- 相關(guān)推薦
養老金并軌政策的缺陷
在養老金有缺口的情況下，事業(yè)單位員工與政府機關(guān)公務(wù)員也不能再由國家全額負擔了，這樣才能避免缺口越來(lái)越大。因此，雙軌制“并軌”非常必要。但是養老金并軌政策存在哪些缺陷?下面整理了相關(guān)的內容，以供參考!
【摘要】中國養老金經(jīng)歷了單位退休金、社會(huì )養老保險兩個(gè)發(fā)展周期，正在進(jìn)入“國家�；�、個(gè)人搞改善”的第三發(fā)展周期�；诶淆g社會(huì )發(fā)展時(shí)間表和公共品理論，總結發(fā)達國家經(jīng)驗，梳理中國問(wèn)題，應實(shí)行夯實(shí)基礎養老金、做大職業(yè)養老金、管好個(gè)人養老金的政策措施。
中國養老金制度經(jīng)歷了單位退休金、社會(huì )養老保險兩個(gè)階段。新中國成立初期，借鑒蘇聯(lián)和德國模式，建立了以企業(yè)責任(1956 年以后演變成為國有企業(yè)責任)為主的城鎮職工勞動(dòng)保險退休金制度。改革開(kāi)放后，伴隨國有企業(yè)改革，借鑒國際經(jīng)驗選擇了“社會(huì )統籌保公平”和“個(gè)人賬戶(hù)促積累”相結合的模式，逐漸建立了城鎮企業(yè)職工養老保險制度、城鄉居民養老保險制度。2014 年機關(guān)事業(yè)單位結束了退休金制度，與前兩者實(shí)現并軌。然而，養老保險制度在 1997 年正式啟動(dòng)之時(shí)，主要是為了應對老齡社會(huì )和深化經(jīng)濟體制改革的挑戰，作為國有企業(yè)改革的配套措施而推出，從一開(kāi)始就存在一些問(wèn)題，時(shí)至今日，有的問(wèn)題愈演愈烈，陷入惡性循環(huán)的局面。
中國養老金運行中存在的突出問(wèn)題
問(wèn)題一：企業(yè)責任過(guò)重、職工責任不明確。在制度設計上，一是缺乏參保人早減晚增領(lǐng)取，以及養老保險基金自身精算平衡的保險制度運行機制;二是統籌基金全部來(lái)自企業(yè)繳費，個(gè)人繳費責任缺失;三是職工個(gè)人賬戶(hù)計入職工全部繳費，承諾可以投資、攜帶和繼承，同時(shí)資金被用于支付當期養老金，混淆了準公共品和個(gè)人物品的產(chǎn)權。2010 年《社會(huì )保險法》要求各級財政擔保其資金缺口，自此統賬結合的養老金模式變?yōu)椤斑M(jìn)口混賬、出口歸一”的政府保障計劃�？傊�，作為國家基本養老金制度，存在國家責任滯后、企業(yè)責任過(guò)重、職工責任不明確的體制性問(wèn)題，由此帶來(lái)的無(wú)原則爭論多于改革創(chuàng )新的發(fā)展動(dòng)力。
問(wèn)題二：擴面乏力、覆蓋不足。2015 年，我國經(jīng)濟活動(dòng)人口約 7.7 億，參加職工養老保險的僅有 3.5 億，部分人參加了居民養老保險;參保人增長(cháng)率僅為 2.7%、退休人員增長(cháng)率為 6.4%，制度贍養比為 2.87:1(這是進(jìn)入深度老齡社會(huì )的標志)，說(shuō)明勞動(dòng)年齡人口正規就業(yè)參與率不足。中國正在進(jìn)入靈活就業(yè)時(shí)代，缺乏激勵性的制度很難吸引青年人參與，擴面和全覆蓋將更加艱難。
