資金管理制度范本
在日新月異的現代社會(huì )中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編整理的資金管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。
資金管理制度范本1
1 總則
1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。
1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個(gè)人均不得私設小金庫，不得公款私存。
1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過(guò)程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——經(jīng)辦會(huì )計——財務(wù)部負責人——公司分管領(lǐng)導——公司總經(jīng)理”的審批程序規定。業(yè)務(wù)涉及一個(gè)以上主管單位的需要進(jìn)行相應的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)“經(jīng)辦會(huì )計”審核后才能進(jìn)行后續審批。
1.4資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復核人不能為同一人。
2 資金的管理原則
2.1公司的貨幣資金由財務(wù)部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實(shí)行職責分工、實(shí)施內部稽核、實(shí)施定期輪崗制度的原則。
2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關(guān)現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業(yè)務(wù)。
2.3公司對貨幣資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權限。
2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財會(huì )人員有權拒絕辦理。
2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。
3 現金的管理
3.1公司收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。
3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務(wù)費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支，以及其他可以使用現金支付的款項。
3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。
3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。
3.3現金必須日清月結，每日清點(diǎn)庫存，做到賬賬、賬實(shí)相符。若有不符，及時(shí)查明原因并處理。
3.4現金由財務(wù)機構的出納人員專(zhuān)管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。
3.5必須建立定期和不定期的現金盤(pán)庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動(dòng)性。
3.5.1財務(wù)部每月不少于一次的不定期現金盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
3.5.2財務(wù)部負責人及有關(guān)人員定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查。
3.6庫存現金限額規定為20xx元（含20xx元），庫存現金不得超過(guò)公司核定庫存現金限額，超過(guò)時(shí)必須立即送存銀行。
3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時(shí)核對準確后存放。
3.8到銀行提取現金，不準一個(gè)人去提取，提取額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。
3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷(xiāo)日，無(wú)特殊情況除禮拜四外均不辦理。
4銀行存款的管理
4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和轉賬等結算。
4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶(hù)，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不無(wú)理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開(kāi)結算戶(hù)。
4.2.1公司只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，根據業(yè)務(wù)的需要公司可開(kāi)立一般存款賬戶(hù)或臨時(shí)存款賬戶(hù)。為加強專(zhuān)項資金的專(zhuān)戶(hù)存儲、使用和管理，根據有關(guān)規定可開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時(shí)結算時(shí)，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，但須報財務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。
4.2.3不準以個(gè)人名義開(kāi)立公司的任何存款、結算賬戶(hù)。
4.2.4公司銀行賬戶(hù)只能用于結算和辦理公司的業(yè)務(wù)，公司的銀行賬戶(hù)不得出租，出借給其他單位和個(gè)人使用。
4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶(hù)上經(jīng)過(guò)。
4.3支付規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據會(huì )計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。
4.3.2網(wǎng)上銀行支付權限規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。
4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。
4.3.3銀行付款票據按規定進(jìn)行管理：
4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。
4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發(fā)或填制使用前不得預蓋印鑒。
4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經(jīng)財務(wù)部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷(xiāo)清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書(shū)面向財務(wù)部說(shuō)明原因，否則前賬不清，后賬不借。
4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行掛失，同時(shí)報告財務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟損失，應由支票借用人承擔全部經(jīng)濟責任。
4.4賬務(wù)核對規定
4.4.1銀行日記賬應按時(shí)逐筆登記，序時(shí)核算，做到賬賬相符。
4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。
4.5財務(wù)機構在銀行的預留印鑒必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。
5附則
5.1本制度與國家法律法規和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規和相關(guān)制度為準。
5.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規的規定執行。
資金管理制度范本2
為合理使用分配資金，規范資金的支出撥付手續，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟損失，特制定如下規定:
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務(wù)部根據公司資金的情況，調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬(wàn)元以上，費用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報批程序和要求:
1、工程項目付款
a、申請首次付款的工程項目，需將有關(guān)合同轉交財務(wù)部門(mén)，并根據合同內容填寫(xiě)付款申請單。在合同執行中發(fā)生內容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉交財務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務(wù)部確認變更的合同，財務(wù)部門(mén)有權不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內工程項目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據，按要求填寫(xiě)付款申請單，工程部長(cháng)根據合同審核進(jìn)度并簽署意見(jiàn);預算部根據工程進(jìn)度對工程造價(jià)進(jìn)行審定;對較大數額的工程付款同時(shí)還需工程監理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認，報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請結算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應有相關(guān)聯(lián)部門(mén)簽署意見(jiàn)(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時(shí)財務(wù)部門(mén)要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則，財務(wù)部門(mén)有權不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱(chēng)相同，內容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購銷(xiāo)合同訂貨款時(shí)，對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據或銷(xiāo)貨發(fā)票;當購進(jìn)材料或物品到場(chǎng)時(shí)，對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷(xiāo)發(fā)票，否則，財務(wù)部門(mén)有權不予支付后續款項。
f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務(wù)部門(mén)需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費及經(jīng)營(yíng)費用支出的報批要求
a、申請支付廣告費時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應根據簽署的合同或有關(guān)文件規定，提供雙方確認無(wú)誤的廣告發(fā)布明細并填寫(xiě)付款申請單按程序報批申請付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專(zhuān)業(yè)發(fā)票。
b、申請支付經(jīng)營(yíng)相關(guān)費用時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應根據簽署的合同和有關(guān)文件規定，確認對方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫(xiě)付款申請單按程序報批申請付款，并及時(shí)提供符合財務(wù)要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內容的變更時(shí)，應及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應及時(shí)與對方單位辦理合同終止手續轉交財務(wù)部門(mén)，否則財務(wù)部有權拒絕支付合同款項。
3、行政費用等支出的報批要求
a、申請部門(mén)經(jīng)辦人員根據部門(mén)資金計劃按要求填寫(xiě)付款申請單，經(jīng)部門(mén)負責人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應同時(shí)出具經(jīng)辦部門(mén)匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門(mén)驗收合格、調撥入庫后填寫(xiě)的入庫單，方可辦理結清余款。
c、申請批量購置日用物品時(shí)，應同時(shí)出具填寫(xiě)齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細。
d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請報銷(xiāo)招待費需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷(xiāo)。
f、請款經(jīng)辦人員應取得正規的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內將按規定簽署后的發(fā)票返回財務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。
三、財務(wù)部門(mén)付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請，有關(guān)領(lǐng)導簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。
四、財務(wù)部門(mén)應遵守現金管理規定，根據業(yè)務(wù)內容及情況對超出現金規定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來(lái)、結算，原則上本地采用支票結算方式，異地采用匯票結算方式，若需現金結算須經(jīng)總經(jīng)理批準和財務(wù)部的審核。否則財務(wù)部有權不予支付。
五、對任何不符合財務(wù)規定的其它支出，財務(wù)部有權拒絕支付。
六、本規定由財務(wù)部負責解釋。
七、本規定自通過(guò)之日起執行。
資金管理制度范本3
第一章總則
第一條為規范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的管理和運用，保護投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》及其他有關(guān)法律、法規的規定，結合本公司實(shí)際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉換公司債券的方式向社會(huì )公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條募集資金的使用應堅持周密計劃，精打細算，規范運作，公開(kāi)透明的原則。
第四條非經(jīng)公司股東大會(huì )依法作出決議，任何人無(wú)權改變公司招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)公告的募集資金使用用途。
第五條公司應負責、謹慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時(shí)機、投入資金、投資進(jìn)度及項目效益間的關(guān)系。
第六條違反法律、法規、公司章程以及本辦法的規定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應給予相關(guān)責任人以處分。
第二章募集資金存放
第七條募集資金到位后，公司應及時(shí)辦理驗資手續，由具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告，并應由董事會(huì )按照招股說(shuō)明書(shū)所承諾的募集資金使用計劃，管理和使用募集資金。
第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲管理。公司認為募集資金的數額大，并且結合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設帳戶(hù)的，應堅持集中存放、便于監督的原則進(jìn)行存儲。
第三章募集資金的使用
第九條募集資金應按照招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)承諾的投資項目、投資金額安排使用，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。公司使用募集資金的具體依據是募集資金使用計劃書(shū)。
第十條募集資金使用計劃書(shū)由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施，并報董事會(huì )備案。如出現本辦法第十一條的第4種情況時(shí)，需報經(jīng)董事會(huì )批準后實(shí)施。
