)間約束和責任，確保資金按時(shí)提交財政及時(shí)下達。

　　3.存在問(wèn)題：績(jì)效理念尚未牢固樹(shù)立，績(jì)效激勵約束作用不強。

　　整改措施：已組織相關(guān)處局對績(jì)效評價(jià)報告中指出的問(wèn)題進(jìn)行認真學(xué)習、分析和整改，提高全面績(jì)效管理意識，做到立行整改，舉一反三，防止問(wèn)題再次發(fā)生；按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)負責”“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責”的要求，進(jìn)一步落實(shí)責任制，加強績(jì)效管理，提高績(jì)效管理能力和水平，細化項目實(shí)施方案，明確組織領(lǐng)導形式和工作協(xié)調機制，明確實(shí)施機構的工作范圍和職責劃分，將績(jì)效考核結果與次年的資金分配掛鉤。

　�。ǘ�）公立醫院項目資金

　　4.存在問(wèn)題：個(gè)別醫院項目資金管理不規范。

　�。�1）自籌資金落實(shí)不到位問(wèn)題。

　　整改措施：醫院已從自有資金中落實(shí)到項目資金中。

　�。�2）會(huì )計核算不規范。

　　整改措施：針對部分醫院在項目實(shí)施過(guò)程中未按項目批復口徑對建設資金進(jìn)行專(zhuān)賬核算的問(wèn)題。已在“在建工程”科目下按項目類(lèi)別設立專(zhuān)賬核算。

　　5.存在問(wèn)題：項目管理不到位。

　　整改措施：根據項目資金績(jì)效評價(jià)報告提出的整改要求，成立工作專(zhuān)班，強化項目過(guò)程管理，加快推進(jìn)項目建設進(jìn)度。同時(shí)，與發(fā)改委等部門(mén)就項目的立項、規劃、建設等相關(guān)手續積極溝通協(xié)調，并請相關(guān)政府職能部門(mén)現場(chǎng)指導和技術(shù)支持。由于個(gè)別建設項目在初步設計階段對可研批復的項目投資、建設規模、建設內容進(jìn)行了調整，在取得初步設計批復后，嚴格按照初步設計批復所附的概算審定表中各類(lèi)工程的概算投資進(jìn)行資金控制，并根據項目的各類(lèi)工程按照概算投資中的分項概算，編制相應的招標控制價(jià)報住建部門(mén)建設工程造價(jià)管理站備案。

　�。ㄈ�）中醫（民族）藥項目資金

　　6.存在問(wèn)題：財政資金配置不夠合理，碎片化突出，項目實(shí)施效果不理想。

　　整改措施：根據《貴州省衛生健康委20xx年中醫（民族）藥項目資金績(jì)效評價(jià)報告》中發(fā)現的問(wèn)題和建議，已對全省項目單位進(jìn)行通報，督促各市州中醫藥行政管理部門(mén)及項目單位落實(shí)項目資金，跟進(jìn)項目進(jìn)度。通過(guò)至上而下的整改要求，各項目單位充分認識到中醫藥項目資金的重要性和必要性，積極整改，在次年的資金安排中做了調整。

　　二、下一步工作打算

　�。ㄒ唬┘涌熨Y金撥付，保證資金及時(shí)到位。

　　建立聯(lián)合工作機制，加快資金的分配及下達。制定資金分配方案，以保證資金及時(shí)下達到項目實(shí)施單位及項目能夠如期開(kāi)展。

　�。ǘ�）建立全過(guò)程預算績(jì)效管理鏈條，提高資金執行效率。

　　逐步建立起全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預算績(jì)效管理體系，并要求各級衛健部門(mén)，協(xié)助項目實(shí)施單位建立預算執行負責制度，加強對資金使用情況的事中管理和監督，提高預算執行的管理水平，保證預算執行能如期推進(jìn)。

　�。ㄈ�）加強資金管理和監督，健全資金使用規范。

　　一是要求各項目實(shí)施單位建立并完善內部控制體系，嚴格財務(wù)紀律，保證專(zhuān)項資金分賬核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，保證專(zhuān)項資金切實(shí)用于專(zhuān)項項目支出；

　　二是加大監督檢查工作力度。不定期的對專(zhuān)項資金使用情況進(jìn)行監督檢查，及時(shí)整改，以保障資金使用的規范性。

　　項目事前績(jì)效評估報告 13

　　為切實(shí)加強耕地保護和用途管制，增強糧食綜合生產(chǎn)能力，未定發(fā)展糧食生產(chǎn)，省廳下達了開(kāi)展耕地“非農化”“非糧化”摸底調查工作任務(wù)，為完成省廳下達任務(wù)，經(jīng)公開(kāi)招標確定了廣東華遠國土工程有限公司進(jìn)行我區耕地“非農化”“非糧化”摸底調查工作�，F將評價(jià)結果匯報如下：

　　一、項目實(shí)施情況

　�。ㄒ唬╉椖繉�(shí)施情況

　　該項工作調查的耕地以20xx年土地變更調查數據庫為基礎，結合第三次國土調查確定的耕地及建設用地農轉用審批等情況。充分運用遙感信息等技術(shù)手段，利用“三調”、農村亂占耕地建房問(wèn)題專(zhuān)項整治等工作成，減少重復工作，做到應查盡查、不留死角盲區，確保數據的真實(shí)準確性并最終取得省自然資源廳和省農業(yè)農村廳驗收通過(guò)。

　�。ǘ�）項目資金管理及使用情況

　　此項工作為省廳臨時(shí)下達，年初并未申請預算，因摸底調查矢量數據的優(yōu)化調整以及內業(yè)資料的搜集整理工作，包括航拍圖、現狀圖、區位圖等圖紙的制作等技術(shù)需要，用區財政預算局年初下達的生態(tài)修復專(zhuān)項規劃資金調劑用于此項工作，向廣東華遠國土工程有限公司共計支付20萬(wàn)元。

　�。ㄈ�）項目執行情況及項目實(shí)施取得的.成效

　　目前成果已提交至寧波市自然資源和規劃局及浙江省自然資源廳、省農業(yè)農村廳，該項目已完成并經(jīng)省自然資源廳和省農業(yè)農村廳驗收合格。本次摸底調查工作順利完成了省自然資源廳下達的任務(wù)，為我區“恢復地類(lèi)”整治項目提供了數據保障，也為我區耕地保護工作提供了便利。

　　二、項目實(shí)施中遇到的困難

　　為保證規劃的現勢性、科學(xué)性，需要及時(shí)更新、維護數據成果的完整性，加強數據庫成果管理來(lái)指導鎮（街道）及時(shí)了解和落實(shí)整改，需高效滿(mǎn)足國土資源管理要求精度、實(shí)效的“非農化”“非糧化”數據服務(wù)。因此后續還需按要求及時(shí)更新維護矢量數據與文檔數據等。為有效解決“非農化”“非糧化”等問(wèn)題，之后還需要全面了解掌握核實(shí)整改工作的具體措施和技術(shù)問(wèn)題，及時(shí)研究解決后續有關(guān)問(wèn)題。

　　項目事前績(jì)效評估報告 14

　　為提高財政資金使用效益，合理配置公共財政資源，根據市委、市政府關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的實(shí)施方案和《天津市市級財政項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（津財績(jì)效〔20xx〕12號）等文件要求，天津市財政局引入第三方專(zhuān)業(yè)機構成立了績(jì)效評價(jià)組，于20xx年9月-11月，對天津市住房和城鄉建設委員會(huì )的“臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線(xiàn)工程”項目開(kāi)展了績(jì)效評價(jià)。該項目評價(jià)結果為88.84分，評價(jià)等級為“良”。有關(guān)情況如下。

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　完善住宅小區市政配套基礎設施，有利于為群眾提供更加舒適的居住環(huán)境和便利的出行條件，不斷增強人民群眾獲得感、幸福感。按照現行城市發(fā)展規劃部署要求，新建住宅小區均需配套道路、排水、給水、燃氣、路燈等市政基礎設施�！冻鞘械缆饭芾項l例》（國務(wù)院令第198號）《天津市城市道路管理條例》均規定，城市供水、排水、燃氣等依附于城市道路的各種管線(xiàn)、桿線(xiàn)等設施的建設計劃，應當與城市道路發(fā)展規劃和年度建設計劃相協(xié)調，堅持先地下、后地上的施工原則，與城市道路同步建設。

　　項目主體工程臨潼路位于“帶鋼廠(chǎng)地塊”項目西側，是該項目的配套主要道路�！皫т搹S(chǎng)地塊”是位于天津市南開(kāi)區的住宅小區，于20xx年8月開(kāi)始建設，20xx年10月竣工，建設有7棟住宅樓及物業(yè)管理用房、變電站等配套公共建筑。為完善“帶鋼廠(chǎng)地塊”城市基礎設施建設，滿(mǎn)足居民出行和給水、燃氣、排水等生活服務(wù)配套需求，天津市住房和城鄉建設委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市住房城鄉建設委”）20xx年申請設立了臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線(xiàn)工程項目。

　　2.主要內容

　　項目主要內容是實(shí)施臨潼路道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、給水工程、中水工程、燃氣工程、路燈工程、交通設施工程、綠化工程8項工程。

　　3.項目組織管理

　　市住房城鄉建設委是項目主管單位，所屬事業(yè)單位天津市安居工程發(fā)展中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“安居工程發(fā)展中心”）是項目實(shí)施單位。市住房城鄉建設委負責審核安居工程發(fā)展中心上報的項目實(shí)施方案及年度預算，向安居工程發(fā)展中心撥付項目資金，監督資金使用方向，監督管理項目實(shí)施質(zhì)量、進(jìn)度等。安居工程發(fā)展中心具體負責項目招投標、監督管理、驗收、結算等工作。

　　4.資金投入和使用情況

　　項目批復資金1777.15萬(wàn)元，由安居工程發(fā)展中心按照工程實(shí)際完成情況，分批向市住房城鄉建設委申請資金，市住房城鄉建設委審核后向市財政局提出資金申請，并撥付至安居工程發(fā)展中心。20xx年-20xx年，項目實(shí)際到位資金為1439萬(wàn)元，資金到位率為100%，到位及時(shí)率為100%。截至20xx年9月30日，項目共簽訂23個(gè)合同，合同總額為1493.74萬(wàn)元，實(shí)際支付1210.53萬(wàn)元（按合同支付1210萬(wàn)元，印花稅0.43萬(wàn)元，電費0.1萬(wàn)元），預算執行率為84.12%。

　�。ǘ�）項目工作目標

　　通過(guò)實(shí)施臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程等8項工程，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件，完善城市基礎設施、提升居民生活便利性。

　　二、績(jì)效評價(jià)情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)方法

　　結合項目具體情況，本次績(jì)效評價(jià)采用成本效益分析法、比較法及因素分析法等方法，從項目決策、項目過(guò)程、項目產(chǎn)出以及項目效益四個(gè)方面開(kāi)展評價(jià)，并對臨潼路進(jìn)行了現場(chǎng)評價(jià)。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)結果

　　經(jīng)過(guò)綜合評價(jià)，臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線(xiàn)工程項目得分88.84分，評價(jià)等級為“良”。其中，決策15分，過(guò)程17.98分，產(chǎn)出35.06分，效益21.8分，項目自評報告及自評表填寫(xiě)不夠規范扣1分。

