集團公司財務(wù)制度
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編精心整理的集團公司財務(wù)制度，希望能夠幫助到大家。
集團公司財務(wù)制度1
第一章總則
第一條為了加強集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團公司）財務(wù)管理和會(huì )計監督，規范財務(wù)行為，適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟和建立現代企業(yè)制度的需要，根據《中華人民共和國會(huì )計法》，《企業(yè)財務(wù)通則》，《企業(yè)會(huì )計準則》，《公司法》，以及有關(guān)法規、政策、制度，結合本集團的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于集團公司，各全資子公司（含事
業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)所屬企業(yè)）。
第三條集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民
事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負盈虧。集團公司各職能部門(mén)不具有企業(yè)法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條集團公司對國家授權經(jīng)營(yíng)的國有資產(chǎn)負有保
值增值責任，集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實(shí)行占有責任制。各所屬企業(yè)必須設立會(huì )計機構，根據內部牽制制度合理配備會(huì )計人員，及時(shí)、準確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會(huì )計監督。
第五條各所屬企業(yè)應加強經(jīng)營(yíng)管理，努力降低成本、
費用，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條各所屬企業(yè)的財務(wù)部門(mén)和財務(wù)人員必須自覺(jué)
地接受集團公司財務(wù)監督管理，除法定的會(huì )計帳冊外，不得另立會(huì )計帳冊，對會(huì )計帳冊應妥善保管，未經(jīng)集團批準不得銷(xiāo)毀；對企業(yè)的資金，不得以個(gè)人名義開(kāi)立帳戶(hù)存儲，嚴禁資金體外循環(huán)。
第七條集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權為紐帶，
享有投資收益權。
第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或
集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經(jīng)集團公司批準。
第二章集團公司財務(wù)管理機構及職責
第九條集團公司設計劃財務(wù)部，對所屬各企業(yè)及參股
公司占有的集團資產(chǎn)實(shí)行統一管理。
一、制訂和完善集團公司財務(wù)管理制度、會(huì )計核算制度及其他財會(huì )規章制度，并負責實(shí)施。
二、負責集團總部會(huì )計核算、報表合并和財務(wù)分析，對所屬企業(yè)財會(huì )業(yè)務(wù)進(jìn)行指導、檢查、考核。對發(fā)現違反財務(wù)會(huì )計制度有關(guān)規定的應予以糾正。
三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四、參與投資項目效益論證，實(shí)施過(guò)程的財務(wù)監督；負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團決策層提供建議；建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。
五、負責集團授權經(jīng)營(yíng)考核及獎勵方案的實(shí)施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標并按期考核；對授權范圍內的國有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權登記、產(chǎn)權界定。
六、對所屬企業(yè)財務(wù)管理實(shí)行財務(wù)主管委派制，制定管理規定并負責實(shí)施。
七、根據集團經(jīng)營(yíng)戰略，協(xié)調各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調撥，根據集團發(fā)展需要，策劃集團融資方案并實(shí)施。
八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，提出財務(wù)風(fēng)險防范措施，向集團提出建議。