第十一條募集資金使用計劃書(shū)依照下列程序編制和審批:
一、由公司項目實(shí)施部門(mén)根據相關(guān)文件和具體情況，本著(zhù)充分維護投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計劃書(shū)，公司募集資金使用計劃書(shū)應充分說(shuō)明各項投入的必要性和可行性以及預期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審查、評價(jià)，并出具審查評價(jià)報告，需要時(shí)可要求募集資金使用計劃編制部門(mén)對計劃書(shū)進(jìn)行補充說(shuō)明或論證;
三、募集資金使用計劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò);
四、因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實(shí)施項目可能會(huì )不經(jīng)濟、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí)，總經(jīng)理辦公會(huì )應按謹慎性原則從嚴或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報董事會(huì )。
五、董事會(huì )收到總經(jīng)理的相關(guān)報告后，認為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審議時(shí)，應召開(kāi)董事會(huì )討論并審批募集資金使用計劃。
第十二條依據經(jīng)審批的募集資金使用計劃書(shū)使用募集資金時(shí)，應當按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規定，嚴格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續。
第十三條本辦法所稱(chēng)使用募集資金申請，是指使用部門(mén)或單位根據經(jīng)批準的募集資金使用計劃書(shū)，提出使用募集資金的報告，內容包括:申請用途、金額、款項提取或劃撥的時(shí)間等。
第十四條本辦法所稱(chēng)使用募集資金的審批手續，是指在募集資金使用計劃書(shū)或公司預算范圍內，針對使用部門(mén)的使用募集資金由財務(wù)部門(mén)審核，財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽批，會(huì )計部門(mén)執行的程序。
在募集資金使用過(guò)程中如出現本辦法第二十八條規定的4種情況，財務(wù)負責人、總經(jīng)理有權根據具體情況暫停審批資金申請，要求項目實(shí)施部門(mén)采取補救措施，并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì )報告。
第十五條使用募集資金超出募集資金使用計劃書(shū)的計劃額度時(shí)，超出額度在計劃額度20%以?xún)?含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì )決定;超出額度在計劃額度20%以上時(shí)，由董事會(huì )批準或授權董事長(cháng)批準。
第十六條募集資金投資項目應嚴格按工程預算投入或對外投資協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預算時(shí)，按下列程序審批:
一、由公司項目負責部門(mén)編制投資項目超預算報告，詳細說(shuō)明超預算原因、新預算編制說(shuō)明及控制預算措施;
二、實(shí)際投資超出預算15%以?xún)?含15%)時(shí)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
三、實(shí)際投資超出預算15%以上時(shí)，報由董事會(huì )決定;
第十七條在確保不影響募集資金投資項目建設進(jìn)度的前提下，募集資金可以暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金，或者在法律、法規及證券監管部門(mén)規范性文件許可的范圍內，用于不超過(guò)一年的短期投資。
募集資金用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金時(shí)，由公司財務(wù)部提出補充流動(dòng)資金計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
用于短期證券投資時(shí)，要由公司證券部提出投資報告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議審議，報董事會(huì )決定。
第十八條公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條實(shí)際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分，可作為補充流動(dòng)資金或其他項目投資的后備資金。
第二十條公司使用募集資金收購對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權的，應按照關(guān)聯(lián)交易的處理規定辦理。
第四章募集資金項目實(shí)施管理及監督
第二十一條募集資金投資項目由總經(jīng)理負責組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門(mén)負責執行。
第二十二條在項目投資過(guò)程中，項目實(shí)施部門(mén)負責實(shí)施計劃的制定、質(zhì)量的控制、項目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項目管理檔案等。
第二十三條財務(wù)負責人負責對募集資金使用情況進(jìn)行監督和管理。財務(wù)部負責資金調度和安排，對涉及募集資金運用活動(dòng)應當設專(zhuān)人建立有關(guān)會(huì )計記錄和臺帳管理。
第二十四條項目完成后，由公司項目管理部門(mén)、項目實(shí)施單位、財務(wù)部門(mén)、審計單位及公司外聘機構進(jìn)行竣工驗收�？⒐を炇蘸�，項目管理部門(mén)或項目實(shí)施單位應及時(shí)編制項目評估報告，財務(wù)部牽頭組織工程決算和項目效益評價(jià)，并將評估報告、決算報告及效益評價(jià)報告及時(shí)提交董事會(huì )。
第二十五條若因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項目實(shí)施、投資超預算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門(mén)應及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì )報告。需要終止項目實(shí)施、投資超預算20%以上的應向股東大會(huì )報告。經(jīng)股東大會(huì )批準后，項目終止實(shí)施、增加投資方能執行。
第二十六條項目交付使用后，項目使用單位須作好運行數據統計、建立臺帳、報表制度，財務(wù)部應定期提交項目投資評價(jià)報告。
第二十七條財務(wù)部須按定期報告有關(guān)規定向董事會(huì )提交募集資金運用情況的總結報告及已投運項目的效益核算情況。
第二十八條項目管理部門(mén)及項目實(shí)施單位應對以下情況作出詳細的書(shū)面解釋并及時(shí)報告總經(jīng)理，抄送董事會(huì )秘書(shū):
一、項目實(shí)際進(jìn)度達不到計劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成;
二、項目所需的實(shí)際投資金額超出預算;
三、項目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項目實(shí)際效益達不到估算或預測效益。
如果差異較大的，總經(jīng)理應當及時(shí)報告董事會(huì )。
第二十九條總經(jīng)理應當定期召開(kāi)辦公會(huì )議，聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。
第三十條總經(jīng)理應當定期以書(shū)面形式向董事會(huì )專(zhuān)項報告募集資金使用情況，并抄報公司監事會(huì )。
第三十一條公司審計委員會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。
第三十二條公司監事會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行監督。
第五章附則
第三十三條本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修改和解釋。
第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規及本公司章程的有關(guān)規定執行。
資金管理制度范本4
一、籌資管理制度