　　評價(jià)結論：本項目立項依據充分，績(jì)效目標較明確，財政資金足額及時(shí)到位，項目產(chǎn)出數量、質(zhì)量基本達到預期目標，成本節約情況較好，實(shí)現了完善城市基礎設施、提升居民生活便利性，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件等社會(huì )效益，但項目在決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效益方面均存在一定問(wèn)題。決策方面，立項程序不夠規范，預算測算數據不符合客觀(guān)需求；過(guò)程方面，資金支出不夠規范，制度執行有效性不足；產(chǎn)出方面，項目實(shí)施進(jìn)度滯后。

　　三、項目產(chǎn)出及績(jì)效

　�。ㄒ唬╉椖慨a(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數量

　�。�1）新建道路長(cháng)度。根據《道路工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書(shū)》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《道路施工設計圖》完成了252.12m臨潼路的建設工作。

　�。�2）新建排水工程（包括墻子河西路污水管道）。根據《排水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書(shū)》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《排水施工圖設計》完成了新建1條雨水管道、2條污水管道的.工作。

　�。�3）新建給水工程。根據《天津市自來(lái)水集團有限公司給水管道工程總體驗收報告》，安居工程發(fā)展中心按照《給水施工圖設計》新建了1條DN300給水管道。

　�。�4）新建中水工程。根據《中水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書(shū)》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《排水施工圖設計》新建了1條DN300中水管道。

　�。�5）新建燃氣工程。根據《燃氣管道帶氣置換任務(wù)單》和現場(chǎng)調研，安居工程發(fā)展中心新建了1條DN300燃氣中壓管道。

　�。�6）新建路燈工程。根據現場(chǎng)調研，安居工程發(fā)展中心完成了新立15米燈桿4基、12米燈桿13基路燈工作。

　�。�7）新建綠化工程。根據《道路工程市政工程竣工驗收書(shū)》《市政工程竣工驗收》和現場(chǎng)調研，安居工程發(fā)展中心按照《綠化施工圖設計》完成了每間隔5米種植1棵胸徑10cm白蠟樹(shù)的工作，共種植74棵。

　�。�8）新建交通設施工程。根據《“兩類(lèi)設施”驗收告知書(shū)》和現場(chǎng)調研，安居工程發(fā)展中心按照《交通工程施工圖設計》完成了臨潼路標志標線(xiàn)工作、安裝電子警察工程、安裝信號燈交通設施工作。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　竣工驗收合格率。截至20xx年9月30日，道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程、給水工程、燃氣工程、交通設施工程7項完成竣工驗收，驗收結果均為合格。

　　3.產(chǎn)出成本

　　成本節約率。20xx年中批復項目預算1777.15萬(wàn)元，項目共簽訂23個(gè)合同，合同總額為1493.74萬(wàn)元，成本節約率為15.95%。

　　4.產(chǎn)出時(shí)效

　�。�1）工程完工及時(shí)率。根據項目單位提供的合同和對應工程驗收報告等資料，發(fā)現僅路燈工程1項按照合同規定總工期按時(shí)完工，其余7項實(shí)際完工時(shí)間均長(cháng)于合同規定總工期，具體情況見(jiàn)表2。

　�。�2）竣工驗收完成及時(shí)率。截至20xx年9月30日，除路燈工程仍未開(kāi)展驗收工作，其余7項全部完成驗收工作，完成及時(shí)率93.91%。

　�。ǘ�）項目實(shí)現的效益

　　1.社會(huì )效益情況

　�。�1）緩解相鄰道路交通壓力，改善附近居民出行條件。臨潼路為“帶鋼廠(chǎng)地塊”的配套道路工程，是城市次干線(xiàn)道路，行駛車(chē)輛可直接由臨潼路右轉青年路進(jìn)入紅旗路主干線(xiàn)路，起到交通分流作用；同時(shí)根據《項目建議書(shū)》預測每小時(shí)通行能力達到1968pcu，而周邊小區（芳庭雅苑、雅美里小區）共有1597戶(hù)居民，預估1600輛車(chē)，臨潼路通行能力能夠緩解相鄰道路交通壓力，為附近居民出行創(chuàng )造良好的交通條件。

　�。�2）完善城市基礎設施，提升居民生活便利性。根據現場(chǎng)調研及滿(mǎn)意度調查，臨潼路排水管道、給水管道、中水管道、燃氣管道等配套管線(xiàn)建成后，完善了“帶鋼廠(chǎng)地塊”基礎設施，有效地滿(mǎn)足了居民基本生活需求，提升了居民生活便利性。

　　2.服務(wù)對象滿(mǎn)意度

　　附近居民滿(mǎn)意度。本次現場(chǎng)調研共發(fā)放問(wèn)卷40份，回收有效問(wèn)卷共40份。根據問(wèn)卷情況，40%附近居民表示對臨潼路及配套管線(xiàn)總體建設非常滿(mǎn)意，55%表示比較滿(mǎn)意，5%認為建設一般，附近居民對項目實(shí)施總體滿(mǎn)意度達到95%。

　　四、存在的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬╉椖课撮_(kāi)展可行性研究，進(jìn)度風(fēng)險管控不足

　　安居工程發(fā)展中心未按照《市住房城鄉建設委關(guān)于臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線(xiàn)工程和墻子河西路界外污水管道工程實(shí)施方案的批復》（津住建計審〔20xx〕89號）內容開(kāi)展可行性研究，未就項目實(shí)施過(guò)程中可能出現的影響項目進(jìn)度的風(fēng)險因素進(jìn)行預判、調研核實(shí)和分析，進(jìn)而制定相應管控措施并合理安排工期，導致其中7項工程實(shí)際工期均長(cháng)于合同規定總工期（詳見(jiàn)表2）。

　�。ǘ�）項目未編制投資預算，以概算代預算，計劃資金投入額度與實(shí)際投入存在一定差異

　　按照工程類(lèi)項目組織實(shí)施流程，在完成施工圖設計后要編制投資預算，但安居工程發(fā)展中心并未開(kāi)展此項工作，導致工程建設費合同額與批復總概算存在126.18萬(wàn)元的差異。同時(shí)，由于未編制投資預算，安居工程發(fā)展中心未能進(jìn)一步核定工程建設輔助工作，導致概算中批復的路燈切改、交通設施遷改、拆除綠化、遷移樹(shù)木等工程，在實(shí)際建設過(guò)程中因無(wú)需開(kāi)展而未發(fā)生支出，計劃資金投入額度與實(shí)際投入存在72.61萬(wàn)元差異。

　�。ㄈ�）項目資金支出不夠規范

　　項目共簽訂23個(gè)合同，其中12個(gè)合同資金支出與合同規定付款方式及付款期限不一致，具體表現為：一是資金支出未按照合同規定付款方式進(jìn)行支付。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同補充協(xié)議規定，結算前主體工程完工后的資金支付額度為“工程完工后付至合同金額45%”，而實(shí)際支付合同金額的60%。二是資金支出時(shí)間與合同規定時(shí)限不一致。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同預付款未按照合同規定的“預付款于市住房城鄉建設委資金到位后15日支付”履行，市住房城鄉建設委于20xx年8月?lián)芨顿Y金，而安居工程發(fā)展中心于20xx年10月支付至委托單位。三是用款申請表計算錯誤。交通設施工程合同規定“工程完工后支付合同總價(jià)60%”，應支付至97.97萬(wàn)元，但用款申請表申請支付至95.31萬(wàn)元。

　�。ㄋ模﹤�(gè)別制度執行不規范

　　項目個(gè)別環(huán)節未能按照相關(guān)制度執行，制度執行有效性不足。驗收管理方面，給水工程驗收單缺少施工單位簽字及蓋章，驗收管理規范性有待提升。結算審核方面，一是項目建設單位管理未按照《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）規定費率進(jìn)行結算，項目批復總概算1777.15萬(wàn)元，按照《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）中項目建設管理費總額控制數費率表，建設管理費應為31.66萬(wàn)元，但實(shí)際結算金額35.54萬(wàn)元。二是燃氣工程未按照規定開(kāi)展結算審核工作，《工程建設合同結算管理規定》要求“合同發(fā)生調整的實(shí)質(zhì)性?xún)热荩ń痤~、約定內容等），需要在結算協(xié)議中列明并以新的結算金額與供應商簽訂結算單及結算協(xié)議”，燃氣工程結算審核報告中增加工程清單外工作量，但僅在結算報告中列明實(shí)際工程量（包括工程清單內、外工作量），未重新簽訂結算單及結算協(xié)議。

　�。ㄎ澹╉椖框炇�、結算審核進(jìn)度滯后

　　項目主要包括道路工程等8項內容，于20xx年7月3日開(kāi)始施工，但截至20xx年9月30日，個(gè)別工程驗收、結算審核工作仍未完成。其中路燈工程于20xx年12月18日建設完成，截至20xx年9月30日驗收工作仍未開(kāi)展，驗收工作滯后；道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程4項工程施工合同規定“承包人應在工程竣工驗收合格后28天內向發(fā)包人和監理人提交竣工結算申請單，并提交完整結算資料”，工程已于20xx年11月24日完成驗收工作，但截至20xx年9月30日仍未完成結算審核工作。

　　五、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘訌婍椖靠尚行匝芯�，為后續有效實(shí)施奠定基礎

　　可行性研究是在項目建設前對建設必要性、經(jīng)濟合理性、建設條件可行性進(jìn)行的科學(xué)論證，是項目投資決策重要依據，能為后期項目實(shí)施提供科學(xué)指導。建議安居工程發(fā)展中心根據市政基礎設施項目立項相關(guān)政策文件，結合項目現狀、申報材料，深入調研、分析各子項實(shí)際需求、市場(chǎng)價(jià)格，對項目實(shí)施必要性、可行性、實(shí)施計劃、實(shí)施影響因素進(jìn)行充分研究，以便于編制具體、明確的可行性研究報告，為項目后期實(shí)施提供有效指導。

　�。ǘ�）規范工程項目投資預算編制工作，提高預算編制合理性

　　工程類(lèi)建設項目組織實(shí)施流程包括決策階段、設計階段、施工階段、交付使用階段。決策階段主要包括編制項目建議書(shū)和可行性研究；設計階段主要包括勘察、設計（初步設計-概算、施工圖設計-預算）；施工階段主要包括采購及施工；交付使用階段主要包括竣工驗收、竣工結算、竣工決算。建議安居工程發(fā)展中心嚴格按照設計階段流程做好投資預算編制工作，根據項目既定的施工圖紙，結合項目具體情況核定資金投入額度、合理編制項目投資預算，避免實(shí)際費用需求與計劃資金需求差距較大，確保充分發(fā)揮財政資金使用效益。

　�。ㄈ�）加強資金支付監管力度，提高資金使用的規范性

　　建議安居工程發(fā)展中心嚴格按照合同約定的資金支付方式、時(shí)限等條款進(jìn)行合同進(jìn)度款支付，并嚴格落實(shí)《票據報銷(xiāo)管理辦法及財務(wù)報銷(xiāo)程序》中規定的審批流程要求和對應經(jīng)辦人員責任，維護合同本身的法律效力，充分發(fā)揮制度本身對工作管理的約束和指導作用，提高資金使用的規范性。

