個(gè)稅遞延型保險的好處：有助養老金并軌

　　個(gè)稅遞延型保險有助養老金并軌

　　其實(shí)，個(gè)稅遞延型保險提出已經(jīng)多年，遲遲不能推行的最大原因恐怕是稅務(wù)部門(mén)擔心每年的稅收任務(wù)。目前國家決心讓出眼前稅入以提高整體福利，對于普通民眾來(lái)說(shuō)是一項利好。

　　12月，上海版保險“國十條”開(kāi)始實(shí)施了。其中最值得關(guān)注的是，明年在自貿區率先個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)。

　　所謂個(gè)稅遞延型保險，是指具有完全積累的個(gè)人賬戶(hù)式保險產(chǎn)品，團體和個(gè)人都可以成為投保人，個(gè)人繳費在限額內延遲繳稅，改為在領(lǐng)取時(shí)征收個(gè)人所得稅。就是在職職工以個(gè)人名義為自己購買(mǎi)商業(yè)養老保險的費用，能允許被列支在個(gè)人所得稅的免征額中，然后遞延到領(lǐng)取養老保險收益的時(shí)候再繳納。

　　個(gè)稅遞延型保險在海外的典型計劃是美國著(zhù)名的“401K計劃”， 按該計劃，企業(yè)為員工設立專(zhuān)門(mén)的401K賬戶(hù)，員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養老金賬戶(hù)，而企業(yè)一般也為員工繳納一定比例的費用。員工自主選擇證券組合進(jìn)行投資，收益計入個(gè)人賬戶(hù)。當員工退休后從該賬戶(hù)領(lǐng)取養老金時(shí)，需要繳納相關(guān)的`稅費。該計劃多年的實(shí)踐經(jīng)驗表明，它的延遲納稅功能，深受企業(yè)和員工歡迎。

　　根據測算，實(shí)行個(gè)稅遞延型保險，每人少收1元稅費，個(gè)人就可以建立20元的養老保險。

　　個(gè)稅遞延型保險好處十分明顯，一是鼓勵個(gè)人投保商業(yè)養老險，僅有社保對于“未富先老”的一代來(lái)說(shuō)是根本不夠的，延遲納稅可以讓更多人建立個(gè)人養老計劃;二是可以抑制社會(huì )資金流動(dòng)性過(guò)剩，將養老需求轉換為現實(shí)購買(mǎi)力，也就是現在的錢(qián)留在退休時(shí)消費，這對穩定金融市場(chǎng)是一大利好;第三是個(gè)人可以實(shí)現合理避稅，推遲稅收的被收取時(shí)間，使得年輕時(shí)候的收入所得能進(jìn)行更好、更長(cháng)時(shí)間的積累。

　　實(shí)行個(gè)稅遞延型保險最重要也是最值得關(guān)注的好處是，可以一舉解決至今一直在爭論的養老金并軌措施。中國目前的養老金不是只有雙軌——事業(yè)和企業(yè)，比事業(yè)養老金待遇更高的還有公務(wù)員養老金，比城鎮企業(yè)待遇更低的還有廣大農民養老問(wèn)題。

　　理論上所有老人的生命價(jià)值是同等的，在一定意義上從國家主席到普通農民的養老金也應該是同等額的。但是正像在職員工的收入不可能是完全同等的，而是根據各人貢獻大小高低各異的一樣，養老金多少也不可能完全等額。

　　有了個(gè)稅遞延型保險及其他商業(yè)保險，就可以在全國基本的有限的養老金之外，體現出各人合理的不等的養老金收入。

　　其實(shí)，個(gè)稅遞延型保險提出已經(jīng)多年，遲遲不能推行的最大原因恐怕是稅務(wù)部門(mén)擔心每年的稅收任務(wù)。目前國家決心讓出眼前稅入以提高整體福利，對于普通民眾來(lái)說(shuō)是一項利好。而在自貿區、在上海這些收入相對高一點(diǎn)的地區，率先試點(diǎn)個(gè)稅遞延型保險，能夠確保會(huì )有更多的保險客戶(hù)愿意投入這項試點(diǎn)改革�！跤裟秸�

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