企業(yè)籌資是指企業(yè)根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對外投資以及調整資金結構等活動(dòng)對資金的需要，通過(guò)一定的渠道，采取一定的方式，獲取所需資金的一種行為。企業(yè)的籌資活動(dòng)，按時(shí)間區分，有創(chuàng )建時(shí)的初始籌資和經(jīng)營(yíng)期間的籌資;按籌資的性質(zhì)區分，有權益籌資和債權籌資。不論什么時(shí)候，籌集什么性質(zhì)的資金，由于籌資有不同的渠道、不同的方式可供選擇，籌資的成本、籌資風(fēng)險又各不相同，因此，為保證籌資活動(dòng)的有效、合理進(jìn)行，企業(yè)應建立有關(guān)制度。
(一)籌資計劃制度
籌資計劃是在對企業(yè)短期和長(cháng)期所需資金進(jìn)行預測的基礎上，分析計算不同籌資方式的籌資成本、籌資風(fēng)險，選擇適合自已的籌資方式，并確定在什么時(shí)候，用什么方式，籌集多少數量的資金�；I資計劃的編制可以使企業(yè)用盡可能低的代價(jià)，取得所需資金，并能有效防范風(fēng)險。一項完整的籌資計劃應包括：
1.企業(yè)資金需求量的預測;
2.籌資方式的選擇及籌資數量安排;
3.籌資程序及時(shí)間安排;
4.籌資前后企業(yè)資金結構及財務(wù)狀況的變化;
5.籌資對企業(yè)未來(lái)收益的影響。
(二)籌資審核制度
籌資計劃的編制人員應與審核人員適當分離，以便審核人能從獨立的立場(chǎng)來(lái)衡量計劃的優(yōu)劣。負責審核的人員可自行完成對籌資計劃的審核，也可聘請法律顧問(wèn)和財務(wù)顧問(wèn)共同審核該項籌資活動(dòng)對企業(yè)未來(lái)凈收益的影響以及籌資方式的合理性。同時(shí)，還要審核籌資計劃的實(shí)施細則，以書(shū)面形式記錄審核結果，并特別注明籌資的執行程序及各項手續。
(三)籌資檢查和考核制度
籌資檢查制度是指及時(shí)了解籌資活動(dòng)的進(jìn)展情況，發(fā)現籌資活動(dòng)中可能出現的問(wèn)題，以及籌資計劃的執行情況�；I資檢查可定期或不定期進(jìn)行，視籌資規模、籌資方式、籌資程序而定。
籌資考核是將籌資結果與籌資計劃進(jìn)行比較，對產(chǎn)生的差異進(jìn)行分析，找出原因。建立籌資考核制度是為了明確籌資活動(dòng)的責權利，保證籌資計劃的有效實(shí)施。
二、現金管理制度
現金是指人民幣現鈔，企業(yè)用現鈔從事交易，只能在一定范圍內進(jìn)行�，F金管理制度主要由《現金管理暫行條例》規定，其中包括現金的使用范圍、庫存現金限額以及其他現金管理規定。
(一)現金的使用范圍
1.職工工資、津貼;
2.個(gè)人勞務(wù)報酬;
3.根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出;
5.向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的款項;
6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
7.結算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;
8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
(二)庫存現金限額
庫存現金的限額是指為了保證單位日常零星開(kāi)支的需要，允許企業(yè)留存現金的最高數額。這一限額由開(kāi)戶(hù)銀行根據單位的實(shí)際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開(kāi)支的需要量確定，邊遠地區和交通不便地區開(kāi)戶(hù)單位的庫存現金限額可多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。核定后的庫存現金限額，開(kāi)戶(hù)單位必須嚴格遵守，超過(guò)部分應于當日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現金限額的單位，應向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請，由開(kāi)戶(hù)銀行核定。
(三)現金管理其他規定
1.不得坐支現金，即不得用收入的現金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準后予以支付。
2.不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條頂庫”。
3.不準謊報用途套取現金。
4.不準用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存人或支取現金。
5.不準用單位收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄。
6.不準保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。
三、銀行存款管理制度
(一)銀行賬戶(hù)管理
企業(yè)應當按照《銀行賬戶(hù)管理辦法》的規定開(kāi)立和使用基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。其中基本存款賬戶(hù)是指企業(yè)辦理日常結算和現金收付的賬戶(hù)，企業(yè)的現金支取只能通過(guò)基本存款賬戶(hù)辦理。一個(gè)企業(yè)只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機構開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不得在多家銀行機構開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。
(二)銀行結算紀律
根據《支付結算辦法》的有關(guān)規定，單位必須遵守銀行的結算紀律，包括：
1.不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預留印鑒不符支票和遠期支票以及沒(méi)有資金保證的票據;
2.不準無(wú)理拒付、任意占用他人資金;
3.不準違反規定開(kāi)立和使用賬戶(hù);
4.不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金。
四、資金使用審批制度
企業(yè)應當對資金使用建立嚴格的審批制度，明確審批人對資金業(yè)務(wù)的審批方式、權限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。對于審批人超越授權范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的上級授權部門(mén)報告。未經(jīng)授權的部門(mén)和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現金。
(一)審批方式
1.“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。
2.集體決策審批。對于重要的資金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策，由于金額較大、期限較長(cháng)，應進(jìn)行項目的可行性研究，并采取集體決策和審批。
(二)支付程序
1.支付申請。單位有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，并填制相應的統一印制的申請表格或自制表格，表格中應注明用款人、款項的用途、本次支取金額、費用預算總額、支付方式(現金或銀行結算)等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
2.支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批準或令其按規定改正后重新審批。對于仍做業(yè)務(wù)執行用途的經(jīng)濟合同原件或相關(guān)證明文件，可在審批后以復制件代替原件作為審批的依據。
3.支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。對經(jīng)復核有誤的支付申請，復核人有權要求審批人重新進(jìn)行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。
4.辦理支付。出納人員應當根據經(jīng)審批、復核無(wú)誤的支付申請，按《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》的相關(guān)規定辦理貨幣資金支付手續，對于違反上述規定的要求，出納人員有權拒絕辦理。出納人員可根據本單位的職責分工及時(shí)登記現金和銀行存款出納簿或日記賬冊。
五、資金預算制度
資金預算通常稱(chēng)為現金預算，是計劃預算期的現金收入和現金支出，并進(jìn)行現金收支平衡的預算。企業(yè)通過(guò)編制較為詳細和較為遠期的現金收支預測和現金預算來(lái)規劃期望的現金收入和所需的現金支出，從而較為精確地計算出有多少閑置現金可以用來(lái)進(jìn)行臨時(shí)性投資和在經(jīng)營(yíng)中需要多少現金，以選擇合理的籌資方式，充分提高資金的使用效率。