九、制定集團公司內部結算價(jià)格。按照市場(chǎng)價(jià)格制訂集團公司內部之間的結算價(jià)格，調解因價(jià)格而引起的集團公司內部經(jīng)濟糾紛。
十、如實(shí)反映集團公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。按照有關(guān)規定，編制集團公司的財務(wù)會(huì )計報告和集團公司的合并財務(wù)會(huì )計報告。
第三章所屬企業(yè)財務(wù)機構職責
第十條貫徹執行國家的財務(wù)會(huì )計政策法規，執行集團
公司的有關(guān)規定，制定本單位的具體實(shí)施辦法并負責實(shí)施。并報送集團公司計劃財務(wù)部備案，接受集團公司的財務(wù)監督。
一、做好各項財務(wù)管理基礎工作，健全內部會(huì )計管理制度。各企業(yè)應不斷完善會(huì )計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規章制度，健全內部經(jīng)濟責任制，建立科學(xué)規范的內部經(jīng)營(yíng)考核體系。
二、集團所屬各企業(yè)實(shí)行預算管理。
�。�1）每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書(shū)面報告下一年度的財務(wù)預算草案。
�。�2）2月中旬上報正式預算案。
�。�3）各企業(yè)財務(wù)預算的主要指標應由集團公司董事會(huì )討論通過(guò)。
�。�4）上報集團的預算案應由企業(yè)總經(jīng)理或單位負責人簽字同意。
三、所屬企業(yè)應真實(shí)地記錄和反映本公司的經(jīng)濟活動(dòng)
和財務(wù)狀況，準確核算本公司經(jīng)營(yíng)成果，及時(shí)向集團公司上報月（季）度、中期、年度財務(wù)會(huì )計報告，每個(gè)會(huì )計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所對年報進(jìn)行審計。
四、對外的長(cháng)期投資項目，資產(chǎn)轉讓、兼并、破產(chǎn)、拍
賣(mài)，必須經(jīng)集團公司批準方可處置。
五、擁有被投資企業(yè)20%以上權益的所屬企業(yè)，對其
長(cháng)期投資必須采用權益法核算并編制合并會(huì )計報表。
六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調出或處置必須報集團公司
批準。
七、壞帳損失單戶(hù)在5萬(wàn)元以上的，必須報集團公司批
準，企業(yè)不得隨意核銷(xiāo)。各企業(yè)壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統一按0。5%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關(guān)于應收帳款的管理規定》辦理。
八、每年進(jìn)行一次財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，對各項資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)
虧，必須查明原因，金額在5萬(wàn)元以上的必須報集團批準后方可入帳。
九、各企業(yè)在年度終了進(jìn)行利潤分配時(shí)，須統一按照稅
后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過(guò)注冊資本的企業(yè)，在征得董事會(huì )同意后可以不再計提。
十、各企業(yè)應嚴格執行集團頒布的財務(wù)指令、通知等文
件，對文件精神有異議的，應在接到有關(guān)文件之日起5天內向集團有關(guān)部門(mén)遞交書(shū)面意見(jiàn)，集團有關(guān)部門(mén)應在收到文件后5個(gè)工作日內予以答復。
第四章附則
第十一條本制度由集團計劃財務(wù)部負責解釋。
第十二條本制度自通過(guò)之日起執行。
集團公司財務(wù)制度2
一、實(shí)施背景
近年來(lái)，集團公司的管理制度發(fā)布數量逐年增多。以集團公司總部為例，20xx年制定規章制度25項，之后的20xx年、20xx年、20xx年、20xx年、20xx年發(fā)布的制度數量分別為24項、35項、38項、60項和82項。不完全統計，到20xx年底，集團公司各級單位發(fā)布的規章制度達8054項。隨著(zhù)規章制度數量的不斷增加，公司制度體系存在的問(wèn)題也不斷顯現出來(lái)。在內容體系方面：第一，制度體系還不夠全面，有不少“盲點(diǎn)”和“死區”，一些重點(diǎn)管控制度陳舊、缺失；第二，制度體系不夠系統，缺乏層級和結構性，單體制度之間沒(méi)有形成較強的關(guān)聯(lián)和支撐；第三，體例不規范、內容不嚴謹、責任主體不明確等。在管理體系方面：一是分層次組織保障體系尚未建立；二是缺乏對制度體系建設工作的統一規劃和管理。在制度執行情況方面，由于責任追究不明晰、制度數目繁雜、更新和修訂拖延、內容不完善等原因導致公司的制度執行環(huán)境欠佳。為建立起一套全面系統、科學(xué)規范、持續改進(jìn)、可操作性強的制度體系，公司于20xx年11月正式啟動(dòng)制度體系建設。
