教你快速了解什么是＂五險一金＂

　　“五險”指的是五種保險，即養老保險、醫療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險;“一金”指的是住房公積金。 “五險”中，養老保險、醫療保險和失業(yè)保險是由用人單位和個(gè)人共同繳納保費的，工傷保險和生育保險完全是由用人單位繳納的，個(gè)人不需要繳納;而“一金”也是由用人單位和個(gè)人共同繳納的。這里要注意的是，“五險一金”是法定的，在此，前程無(wú)憂(yōu)呼吁各位求職者在入職時(shí)，除了要細算工資收入，更要抓牢個(gè)人應得的基本權益，為自己長(cháng)遠的職業(yè)生涯乃至更長(cháng)久的生活打下保障的基礎。接下來(lái)我們簡(jiǎn)單地給大家介紹一下哪些基本常識是大家必須了解的：

　　養老保險

　　基本養老金=退休前一年全市職工月平均工資×實(shí)際繳費年限的累計百分比(每個(gè)交費年限發(fā)1%)+個(gè)人賬戶(hù)本息和÷計發(fā)月數(因退休年齡不同，計發(fā)月數也有所不同)。 基礎養老金月標準以辦理申領(lǐng)基本養老金手續時(shí)的上年度全市職工月平均工資為基數;繳費年限每滿(mǎn)1年發(fā)給1%，繳費N年，則計實(shí)際繳費年限的累計百分比為N%。

　　醫療保險

　　繳納滿(mǎn)1個(gè)月的，職工的醫療保險個(gè)人賬戶(hù)生效;繳納累計滿(mǎn)6個(gè)月的，可用于報銷(xiāo)看病醫療費用;繳納累計滿(mǎn)25年的，職工退休以后可終生享受。這里要說(shuō)的是，職工使用醫保報銷(xiāo)看病醫療費用的比例，是因地、因人、因病乃至于因醫院而異的，詳細信息大家可以前往工作所在地的社保中心查詢(xún)。

　　失業(yè)保險

　　失業(yè)保險金以各地最低工資標準為基數發(fā)放：

　　(1)累計繳費時(shí)間1年以上不滿(mǎn)2年的，領(lǐng)取3個(gè)月;

　　(2)累計繳費時(shí)間2年以上不滿(mǎn)3年的，領(lǐng)取6個(gè)月;

　　(3)累計繳費時(shí)間3年以上不滿(mǎn)4年的，領(lǐng)取9個(gè)月;

　　(4)累計繳費時(shí)間4年以上不滿(mǎn)5年的，領(lǐng)取12個(gè)月;

　　(5)累計繳費時(shí)間5年以上，按每滿(mǎn)一年增發(fā)一個(gè)月計算，最長(cháng)不得超過(guò)24個(gè)月。

　　工傷保險

　　(1)參保人因工負傷被鑒定為一級至四級的，享有以下保障：

　　按月發(fā)給傷殘撫恤金，標準分別為本人工資的90%至75%。其中：一級90%，二級85%，三級80%，四級75%;發(fā)給一次性傷殘補助金，標準相當于傷殘職工本人18至24個(gè)月工資。其中：一級24個(gè)月，二級22個(gè)月，三級20個(gè)月，四級18個(gè)月;

　　(2)因工致殘被鑒定為五級至十級的，享有以下保障：

　　按傷殘等級分別發(fā)給一次性傷殘補助金，標準相當于傷殘職工本人6至16個(gè)月工資。其中：五級16個(gè)月，六級14個(gè)月，七級12個(gè)月，八級10個(gè)月，九級8個(gè)月，十級6個(gè)月;被保險人工傷評殘后經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì )鑒定確認需要護理的，應當按月發(fā)給護理費。護理費依照全部護理依賴(lài)、大部分護理依賴(lài)和部分護理依賴(lài)三個(gè)等級，分別按本市上年度職工月平均工資的50%、40%、30%發(fā)給;

　　(3)因工傷死亡的：

　　按月發(fā)給供養親屬撫恤金，配偶每月按本市上年度職工月平均工資的40%發(fā)給，其他供養親屬每人每月按30%發(fā)給，孤寡老人或者孤兒每人每月按50%發(fā)給，直至失去供養條件為止;撫恤金總額不得超過(guò)本市上年度職工月平均工資。發(fā)給其供養親屬一次性工亡補助金，標準為48個(gè)月的本市上年度職工月平均工資。按照本市上年度職工月平均工資6個(gè)月的標準發(fā)給喪葬補助金;

　　生育保險

　　生育保險費用主要包括：生育津貼、生育醫療費用、計劃生育手術(shù)醫療費用、國家和本市規定的其他與生育有關(guān)的費用。生育津貼按照女職工本人生育當月的繳費基數除以30再乘以產(chǎn)假天數計算。生育津貼為女職工產(chǎn)假期間的工資，生育津貼低于本人工資標準的，差額部分由用人單位補足。生育醫療費用包括女職工因懷孕、生育發(fā)生的醫療檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費和藥品費。計劃生育手術(shù)醫療費用包括職工因計劃生育發(fā)生的醫療費用。

　　住房公積金

　　有下列情形之一的，職工可以提取個(gè)人住房公積金賬戶(hù)內的存儲余額：

　　(一)購買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房的;