現金預算是進(jìn)行現金收支管理最有效的方法，現金預算可以按年、季度，也可按月或周來(lái)編制。預算期的長(cháng)短主要取決于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的穩定程度，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較穩定的，預算期可適當長(cháng)些，反之，預算期應短些。通常企業(yè)的現金預算按月編制比較合適。
現金預算的編制方法有：現金收支法、凈損益調整法和估計資產(chǎn)負債表法。其中，現金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一種編制方法。不同的編制方法所依據的信息資料不同，所反映出的財務(wù)信息也不同，企業(yè)可根據自身特點(diǎn)及對信息的需求進(jìn)行選擇。
資金管理制度范本5
第一章 總則
第一條 為了加強公司資金的內部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務(wù)風(fēng)險，保障投資者的合法權益，根據《公司法》、《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》等法律、法規和規范性文件的規定，并結合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營(yíng)性資金。
1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)及其他長(cháng)期資產(chǎn)投資等資金的收入與支出;
2、融資性資金指公司為了彌補經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機構或其他 法律主體借入或歸還的資金等;
3、經(jīng)營(yíng)資金指銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、稅負，以及其他和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的資金收入與支出，主要表現為貨幣資金、有價(jià)證券、應收應付款項、存貨等。
第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現形式主要包括：
1、現金，是指公司庫存的現金，不包括公司各部門(mén)借用的、尚未報銷(xiāo)的備用金。
2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機構的各種存款。
3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關(guān)法規允許公司保管或存放的外幣。
第四條 貨幣資金實(shí)行預算管理。公司負責人根據董事會(huì )批準的年度經(jīng)營(yíng)計劃，要求各職能部門(mén)編制本部門(mén)的資金預算，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核、綜合平衡后編制年度現金流量表，報公司總經(jīng)理審批執行。
第二章 授權與批準
第五條 為提高內部資金使用效率，降低資金成本，對公司實(shí)際控制，并納入合并范圍內的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來(lái)，授權給財務(wù)總監進(jìn)行審批。
第六條 審批權限 對外支付資金的申請，由公司總經(jīng)理審批。 本規定所設權限的金額為同一筆業(yè)務(wù)發(fā)生費用總額，嚴禁將同一筆業(yè)務(wù)分次報銷(xiāo)。
第七條 財務(wù)審核。財務(wù)部門(mén)按照相關(guān)制度要求，對資金支付的合法性、合規性、合理性進(jìn)行審核。
第八條 資金支付須嚴格按照支出性質(zhì)逐級上級審核或審批，嚴禁越級審核或審批。
第十條 在預算內的支出，可以根據授權范圍，由業(yè)務(wù)部門(mén)負責人審核批準使用;超過(guò)預算的支出，應由業(yè)務(wù)部門(mén)提出追加預算，按預算批準程序批準后執行。 對外投資按公司投資管理辦法執行，經(jīng)審核批準后納入預算管理。
第三章 股東單位資金往來(lái)管理
第十一條 加強對股東單位的資金往來(lái)管理。由公司財務(wù)負責人負責，建立對公司日常資金收支行為的監控機制，防止發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。
第十二條 公司在與控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)和資金往來(lái)時(shí)，應嚴格監控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。
第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用：
1、有償或無(wú)償地拆借公司的資金給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用;
2、通過(guò)銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;
3、委托控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng);
4、為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票;
5、代控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);
6、其他方式。
第十四條 如發(fā)現公司為控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現有資金被控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會(huì )將通過(guò)司法程序及時(shí)凍結或限制控股股東所持公司的相應股份，及時(shí)通過(guò)司法程序對控股股東有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。
第四章 資金調度管理
第十五條 股份公司在財務(wù)部設立虛擬的資金調度中心，按照市場(chǎng)化的原則承辦股份公司調度資金的具體管理工作，檢查、監督、指導成員公司資金調度管理工作。資金調度中心是股份公司財務(wù)部的內設機構，在財務(wù)總監的領(lǐng)導下開(kāi)展工作。資金調度中心按照相應的負責股份公司整體內部資金頭寸的監控和管理，及時(shí)反饋各成員公司資金狀況，并根據資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內合理調度資金。
第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調度中心，資金調度中心和成員公司按照市場(chǎng)化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調度中心負責利用銀行平臺歸集內部資金并統一安排使用，隨時(shí)監控內部調度執行情況，并依此編制統計表。協(xié)助完成資金狀況專(zhuān)項分析，提供分析所需的報表和資料。 股份公司財務(wù)部行使本部及各成員公司間的資金調度職能。其它任何成員公司都沒(méi)有相互拆借行為或資金調度的權利。
第十七條 下屬成員公司資金調度管理職責
1、負責本公司資金頭寸的管理，如實(shí)反映本公司的資金頭寸情況。
2、負責按時(shí)編制本公司資金支付申請。
3、依據融資、投資計劃與公司內部資金情況測算本公司現金缺口，提出資金需求計劃。
4、負責協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專(zhuān)項分析，提供分析所需的報表和資料。
第十八條 資金調度管理的主要內容。為滿(mǎn)足股份公司資金平衡和其它使用需求，調度資金的范圍包括以下幾個(gè)方面：
1、需調用的各成員公司融資資金
2、需調用的各成員公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性富裕資金
3、為完成股份公司統一結算而需調用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金
4、為配合股份公司與金融機構的合作，而需調用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金
5、為配合股份公司重大項目運作，而需調用的各成員公司資金
6、經(jīng)股份公司領(lǐng)導批準，而需調用的各成員公司資金
7、為應對非常規使用的儲備資金，而需調用各成員公司的資金
8、 根據股份公司資金平衡需調用的其它用途資金。
第五章 內部控制
第十九條 貨幣資金內部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離;貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。
第二十條 貨幣資金的管理遵循國家主管部門(mén)頒布的《現金管理暫行條例》、銀行結算辦法和外匯管理辦法等各種法規和規章，正確使用各種銀行結算工具，按照規定核定庫存現金限額，按現金收付范圍使用現金。