問(wèn)題三：費率過(guò)高、企業(yè)和職工參保積極性仍待提升。企業(yè)費率高達工資的 20% 以上，遠高于老齡社會(huì )同階段其他國家的企業(yè)費率水平(10% 封頂)，成為中小企業(yè)特別是人力資本較高的科技創(chuàng )新公司的發(fā)展掣肘，同時(shí)也擠占了職業(yè)養老金和個(gè)人養老金的發(fā)展空間，加大了基礎養老金的支付壓力。為此，一些地方人為地降低繳費基數，以至于繳費基數不足社會(huì )平均工資的 70%。企業(yè)高費率難以平衡收支，又不得不挪用職工個(gè)人賬戶(hù)資金，進(jìn)而混淆了職工繳費的稅、費和儲蓄屬性，而“記賬方式”和“名義賬戶(hù)”的說(shuō)法，引起投資與否、繼承與否的爭論，令個(gè)人賬戶(hù)陷入進(jìn)退兩難的局面�？傊�，企業(yè)有“殺雞取卵”之感、職工看不到投資收益，二者參保積極性都不高，由此導致公共政策失靈。
問(wèn)題四：地方統籌、不同地區待遇有差異。市級統籌、省級調劑、中央補貼，責任重心在基層。其結果，一是各地區苦樂(lè )不均，有結余的也有欠債的;二是養老保險轉移接續難，成為勞動(dòng)力合理流動(dòng)的制度性障礙;三是參數過(guò)時(shí)，如繳費 15 年領(lǐng)取全額養老金、按照 71.4歲計算預期余壽;四是地方自行調整政策，如降低門(mén)檻躉交參保、艱苦崗位提前退休、養老金待遇調整、改革前企業(yè)高工待遇傾斜(部分地區傾斜不到位)等;有些地方用養老保險基金支付以前國有企業(yè)的福利，如烤火費等;為還舊賬打補丁、為增收入放棄原則的情況時(shí)有發(fā)生，亟待改善。
問(wèn)題五：個(gè)賬空心、多重損失。社保個(gè)人賬戶(hù)存在結構性缺陷，由此導致如下三大損失：一是參保職工既沒(méi)有交費的責任感，也沒(méi)有就業(yè)參保和積累養老金的積極性，最高基數和最低基數相差 5 倍以上，最終待遇相差不足 2.5 倍，拒保斷保和瞞報交費基數的情況很普遍，養老金制度與促進(jìn)就業(yè)基本脫節了;二是金融發(fā)展戰略失策，它貽誤了個(gè)人養老基金(DC)投資運營(yíng)、培育機構投資者和促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的最佳機遇;三是老齡人口缺乏保值資產(chǎn)和分享經(jīng)濟進(jìn)步成果的資格，話(huà)語(yǔ)權弱和購買(mǎi)力不足，將阻礙中國銀色經(jīng)濟和醫養產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
問(wèn)題六：決策低效、法制缺失。養老金涉及重大國計民生，應當納入黨中央重大決議并監督落實(shí)，由全國人民代表大會(huì )制定《養老金法》。目前，《社會(huì )保險法》有些條款存在假定失靈問(wèn)題，如繳費 15 年與預期壽命的沖突、個(gè)人賬戶(hù)屬性、財政責任補進(jìn)口還是補出口等，因不符合養老金制度的發(fā)展趨勢亟待修訂。中央統籌基礎養老金是新中國成立以來(lái)第一個(gè)由國家提供的公共品，還停留在政府部門(mén)出方案和政策階段，如果部門(mén)之間存在不同見(jiàn)解，則可能貽誤養老金改革的窗口期。
問(wèn)題七：多頭管理、服務(wù)碎片。社會(huì )保障管理服務(wù)是服務(wù)型政府建設的龍頭，中國始終沒(méi)有成立類(lèi)似美國社會(huì )保障總署、英國個(gè)人養老金登記局、澳大利亞中央執行機構等中央養老金管理的權威機構，地方政府各行其是，機構名稱(chēng)五花八門(mén)、信息系統多龍治水、管辦體制有分有合，鮮有一站式的服務(wù)窗口，很難適應流動(dòng)人口管理和信息化社會(huì )的發(fā)展需求。
