- 相關(guān)推薦
上市公司信息披露事務(wù)管理制度案例模板
下文是YJBYS小編整理的上市公司信息披露事務(wù)管理制度案例模板，供大家參考。
第一章 總則
第一條 為加強對公司信息披露工作的管理，進(jìn)一步規范XXX股份有限公司(下稱(chēng)“公司”)的信息披露行為，維護公司、投資者及其他利益相關(guān)者的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》(下稱(chēng)“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(下稱(chēng)“《證券法》”)、《非上市公眾公司監督管理辦法》、
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司管理暫行辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司信息披露細則(試行)》及全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司發(fā)布的信息披露的內容與格式準則等法律、法規、規范性文件以及公司章程的有關(guān)規定，特制訂本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)信息披露是指公司或者相關(guān)信息披露義務(wù)人將可能對公
司股票價(jià)格或公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響而投資者尚未得知的重大信息，在規定時(shí)間內，通過(guò)規定的媒體，以規定的方式向社會(huì )公眾公布，并將公告和相關(guān)備查文件送達全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司。公司信息披露包括掛牌前的信息披露及掛牌后持續信息披露，其中掛牌后持續信息披露包括定期報告和臨時(shí)報告。
第三條 信息披露是公司的持續責任，公司應該忠實(shí)誠信履行持續信息披露的義務(wù)。法律法規等規定，是對公司信息披露的最低要求，凡對投資者投資決策有重大影響或對股票價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，不論法律、法規及本制度是否有無(wú)明文規定，公司均應披露。
第四條 公司披露對公司股票及其他證券品種轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“重大信息”)之前，應當經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。
第五條 公司信息披露體現公開(kāi)、公正、公平原則。公司在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于指定披露平臺的披露時(shí)間。
第六條 公司披露信息時(shí)，應當使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或詆毀等性質(zhì)的詞句。
第二章 信息披露的范圍和內容
第一節 定期報告
第七條 公司應當披露的定期報告包括年度報告、半年度報告，可以披露季度報告。公司應當在《全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司信息披露細則(試行)》規定的期限內，按照全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司有關(guān)規定編制并披露定期報告。
第八條 公司應當在每個(gè)會(huì )計年度結束之日起四個(gè)月內編制并披露年度報告，在每個(gè)會(huì )計年度的上半年結束之日起兩個(gè)月內披露半年度報告;披露季度報告的，公司應當在每個(gè)會(huì )計年度前三個(gè)月、九個(gè)月結束后的一個(gè)月內披露季度報告。披露季度報告的，第一季度報告的披露時(shí)間不得早于上一年的年度報告。
第九條 公司應當與全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司約定定期報告的披露時(shí)間，根據全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司安排的時(shí)間披露定期報告，因故需要變更披露時(shí)間的，應當告知主辦券商并向全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司申請。
第十條 公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所審計。公司不得隨意變更會(huì )計師事務(wù)所，如確需變更的，應當由董事會(huì )審議后提交股東大會(huì )審議。
第十一條 公司董事會(huì )應當確保公司定期報告按時(shí)披露。董事會(huì )因故無(wú)法對定期報告形成決議的，應當以董事會(huì )公告的方式披露，說(shuō)明具體原因和存在的風(fēng)險。公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內容有異議為由不按時(shí)披露。公司不得披露未經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)的定期報告。
(一)定期報告全文、摘要(如有);
(二)審計報告(如適用);
(三)董事會(huì )、監事會(huì )決議及其公告文稿;
(四)公司董事、高級管理人員的書(shū)面確認意見(jiàn)及監事會(huì )的書(shū)面審核意見(jiàn);
(五)按照全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司要求制作的定期報告和財務(wù)數據的電子文件;
(六)主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司要求的其他文件。
第十三條 公司財務(wù)報告被注冊會(huì )計師出具非標準審計意見(jiàn)的，公司在向主辦券商送達定期報告的同時(shí)應當提交下列文件：
(一) 董事會(huì )針對該審計意見(jiàn)涉及事項所做的專(zhuān)項說(shuō)明，審議此專(zhuān)項說(shuō)明的董事會(huì )決議以及決議所依據的材料;
(二) 監事會(huì )對董事會(huì )有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)決議;
(三) 負責審計的會(huì )計師事務(wù)所及注冊會(huì )計師出具的專(zhuān)項說(shuō)明;
(四) 主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司要求的其他文件。
第十四條 公司應當對全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司關(guān)于定期報告的事后審查意見(jiàn)及時(shí)回復，并按要求對定期報告有關(guān)內容作出解釋和說(shuō)明。主辦券商在對公司的回復進(jìn)行審查后，認為需更正、補充公告或修改定期報告并披露的，公司應當履行相應內部審議程序。
第二節 臨時(shí)報告
第十五條 臨時(shí)報告是指公司按照法律法規和全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司有關(guān)規定發(fā)布的除定期報告以外的公告。臨時(shí)報告應當加蓋董事會(huì )公章并由公司董事會(huì )發(fā)布。
第十六條 公司應當在臨時(shí)報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后時(shí)履行披露義務(wù)：
(一) 董事會(huì )或者監事會(huì )作出決議時(shí);
(二) 簽署意向書(shū)或者協(xié)議(無(wú)論是否附加條件或者期限)時(shí);
(三) 公司(含任一董事、監事或者高級管理人員)知悉或者理應知悉重大事件發(fā)生時(shí)。
第十七條 對公司股票轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階
段，雖然尚未觸及本制度第十六條規定的時(shí)點(diǎn)，但出現下列情形之一的，公司亦應履行披露義務(wù)：
(一) 該事件難以保密;
(二) 該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現有關(guān)該事件的傳聞;
(三) 公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。