第二十一條 按照內部控制的原則，出納員負責保管銀行支票等有編號的銀行結算憑證、庫存現金，具體辦理銀行結算和現金收付。出納員不兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)帳目的核算、記帳工作。銀行結算憑證上使用的印章由支票專(zhuān)用章和私章組成，支票專(zhuān)用章可由財務(wù)負責人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權的其他人保管。
第二十二條 貨幣資金的收支必須有合法、合規、合理的原始憑證為依據。經(jīng)辦人員根據原始憑證填列必要的內部憑證，在預算范圍內根據授權原則由各級負責人對收入、支出的合法性、真實(shí)性、合理性審批后，到財務(wù)部門(mén)辦理收入和支出手續。
第二十三條 財務(wù)負責人或財務(wù)主管對各部門(mén)收入、支出的原始憑證的合法性、真實(shí)性和合理性進(jìn)行復核。對于非法的支出，會(huì )計人員應拒絕辦理;對于合法但明顯不合理的支出應報告公司總經(jīng)理處理。會(huì )計人員根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據。
第二十四條 控制現金坐支，當日收入現金應及時(shí)送存銀行。出納員每日盤(pán)點(diǎn)現金，并與現金日記帳余額核對相符。每月月末，會(huì )計人員必須將現金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。
第二十五條 財務(wù)部經(jīng)理應對庫存現金不定期地進(jìn)行檢查，以保證現金的安全。應每月檢查銀行存款帳單核對情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。對未達帳項組織清理，并及時(shí)處理。
第二十六條 加強貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內部審計。貨幣資金的管理應納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 獎懲規定
第二十七條 股份公司及各成員公司的財務(wù)工作人員，須按照本辦法的有關(guān)規定履行其相應的職責。如因人為原因影響工作質(zhì)量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關(guān)規定，應追究具體責任人的相關(guān)責任;如在工作中有突出貢獻的，可給予獎勵。
第二十八 條各成員公司的財務(wù)負責人在執行本辦法有關(guān)規定時(shí)的盡職情況適用股份公司對財務(wù)負責人的考核條款;股份公司對不適用考核條款的其他財務(wù)人員有獎懲的建議權。
第七章 附則
第二十九條 本制度解釋權屬于公司董事會(huì )。
第三十條 本制度經(jīng)公司董事會(huì )審議批準后實(shí)施。公司經(jīng)營(yíng)和管理層可在本制度下制定具體的實(shí)施細則。 在董事會(huì )批準該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應予調整。 本制度的相關(guān)規定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規、規章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應根據有關(guān)法律、法規、規章和《公司章程》的規定執行，董事會(huì )將及時(shí)對本辦法進(jìn)行修訂。
資金管理制度范本6
1、目的:
為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規定用途使用，根據國家和公司的有關(guān)規定制定本辦法。
2、適用范圍:
本規定適用于公司。
3、募集資金使用有關(guān)規定:
3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更，必須事先按國家規定程序報批，經(jīng)董事會(huì )、股東大會(huì )通過(guò)，報政府有關(guān)部門(mén)和證監會(huì )審查批準。否則，不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應在項目規定的額度和時(shí)間內使用。每個(gè)募集資金項目在實(shí)施前，都要拿出詳細的實(shí)施方案，規定項目所應達到的目標、總投資和完成時(shí)間。財務(wù)部按經(jīng)批準的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權益時(shí)，應聘請有證券資格的中介機構對被收購資產(chǎn)或權益進(jìn)行評估和審計。董事會(huì )應按規定及時(shí)向社會(huì )公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項目，應組建專(zhuān)門(mén)的工程管理班子。工程管理班子負責工程進(jìn)度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應實(shí)行對外招標，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節約資金，力爭用較少的投入達到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理:
3.5.1由有關(guān)職能部門(mén)(如總工辦、項目實(shí)施小組等)根據募集資金項目的需要提出實(shí)施方案，報經(jīng)董事長(cháng)、總經(jīng)理審查批準，再與有關(guān)單位簽訂書(shū)面合同。重大合同的簽訂必須由董事長(cháng)簽字;
3.5.2財務(wù)部按募集項目專(zhuān)款專(zhuān)用。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶(hù)，一律不準擅自動(dòng)用。支付項目款時(shí)，應查驗合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導和責任人簽注的意見(jiàn)。凡有關(guān)資料不齊和審批手續不全，財務(wù)部有權拒絕支付款項;
3.5.3公司指定專(zhuān)人負責對項目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監督，特別是對重大合同簽訂和執行情況的監督。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出處理意見(jiàn);
3.5.4對募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計。項目完成時(shí)，要進(jìn)行專(zhuān)項審計，審查該項目的資金使用是否合理，投資額是否控制在預計總額內，項目效益是否達到預期的目標等;
3.5.5按有關(guān)規定及時(shí)批露募集資金使用情況、項目工作進(jìn)度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4、附則:
4.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
4.2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
4.3本制度經(jīng)批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
資金管理制度范本7
�。ㄒ唬� 基本理念：
樣華家居采購網(wǎng)連鎖加盟店是 一家以渠道團購、網(wǎng)上商貿、廣告招商為主體的全方位服務(wù)型機構。通過(guò)優(yōu)選資源，聯(lián)手整合，創(chuàng )新和諧的運作，與合作伙伴共同搭建了一個(gè)公信度的商務(wù)平臺。為消費者展示并提供了一個(gè)輕松、便捷、高品位的新型購物環(huán)境并 實(shí)行家居連鎖經(jīng)營(yíng)管理的統一品牌連鎖店。連鎖加盟店統一采用樣華家居采購網(wǎng)連鎖加盟店的名稱(chēng)對外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為加強連鎖加盟店的管理，維護統一的品牌形象和共同利益，實(shí)施統一的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理和統一的市場(chǎng)競爭戰略，特制訂本管理制度。
�。ǘ� 加盟資格：
連鎖加盟店的加入資格，規定如下：
1、得到業(yè)務(wù)經(jīng)理級別以上公司領(lǐng)導的推薦（包括主任），且經(jīng)營(yíng)者本人向公司提出加盟書(shū)面申請。由公司領(lǐng)導對提出加盟申請的經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行考核，重點(diǎn)考核其加盟誠意、經(jīng)營(yíng)理念、業(yè)務(wù)能力、資金狀況等內容。3、通過(guò)考核后，由公司決定連鎖加盟店店址，并由公司出面簽訂店面租賃合同。