　�。ㄋ模﹪栏駡绦鞋F有制度，提高項目精細化管理水平

　　針對已有的《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）《工程建設合同結算管理規定》《工程質(zhì)量管理制度》等工程管理制度，建議安居工程發(fā)展中心嚴格執行其中的項目建設管理費率及計算方式、驗收管理、合同結算管理等細則，規范項目過(guò)程管理工作，提升項目實(shí)施的有效性和全過(guò)程管理水平。

　�。ㄎ澹�強化項目過(guò)程管控力度，提升項目實(shí)施的有效性

　　一是建議安居工程發(fā)展中心加大自查力度，加強對項目實(shí)施過(guò)程的核查、巡查，及時(shí)發(fā)現項目實(shí)施過(guò)程中出現的問(wèn)題，進(jìn)行總結分析并及時(shí)整改，確保項目按期完成；及時(shí)開(kāi)展竣工驗收和工程審計工作，按進(jìn)度支付工程款。二是建議市住房城鄉建設委加強對項目實(shí)施進(jìn)度的督導工作，提出整改要求并督促整改，保證項目執行進(jìn)度與合同約定工期的一致性。

　�。�六）組織培訓、學(xué)習，提升預算績(jì)效管理意識

　　項目存在可行性研究缺失、未編制投資預算、資金支出不夠規范、驗收及結算審核進(jìn)度滯后等問(wèn)題，集中反映出項目單位預算績(jì)效管理意識薄弱、經(jīng)驗積累不足。建議市住房城鄉建設委結合中央及我市關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的政策文件精神，加強對預算績(jì)效管理相關(guān)制度的學(xué)習，督促項目主管單位、實(shí)施單位深化對預算績(jì)效管理的認識，牢固樹(shù)立績(jì)效理念，將其融入到項目事前、事中、事后具體管理，推動(dòng)財政資金聚力增效。

　　項目事前績(jì)效評估報告 15

　　一、部門(mén)概況

　�。ㄒ唬┎块T(mén)基本情況

　　1.主要職能懷化市中心特殊教育學(xué)校直屬懷化市教育局管理，主要擔負鶴城、中方、新晃、通道四縣市區殘障兒童少年和懷化各縣市區聽(tīng)障兒童少年的教育教學(xué)以及縣級特校教師培訓及業(yè)務(wù)指導工作，是一所集康復教育、學(xué)前教育、小學(xué)、初中、高中于一體的十二年一貫制特殊教育學(xué)校。

　　2.機構設置20xx年度本部門(mén)財政補助事業(yè)單位獨立核算機構1個(gè)，內設辦公室、教導處、總務(wù)處、校安辦、督導室、德育室等處室。

　　3.在職人員情況20xx年核定事業(yè)編制數51人，年末實(shí)有在職人員48人，退休人員7人。

　　4.重點(diǎn)工作計劃

　　在新的一年中，我校的總體工作思路是：繼續立足校本促發(fā)展，求真務(wù)實(shí)創(chuàng )特色品牌。

　�、贅嫿ǔＲ幠Ｊ�，扎扎實(shí)實(shí)地提高教育教學(xué)效率。

　　學(xué)校將進(jìn)一步加強教學(xué)常規管理，完善教學(xué)過(guò)程管理，強化教學(xué)要素和教學(xué)流程的監控，建立有效的教學(xué)工作運行機制，堅定不移地提高課堂教學(xué)效率。

　�、诶^續深化三類(lèi)殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學(xué)前教育和職高教育）。

　　本年秋季我校將開(kāi)辦高中教育，擴大學(xué)校辦學(xué)規模。

　�、哿⒆阈１狙芯�，提高教師職業(yè)道德與教學(xué)能力。

　　a.堅持“黨建”引領(lǐng)，加強“立德樹(shù)人”。

　　b.加強干部和班主任隊伍建設。

　　c、進(jìn)行課題研究和校本教材開(kāi)發(fā)。

　　加大培訓提升教師教研水平，以開(kāi)展課題研究為核心，全面推進(jìn)教研工作，解決教育教學(xué)中的實(shí)際問(wèn)題。

　�、芾^續發(fā)揮“大特教”思想，以中心特校為龍頭，深入推進(jìn)市轄縣級特校的發(fā)展。

　�、萑�力推進(jìn)學(xué)校項目建設，努力改善辦學(xué)條件。

　　a.《一期改擴建項目》已立項并馬上進(jìn)入全面建設階段，爭取于春節前完成學(xué)生公寓樓和教師周轉房的主體封頂，計劃于20xx年5月底6月初完成全部建設項目并交付使用。

　　b.進(jìn)一步推進(jìn)學(xué)校信息技術(shù)建設，以硬件基礎性信息建設為主體，適當完善教學(xué)配套軟件建設，爭取財政支持在20xx年完成建設任務(wù)。

　�、拊趫猿智趦�辦學(xué)的基礎上加大校舍維修力度，加強校園安全基礎性建設，破除校園設備實(shí)施及校舍安全性隱患。

　�、卟粩嗵嵘�特殊教育水平，努力打造成為特色鮮明的，亮點(diǎn)突出的中心特校。

　�、嗳�力推進(jìn)學(xué)校后勤工作，進(jìn)一步搞好食堂管理，規范財務(wù)內控，想方設法盡早完成學(xué)校運動(dòng)場(chǎng)建設項目。

　�、崛�面抓好學(xué)校綜治和計生工作，進(jìn)一步提升師生安全意識，加強安全教育和安全措施，并把計生知識納入課程，開(kāi)設足量的健康教育課。

　�。ǘ�）部門(mén)整體支出規模、使用方向、主要內容和涉及范圍等

　　20xx年，我校以黨的十九大精神為指導，積極推進(jìn)學(xué)校各項工作，千方百計穩定生源，促進(jìn)特教事業(yè)穩定發(fā)展，確保不發(fā)生安全事件，保持著(zhù)特校發(fā)展的良好勢頭，主要抓了四個(gè)方面的工作：一是提高教育教學(xué)質(zhì)量；二是強化校園安全監管；三是改善校園硬件設施；四是完善健全內部控制制度，規范學(xué)校各項制度。

　　20xx年度整體收支情況為：懷化市中心特殊教育學(xué)校整體收入1073.55萬(wàn)【其中：財政撥款收入1056.55萬(wàn)元（項目收入118.86萬(wàn)元，基本支出937.69萬(wàn)元），政府性基金收入7萬(wàn)元，其他收入10萬(wàn)元，年初結余結轉1261.08萬(wàn)元】

　　本年整體支出2334.63萬(wàn)元（其中：基本支出952.69萬(wàn)元，項目支出1381.94萬(wàn)元。）

　　二、部門(mén)整體支出管理及使用情況

　�。ㄒ唬┗�本支出

　　基本支出是指行政事業(yè)單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，內容包括人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費兩部分。本年度我�；�本支出952.69萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費797萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費155.69萬(wàn)元。

　　20xx年我�！叭�公經(jīng)費”總支出：0.12萬(wàn)元，比上年0.26萬(wàn)元減少0.14萬(wàn)元，因我校厲行節約，嚴格控制“三公經(jīng)費”，公車(chē)已在上年度處置，本年度完成各項手續及資產(chǎn)賬務(wù)處置。招待費用共計3批次21人的公務(wù)招待費0.12萬(wàn)元。

　�。ǘ�）專(zhuān)項支出

　　專(zhuān)項支出是指行政事業(yè)單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，在基本的預算支出以外，財政預算專(zhuān)款安排的支出。

　　專(zhuān)項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實(shí)、總投入等情況分析。本年度我校專(zhuān)項收入總計128.86萬(wàn)元，其中財政資金118.86萬(wàn)元，其他收入10萬(wàn)元，上年結轉1253.08萬(wàn)元。主要包括8個(gè)項目：

　�、�20xx年校舍維修結轉資金2.38萬(wàn)元；

　�、陲L(fēng)險防范經(jīng)費康復樓維修款10萬(wàn)元；

　�、�20xx年校舍維修33.78萬(wàn)元；

　�、苘饺孛麕熃�(jīng)費3.56萬(wàn)元；

　�、輰W(xué)生生活費補助78.46萬(wàn)元；

　�、匏徒躺祥T(mén)教師進(jìn)修培訓費3.05萬(wàn)元；

　�、咛匦８臄U建工程（一期）即上年的教師周轉房及學(xué)生公寓建設工程結轉金額1249.38萬(wàn)元；

　�、噘Y源教室建設結轉資金1.32萬(wàn)元。

　　2.專(zhuān)項資金（主要指財政資金）實(shí)際使用情況分析。本年度我校專(zhuān)項支出1381.94萬(wàn)元，與收入項目一致。

　　3.專(zhuān)項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。我校對專(zhuān)項資金在單位內控手冊上專(zhuān)門(mén)制定了管理辦法，并嚴格按照此辦法執行。

　　三、部門(mén)專(zhuān)項組織實(shí)施情況

　�。ㄒ唬�專(zhuān)項組織情況分析，主要包括項目招投標、調整、竣工驗收等情況。

　　我校20xx年結轉的4個(gè)基建項目中：中心特校一期改擴建工程（即原教師周轉房和學(xué)生公寓項目）、校舍維修（20xx年、20xx年維修資金）本年已經(jīng)竣工，并已交付使用，工程款已支付60%。資源教室建設已結清全部款項，另外4個(gè)非基建項目（風(fēng)險防范專(zhuān)項經(jīng)費用于康復樓心理咨詢(xún)室維修改造、芙蓉名師專(zhuān)項經(jīng)費、送教上門(mén)教師進(jìn)修培訓費、學(xué)生生活費補助）均已按年度計劃完成。

　�。ǘ�）專(zhuān)項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況。

　　學(xué)校沒(méi)有設基建專(zhuān)干，項目建設由分管財務(wù)、后勤的副校長(cháng)羅明瓊按校務(wù)會(huì )議的決定負責實(shí)施，建設中的各項事宜暫由羅明瓊副校長(cháng)負責。20xx年由蔣少波校長(cháng)全權參與監督與管理�？傊�，學(xué)校的專(zhuān)項有專(zhuān)人負責，有專(zhuān)項制度與管理辦法。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　　本年度，學(xué)校做好了學(xué)校的資產(chǎn)管理情況，由學(xué)�？倓�(wù)處副主任聶登國統一管理學(xué)校資產(chǎn)，制定了資產(chǎn)管理制度，做好臺賬，教師認領(lǐng)及歸還資產(chǎn)均有登記。資產(chǎn)購置嚴格按照財政資產(chǎn)科規定的程序進(jìn)行，大批資產(chǎn)進(jìn)行招投標后，再進(jìn)行政府采購，單件或小件固定資產(chǎn)均進(jìn)行了嚴格的資產(chǎn)審批程序，由學(xué)校、市教育局、對口科室及資產(chǎn)科審核蓋章。

　　本年度，學(xué)校處置過(guò)期毀損資產(chǎn)115.45萬(wàn)元，其中通用設備77.26萬(wàn)元，專(zhuān)用設備17.44萬(wàn)元，課桌椅等家具20.75萬(wàn)元.