二、主要做法
�。ㄒ唬⿲瘓F公司的重點(diǎn)業(yè)務(wù)管理流程進(jìn)行梳理
對陜西地電供電單元的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行了總結和分析后發(fā)現，集團公司的重點(diǎn)業(yè)務(wù)主要集中在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財務(wù)、人力資源管理、計劃基建及生產(chǎn)技術(shù)五大職能模塊。在此基礎上，對五大業(yè)務(wù)領(lǐng)域的職能循環(huán)、關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了明確劃分。
�。ǘ嫿瘓F公司制度框架體系
按照分層、分類(lèi)、分屬性的原則進(jìn)行構建起新的制度框架體系。分層是指按照集團的組織層級劃分制度，分為總部、市級公司（直屬子公司）、縣級公司、站所四個(gè)層級。以“制度樹(shù)”理論為依據，將規章制度按照分類(lèi)標準的重要性和管理便捷性，進(jìn)行邏輯排列和展現，制度樹(shù)的“根”在集團公司總部，根據不同的管控模式，“干“”枝“”葉”向下延伸到供電單元市分公司、縣分公司、各站所以及發(fā)電、輔業(yè)、多經(jīng)單元的各子公司。分類(lèi)是指按照集團公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、職能領(lǐng)域劃分制度，使制度能覆蓋各領(lǐng)域。將集團公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域分為供電、發(fā)電、輔業(yè)、多經(jīng)四個(gè)單元；而將職能領(lǐng)域劃分為營(yíng)銷(xiāo)、支撐、保障、監督四個(gè)職系。分屬性是指按照集團公司規章制度的內容屬性進(jìn)行劃分，確保單體制度結構的完整。將所有單體制度的內容屬性劃分為組織、管理、技術(shù)、監督四種屬性。
�。ㄈ┙⒓瘓F公司制度目錄體系
制度目錄體系的建立是通過(guò)職能分解和制度命名來(lái)實(shí)現的。制度分解是以“波特價(jià)值鏈”理論為依據，從價(jià)值創(chuàng )造的角度出發(fā)，將集團公司的價(jià)值鏈分為營(yíng)銷(xiāo)、支撐、保障、監督四個(gè)大的環(huán)節，并對應到各部門(mén)，將各部門(mén)的職能分解為一級職能和二級職能。集團公司總部各部門(mén)最終確定的一級職能有77項，二級職能有78項。在此基礎上，根據各部門(mén)的職能和業(yè)務(wù)領(lǐng)域設計相應的制度目錄，制度命名按照制度的邏輯體系，分類(lèi)命名為章程、規則、規定、辦法和細則五種類(lèi)型。以市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部為例，其職能分解為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、客戶(hù)服務(wù)、供電服務(wù)、計量管理、電價(jià)執行等五項一級職能，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)又分解為市場(chǎng)開(kāi)拓、市場(chǎng)分析與預測兩項二級職能，電力市場(chǎng)開(kāi)拓職能有《電力市場(chǎng)開(kāi)拓管理規定》《電力市場(chǎng)開(kāi)拓獎勵辦法》兩項制度，市場(chǎng)分析與預測職能有《電力市場(chǎng)分析與預測管理辦法》《電力需求側管理辦法》兩項制度。與此類(lèi)似，其他二級職能也對應不同的規章制度。通過(guò)職能分解和制度命名，最終確定了集團公司制度目錄體系。公司總部、供電單元市、縣分公司、輔業(yè)單元、多經(jīng)單元和直屬中心分別有238項、99項、191項、98項、61項、101項規章制度，集團公司共計788項。通過(guò)這種方式建立起來(lái)的制度體系，具有全面性、系統性特點(diǎn)，確保了橫向各部門(mén)、縱向各層級的制度之間協(xié)調統一、銜接配套，完整反映業(yè)務(wù)流程和價(jià)值鏈，使制度形成有機整體，有效避免了制度之間的沖突、交叉及缺失問(wèn)題。
�。ㄋ模╅_(kāi)展制度修編，建立起新的制度體系
公司各部門(mén)及分、子公司成立了制度修編小組。首先，制定了制度編寫(xiě)標準化模板及制度修編指導書(shū)。其次，組織各單位制度修編人員舉行了制度修編培訓。再次，培訓結束后，各部門(mén)及分、子公司的制度修編小組對現行的規章制度進(jìn)行修改，并根據制度目錄起草了新增制度。制度修編完成后、集團公司各層級單位對新增、修訂制度進(jìn)行發(fā)布，對需要廢止的制度進(jìn)行廢止。通過(guò)發(fā)布新增、修訂的管理制度，清理需要廢止的制度，集團公司新的管理制度體系構建起來(lái)。
三、主要成效
�。ㄒ唬┘訌娏思瘓F管控能力
通過(guò)管理制度體系的構建與實(shí)施，初步建立起一套“角色定位清晰、權責明確”的制度體系，公司的集團化管控模式得到進(jìn)一步強化。集團公司根據業(yè)務(wù)特性和集分權程度的不同要求，對各業(yè)務(wù)單元采取不同的管控模式，使集團的管控意志在制度中得以體現和貫徹，實(shí)現了對各業(yè)務(wù)單元的有效管控和協(xié)同管理。