2、加盟者與樣華家居采購網(wǎng)公司是合同的關(guān)系，各自獨立擁有和運營(yíng)，而不是代理、合伙或合資的關(guān)系。
3、從業(yè)經(jīng)驗：加盟申請者必需具備一年以上的家居業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗。
4、資金要求：人民幣四萬(wàn)元以上的啟動(dòng)資金，二萬(wàn)元以上的流動(dòng)資金。
5、在本公司的人，業(yè)績(jì)累計達到60000分以上，各項指標達到公司要求。詳見(jiàn)《樣華家居采購網(wǎng)業(yè)務(wù)人員考核標準》。
7、加盟者必需參加公司統一組織的內部培訓，并通過(guò)考核。
8、加盟者愿意在家居行業(yè)長(cháng)遠發(fā)展，有足夠的時(shí)間和精力進(jìn)行管理。經(jīng)營(yíng)者個(gè)人品德優(yōu)良，愿意遵守誠信經(jīng)營(yíng)原則，無(wú)不良記錄，無(wú)犯罪嫌疑。
�。ㄈ� 加盟流程：
具備前一條款所述資格者，加入連鎖加盟店的具體流程如下：
1、采用公司統一的裝修方案，使用“樣華家居采購網(wǎng)連鎖加盟店”的統一商標、商號，在連鎖加盟店內安裝統一的招牌、標識（具體施工由經(jīng)營(yíng)者自行解決或公司指派裝修公司進(jìn)行）。
2、由公司出面為連鎖加盟店辦理工商營(yíng)業(yè)執照和稅務(wù)登記證。
3、由公司出面為連鎖加盟店申請電話(huà)及寬帶及大件辦公設備（電腦、傳真機等等）。
4、經(jīng)營(yíng)者與公司簽訂加盟合同并交納加盟金等相關(guān)費用。
5、連鎖加盟店開(kāi)業(yè)當天舉辦開(kāi)業(yè)慶典。
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1、加盟者自己選擇店面的，一般要求周邊房源豐富，交通便利，人流量較大，位置醒目，門(mén)面最好較寬，便于設置招牌。
2、在一般狀況下，店與店的距離在特級地段應≥250米，一級地段應≥400米，二級地段應≥800米，三級地段應≥1000米，四級地段應≥1200米，特殊路段的單店距離由樣華家居采購網(wǎng)總部授權決定。
3、加盟店的營(yíng)業(yè)面積應在15㎡以上。
4、店面的設計、裝修材料及燈箱的設計制作應嚴格按照樣華家居采購網(wǎng)的統一標準。
5、店堂的設計和宣傳文字應由公司總部統一格式并在裝修時(shí)提前報請公司審定
關(guān)于加盟店的具體營(yíng)運，本規章、加盟合同或其他規章無(wú)規定時(shí)，則由公司斟酌決定。
資金管理制度范本8
第一章總則
第一條為規范市級財政專(zhuān)項資金管理，明確部門(mén)管理職責，建立科學(xué)的財政專(zhuān)項資金運行機制，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》、《省省級財政專(zhuān)項資金管理辦法》等法律法規和規章，結合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)市級財政專(zhuān)項資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項資金）是指為促進(jìn)我市經(jīng)濟和社會(huì )事業(yè)發(fā)展，實(shí)現既定政策目標或者完成特定工作任務(wù)，在必須時(shí)期內，由市級財政性資金（含各區統籌）在市、區范圍內安排的具有專(zhuān)門(mén)用途和績(jì)效的資金。主要包括：經(jīng)市人民政府批準設立的工業(yè)、農業(yè)、服務(wù)業(yè)、教育和環(huán)保等專(zhuān)項資金。
第三條專(zhuān)項資金重點(diǎn)用于市（區）發(fā)展支出，省級及省級以上專(zhuān)項資金配套支出。
第四條專(zhuān)項資金的設立、調整和撤銷(xiāo)，項目管理，資金使用和執行，績(jì)效評價(jià)適用本辦法。市級依法征收的各類(lèi)基金（資金）、專(zhuān)項收入安排的專(zhuān)項資金，一并納入本辦法管理。中央、省級財政補助的專(zhuān)項資金按本辦法規定管理，另有規定的，從其規定。
第五條救災、應對突發(fā)性事件等安排的，不宜實(shí)行項目管理的資金，不納入專(zhuān)項資金的管理范圍。納入市級各單位部門(mén)預算的專(zhuān)項支出，按市級部門(mén)預算管理制度執行。
第六條專(zhuān)項資金管理應當遵循以下原則：
�。ㄒ唬┮婪ㄔO立的原則。設立專(zhuān)項資金務(wù)必具備法律法規、規章或政策依據，具有明確的績(jì)效目標，貼合我市經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃。
�。ǘ┝苛Χ械脑瓌t。結合市本級財力狀況，安排專(zhuān)項資金，并體現示范性、激勵性和動(dòng)態(tài)性。重點(diǎn)支持推進(jìn)市區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展最急需的支出項目，著(zhù)力保障市委市政府的決定。
�。ㄈ┕_(kāi)公正的原則。專(zhuān)項資金管理要做到公開(kāi)、公正、規范。專(zhuān)項資金項目的確定實(shí)行群眾決策、聯(lián)合會(huì )審、專(zhuān)家評審等制度，建立科學(xué)的決策和篩選機制。
�。ㄋ模┮幏哆\作的原則。專(zhuān)項資金的設立、申報、分配、執行、績(jì)效評價(jià)等各個(gè)環(huán)節，要充分體現依法行政的要求，嚴格按照規定的管理程序和方法運作。
�。ㄎ澹┛�(jì)效管理的原則。根據既定的績(jì)效目標，將專(zhuān)項資金的審批、分配、監督檢查與績(jì)效評價(jià)緊密結合，建立科學(xué)化、精細化的監管制度，提高財政專(zhuān)項資金的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。
第二章部門(mén)職責
第七條市級財政部門(mén)、業(yè)務(wù)主管部門(mén)、監察機關(guān)和審計部門(mén)，按照職責分工，相互配合，共同做好專(zhuān)項資金的管理工作。
第八條市級財政部門(mén)應當履行以下專(zhuān)項資金管理職責：
�。ㄒ唬┴撠煂�(zhuān)項資金的宏觀(guān)管理和政策的研究制定，會(huì )同市級有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)，建立健全各類(lèi)專(zhuān)項資金具體管理制度；
�。ǘ┴撠煂�(zhuān)項資金設立、調整和撤銷(xiāo)等事項的審核工作，并按程序報市人民政府審批；
�。ㄈ┴撠焻R總梳理專(zhuān)項資金類(lèi)型和目錄，報市人民政府審議后確定；
�。ㄋ模⿻�(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)加強項目庫建設和管理；
�。ㄎ澹⿻�(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)規范項目申報、審核與分配；
�。┴撠煂�(zhuān)項資金支出預算的編制、執行、資金調度和統籌安排，嚴格專(zhuān)項資金的審核、撥付；
�。ㄆ撸⿻�(huì )同有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展績(jì)效管理工作；
�。ò耍┍O督管理專(zhuān)項資金支出活動(dòng)；
�。ň牛┙M織專(zhuān)項資金執行期屆滿(mǎn)或者被撤銷(xiāo)后的清算、資金回收以及其他相關(guān)管理工作；
�。ㄊ┓�、法規、規章規定的其他職責。
第九條市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應當對本部門(mén)管理的專(zhuān)項資金履行以下職責：
�。ㄒ唬┡浜鲜屑壺斦块T(mén)建立健全專(zhuān)項資金具體管理的實(shí)施細則，設立專(zhuān)項資金績(jì)效目標，制定管理流程，明確職責主體，規范資金管理；
�。ǘ└鶕沂袊窠�(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展目標，結合行業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，按預算管理的要求，編制年度專(zhuān)項資金項目計劃；
�。ㄈ﹫绦幸呀�(jīng)批復的年度專(zhuān)項資金預算，會(huì )同財政等部門(mén)，組織具體項目申報、評審和分配，監督管理專(zhuān)項資金的使用；
�。ㄋ模⿲�(zhuān)項資金進(jìn)行財務(wù)管理和會(huì )計核算，按規定向市級財政部門(mén)報送專(zhuān)項資金使用狀況，并對執行狀況進(jìn)行自查；
�。ㄎ澹┴撠煂绦衅趯脻M(mǎn)或者被撤銷(xiāo)專(zhuān)項資金的相關(guān)管理工作；
�。┓�、法規、規章規定的其他職責。
第十條市級審計部門(mén)應會(huì )同財政、業(yè)務(wù)主管部門(mén)，加強專(zhuān)項資金績(jì)效審計，并出具績(jì)效評價(jià)和審計報告。
第十一條市級監察機關(guān)對專(zhuān)項資金的支出管理活動(dòng)進(jìn)行監督，并依據相關(guān)法律、法規對違反本辦法行為作來(lái)源理。