　　本年度，學(xué)校新增了1238.36萬(wàn)元的資產(chǎn)，包括房屋、土地及建筑物1076.845萬(wàn)元，通用設備48.26萬(wàn)元，專(zhuān)用設備18.66萬(wàn)元，家具用具94.12萬(wàn)元，圖書(shū)0.47萬(wàn)元。均嚴格按資產(chǎn)配置程序辦理。主要用于學(xué)校一期改擴建工程的工程款及配套家具設施，所有資產(chǎn)與20xx年9月交互使用，進(jìn)一步完善了師生的住宿條件。

　　年底，財務(wù)室積極完成了20xx年資產(chǎn)報表。

　　五、部門(mén)整體支出績(jì)效情況

　　學(xué)校在做好殘障兒童、少年的義務(wù)教育和縣級特校教師培訓工作的同時(shí)，不斷完善學(xué)校硬件建設，不僅超額完成了年初的重點(diǎn)工作計劃，還改善了學(xué)校學(xué)生的學(xué)習及生活環(huán)境，提高了學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量。我校20xx年工作開(kāi)展情況及主要事業(yè)成效如下：

　�。ㄒ唬┘訌妼W(xué)校項目建設，努力改善辦學(xué)條件

　　1.學(xué)校一期改擴建工程（教師周轉房和學(xué)生宿舍樓各50套）今年9月正式投入使用，大大改善了師生的'生活環(huán)境，進(jìn)一步增強了師生的歸屬感。

　　2.學(xué)校推進(jìn)信息技術(shù)建設，以硬件基礎性信息建設為主體，進(jìn)一步完善了教學(xué)配套軟件建設。每間教室配備了教學(xué)一體機，讓每位學(xué)生享受信息化教育，教學(xué)環(huán)境得到了很大改善。

　　3.學(xué)校新修了田徑運動(dòng)場(chǎng)，使師生運動(dòng)范圍更寬、更安全，視野更開(kāi)闊，運動(dòng)得到了進(jìn)一步保障，豐富了師生的課余文化生活。

　　4.加大校舍維修力度，做好了校園強電入地，溝蓋板鋪設，升旗臺改建等。

　�。ǘ�）規范學(xué)校管理、堅持依法治校

　　我校始終堅持依法治校、依法治教的辦學(xué)思路和治校方略，把學(xué)校管理納入科學(xué)化、規范化、法制化的軌道。

　　1.管理制度健全，管理體制完善。學(xué)校制度建設全面完善。進(jìn)一步完善了各項規章制度，抓好了制度的落實(shí)。要求我校師生員工嚴格執行學(xué)校章程、制度，依法行事、照章辦事，全面推進(jìn)依法治校工作。

　　2.工作機制健全，辦學(xué)活動(dòng)規范。我校以素質(zhì)教育為導向，全面貫徹黨的教育方針，有計劃地對學(xué)生進(jìn)行德育、智育、體育、美育和勞動(dòng)教育，促進(jìn)學(xué)生生動(dòng)活潑地發(fā)展。

　　3.執行收費政策，規范采購行為。學(xué)校嚴格執行上級文件精神，財務(wù)管理機構和制度健全，支付符合規定，報銷(xiāo)手續齊全，基建符合規定程序。學(xué)校無(wú)收費項目，學(xué)生全部免收學(xué)費、雜費、書(shū)本費、住宿費，特困生享受特困補助。

　�。ㄈ�）狠抓安全管理，強化安全意識

　　一是實(shí)行行政、保安、生活老師24小時(shí)值班制，時(shí)間上不留空白，嚴格值班記錄和詢(xún)問(wèn)登記制度，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決。

　　二是定期排查校內安全隱患。每日巡查，定期排查，做到一周一小查，一月一大查，保證學(xué)校各項安全設施能正常運轉；每月對校園周邊環(huán)境進(jìn)行了整治，做到有方案，有過(guò)程，有圖片，及時(shí)總結。

　　三是強化教育，促進(jìn)學(xué)生自我保護能力。針對學(xué)生實(shí)際，利用班會(huì )課和集會(huì )，通過(guò)開(kāi)展《防校園欺凌》《全國中小學(xué)安全教育日》《國家安全教育日》《防災減災日活動(dòng)》《防電信詐騙》《安全生產(chǎn)月》《“學(xué)習未保法護航花季行”法制宣傳周》《國際減災日》《戴帽工程》《11.9消防安全月》、“憲法宣傳周”和“知路.愛(ài)路.護路”等安全教育活動(dòng)，按要求進(jìn)行了主題教育、宣傳、應急演練（每月一次）等工作，對學(xué)生進(jìn)行防交通事故、防觸電、防運動(dòng)傷害、防騙和防火逃生等安全知識，提高了自我防護能力。

　　四是加強校園監控。為了堅決防止不法分子進(jìn)入校園制造事端，健全學(xué)校保衛組織，充實(shí)校園保衛力量，我校增加了監控攝像機，校園安防系統得到再提高，幾乎達到校園全覆蓋，真正做到了全方位監控無(wú)死角，從而確保重點(diǎn)時(shí)段和重點(diǎn)部位的校園安全，并增強了教師的責任感。

　　(四)重視隊伍建設，提高教師素質(zhì)

　　1.扎扎實(shí)實(shí)抓好校本培訓，每月對全校專(zhuān)任教師開(kāi)展以“培智學(xué)生能力評估”“培智課堂教學(xué)評估”“新課程標準”等校本培訓，全面提升了教師專(zhuān)業(yè)水平。

　　2.為了不斷加強校際的交流與教學(xué)研討，不斷提高各校教育教學(xué)質(zhì)量，在市教育局及學(xué)校領(lǐng)導的支持下，組織到各縣市七所特殊教育開(kāi)展送教（培）下縣活動(dòng)�；顒�(dòng)的開(kāi)展，促進(jìn)了區域內的課堂教學(xué)交流，提高了課堂教學(xué)的有效性，在教育教學(xué)上得到了提升。讓大家在觀(guān)摩學(xué)習的同時(shí)，使思想得到了轉化和進(jìn)步，收獲豐盛。

　　3.為了提高教師的業(yè)務(wù)素質(zhì)和個(gè)人修養，學(xué)校通過(guò)開(kāi)展“推普周”“書(shū)香潤特校閱讀伴成長(cháng)”讀書(shū)節等系列活動(dòng)，培養“愛(ài)讀書(shū),讀好書(shū)”的習慣，積極踐行“閱讀生活化，學(xué)習終生化"的學(xué)習理念,開(kāi)展“打造書(shū)香校園”的讀書(shū)活動(dòng)，激發(fā)師生讀書(shū)的興趣,不斷形成讀書(shū)的高潮，使全體師生在活動(dòng)中體驗，在活動(dòng)中學(xué)習，并將這種影響力推及社會(huì )和家庭，形成教育的合力，取得了良好的效果。

　　4.注重師德師風(fēng)建設，塑造教師為人師表的良好形象。學(xué)校有針對性地提出了幾點(diǎn)要求，一是要求全體教師愛(ài)護關(guān)心學(xué)生，蹲下走近學(xué)生的心靈，和學(xué)生做知心朋友、和學(xué)生的家長(cháng)交朋友，不準冷嘲熱諷傷害家長(cháng)，更不準教師訓斥家長(cháng)；二是嚴禁教師體罰和變相體罰學(xué)生；學(xué)校將師德師風(fēng)建設與年度考核、教育教學(xué)管理等師資隊伍建設的其他內容有機結合起來(lái)，以促進(jìn)師德師風(fēng)建設的各項措施落到實(shí)處。通過(guò)開(kāi)展師德師風(fēng)自查活動(dòng)，學(xué)校領(lǐng)導、教師進(jìn)一步轉變了工作作風(fēng)，提高了辦事效率，文明執教，優(yōu)質(zhì)服務(wù)于學(xué)生。

　　(五)遵循特苗特育，凸顯特色教學(xué)

　　特殊教育學(xué)校的學(xué)生有其自身的特點(diǎn)，因此，學(xué)校首先根據學(xué)生實(shí)際情況制定了個(gè)別教育教學(xué)計劃，實(shí)行個(gè)別化教育，其次根據為學(xué)生的特長(cháng)、愛(ài)好開(kāi)展活動(dòng)，最大限度地挖掘學(xué)生潛能。

　　1.深入推進(jìn)漆畫(huà)、手鼓、藝術(shù)等特色課程，形成教育特色和亮點(diǎn)，著(zhù)力提升教育質(zhì)量。學(xué)校在努力提升教學(xué)水平的基礎上，重點(diǎn)加強對學(xué)生藝術(shù)特長(cháng)和興趣的培養，充分利用課內課外時(shí)間訓練學(xué)生，使大部分學(xué)生都能參與藝術(shù)才能展示。特別是漆畫(huà)、手鼓、書(shū)畫(huà)組的成員，在元月初，30多幅作品參與學(xué)校第二次藝術(shù)節展出，受到上級領(lǐng)導、社會(huì )各界人士及家長(cháng)的一致好評，為學(xué)校營(yíng)造了一個(gè)良好的藝術(shù)氛圍。

　　2.持之以恒落實(shí)送教上門(mén)工作�！八徒躺祥T(mén)”是一項長(cháng)期的特殊教育工作，在教育面向“每一個(gè)少年兒童”的觀(guān)念指導下，我們本著(zhù)“一個(gè)都不能放棄”的教育理念，進(jìn)行特殊教育送教上門(mén)工作。本年度學(xué)校送教對象共35名，每月送教次數不少于2次，每次送教上門(mén)的時(shí)間不少于2個(gè)小時(shí)。在我們的持續努力下，送教上門(mén)工作得到了進(jìn)一步完善，送教孩子也得到了快樂(lè )。

　　五、今后努力的方向

　　1.改善辦學(xué)條件，進(jìn)一步加大特殊教育經(jīng)費投入，確�；�礎建設和設施符合特殊教育學(xué)校的建設標準和要求，努力為學(xué)校二期改擴建工程能夠得以實(shí)施創(chuàng )造條件。

　　2.加強師資建設，深入進(jìn)行課程改革，全面提高教師隊伍整體素質(zhì)，全面提高辦學(xué)條件和辦學(xué)水平，全面提高教育教學(xué)質(zhì)量。

　　3.繼續深化三類(lèi)殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學(xué)前教育和職高教育），進(jìn)一步擴大高中招收范圍。

　　六、存在問(wèn)題與建議

　　我校非常重視預算執行工作，能夠按照國家的法律法規加強預算與資產(chǎn)管理，不斷完善內控制度，認真地完成了20xx年預算和決算工作，能夠按照主管部門(mén)批復的預算組織實(shí)施，學(xué)校財務(wù)管理和會(huì )計基礎工作日益完善。但是也存在預算編制不科學(xué)、不完整等問(wèn)題，須在今后加以糾正和改進(jìn)。

　　20xx年，學(xué)�？偨Y各項工作后發(fā)現，學(xué)校還存在以下困難：

　　1.學(xué)�；�礎設施未完善，設施設備不達標

　　隨著(zhù)學(xué)生逐年增加，學(xué)�，F有的教學(xué)用房嚴重欠缺，目前19個(gè)教學(xué)班已將教學(xué)用房基本用完。學(xué)校于20xx年秋季開(kāi)辦了高中教育，教學(xué)用房更為緊張。個(gè)訓室、康復室、職培室等功能教室存在空白，現有教室不能滿(mǎn)足基本教育教學(xué)需求。