�。ǘ┨岣吡似髽I(yè)管理水平
管理制度體系建設的構建與實(shí)施，促進(jìn)了集團公司由“人治”向“法治”、由“經(jīng)驗管理”向“職業(yè)化管理”的轉變。通過(guò)新增重要制度，及時(shí)修改、清理了一些不適應當前形勢的規章制度，使得集團公司的各項工作有了明確的制度依據，大大加強了集團公司經(jīng)營(yíng)管理的規范化水平。
�。ㄈ┨嵘似髽I(yè)經(jīng)濟效益
集團公司管理制度體系的構建與實(shí)施，產(chǎn)生了顯著(zhù)的經(jīng)濟效益，促進(jìn)公司各項經(jīng)濟指標持續快速增長(cháng)。20xx年，集團公司完成營(yíng)業(yè)收入175.09億元，同比增長(cháng)4.5%；完成售電量343.74億千瓦時(shí)，同比增長(cháng)5.79%；實(shí)現利稅13.34億元，同比增長(cháng)10.16%。
集團公司財務(wù)制度3
第一章
總則第一條
為了加強集團有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團公司)財務(wù)管理和會(huì )計監督，規范財務(wù)行為，適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟和建立現代企業(yè)制度的需要，根據《中華人民共和國會(huì )計法》，《企業(yè)財務(wù)通則》，《企業(yè)會(huì )計準則》，《公司法》，以及有關(guān)法規、政策、制度,結合本集團的實(shí)際情況,制定本制度。
第二條
本制度適用于集團公司，各全資子公司(含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位)和控股子公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)所屬企業(yè))。
第三條
集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負盈虧。集團公司各職能部門(mén)不具有企業(yè)法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條
集團公司對國家授權經(jīng)營(yíng)的國有資產(chǎn)負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實(shí)行占有責任制。各所屬企業(yè)必須設立會(huì )計機構，根據內部牽制制度合理配備會(huì )計人員，及時(shí)、準確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會(huì )計監督。第五條
各所屬企業(yè)應加強經(jīng)營(yíng)管理，努力降低成本、費用，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條
各所屬企業(yè)的財務(wù)部門(mén)和財務(wù)人員必須自覺(jué)地接受集團公司財務(wù)監督管理，除法定的會(huì )計帳冊外，不得另立會(huì )計帳冊，對會(huì )計帳冊應妥善保管，未經(jīng)集團批準不得銷(xiāo)毀;對企業(yè)的資金，不得以個(gè)人名義開(kāi)立帳戶(hù)存儲，嚴禁資金體外循環(huán)。
第七條
集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權為紐帶，享有投資收益權。
第八條
各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經(jīng)集團公司批準。
第二章
集團公司財務(wù)管理機構及職責
第九條
集團公司設計劃財務(wù)部，對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團資產(chǎn)實(shí)行統一管理。
一、制訂和完善集團公司財務(wù)管理制度、會(huì )計核算制度及其他財會(huì )規章制度，并負責實(shí)施。
二、負責集團總部會(huì )計核算、報表合并和財務(wù)分析，對所屬企業(yè)財會(huì )業(yè)務(wù)進(jìn)行指導、檢查、考核。對發(fā)現違反財務(wù)會(huì )計制度有關(guān)規定的應予以糾正。
三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四、參與投資項目效益論證，實(shí)施過(guò)程的財務(wù)監督;負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。
五、負責集團授權經(jīng)營(yíng)考核及獎勵方案的實(shí)施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標并按期考核;對授權范圍內的國有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權登記、產(chǎn)權界定。