問(wèn)題八：教育不足、共識缺失。養老保險運行情況信息披露不充分，國民的人口知識和養老金知識較少，如此涉及國計民生的基本問(wèn)題，應當進(jìn)入小學(xué)和中學(xué)課本，成為國民常識，不能僅站在個(gè)人立場(chǎng)看待這樣一個(gè)嚴肅的全局性問(wèn)題;達成社會(huì )共識才能推動(dòng)養老金改革。
上述八大問(wèn)題多為遺留問(wèn)題，嚴重影響了養老金制度的公平性和可持續性。中國養老金需要從供給側進(jìn)行結構調整，建立三支柱運行的綜合治理機制。
中國養老金第三發(fā)展周期的積極對策
中國養老金經(jīng)歷了單位退休金、社會(huì )養老保險兩個(gè)發(fā)展周期，正在進(jìn)入“國家�；�、個(gè)人搞改善”的第三發(fā)展周期。黨的十八屆三中全會(huì )通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》提出“建立中央統籌基礎養老金”和“完善個(gè)人賬戶(hù)，保障受益人利益”的大政方針，就是意在調動(dòng)國家和個(gè)人兩個(gè)積極性，引導中國養老金進(jìn)入第三發(fā)展周期，即“進(jìn)口三支柱，出口一架車(chē)”的制度安排。為此，要夯實(shí)基礎養老金、做大職業(yè)養老金、管好個(gè)人養老金;養老金和住房公積金加總可為企業(yè)降費率14%以上。
第一，建立和夯實(shí)養老金公共品，中央統籌城鎮職工基礎養老金。建立三方籌資機制，降低企業(yè)繳費、分解職工繳費、規定國家出資責任，夯實(shí)費基、用工資總額的18% 支付職工基礎養老金。中央統籌基礎養老金是公共品，應當建立國家、單位和個(gè)人的三方籌資機制，且依法界定責任邊界，避免財政兜底導致的未來(lái)支付風(fēng)險。企業(yè)可降費率為10%，其合理性在于：一是確�；A養老金支付水平不下降;二是實(shí)現普降原則，發(fā)達地區少降(從13% 降至10%)、欠發(fā)達地區多降(從20% 降至10%);三是依法明確了國家出資責任和職工繳費責任。將國家責任界定為等同費率的 4%，可以從以下多種資源中選擇一種或者組合選擇：一是國企紅利劃撥;二是國有股轉持;三是國有資產(chǎn)劃撥兌現;四是國家發(fā)行養老金特種債;五是財政依法預算;六是國企維持原費率20%;七是停止老國企沿用福利金(相當于工資總額的14%)，轉入中央統籌基礎養老基金。此外，要完善個(gè)人賬戶(hù)和保障受益人利益，可淡化“職工基本養老保險個(gè)人賬戶(hù)”的混沌提法，4% 進(jìn)入中央統籌基礎養老金，依法明確職工的繳費責任(等于養老金稅)，不設個(gè)人賬戶(hù)、不投資、不繼承;4% 進(jìn)入職業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)，可投資、可繼承，讓參保職工見(jiàn)到當期收益。
第二，做大職業(yè)養老金(含企業(yè)年金)，與住房公積金互動(dòng)發(fā)展，福利資源向養老傾斜。要尊重個(gè)人生命周期、合理配置福利資源，在大幅度降低企業(yè)人工成本的基礎上改善職工福利，即帕累托改進(jìn)效應。擬行方案如下：一是職業(yè)年金 1 為公務(wù)員計劃、職業(yè)年金 2 為事業(yè)單位計劃、職業(yè)年金 3 為企業(yè)職工計劃、職業(yè)年金 4 為靈活就業(yè)人員計劃。