　　學(xué)校教學(xué)樓的消防設施、啟智部學(xué)生專(zhuān)用的塑膠地面、扶手等設施設備均未配套完備，存在較大的安全隱患。

　　2.學(xué)校教師數量不夠，隊伍配備欠規范

　　根據《湖南省第一期特殊教育提升計劃實(shí)施方案》規定，特殊教育學(xué)校教師編制按聾生1:3.5、智力障礙學(xué)生按1:2的師生比配備，同時(shí)按教師總數的25%配備生活輔助教師。按上述要求，我校聾班教師應配備19人，培智班教師應配備75人，教輔人員應為24人，學(xué)校應配備教職員工總人數118人，而現有實(shí)際工作人員總人數只有82人，不能滿(mǎn)足學(xué)校的日常教育、教學(xué)工作需求。

　　學(xué)校建議如下：

　　1.逐步加大特殊教育經(jīng)費投入，確保我�；�礎建設和設施符合市級中心特殊教育學(xué)校的建設標準和要求。

　　2.隨著(zhù)學(xué)校學(xué)生大幅增加，增加教師編制，擴充教師隊伍；

　　3.盼望學(xué)校二期改擴建工程能夠如期實(shí)施。

　　七、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

　　我校財務(wù)管理一直嚴格依法依規依程序，盡量做到公開(kāi)公平公正。在嚴格執行財政有關(guān)法律法規的同時(shí)，嚴格按照政府采購、國庫集中支付、公務(wù)卡支付等有關(guān)規范執行。但在學(xué)校各項管理中，難免出現不到位的情況，因此，以后一定在各方面學(xué)校行政領(lǐng)導做到事前多思考、多討論、多研究；事中多監管、多反思、多揣摩；事后多總結、多改進(jìn)。學(xué)校教師集思廣益，共謀學(xué)校發(fā)展，爭取辦成一所讓家長(cháng)滿(mǎn)意、學(xué)生滿(mǎn)意、社會(huì )滿(mǎn)意的懷化市中心特殊教育學(xué)校。

　　項目事前績(jì)效評估報告 16

　　按照《財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年預算項目績(jì)效自評的通知》我局逐項對照財政支出績(jì)效評價(jià)指標體系，認真組織對財政局預算劃撥的20xx年“農信通”項目進(jìn)行自查考評，自評得分90分。先將有關(guān)情況報告如下：

　　一、“農信通”項目概況

　�。ㄒ唬�“農信通”項目單位基本情況

　　“農信通”項目是新華社分社與中國移動(dòng)通信集團有限公司共同建設的`農業(yè)信息交互平臺，是在農業(yè)廳，政府的大力扶持下，打造一項“服務(wù)三農”、“指導三農”的“惠農”工程。

　　20xx年，“農信通”項目安排了16.8萬(wàn)元，為1.4萬(wàn)名涉農部門(mén)、各鄉鎮村委會(huì )干部職工、農戶(hù)訂購“農信通”服務(wù)信息一年。

　�。ǘ�）“農信通”項目經(jīng)費用途及主要內容

　　“農信通”項目經(jīng)費主要用于給涉農部門(mén)、各鄉鎮村委會(huì )干部職工、農戶(hù)訂購“農信通”業(yè)務(wù)。

　　主要內容：通過(guò)手機短信、語(yǔ)音、WAP（手機上網(wǎng)）等方式，為廣大農民提供農業(yè)科技、農情價(jià)格、農業(yè)氣象和農村政務(wù)等農民關(guān)注的信息，具體服務(wù)的項目有農產(chǎn)品價(jià)格行情、政策法規、新聞快訊、農業(yè)科技、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、供求信息、勞務(wù)信息、農家百科、農業(yè)氣象、預警信息等。

　�。ㄈ�）“農信通”項目績(jì)效目標

　　中國移動(dòng)公司與農業(yè)廳專(zhuān)家、新華社合作，創(chuàng )建一個(gè)“12582”農業(yè)平臺，專(zhuān)為各種農戶(hù)解決就業(yè)、技術(shù)、管理等問(wèn)題；“農信通”產(chǎn)品包括：天氣預報、農信通套餐、市場(chǎng)價(jià)格、農業(yè)科技等。

　　1.產(chǎn)出指標：開(kāi)通天氣預報3500名、開(kāi)通農信通套餐3500名、開(kāi)通農業(yè)科技3500名、開(kāi)通市場(chǎng)價(jià)格3500名；

　　2.成效指標：預防自然災害成功率達成90%以上；農產(chǎn)品供求需求率達成95%以上；農業(yè)技術(shù)指導成功率達成95%以上；

　　3.效率指標：使用“農信通”覆蓋率達到60%以上

　　二、“農信通”項目資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬�“農信通”項目資金到位情況

　　20xx年“農信通”項目信息服務(wù)經(jīng)費來(lái)源均為政府扶持，共16.8萬(wàn)元。20xx年2月隨單位預算批復到位，我局及時(shí)組織移動(dòng)籌備方案，按實(shí)施方案執行。

　�。ǘ�）“農信通”項目資金使用和管理情況

　　我局通知移動(dòng)公司準備“農信通”信息服務(wù)費轉賬相關(guān)材料、發(fā)票，一次性劃賬到移動(dòng)公司賬戶(hù)；再由移動(dòng)公司在NGBOSS系統上進(jìn)行銷(xiāo)賬，把錢(qián)存在NGBOSS虛擬賬戶(hù)上；開(kāi)通“農信通”農戶(hù)信息服務(wù)費按月在NGBOSS虛擬賬戶(hù)上扣除費用。

　　三、“農信通”項目組織實(shí)施情況

　　“農信通”項目是由新華社分社、移動(dòng)、黎族自治農業(yè)與科學(xué)技術(shù)局共同建設一個(gè)交互農業(yè)信息平臺。項目實(shí)施過(guò)程中，明確項目管理和實(shí)施的職責，密切配合，嚴格監控資金的使用情況，做到節約成本。

　　四、“農信通”項目績(jì)效情況

　　20xx年“農信通”項目信息服務(wù)經(jīng)費主要完成了預定的各項績(jì)效目標，主要成效有：

　�。ㄒ唬┯行У仡A防自然災害預警，幫助自然災害對農業(yè)生產(chǎn)的`影響降到最低限度；

　�。ǘ�）幫助解決當地農產(chǎn)品供求難題，為農戶(hù)搭建供求平臺，解決銷(xiāo)路問(wèn)題；

　�。ㄈ�）提供農業(yè)科技技術(shù)指導，有效地幫助種植戶(hù)，解決農業(yè)技術(shù)難題；

　　五、綜合評價(jià)情況及評論結論

　　20xx年“農信通”項目績(jì)效明確，資金到位及時(shí)，項目實(shí)施過(guò)程中嚴格按照《20xx年“農信通”實(shí)施方案》進(jìn)行執行。在新華社分社、移動(dòng)的共同努力協(xié)助配合下，“農信通”解決了農村信息服務(wù)“最后一公里”難題，助力農戶(hù)收入逐步提高。20xx年政府已經(jīng)安排了16.8萬(wàn)元“農信通”項目資金，為1.4萬(wàn)名農戶(hù)訂閱一年“農信通”信息。

　　經(jīng)評價(jià)，20xx年“農信通”項目績(jì)效評價(jià)為：優(yōu)（90分）。

　　六、問(wèn)題與建議

　　1.建議把“農信通”項目信息服務(wù)經(jīng)費納入每一年的財政預算當中，保證資金到位，確保農戶(hù)正常使用“農信通”；

　　2.建議政府起到帶頭作用，積極宣傳，把這項“服務(wù)三農”、“指導三農”作為常年的“惠農”工程。

　　項目事前績(jì)效評估報告 17

　　一、項目概括

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況。

　�。�1）縣運管所在該項目的管理職能。

　　縣運管所負責本項目的統籌、協(xié)調、標準、監理等管理工作。

　　縣運管所在本項目履行的職責：貫徹執行國家有關(guān)法律法規和方針政策；指導建制村通客運側護欄基建規劃工作；審核建制村通客運側護欄規劃、立項、設計和投資；編制全縣建制村通客運側護欄基建投資計劃；對建制村通客運側護欄建設項目的程序、行為、招投標、質(zhì)量、進(jìn)度、安全實(shí)施監督；會(huì )同有關(guān)部門(mén)調查處理基建投訴。

　�。�2）項目立項、資金申報的依據。

　　護欄工程文件依據《縣交通運輸局關(guān)于請求解決通村公路安裝波形防護欄資金的請示》。

　�。�3）資金管理辦法制定。

　　項目資金實(shí)行項目管理和國庫集中支付�？h運管所根據上級每年下達的項目資金控制數和當年可用于建制村項目建設的資金，提出建設項目安排意見(jiàn)，報縣政府批準后下達資金到運管所實(shí)施。

　　項目資金實(shí)行項目公示、項目評審和績(jì)效考評以及工程預決算制度，嚴格控制支出，提高投資效益�？h運管所按照《招標投標法》和《政府采購法》的有關(guān)規定，對建制村側護欄建設、改造項目資金和采購資金加強監管。

　　對已安排的建設項目，由于工作不力，保障措施不到位，或擠占、挪用、截留項目建設資金，造成建制村側護欄安全責任事故的工程，一律嚴肅查處，并依法追究責任。

　�。�4）資金分配的原則及考慮因素。

　　每年在收到上級資金預算文件后，按照上級預算安排，結合學(xué)校實(shí)際需求，由基建辦提出擬建項目方案，提交局黨委會(huì )研究，報縣政府批準后，安排下達工程建設專(zhuān)項資金。專(zhuān)項資金采取據實(shí)分配的辦法，根據工程項目規劃和缺口數，結合實(shí)際分配資金。在分配資金時(shí)堅持“實(shí)用、夠用、安全、節儉”的原則，把滿(mǎn)足基本需要放在首位，注重投入效益。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標。

　�。�1）項目主要內容。

　　1、縣建制村通客運村道路側護欄安保工程：波形護欄總長(cháng)40300米；貨物（含零部件、配件、人工安裝等），總投資742.748元。為保障蒿壩—漁箭溝段客運村道當地村民的出行安全，在該條路段增設安裝波形護欄。增加資金46.36萬(wàn)元。實(shí)際總投資金額764.18萬(wàn)元。

　�。�2）具體績(jì)效目標。

　　1、項目完成�？h建制村通客運村道路側護欄安保工程開(kāi)工時(shí)間（20xx年3月），完工時(shí)間（20xx年5月），投入使用時(shí)間（20xx年5月）。建設項目是按程序招標，驗收合格已按指標完成。