六、對所屬企業(yè)財務(wù)管理實(shí)行財務(wù)主管委派制，制定管理規定并負責實(shí)施。
七、根據集團經(jīng)營(yíng)戰略，協(xié)調各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調撥，根據集團發(fā)展需要，策劃集團融資方案并實(shí)施。
八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，提出財務(wù)風(fēng)險防范措施，向集團提出建議。
九、制定集團公司內部結算價(jià)格。按照市場(chǎng)價(jià)格制訂集團公司內部之間的結算價(jià)格，調解因價(jià)格而引起的集團公司內部經(jīng)濟糾紛。
十、如實(shí)反映集團公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。按照有關(guān)規定，編制集團公司的財務(wù)會(huì )計報告和集團公司的合并財務(wù)會(huì )計報告。
第三章
所屬企業(yè)財務(wù)機構職責
第十條
貫徹執行國家的財務(wù)會(huì )計政策法規，執行集團公司的有關(guān)規定，制定本單位的具體實(shí)施辦法并負責實(shí)施。并報送集團公司計劃財務(wù)部備案，接受集團公司的財務(wù)監督。
一、做好各項財務(wù)管理基礎工作，健全內部會(huì )計管理制度。各企業(yè)應不斷完善會(huì )計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規章制度，健全內部經(jīng)濟責任制，建立科學(xué)規范的內部經(jīng)營(yíng)考核體系。
二、集團所屬各企業(yè)實(shí)行預算管理。(1)每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書(shū)面報告下一年度的財務(wù)預算草案。(2)2月中旬上報正式預算案。(3)各企業(yè)財務(wù)預算的主要指標應由集團公司董事會(huì )討論通過(guò)。(4)上報集團的預算案應由企業(yè)總經(jīng)理或單位負責人簽字同意。
三、所屬企業(yè)應真實(shí)地記錄和反映本公司的經(jīng)濟活動(dòng)和財務(wù)狀況，準確核算本公司經(jīng)營(yíng)成果，及時(shí)向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務(wù)會(huì )計報告，每個(gè)會(huì )計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所對年報進(jìn)行審計。
四、對外的長(cháng)期投資項目，資產(chǎn)轉讓、兼并、破產(chǎn)、拍賣(mài)，必須經(jīng)集團公司批準方可處置。
五、擁有被投資企業(yè)20%以上權益的'所屬企業(yè)，對其長(cháng)期投資必須采用權益法核算并編制合并會(huì )計報表。
六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調出或處置必須報集團公司批準。
七、壞帳損失單戶(hù)在5萬(wàn)元以上的，必須報集團公司批準，企業(yè)不得隨意核銷(xiāo)。各企業(yè)壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統一按0.5%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關(guān)于應收帳款的管理規定》辦理。
八、每年進(jìn)行一次財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，對各項資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)虧，必須查明原因，金額在5萬(wàn)元以上的必須報集團批準后方可入帳。
九、各企業(yè)在年度終了進(jìn)行利潤分配時(shí)，須統一按照稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過(guò)注冊資本的企業(yè)，在征得董事會(huì )同意后可以不再計提。
十、各企業(yè)應嚴格執行集團頒布的財務(wù)指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關(guān)文件之日起5天內向集團有關(guān)部門(mén)遞交書(shū)面意見(jiàn)，集團有關(guān)部門(mén)應在收到文件后5個(gè)工作日內予以答復。
第四章
附則第十一條
本制度由集團計劃財務(wù)部負責解釋。
第十二條
本制度自通過(guò)之日起執行。
集團公司財務(wù)制度4
xx年財務(wù)中心將在繼續嚴格執行原各項財務(wù)制度的基礎上，針對不同的經(jīng)營(yíng)機制制定和完善相應的財務(wù)制度，規范財務(wù)行為，加強財務(wù)核算和財務(wù)監督，在完成集團公司日常各項財務(wù)核算工作時(shí)，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，嚴格審核報銷(xiāo)憑證，堅決執行審批程序，有效控制各項費用開(kāi)支，為領(lǐng)導及時(shí)提供有關(guān)財務(wù)信息。具體工作有以下幾個(gè)方面：