職業(yè)年金 1 委托國家社會(huì )保險事業(yè)管理中心管理，其余委托法人機構管理，借鑒企業(yè)年金經(jīng)驗和教訓，建立實(shí)行市場(chǎng)運行規制;由人社部基金監督司聯(lián)合相關(guān)部門(mén)實(shí)施監督;二是單位繳費4%-8%、職工費率4%以上，二者均在所得稅前列支(在工資總額19%以?xún)�，原政策限額)，并由單位代扣代繳;三是退休時(shí)按月領(lǐng)取，死亡者可以繼承;四是計入個(gè)人賬戶(hù)實(shí)帳運營(yíng)，可以用于支付首住房的首付款和償還貸款，支持青年職工和城鎮化新職工購房安居，合理去房地產(chǎn)庫存;五是還清首住房貸款的、擁有宅基地或房產(chǎn)的參保職工，可以將住房公積金繳費轉入職業(yè)年金賬戶(hù)，單位和職工雙方費率從職工工資的4%開(kāi)始協(xié)商，個(gè)人繳費1%，單位配款1%，直至20% 封頂;按照養老基金運營(yíng)規則鎖定賬戶(hù)，任何人和機構均不得提前支取，實(shí)現保值增值目標;退休時(shí)可以進(jìn)入養老金賬戶(hù)和長(cháng)期護理保險賬戶(hù)。對于機關(guān)事業(yè)單位而言，老職工多有首住房，住房公積金轉化為職業(yè)年金，可解決機關(guān)事業(yè)單位實(shí)施職業(yè)年金計劃的資金來(lái)源，彌補并軌之后的待遇差距。對于中小企業(yè)而言，基礎養老金費率10%，職業(yè)年金費率4%，加總費率14%，低于以往全國養老保險最低費率，應當負擔得起。
第三，延期征稅，激勵個(gè)人積累養老金。職業(yè)年金發(fā)展空間有限，目前中國居民和職工均已擁有養老金賬戶(hù)，亟待整合資源，管好個(gè)人養老金。國家應當做好如下幾件事：一是依法建立國民福利賬戶(hù)制度，實(shí)現職業(yè)養老金和住房公積金的適時(shí)轉移;二是針對個(gè)人養老金賬戶(hù)分別設定年度和終生享有的免稅和延期征稅待遇的額度，而非針對某個(gè)產(chǎn)品給予稅優(yōu)待遇;三是完善個(gè)人養老金的受托人制度，市場(chǎng)化投資運營(yíng)和保值增值，鼓勵國民積極就業(yè)和積累養老金，從而改善老齡人口的資產(chǎn)狀況和購買(mǎi)力;四是廣泛開(kāi)展國民人口和養老金教育，特別是對老年人口開(kāi)展養老理財教育。
第四，推動(dòng)社會(huì )保障管理服務(wù)一體化。中央統籌基礎養老金是我國政府提供的第一個(gè)公共品，需要體制機制保障。一是建立國家社會(huì )保障總局基于社會(huì )保障卡的權威性，整合居民的居住登記、就業(yè)合同、工資報告、參保登記等信息，建立多制合一的社會(huì )保障管理服務(wù)體系，打造一體化的、動(dòng)態(tài)管理的居民信息管理服務(wù)體系，提高社會(huì )保險參保率和夯實(shí)繳費基數，支持適度異地就醫、方便異地領(lǐng)取養老金，支持人員合理流動(dòng)。二是實(shí)現職業(yè)養老金與住房公積金互動(dòng)計劃，需要建立國民福利賬戶(hù)，方便國民適時(shí)轉移和有效配置福利資源。三是社會(huì )保障經(jīng)辦機構是服務(wù)型政府的執行機構，可以通過(guò)信息化、智能化和購買(mǎi)服務(wù)解決“小馬拉大車(chē)”問(wèn)題，加強政府的公共服務(wù)能力。四是商業(yè)機構介入社會(huì )保障公共服務(wù)應當堅持低成本、高效率原則，建設不入股市的社會(huì )企業(yè)，由政府購買(mǎi)服務(wù)。
【養老金并軌政策的缺陷】相關(guān)文章：
養老金并軌05-29
養老金并軌09-17
養老金并軌省份07-20
養老金并軌方案07-17
養老金并軌方案06-04
養老金并軌方案改革06-08
養老金并軌后對我們的影響06-23
2016年養老金并軌消息08-11
河北城鄉醫保并軌政策03-21