　　2、項目效益。成本采購（材料采購）成本，人工，安裝。

　　3、滿(mǎn)意度指標。出行更加安全、放心；滿(mǎn)意度100%。

　�。�3）項目是否與實(shí)際相符，目標合理性。

　　護欄工程（蒿壩鎮、武德鄉、龍鎮鄉、騰達鎮、鎮舟鎮、巡司鎮、維新鎮、沐愛(ài)鎮、海瀛鄉、孔雀鄉）申報內容與實(shí)際相符，目標可行。

　�。ㄈ�）項目自評步驟及方法。

　　1、了解、收集財政支出項目的'相關(guān)基礎信息資料；

　　2、參照縣部門(mén)財政支出項目績(jì)效和整體支出評價(jià)指標體系；

　　3、根據項目實(shí)施情況和評價(jià)指標體系的`要求，填報評分表和數據統計表；

　　4、評價(jià)工作小組根據現場(chǎng)調查，補充和核實(shí)相關(guān)信息；

　　5、撰寫(xiě)評價(jià)報告并提交評價(jià)報告。

　　6、考評分值。

　　波形護欄項目自評績(jì)效體系該項目績(jì)效評價(jià)得分為96分，主要扣分原因：項目預算資金與預算決策部署有小小差異，施工途中有部分追加項目，項目計劃資金為742.748.萬(wàn)元，實(shí)際施工完成到位764.18萬(wàn)元，項目完成后發(fā)揮有效作用，部分損毀部件未得到及時(shí)后續維護。

　　二、項目資金申報及使用情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金申報及批復情況。

　　縣建制村通客運村道路側護欄安保工程：根據《縣交通運輸局關(guān)于請求解決通村公路安裝波形防護欄資金的請示》（筠交）〔20xx〕229號文件；項目批復《縣20xx年交通大會(huì )戰農村公路項目建設方案》。

　�。ǘ�）資金計劃、到位及使用情況。

　　2、資金計劃�？h建制村通客運村道路側護欄安保工程計劃資金742.748元。為保障蒿壩—漁箭溝段客運村道當地村民的出行安全，在該條路段增設安裝波形護欄。增加資金463600元。

　　3、資金到位。資金到位率100%，資金到位與計劃資金完全一致。

　　4、資金使用。嚴格按照相關(guān)財經(jīng)紀律和按工程進(jìn)度劃撥，完善財務(wù)管理制度和內控制度�？h建制村通客運村道路側護欄安保工程合計使用764.18萬(wàn)元。

　　三、招標、投標的采購。

　�。ㄒ唬┱袠说难�請。

　　市政府采購中心縣分中心受縣公路運輸管理所委托，依據《中華人民共和國政府采購法》等有關(guān)規定，采用公開(kāi)招標方式，為委托方的公路波形護欄組織政府采購。

　�。ǘ�）競標公司。

　　路橋工程有限公司競標成功。

　　四、評價(jià)結論及建議

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結論。

　　縣建制村通客運村道路側護欄安保工程已按施工合同、設計要求完成，執行了相關(guān)強制性條文規定，施工資料完整并符合要求；合同段工程質(zhì)量合格（合同段質(zhì)量自評得分：93.3分）。

　�。ǘ�）存在的問(wèn)題。

　　在施工期間由各種車(chē)輛和機械所產(chǎn)生的噪聲，對環(huán)境可造成較重的影響，有時(shí)甚至影響周?chē)�居民正常的生活。地形的變化、植被破壞及水土流失�?/p>

　�。ㄈ�）改進(jìn)措施和有關(guān)建議。

　　1、細化預算工作，認真做好預算。進(jìn)一步加強內部機構的預算管理意識，嚴格按照預算的相關(guān)制度和要求，本著(zhù)“勤儉節約，保障運轉”的原則進(jìn)行預算；盡可能的全面不漏項，進(jìn)一步提高預算的科學(xué)性、合理性、嚴謹性和可控性。

　　2、在日常預算管理中，進(jìn)一步加強預算概念的宣傳以及支出的審核、跟蹤及預算執行情況分析。

　　項目事前績(jì)效評估報告 18

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況。

　　認真貫徹落實(shí)《廣東省進(jìn)一步深化供銷(xiāo)合作社綜合改革打造為農服務(wù)生力軍行動(dòng)計劃》和《平遠縣公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系改革試點(diǎn)實(shí)施方案》文件精神，建設村級供銷(xiāo)社，通過(guò)創(chuàng )建省級以上鎮供銷(xiāo)社標桿社和打造具備3項以上服務(wù)功能的鎮供銷(xiāo)合作社，升級賦能縣域助農服務(wù)綜合平臺、建設特色農產(chǎn)品全產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)示范基地，創(chuàng )建省級以上農民專(zhuān)業(yè)合作社、新增培育農民專(zhuān)業(yè)合作社和建設農業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體，大力實(shí)施“聯(lián)農擴面、服務(wù)提質(zhì)、運行增效”綜合改革行動(dòng)，加快構建公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系。

　�。ǘ�）項目決策情況。

　　自改革試點(diǎn)工作開(kāi)展以來(lái)，我社積極實(shí)施聯(lián)農擴面行動(dòng)，圍繞村社共建村級供銷(xiāo)合作社、鎮級供銷(xiāo)合作社、縣鎮村助農服務(wù)平臺、領(lǐng)辦創(chuàng )辦農民專(zhuān)業(yè)合作社、農業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體等五個(gè)聯(lián)農工程，通過(guò)組織聯(lián)合、經(jīng)濟聯(lián)結、服務(wù)引領(lǐng)、經(jīng)營(yíng)對接，更廣泛、更深入、更緊密地組織帶動(dòng)廣大農民，提高農業(yè)生產(chǎn)的組織化程度。

　�。ㄈ�）績(jì)效目標。

　　組織帶動(dòng)農民開(kāi)展多層次多形式聯(lián)合合作的能力明顯增強，20xx年重點(diǎn)建設村級供銷(xiāo)社11家，創(chuàng )建省級以上鎮供銷(xiāo)社標桿社1個(gè)、打造具備3項以上服務(wù)功能的鎮供銷(xiāo)合作社1個(gè),升級賦能縣域助農服務(wù)綜合平臺、建設特色農產(chǎn)品全產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)示范基地1個(gè)，創(chuàng )建省級以上農民專(zhuān)業(yè)合作社10家、新增培育農民專(zhuān)業(yè)合作社12家,建設農業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體7個(gè),開(kāi)展對農民全方位的培訓和信息化推廣服務(wù)，與農民利益聯(lián)結更加緊密。

　　二、績(jì)效自評工作組織情況

　　縣委、縣政府先后在縣委常委會(huì )議、縣政府常務(wù)會(huì )研究改革試點(diǎn)工作，縣主要領(lǐng)導多次深入一線(xiàn)調研，親自研究解決工作中遇到的問(wèn)題。4月經(jīng)縣政府主要領(lǐng)導修改后制定印發(fā)了《平遠縣公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系改革試點(diǎn)實(shí)施方案》，成立由縣長(cháng)任組長(cháng)，縣委、縣政府分管領(lǐng)導為副組長(cháng)的試點(diǎn)工作領(lǐng)導小組，并及時(shí)召開(kāi)改革試點(diǎn)工作動(dòng)員會(huì )和推進(jìn)會(huì )，對推進(jìn)改革試點(diǎn)工作作出全面部署，明確各鎮各相關(guān)單位的工作任務(wù)和完成時(shí)限。

　　三、績(jì)效自評結論

　�。ㄒ唬╅_(kāi)展五大聯(lián)農擴面工程方面。至20xx年12月底

　�、傩陆ù寮壒╀N(xiāo)社16個(gè)

　�、趧�(chuàng )建省級以上鎮供銷(xiāo)社標桿社1個(gè)

　�、鄞蛟炀邆�3項以上服務(wù)功能的鎮級供銷(xiāo)社4家

　�、芘c飛龍臍橙產(chǎn)業(yè)園（省級現代農業(yè)產(chǎn)業(yè)園）合作共同打造特色農產(chǎn)品全產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)示范基地

　�、菖嘤�農民專(zhuān)業(yè)合作社16家

　�、迍�(chuàng )建省級以上農民專(zhuān)業(yè)合作社16家

　�、呓ㄔO農業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體10個(gè)。

　�。ǘ�）構建服務(wù)網(wǎng)絡(luò )工程方面。一是扎實(shí)推進(jìn)天柘冷鏈物流骨干網(wǎng)項目。二是建立完善放心農產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)對接網(wǎng)絡(luò )，加快廣東供銷(xiāo)農場(chǎng)品直供配送中心建設。三是成立了平遠縣遠禾農業(yè)服務(wù)有限公司，為全縣提供農作物病蟲(chóng)害專(zhuān)業(yè)化統防統治、農業(yè)技術(shù)服務(wù)與咨詢(xún)、農業(yè)技術(shù)推廣等服務(wù)。四是完善農村合作金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò )，已與農業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、工商銀行等建立戰略合作關(guān)系，有效破解農業(yè)產(chǎn)業(yè)融資難、融資貴等問(wèn)題。五是開(kāi)展多樣化城鄉綜合服務(wù)，大力開(kāi)展面向農民的技能教育和實(shí)用技術(shù)培訓，與縣人社局、廣東省電子商務(wù)學(xué)校等聯(lián)合舉辦了三期“粵菜師傅”培訓班。

　�。ㄈ�）通過(guò)公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系改革試點(diǎn)工作，我社大力實(shí)施“聯(lián)農擴面、服務(wù)提質(zhì)、運行增效”綜合改革行動(dòng)，加快構建公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系，20xx年度超額完成改革試點(diǎn)工作計劃任務(wù)，助力鄉村振興、促進(jìn)農民增產(chǎn)增收。

　　四、績(jì)效指標分析

　�。ㄒ唬�決策分析

　　1.項目立項情況。（滿(mǎn)分12分，自評分12分。）

　�。�1）論證決策。（滿(mǎn)分4分，自評分4分。）

　　根據《中共廣東省委辦公廳、廣東省人民政府辦公廳印發(fā)<廣東省進(jìn)一步深化供銷(xiāo)合作社綜合改革打造為農服務(wù)生力軍行動(dòng)計劃>的通知》（粵辦發(fā)〔20xx〕37號）有關(guān)開(kāi)展公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系改革試點(diǎn)的部署要求，深化我縣供銷(xiāo)合作社綜合改革，提升公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)能力，奮力打造為農服務(wù)生力軍，推動(dòng)供銷(xiāo)合作社加快成為服務(wù)農民生產(chǎn)生活的`綜合平臺、黨和政府密切聯(lián)系農民群眾的橋梁紐帶，結合我縣實(shí)際，制定《平遠縣公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系改革試點(diǎn)實(shí)施方案》。

　�。�2）目標設置。（滿(mǎn)分6分，自評分6分。）

　　1.新建村級供銷(xiāo)社20xx年12家，20xx年10家；

　　2.創(chuàng )建省級以上標桿社（鎮級供銷(xiāo)社）1家；

　　3.打造具備3項以上服務(wù)功能的鎮級供銷(xiāo)合作社1家庭；

　　4.創(chuàng )建省級以上農民專(zhuān)業(yè)合作社20xx年12家，20xx年8家；

　　5.新增培育農民專(zhuān)業(yè)合作社20xx年12家，20xx年12家；

　　6.新增建設農業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體20xx年7家，20xx年7家；

　　7.特色農產(chǎn)品全產(chǎn)業(yè)鏈示范基地1家。

　�。�3）保障措施。（滿(mǎn)分2分，自評分2分。）

　　一是加強組織領(lǐng)導。為全面統籌推進(jìn)我縣公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)試點(diǎn)工作，成立以縣長(cháng)為組長(cháng)、縣委、縣政府分管領(lǐng)導為副組長(cháng)、各鎮和縣直有關(guān)單位為成員的平遠縣公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)試點(diǎn)工作領(lǐng)導小組，全面協(xié)調、指導、跟蹤、落實(shí)各項工作，確保如期完成試點(diǎn)工作目標任務(wù)。