　　(二)達到國家法定離退休年齡，或已正式辦理了離退休手續的;

　　(三)完全喪失勞動(dòng)能力，并與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系的;

　　(四)出境定居的;

　　(五)償還購買(mǎi)自住住房貸款本息的;

　　(六)支付自住房屋房租超出家庭月工資收入15%以上部分的;

　　(七)正在享受城鎮居民最低生活保障待遇的;

　　(八)本人、配偶及其直系親屬因重大疾病造成家庭生活嚴重困難的;

　　(九)遇到突發(fā)事件，造成家庭生活嚴重困難的;

　　(十)連續失業(yè)兩年以上，家庭人均月收入低于本地區最低工資收入，家庭生活嚴重困難的;

　　(十一)職工在職去世，有繼承人或受遺贈人領(lǐng)取的;

　　(十二)職工為農業(yè)戶(hù)口或非本市戶(hù)口并與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系的。

　　Q&A

　　1.社保都由個(gè)人來(lái)繳納可以嗎?

　　答：不可以。根據我國《勞動(dòng)法》和《社會(huì )保險法》，社會(huì )保險是由用人單位和勞動(dòng)者共同繳納的法定用工保險。勞動(dòng)者應該繳納的個(gè)人部分由用人單位在每月的工資中代扣。從世界上其他國家比較，我國的社會(huì )保險比例不算很低。對全國各省市進(jìn)行統計，用人單位負擔的社保部分大致在30%～37%的區間內，個(gè)人負擔的社保部分大致在11%上下。

　　繳納基數是計算社保費時(shí)使用的乘數�；鶖蹈鶕�員工個(gè)人的工資標準確定，有些省市是一月一 定，有些則是一年一定。各省市根據自己的平均工資情況，會(huì )對社�；鶖翟O定上限和下限。假設社�；鶖档南孪奘�2500元的話(huà)，那工資低于2500元的員工，也將按照2500元為基數繳納社會(huì )保險。

　　單位使用一個(gè)員工，除了繳納社會(huì )保險外，還應當為城鎮戶(hù)籍的員工繳納住房公積金。住房公積金是用于解決職工住房問(wèn)題的合作的資金池。它的貸款利率相比商業(yè)貸款要低。全國各省市的強制住房公積金繳納比例大致在7%～12%之間，單位和個(gè)人均按此比例繳納。此外，有條件的單位還可以繳納補充住房公積金。

　　2.早退下班路遇車(chē)禍算工傷嗎?

　　正常按時(shí)上下班，沒(méi)有任何爭議。但是如果員工不遵守單位的規章制度，不遵守雙方的勞動(dòng)合同約定，擅自離開(kāi)單位，是否屬于“上下班途中”?這是個(gè)問(wèn)題。

　　一種意見(jiàn)認為：?jiǎn)T工在正常工作時(shí)間內，未履行請假報批程序、未經(jīng)單位領(lǐng)導批準，也無(wú)其他正當理由的情況下，私自提前回家的行為屬于擅自離崗，不屬于正常的下班，在此過(guò)程中受到的交通事故傷害，不能作為上下班途中受到的交通事故傷害來(lái)處理。

　　另一種意見(jiàn)認為：《工傷保險條例》并沒(méi)有對“上下班途中”加以限制，員工雖然是早退，但屬于違反勞動(dòng)紀律，應受到勞動(dòng)紀律處分，屬于另一種法律關(guān)系。所以早退不能改變員工在下班途中的事實(shí)。

　　我國仲裁法院對此問(wèn)題尚沒(méi)有明確的指導意見(jiàn)，由仲裁員、審判員根據實(shí)際情況裁決判決。雖然網(wǎng)上可以找到不少支持第二種觀(guān)點(diǎn)的案例，但是要注意這些案例中有一部分是因為用人單位無(wú)法舉證證明勞動(dòng)者系早退，從而回避了這個(gè)難題。

　　3.遷去其他城市工作社保是否可以轉移?

　　國務(wù)院印發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見(jiàn)》指出，其他社會(huì )經(jīng)濟組織、公益慈善組織、個(gè)人對參保人的繳費資助，全部記入個(gè)人賬戶(hù)。個(gè)人賬戶(hù)儲存額按國家規定計息�！兑庖�(jiàn)》提出，參加城鄉居民養老保險的人員，在繳費期間戶(hù)籍遷移、需要跨地區轉移城鄉居民養老保險關(guān)系的，可在遷入地申請轉移養老保險關(guān)系，一次性轉移個(gè)人賬戶(hù)全部?jì)Υ骖~，并按遷入地規定繼續參保繳費，繳費年限累計計算;已經(jīng)按規定領(lǐng)取城鄉居民養老保險待遇的，無(wú)論戶(hù)籍是否遷移，其養老保險關(guān)系不轉移。

　　另外，在最近頒布的《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》中也明確，參保人員無(wú)論是從城鄉居民養老保險轉入城鎮職工養老保險，還是從城鎮職工養老保險轉入城鄉居民養老保險，都將個(gè)人賬戶(hù)全部?jì)Υ骖~隨同轉移，累計計算權益。

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