(一)首先在年初完成上年決算和審計工作，做好年度帳務(wù)結轉工作。根據集團公司總體經(jīng)營(yíng)目標和任務(wù)做好當年財務(wù)預算，合理安排，實(shí)行科學(xué)預算，有效控制各項費用的不合理開(kāi)支。為一年的工作打好基礎。
(二)由于門(mén)票收入由景區調入集團，要同稅務(wù)機關(guān)積極協(xié)調，做好帳務(wù)及企業(yè)所得稅調整工作。由于已結束，在年末對全年已發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行調整難度非常大，有大量的業(yè)務(wù)需要從年初開(kāi)始調整，我們決定先自行查賬調整，待中介進(jìn)入后，邀請國稅、地稅相關(guān)人員共同參與，一次完成此工作，以求調整后的帳目能滿(mǎn)足審計、稅務(wù)各方面的要求，經(jīng)得起以后各相關(guān)部門(mén)的檢查。
(三)在4-5月主要任務(wù)是作好的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深入研究稅收政策，加強稅收法規的研究和學(xué)習，加強與稅務(wù)部門(mén)的聯(lián)系和協(xié)調，避免因政策法規理解不透給公司造成損失。
(四)在五月末完成新門(mén)票的印制工作，保證門(mén)票調價(jià)后的正常銷(xiāo)售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了協(xié)調，省地稅已承諾能夠保證門(mén)票的印制和使用。
(五)在日常工作中要加強對各級庫存票據、現金的核查清點(diǎn)，增加清查的次數和力度，以及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、堵塞漏洞、避免損失。在門(mén)票、發(fā)票的交接領(lǐng)用及銷(xiāo)售環(huán)節，從嚴從細，完備交接領(lǐng)用手續，認真填制交接記錄和門(mén)禁系統信息，杜絕漏洞，明晰各崗位責任。每天的銷(xiāo)售票款等各項收入，要確保及時(shí)足額存入指定帳戶(hù)，以保證資金安全。
(六)在年底之前要提前做好財務(wù)決算的準備工作，及時(shí)清理應收款項，盤(pán)點(diǎn)各項資產(chǎn)。提前同各部門(mén)協(xié)調，能在當年處理的費用一定要當年處理，在以免年終決算后影響當年的績(jì)效考核和來(lái)年考核指標的確定。
(七)在年終決算后，協(xié)助集團領(lǐng)導和相關(guān)部門(mén)做好各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)指標考核工作。
(八)加強資金管理，統一調配，根據集團總部及各公司的工作計劃安排和財務(wù)預算，科學(xué)合理地調控使用好各項資金，充分發(fā)揮資金利用效率，保證集團各項工作的順利進(jìn)行。
(九)在會(huì )計人員管理方面，結合本集團公司財務(wù)工作的實(shí)際，以更好的做好財務(wù)工作為目標，進(jìn)一步明確各會(huì )計人員的崗位職責，真正發(fā)揮核算、監督、管理的職能。加強會(huì )計人員的業(yè)務(wù)培訓,注重工作效率，提高會(huì )計人員的整體核算水平，引導財務(wù)人員加強稅收政策法規的研究和學(xué)習，加強與稅務(wù)部門(mén)各項工作的聯(lián)系和協(xié)調，通過(guò)合理利用相關(guān)優(yōu)惠政策為集團增加效益。
(十)在原有財務(wù)制度的基礎上，根據集團公司財務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財務(wù)管理制度，嚴格財務(wù)人員核算管理，制定完善的內部財務(wù)規章制度，使財務(wù)工作有一個(gè)更加規范、完善的制度環(huán)境。加強對票務(wù)、現金的監管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對各子公司各項財務(wù)工作進(jìn)行自檢，盡量減少財務(wù)工作的錯誤和漏洞，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。
總之，財務(wù)中心將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規和國家統一會(huì )計制度，遵守職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹工作作風(fēng)，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細致、及時(shí)地為領(lǐng)導及相關(guān)部門(mén)提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導決策提供可靠依據，為集團公司發(fā)展做出應有的貢獻。
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