　　二是保障資金投入�？茖W(xué)安排使用省撥公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)試點(diǎn)縣資金，加大縣級財政資金投入力度，全力保障對縣供銷(xiāo)總公司注資運營(yíng)、參股建設省冷鏈倉儲項目和放心農產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)對接管理平臺項目等資金需求。

　　三是強化隊伍建設。傳承弘揚“扁擔精神”“背簍精神”等優(yōu)良傳統，廣泛吸納各類(lèi)經(jīng)營(yíng)管理、專(zhuān)業(yè)技術(shù)、農產(chǎn)品購銷(xiāo)人才加入供銷(xiāo)合作社系統，推動(dòng)培養一支懂農業(yè)、愛(ài)農村、愛(ài)農民、愛(ài)供銷(xiāo)的人才隊伍，提升干部隊伍綜合素質(zhì)。

　　四是加強督促檢查�？h政府對各鎮各相關(guān)單位公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系改革試點(diǎn)工作實(shí)行“三定一督一通報”，定期督查通報工作進(jìn)展情況，對未按時(shí)完成工作任務(wù)的鎮由鎮長(cháng)在縣政府常務(wù)會(huì )議上進(jìn)行情況說(shuō)明。

　　2.資金落實(shí)情況。（滿(mǎn)分8分，自評分8分。）

　�。�1）資金到位。（滿(mǎn)分5分，自評分5分。）

　　平遠縣公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系改革試點(diǎn)專(zhuān)項資金500萬(wàn)元已全部到位安排落實(shí)。

　�。�2）資金分配。（滿(mǎn)分3分，自評分3分。）

　　500萬(wàn)專(zhuān)項資金已全部安排落實(shí)，其中105.08萬(wàn)元用于村級供銷(xiāo)社建設工作，380.43萬(wàn)元用于鎮級供銷(xiāo)社建設工作，11.86萬(wàn)元用于推動(dòng)縣域助農服務(wù)綜合平臺提質(zhì)增效，0.48萬(wàn)元用于新培育和創(chuàng )建省級農民專(zhuān)業(yè)合作社，2.15萬(wàn)元用于開(kāi)展農業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體聯(lián)農工程建設。

　�。ǘ�）管理分析

　　1.資金管理。（滿(mǎn)分12分，自評分12分。）

　�。�1）資金支付。（滿(mǎn)分6分，自評分6分。）

　　500萬(wàn)專(zhuān)項資金實(shí)際支出金額345.75萬(wàn)元，支出率69.15%

　�。�2）支出規范性。（滿(mǎn)分6分，自評分6分。）

　　依據：實(shí)施方案、專(zhuān)項管理細則

　　1.《平遠縣公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系改革試點(diǎn)實(shí)施方案》（平府辦發(fā)〔20xx〕3號）

　　2.廣東省供銷(xiāo)社合作社聯(lián)社關(guān)于印發(fā)《廣東省供銷(xiāo)合作社公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系試點(diǎn)改革專(zhuān)項管理細則（試行）》的通知（粵供合函〔20xx〕144號）

　　2.事項管理。（滿(mǎn)分8分，自評分8分。）

　�。�1）實(shí)施程序。（滿(mǎn)分4分，自評分4分。）

　　按規定履行報批手續，發(fā)改立項，項目招投標、政府采購，建設、驗收等實(shí)施方案嚴格執行相關(guān)制度規定。

　�。�2）管理情況。（滿(mǎn)分4分，自評分4分。）

　　根據合作共建協(xié)議制訂鎮村供銷(xiāo)社、農民專(zhuān)業(yè)合作社、特色農產(chǎn)品全產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)示范基地、農業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體等管理制度。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出分析

　　1.經(jīng)濟性。（滿(mǎn)分10分，自評分10分。）

　　通過(guò)改革試點(diǎn)建設鎮村供銷(xiāo)社和新增農民專(zhuān)業(yè)合作社以及建設特色農產(chǎn)品全產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)示范基地已提高了村集體經(jīng)濟收入又實(shí)現了農民增產(chǎn)增收。

　　2.效率性。（滿(mǎn)分20分，自評分20分。）

　�。�1）通過(guò)建設鎮村供銷(xiāo)社和產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體等建設實(shí)現富余動(dòng)力可在家門(mén)口就業(yè)。

　�。�2）通過(guò)鎮村供銷(xiāo)社、農民專(zhuān)業(yè)合作社、特色農產(chǎn)品全產(chǎn)業(yè)鏈示范基地、產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體等的建設有效地整合了集體資源和土地資源有效地保護生態(tài)環(huán)境，生態(tài)效益得到了提升。

　�。ㄋ模┬б鎸�(shí)現度分析

　　1.效果性。（滿(mǎn)分25分，自評分25分。）

　　通過(guò)改革試點(diǎn)建設鎮村供銷(xiāo)社。一是提高了村集體經(jīng)濟收入和實(shí)現了農民增產(chǎn)增收。二是實(shí)現富余動(dòng)力在供銷(xiāo)社的`服務(wù)網(wǎng)絡(luò )內就業(yè)。三是有效促進(jìn)了農村土地集約流轉，加快統防統治等社會(huì )化服務(wù)體系建設工作。

　　2.公平性（滿(mǎn)分5分，自評分5分。）

　　我社按照實(shí)施方案要求，在充分征求各鎮黨委、政府意見(jiàn)的基礎上，采取村社共建的形式，黨建帶社建的方法，根據年終對服務(wù)對象鎮村供銷(xiāo)社、農民專(zhuān)業(yè)合作社、產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合代表及部分群眾等滿(mǎn)意度測評發(fā)出測評表34張表示滿(mǎn)意的34張，滿(mǎn)意率100%。

　　五、主要績(jì)效。

　　(一)新建村級供銷(xiāo)社。堅持“黨建帶社建、村社共建”，統一以“供銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)合作社”名稱(chēng)注冊，村黨支部書(shū)記擔任主任，依托村級公共場(chǎng)所合作共建供銷(xiāo)社。按照股份合作制原則，采取縣供銷(xiāo)社、村集體和社會(huì )力量共同持股，建立健全了社員大會(huì )、理事會(huì )、執行監事制度，因地制宜制定各村供銷(xiāo)社章程，逐漸建立起“村黨支部+村委會(huì )+農村合作經(jīng)濟聯(lián)合組織+供銷(xiāo)社”四位一體的發(fā)展格局。到12月底，新建村級供銷(xiāo)社16個(gè)。

　　(二)重建鎮級供銷(xiāo)社。由縣供銷(xiāo)社和鎮政府合作共建，采用注冊鎮級供銷(xiāo)有限公司的方式，推動(dòng)省級標桿社大柘鎮供銷(xiāo)社和具備3項以上服務(wù)功能的長(cháng)田鎮、八尺鎮、仁居鎮熱柘鎮長(cháng)供銷(xiāo)社建設，目前5家鎮級供銷(xiāo)社已工商登記注冊并開(kāi)展有關(guān)業(yè)務(wù)。

　　(三)推動(dòng)縣域助農服務(wù)綜合平臺提質(zhì)增效。圍繞我縣臍橙特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，與飛龍臍橙產(chǎn)業(yè)園（省級現代農業(yè)產(chǎn)業(yè)園）合作，共同打造臍橙全產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)示范基地。

　�。ㄋ模┮幏杜嘤�治理農民專(zhuān)業(yè)合作社。推進(jìn)我縣農民合作社規范化治理。一方面著(zhù)力推進(jìn)我社現有90多家農民專(zhuān)業(yè)合作社規范化治理，另一方面，緊扣我縣特色產(chǎn)業(yè)，培育農民深度聯(lián)結、輻射帶動(dòng)力強的農民專(zhuān)業(yè)合作社。目前為止，新增培育農民專(zhuān)業(yè)合作社16家,創(chuàng )建省級以上農民專(zhuān)業(yè)合作社16家。至目前為止，全系統累計組建農民專(zhuān)業(yè)合作社128家，農民合作社聯(lián)合社2家，獲得省級以上示范社有61家，其中國家示范社5家、總社示范社5家、省級示范社16家、省社示范社41家（其中）本年度在建省社示范社16家。

　�。ㄎ澹╅_(kāi)展農業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體聯(lián)農工程。結合我縣臍橙、南藥、茶葉等特色產(chǎn)業(yè)，構建以農業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為經(jīng)營(yíng)主體，形成企業(yè)引領(lǐng)、合作社和家庭農場(chǎng)跟進(jìn)、農戶(hù)參與的農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，吸納帶動(dòng)小農戶(hù)參與適度規模經(jīng)營(yíng)。到12月底，建設農業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體10個(gè)。

　　六、存在問(wèn)題。

　　我縣原有鎮級基層供銷(xiāo)社13個(gè)，1992年根據上級供銷(xiāo)社改革要求，13家基層社全部下放給鄉鎮管理，人、財、物同時(shí)歸屬鄉鎮所有，目前就鄉鎮一級供銷(xiāo)社實(shí)際也早已全部轉制完畢，原有鄉鎮供銷(xiāo)社資產(chǎn)己不復存在�？h社原有直屬日雜、土產(chǎn)、生產(chǎn)資料、果菜、貿易等5家分司已于20xx年前轉制關(guān)閉，大部分資產(chǎn)處置用于下崗人員安置和償還銀行債務(wù)，僅存部分資產(chǎn)已被縣政府平調為國有資產(chǎn)。目前供銷(xiāo)社一是服務(wù)基礎薄弱，需要加大資金扶持力度才能構建起滿(mǎn)足農業(yè)農村現代化需求的服務(wù)體系；二是改革試點(diǎn)工作具體組織實(shí)施需要不斷探索和實(shí)踐;三是目前供銷(xiāo)社人員結構和編制與新時(shí)期供銷(xiāo)事業(yè)的發(fā)展不適應。

　　七、下一步工作計劃。

　　繼續積極開(kāi)展供銷(xiāo)合作社綜合改革，推進(jìn)公共型農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系改革和“三位一體”綜合合作取得實(shí)效。一是充分發(fā)揮好鎮、村供銷(xiāo)社運營(yíng)作用，利用好農資農技服務(wù)網(wǎng)絡(luò )、冷鏈物流基地、農產(chǎn)品直供配送中心等方面的資源，聯(lián)農帶農，大力促進(jìn)我縣農業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，助推鄉村振興工作。二是加強與上級供銷(xiāo)社的溝通對接，建立良好的互聯(lián)互通關(guān)系和爭取資金、業(yè)務(wù)等各方面的支持。三是加強自身隊伍建設，保質(zhì)保量完成縣委、縣政府交給我們供銷(xiāo)社的改革試點(diǎn)任務(wù)。

　　項目事前績(jì)效評估報告 19

　　一、項目概況

　　介紹項目基本情況，重點(diǎn)說(shuō)明以下內容：

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金申報及批復情況。對項目資金申報、批復等情況進(jìn)行說(shuō)明（如涉及預算調整，應說(shuō)明預算調整程序及相關(guān)情況），評價(jià)其是否符合資金管理辦法等相關(guān)規定。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標。說(shuō)明項目主要內容，計劃實(shí)現的具體績(jì)效目標（定性和定量目標）以及項目實(shí)施進(jìn)度計劃等。

