財務(wù)信息化管理制度
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編為大家整理的財務(wù)信息化管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
第一章 總則
第一條為了提高財務(wù)部門(mén)的工作效率,減小會(huì )計信息化帶來(lái)的風(fēng)險,特制定本制度。
第二條本制度適用于財務(wù)部所有人員。
第三條本制度所指的財務(wù)信息化是指利用計算機信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財務(wù)信息處理,以及替代部分由人工完成的對會(huì )計信息進(jìn)行分析和判斷的過(guò)程。
第四條本制度所指的信息化會(huì )計檔案是指存儲在磁性介質(zhì)或光盤(pán)介質(zhì)的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據,包括記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等。
第二章 財務(wù)信息化管理一般規定
第五條財務(wù)部的計算機只允許用作企業(yè)的會(huì )計、財務(wù)工作,禁止與財務(wù)工作無(wú)關(guān)的其他活動(dòng)等。
第六條財務(wù)部的計算機專(zhuān)人專(zhuān)用,禁止交叉使用。
第七條企業(yè)會(huì )計信息的錄入由專(zhuān)人負責,被指派人員保管好自己的.賬號與密碼,嚴防泄露。
第八條會(huì )計人員搜集的原始憑證在錄入計算機之前必須經(jīng)由審核人員審核,審核人員做好審核記錄。
第九條會(huì )計人員在計算機上編制記賬憑證時(shí),由審核人員上機審核并做好審核記錄。
第十條會(huì )計人員打印出的賬表由財務(wù)部負責人負責審核,定期報送主管領(lǐng)導審核。
第十一條財務(wù)人員每次使用計算機時(shí)必須使用不間斷的電源,防止因斷電導致核心數據丟失。
第十二條財務(wù)人員在每次下班前需將系統備份,防止數據丟失。
第十三條財務(wù)人員經(jīng)過(guò)授權后定期存儲與保存系統中的會(huì )計信息備份。
第十四條未經(jīng)授權不得對會(huì )計軟件進(jìn)行修改、升級或更換硬件,否則造成的后果由當事人承擔。
第十五條負責保管信息化會(huì )計檔案的人員需定期檢查,做好防火、防塵和防潮工作,防止存儲介質(zhì)損壞導致會(huì )計檔案丟失。
第三章 財務(wù)信息化賬務(wù)處理
第十六條財務(wù)部應在每年或上年末建立新的會(huì )計年度的完整的賬務(wù)文件根據現行財務(wù)制度,運用當前在用系統的規則正確地設置全部級次的會(huì )計科目,會(huì )計年度中間可以任意追加新的會(huì )計科目,但已制單或記賬的會(huì )計科目不得修改或刪除(賬務(wù)的修改工作由系統管理員執行)。
第十七條轉換會(huì )計年度時(shí),應在新的會(huì )計年度開(kāi)始后的20天內,完成結轉各賬戶(hù)的年初手續,并保證數據檢驗平衡正確,年初余額在當年記賬以前可以修改,當年記賬以后如有調整,只能通過(guò)填制記賬憑證進(jìn)行。
第十八條任何登記入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記賬憑證,摘要區規范填入,在機上填制的記賬憑證編號應當連續,編號出現間斷時(shí),應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號,并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。
第十九條記賬憑證必須經(jīng)過(guò)復核人員簽字后,才能根據其登記賬簿,復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記賬進(jìn)行復核簽字,同時(shí)要對打印輸出的記賬憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記賬憑證,制單和復核不能是同一人。
記賬憑證在記賬以前必須打印輸出(記賬憑證清單),沒(méi)有打印輸出的記賬憑證不得登記入賬。
第二十條總賬及現金賬和銀行賬均可采用計算機打印輸出的活頁(yè)賬裝訂,出納人員根據審核人員審查并準許報銷(xiāo)的憑證,收入或付出款項,出納人員可以不登記訂本式日記賬,如現金處理收支較多可根據需要自設輔助賬。
單位每天必須將當日發(fā)生的現金收支數據輸入計算機并據以計算出庫存日報表,并在表上簽字蓋章。
第二十一條單位根據機器使用和人員分工情況以及工作需要,確定每月的記賬期限,每月至少記賬一次,每月月末以前應將當月所有收支及轉賬業(yè)務(wù)全部登記入賬。至少每月核對一次總賬,每季度核對一次明細賬。
第二十二條必須將儲存在機器內的賬簿數據打印輸出為書(shū)面賬簿,會(huì )計賬簿打印間隔時(shí)間不得超過(guò)一個(gè)月,平時(shí)可以只打印已滿(mǎn)頁(yè)的賬簿數據,但每年年末必須將全部賬簿數據打印輸出。
第四章 附則
第二十三條本制度由公司財務(wù)部制定,解釋權、修改權歸屬財務(wù)部資產(chǎn)。
第二十四條本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,修改時(shí)亦同。
【財務(wù)信息化管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)信息化管理制度11-24
財務(wù)信息化論文09-25
財務(wù)信息化的瓶頸：實(shí)現財務(wù)管理信息化的困難10-05
信息化管理制度10-13
信息化的管理制度04-23
信息化項目管理制度03-09
最新信息化管理制度10-11
信息化安全管理制度07-21