第十八條 公司履行披露義務(wù)時(shí)，應當按照《全國中小企業(yè)股份轉讓系統公信息披露細則(試行)》規定的披露要求和全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司制定的臨時(shí)公告格式指引予以披露。在編制公告時(shí)若相關(guān)事實(shí)尚未發(fā)生的，公司應當客觀(guān)公告既有事實(shí)，待相關(guān)事實(shí)發(fā)生后，應當按照相關(guān)格式指引的要求披露事項進(jìn)展或變化情況。
第十九條 公司控股子公司發(fā)生的對公司股票轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同公司的重大信息，公司應當披露。
第三節 董事會(huì )、監事會(huì )和股東大會(huì )決議
第二十條 公司召開(kāi)董事會(huì )會(huì )議，應當在會(huì )議結束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì )董事簽字
確認的決議(包括所有提案均被否決的董事會(huì )決議)向主辦券商報備。董事會(huì )決議涉及《全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司信息披露細則(試行)》規定的應當披露的重大信息，公司應當以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露;決議涉及根據公司章程規定應當提交經(jīng)股東大會(huì )審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財、委托貸款、對子公司投資等)的，公司應當在決議后及時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露。
第二十一條 公司召開(kāi)監事會(huì )會(huì )議，應當在會(huì )議結束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì )監事簽字的決議向主辦券商報備。涉及《全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司信息披露細則(試行)》規定的應當披露的重大信息，公司應當以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露。
第二十二條 公司應當在年度股東大會(huì )召開(kāi)二十日前或者臨時(shí)股東大會(huì )召開(kāi)
十五日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì )通知。公司在股東大會(huì )上不得披露、泄漏未公開(kāi)重大信息。
第二十三條 公司召開(kāi)股東大會(huì )，應當在會(huì )議結束后兩個(gè)轉讓日內將相關(guān)決議公告披露。年度股東大會(huì )公告中應當包括律師見(jiàn)證意見(jiàn)。
第二十四條 主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司要求提供
董事會(huì )、監事會(huì )及股東大會(huì )會(huì )議記錄的，公司應當按要求提供。
第四節 關(guān)聯(lián)交易
第二十五條 公司的關(guān)聯(lián)交易，是指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或者
義務(wù)的事項。
第二十六條 公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系包括《企業(yè)會(huì )計準則第36號-關(guān)聯(lián)方披
露》規定的情形，以及公司、主辦券商或全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司根據實(shí)質(zhì)重于形式原則認定的情形。
第二十七條 公司董事會(huì )、股東大會(huì )審議關(guān)聯(lián)交易事項時(shí)，應當執行公司章程和《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》規定的表決權回避制度。
第二十八條 對于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，公司應當在披露上一年度報
告之前，對本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預計，提交股東大會(huì )審議并披露對于預計范圍內的關(guān)聯(lián)交易，公司應當在年度報告和半年度報告中予以分類(lèi)，列表披露執行情況。如果在實(shí)際執行中預計關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)本年度關(guān)聯(lián)交易預計總金額的，公司應當就超出金額所涉及事項依據公司章程提交董事會(huì )或者股東大會(huì )審議并披露。
第二十九條 除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，公司應當經(jīng)過(guò)股東大會(huì )審議并以臨時(shí)公告的形式披露。
第三十條 公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：
(一) 一方以現金認購另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉換公司債券或者其他證券品種;
(二) 一方作為承銷(xiāo)團成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉換公司債券或者其他證券品種;
(三) 一方依據另一方股東大會(huì )決議領(lǐng)取股息、紅利或者報酬。
(四) 公司與其合并報表范圍內的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。
第五節 其他重大事件
第三十一條 公司對涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項應當及時(shí)披露。未達到前款標準或者沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會(huì )認為可能對公司股票及其他證券品種轉讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司認為有必要的，以及涉及股東大會(huì )、董事會(huì )決議被申請撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效的訴訟，公司也應當及時(shí)披露。
第三十二條 公司應當在董事會(huì )審議通過(guò)利潤分配或資本公積轉增股本方案后，及時(shí)披露方案具體內容，并于實(shí)施方案的股權登記日前披露方案實(shí)施公告。
第三十三條 股票轉讓被全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司認定為異常波動(dòng)的，公司應當于次一股份轉讓日披露異常波動(dòng)公告。如果次一轉讓日無(wú)法披露，公司應當向全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司申請股票暫停轉讓直至披露后恢復轉讓。
第三十四條 公共媒體傳播的消息(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“傳聞”)可能或者已經(jīng)對公司股票轉讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，公司應當及時(shí)向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。
第三十五條 公司如實(shí)行股權激勵計劃，應當嚴格遵守全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司的相關(guān)規定，并履行披露義務(wù)。
第三十六條 限售股份在解除轉讓限制前，公司應當按照全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司有關(guān)規定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續。
【上市公司信息披露事務(wù)管理制度案例】相關(guān)文章：
上市公司信息披露違法違規案例解析05-10
我國上市公司信息披露若干問(wèn)題05-29
公司信息披露管理制度02-23
上市公司會(huì )計信息披露問(wèn)題思考論文04-24
信息披露管理制度要求（通用16篇）09-19
上市公司員工激勵案例08-26
上市公司海外收購案例研究05-14
上市公司并購模式及案例分析05-10