　�。ㄈ�）項目資金申報相符性。說(shuō)明項目申報內容是否與具體實(shí)施內容相符、申報目標是否合理可行等。

　　二、項目實(shí)施及管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金計劃、到位及使用情況。

　　1、資金計劃及到位。說(shuō)明該項目各類(lèi)資金計劃及截止評價(jià)時(shí)點(diǎn)實(shí)際到位情況，包括中央、省、市、縣（市、區）財政資金、項目單位自籌資金及其他渠道資金。將資金到位情況與資金計劃進(jìn)行比對，分析說(shuō)明資金到位率、到位及時(shí)性及配套資金籌措能力。如有資金未到位或到位不及時(shí)等情況應說(shuō)明原因。

　　2、資金使用。說(shuō)明截止評價(jià)時(shí)點(diǎn)項目資金的實(shí)際支出情況，資金開(kāi)支范圍、標準及支付進(jìn)度等，支付依據是否合規合法，資金支付是否與預算相符，并對相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明。

　�。ǘ�）項目財務(wù)管理情況。

　　說(shuō)明項目財務(wù)管理制度建設、機構設置、會(huì )計核算及賬務(wù)處理等相關(guān)情況。對照項目資金管理辦法，評價(jià)項目是否嚴格執行財務(wù)管理制度、財務(wù)處理是否及時(shí)、會(huì )計核算是否規范等。

　�。ㄈ�）項目組織實(shí)施情況。

　　說(shuō)明項目組織管理架構及具體實(shí)施流程，主要包括機構設置、監管措施、執行相關(guān)管理制度（如招投標、政府采購、項目公示等）相關(guān)情況，其中：基建項目還應介紹基本建設程序執行情況，并對相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明。

　　三、目標完成情況

　�。ㄒ唬┠繕巳蝿�(wù)量完成情況。

　　說(shuō)明項目實(shí)施進(jìn)度。對照項目計劃目標，對截止評價(jià)時(shí)點(diǎn)的實(shí)際投資完成額和任務(wù)量完成情況進(jìn)行比較。如未完成目標任務(wù)，應說(shuō)明原因。

　�。ǘ�）目標質(zhì)量完成情況。

　　對照項目計劃目標，說(shuō)明項目實(shí)際完成質(zhì)量。如未達到質(zhì)量目標，應說(shuō)明原因。

　�。ㄈ�）目標進(jìn)度完成情況。

　　對照預定進(jìn)度計劃，說(shuō)明項目實(shí)際完成進(jìn)度。如未按期完成，應說(shuō)明原因。

　　四、項目效益情況

　　根據項目具體情況進(jìn)行分析，說(shuō)明項目實(shí)施產(chǎn)生的.效果，如項目功能實(shí)現、經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、運行保障效果等。

　　五、問(wèn)題及建議

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯�(wèn)題。

　�。ǘ�）相關(guān)建議。提出項目改進(jìn)完善的意見(jiàn)及相關(guān)政策性建議。

　　項目事前績(jì)效評估報告 20

　　交通局資金項目績(jì)效目標自評報告根據《國家發(fā)改委關(guān)于開(kāi)展20xx年中央預算內資金績(jì)效評估工作的通知》文件要求，開(kāi)展了市農村扶貧公路項目中央預算資金進(jìn)行績(jì)效自我評價(jià)，并形成自評報告。

　　一、基本情況

　　根據《關(guān)于下達省20xx年通抵邊自然村公路中央預算內投資計劃的通知》的內容，中央下達資金共計1592.7萬(wàn)元，市至、至鎮入口等農村扶貧公路項目涉及12條線(xiàn)路改建，路線(xiàn)全長(cháng)28.183公里，涉及速度為20/公里四級公路，瀝青混凝土路面。

　　二、績(jì)效目標設定

　　根據相關(guān)文件要求，制定工程總體目標績(jì)效目標責任制，績(jì)效指標明確。具體如下：加快推進(jìn)項目建設，開(kāi)展路基、路面橋梁、涵洞施工，按施工計劃，確保工程建設質(zhì)量。

　　三、項目管理情況

　　1、本年度中央計劃資金1592.7萬(wàn)元，于20xx年上半年就已全部到位，到位率100%。

　　2、認真按照上級的統一部署，強化資金使用績(jì)效，狠抓責任落實(shí)，全面推行信息公開(kāi)、公告、公示制度，確保項目建設資金的使用公正透明，確保項目實(shí)施達到預期的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、環(huán)境效益。

　　3、工程項目管理制度健全，機構健全。項目實(shí)施中嚴格執行項目法人制、合同管理制、工程監理制，強化落實(shí)責任，確保了工程進(jìn)度和工程質(zhì)量。具體內容是建立項目法人，負責合同管理、資金管理、進(jìn)度控制等日常工作。

　　四、項目效益情況

　　各受益行政村對本次工程的實(shí)施后的質(zhì)量的`滿(mǎn)意度很高。通過(guò)本次工程，實(shí)現城鎮與村莊聯(lián)通公路通行狀況，能進(jìn)一步優(yōu)化現有農村公路網(wǎng)，帶動(dòng)鄉鎮經(jīng)濟增長(cháng)，使村民出行更加方便。

　　五、存在的問(wèn)題

　　地處山嶺重丘區，臨水臨崖占比較大，路基填挖方及防護工程工程量較多，施工難度高，建設成本相應增加。

　　六、建議

　　建議根據績(jì)效評價(jià)結果增加農村公路工程的項目和資金支持，切實(shí)保障民生實(shí)事落實(shí)。

　　項目事前績(jì)效評估報告 21

　　一、項目基本情況

　　20xx年，市委宣傳部積極向上爭取了20xx年省級文化事業(yè)建設費，重點(diǎn)用于保山市一平臺兩中心平臺、保山市文明創(chuàng )建服務(wù)管理信息化平臺、保山對外宣傳傳播工程以、理論學(xué)習工作。20xx年，預算安排省級資金165萬(wàn)元，截止20xx年12月支付10.15萬(wàn)元，結轉結余154.85萬(wàn)元。

　　二、項目績(jì)效自評工作開(kāi)展情況

　　根據《保山市財政局關(guān)于20xx年市級部門(mén)整體支出和項目支出績(jì)效自評及財政績(jì)效評價(jià)有關(guān)事項的通知》（保財預〔20xx〕66號）要求，成立績(jì)效工作小組，按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)使用、誰(shuí)公開(kāi)”的原則，由業(yè)務(wù)科室為主做好省級結轉結余資金—省級文化事業(yè)建設費績(jì)效評價(jià)。

　　三、項目績(jì)效實(shí)現情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況

　　1、項目資金到位情況。

　　20xx年初，省級文化事業(yè)建設費應結轉154.85萬(wàn)元，實(shí)際結轉154.85萬(wàn)元，資金結轉率100%。

　　2、項目資金執行情況。

　　根據實(shí)際工作情況，省級文化事業(yè)建設費結轉結余資金主要用于4個(gè)方面的內容：保山市一平臺兩中心平臺、保山市文明創(chuàng )建服務(wù)管理信息化平臺、保山對外宣傳傳播工程以、理論學(xué)習工作。年初結轉結余資金154.85萬(wàn)元，年末實(shí)際支出資金153.27萬(wàn)元，執行率98.98%。

　　3、項目資金管理情況。

　　根據部門(mén)項目支出情況，制定完善項目資金管理辦法，做到部門(mén)重點(diǎn)項目支出均有法可依。辦公室負責管理部機關(guān)財務(wù)工作，部機關(guān)各項收入和支出統一納入預算管理。各科室、各直屬單位每年編制項目預算，提出項目支出預算建議數，由辦公室審核匯總（審核方式：對每年上報的'項目具體論證、把關(guān)、篩選，項目的可行性圍繞中心工作開(kāi)展），并經(jīng)部領(lǐng)導同意后報省委宣傳部及市級財政部門(mén)按有關(guān)法規審批。未列入預算的項目不得支出，不得超預算安排支出。經(jīng)費開(kāi)支堅持“先審批、后開(kāi)支，誰(shuí)開(kāi)支、誰(shuí)負責，誰(shuí)分管、誰(shuí)把關(guān)”的原則。

　�。ǘ�）項目績(jì)效指標完成情況

　　1、產(chǎn)出指標完成情況。

　　保山市一平臺兩中心平臺：積極與新化社對接，開(kāi)展保山市一平臺兩中心平臺設計服務(wù)；年內積極開(kāi)展各類(lèi)文明實(shí)踐中心活動(dòng)，制作形象宣傳品1批次；通過(guò)市區共建的方式對保岫廣場(chǎng)進(jìn)行提升改造，建成新時(shí)代文明實(shí)踐中心廣場(chǎng)1個(gè)。

　　保山市文明創(chuàng )建服務(wù)管理信息化平臺：通過(guò)多方比對咨詢(xún)，委托國內知名公司建立保山市文明創(chuàng )建服務(wù)管理信息化平臺1個(gè)。

　　保山對外宣傳傳播工程：創(chuàng )作對外宣傳主題歌曲1首，與對外宣傳主流媒體達成合作1家。

　　理論學(xué)習工作：組織召開(kāi)“學(xué)習強國”工作會(huì )議1次。

　　2、效益指標完成情況。

　　20xx年，省級文化事業(yè)建設費達到了預期的效果，通過(guò)主題外宣、理論學(xué)習、文明創(chuàng )建等方式，對外主題宣傳率達80%以上、文明提升率達10%以上。

　　3、滿(mǎn)意度指標完成情況。

　　受眾人員滿(mǎn)意度較好。

　　四、績(jì)效目標未完成原因和下一步改進(jìn)措施

　　無(wú)

　　五、績(jì)效自評結果

　　該項目立項依據充分，績(jì)效目標合理且清晰明確；項目管理機制健全、措施保障有力，全面、按時(shí)完成各項績(jì)效指標，有效促進(jìn)部門(mén)履職績(jì)效目標的實(shí)現；相關(guān)政策落實(shí)到位；項目資金及時(shí)、全額撥付到位；資金使用合規，會(huì )計核算規范，財務(wù)控制有效；項目完成及時(shí)；項目質(zhì)量及節支增效措施明顯，符合年度預算目標，項目社會(huì )效益顯著(zhù)，服務(wù)對象滿(mǎn)意度較高，有效推進(jìn)了部門(mén)績(jì)效目標的實(shí)施。項目績(jì)效自評等級為：優(yōu)秀。

　　六、結果公開(kāi)情況和應用打算

　�。ㄒ唬┬畔⒐�開(kāi)及完整：在規定的時(shí)限，按要求對外公開(kāi)部門(mén)年度預算、決算、“三公經(jīng)費”部門(mén)績(jì)效報告等信息。

　�。ǘ�）結轉結余資金-省級文化事業(yè)建設費績(jì)效自評結果的運用主要是以下幾個(gè)方面：

　　1、進(jìn)一步增強了單位的績(jì)效評價(jià)主體責任意識和公共文化建設服務(wù)意識。

　　2、制定部門(mén)績(jì)效管理辦法及項目工作實(shí)施方案，建立長(cháng)效機制。

　　3、促進(jìn)單位規范使用項目資金。

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