第三章設立、調整和撤銷(xiāo)
第十二條專(zhuān)項資金應當重點(diǎn)滿(mǎn)足政府帶給公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)提升，加快經(jīng)濟、社會(huì )事業(yè)發(fā)展和保障民生工程的要求。
第十三條設立專(zhuān)項資金應當經(jīng)市人民政府批準。新設立的專(zhuān)項資金，由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)提出申請，經(jīng)市級財政部門(mén)審核后，報市人民政府批準；或者由市級財政部門(mén)提出申請，報市人民政府批準。
第十四條設立市級財政專(zhuān)項資金務(wù)必具有明確的依據，至少要貼合以下條件之一：
�。ㄒ唬﹪曳煞ㄒ幰幎�；
�。ǘ﹪�、省、市國民經(jīng)濟和社會(huì )中長(cháng)期發(fā)展規劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求；
�。ㄈ┦形�、市政府作出決定；
�。ㄋ模┦腥舜笞h案要求；
�。ㄎ澹┦屑壊块T(mén)（單位）業(yè)務(wù)工作開(kāi)展和事業(yè)發(fā)展需要，并經(jīng)市政府批準。
第十五條申請設立專(zhuān)項資金，應當帶給文件依據、績(jì)效目標、可行性報告。市級財政部門(mén)應當會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)組織有關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)家，對專(zhuān)項資金設立的必要性、可行性、資金規模和績(jì)效目標認真論證。必要時(shí)，可透過(guò)組織聽(tīng)證等方式聽(tīng)取公眾意見(jiàn)。
第十六條專(zhuān)項資金的設立要結合市本級財力狀況合理確定。專(zhuān)項資金不得重復設立，不得增設與現有專(zhuān)項資金使用方向或者用途一致的專(zhuān)項資金。凡需要新增的專(zhuān)項資金，應首先思考從現有同類(lèi)專(zhuān)項資金中統籌安排，整合財政資金，提高資金使用效益。
第十七條中央及省財政專(zhuān)項補助資金要求市級財政安排配套資金的，由市級財政部門(mén)按規定批準。市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應當向市級財政部門(mén)提出書(shū)面申請，并帶給要求配套的文件。
第十八條專(zhuān)項資金應當明確執行期限，執行期限一般不得超過(guò)五年。法律、法規另有規定的，從其規定。專(zhuān)項資金執行期限屆滿(mǎn)后不再納入下一年度專(zhuān)項資金目錄。
第十九條專(zhuān)項資金執行期屆滿(mǎn)確需延期的，應當在執行期屆滿(mǎn)前編制年度專(zhuān)項資金預算時(shí)重新申請設立。
第二十條專(zhuān)項資金在執行期內有下列情形之一的，由市級財政部門(mén)會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)，或者由市級財政部門(mén)直接報請市人民政府調整或者撤銷(xiāo)該專(zhuān)項資金：
�。ㄒ唬┛陀^(guān)狀況發(fā)生變化，使專(zhuān)項資金設立的目標失去好處或者需要完成的特定任務(wù)已不存在的；
�。ǘ┛陀^(guān)狀況發(fā)生變化，需要調整使用范圍或者金額的；
�。ㄈ⿲ν活�(lèi)使用方向和用途的專(zhuān)項資金，有必要歸并整合，統籌安排的；
�。ㄋ模⿲�(zhuān)項資金的績(jì)效達不到主要預期目標的；
�。ㄎ澹⿲�(zhuān)項資金的管理、使用存在違法違紀問(wèn)題，情節嚴重或者經(jīng)整改無(wú)效的；
�。┴斄顩r發(fā)生重大變動(dòng)；
�。ㄆ撸┢渌枰{整或撤銷(xiāo)的狀況。
第四章項目管理
第二十一條專(zhuān)項資金一般實(shí)行項目管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，量入為出，注重發(fā)揮引導和杠桿作用。建立健全項目庫，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。按照項目的輕重緩急，優(yōu)先安排重點(diǎn)項目、急需項目、成效明顯的項目。
第二十二條規范專(zhuān)項資金項目申報程序：
�。ㄒ唬┦屑壷鞴懿块T(mén)會(huì )同市級財政等部門(mén)，按規定組織專(zhuān)項資金項目申報工作，發(fā)布項目申報指南，指導區級部門(mén)和項目單位進(jìn)行申報。凡貼合條件的單位，向所在地業(yè)務(wù)主管部門(mén)和財政部門(mén)申報。
�。ǘ╉椖可陥竺磕杲M織兩次，或者實(shí)行上半年預申報，下半年集中審核制度。
�。ㄈ╉椖可陥笾黧w應當保證申報材料的完整性、真實(shí)性和合法性，不得以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專(zhuān)項資金。項目計劃申報資料應主要包括企業(yè)狀況、項目狀況、績(jì)效證明材料、相關(guān)文件、報表資料等。
�。ㄋ模╊A申報兩月內，市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應會(huì )同財政等相關(guān)部門(mén)，及時(shí)核實(shí)項目申報的'真實(shí)性、效益性，構成初步核實(shí)意見(jiàn)，聯(lián)合下達項目初審確認書(shū)。
�。ㄎ澹⿲�(shí)行項目集中評審制度。在項目初步審核認定的基礎上，再由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)牽頭，會(huì )同財政等部門(mén)，共同組織有關(guān)專(zhuān)家、業(yè)務(wù)人員或委托有資質(zhì)的社會(huì )中介機構，組成項目評審小組，對申報的項目集中聯(lián)合評審。并按必須比例實(shí)地核查，擇優(yōu)立項，合理確定補助資金。
�。⿲�(zhuān)項資金項目分配方案，由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì )同財政部門(mén)，報市政府審批后執行。重大項目需要公示的，應當在媒體上向社會(huì )進(jìn)行公示，公示期不得少于5個(gè)工作日。
第二十三條嚴格專(zhuān)項資金項目申報：
�。ㄒ唬┩活�(lèi)型專(zhuān)項資金的項目，明確牽頭的市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)匯總，其他相關(guān)部門(mén)配合，避免重復申報。
�。ǘ┩粏挝坏耐活�(lèi)項目不得重復申報專(zhuān)項資金；同一單位的不一樣類(lèi)型項目能夠分別向有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)和財政部門(mén)申報。
�。ㄈ┩豁椖恳勋@得國家和省財政資金獎勵或補助的，一般不得重復獎勵或補助（國家或省文件規定需要地方配套的除外）。貼合市級專(zhuān)項資金獎補條件的，同一單位同一項目只能享受一個(gè)類(lèi)型資金獎勵。
�。ㄋ模⿲τ谝雅鷾薯椖可形赐瓿傻�，除特殊狀況外，項目單位不得再申報同一類(lèi)型的專(zhuān)項資金。
第二十四條市級、區級業(yè)務(wù)主管和財政部門(mén)應當督促實(shí)施經(jīng)批準的專(zhuān)項資金項目，保證項目如期完成，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
第二十五條項目單位應當按規定用途使用專(zhuān)項資金，未經(jīng)批準，不得變更項目資料或者調整資金。確需變更項目資料或者調整資金的，應當按項目和資金管理權限逐級上報市級業(yè)務(wù)主管和財政部門(mén)審批，重大項目變更的，需報經(jīng)市人民政府批準。
第二十六條撤銷(xiāo)或者調整專(zhuān)項資金項目構成的資金結余，市級財政部門(mén)有權及時(shí)收回，有關(guān)部門(mén)和單位給予用心配合。
第五章資金使用和執行
第二十七條制定專(zhuān)項資金具體管理制度。具體管理制度應當包括專(zhuān)項資金的主要用途、績(jì)效目標、使用范圍、管理職責、執行期限、分配辦法、審批程序、支出管理、績(jì)效評價(jià)和職責追究等資料。對未制訂專(zhuān)項資金管理制度或實(shí)施細則的，市級財政部門(mén)暫緩撥付資金。
第二十八條市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應當根據項目分配方案，編制專(zhuān)項資金具體用款計劃，按規定報市級財政部門(mén)審核撥付。專(zhuān)項資金的撥付按財政國庫管理規定辦理。
第二十九條專(zhuān)項資金支出實(shí)施分類(lèi)管理。
�。ㄒ唬⿲�(shí)行財政“以獎代補”方式的，能夠采取根據項目進(jìn)展狀況預撥部分資金、使用項目完成并經(jīng)考核后撥付剩余資金的方式管理。對經(jīng)考評后，不貼合獎補條件的，由財政部門(mén)收回預撥資金。
�。ǘ⿲�(shí)行財政直接補助方式的，根據項目計劃和實(shí)施進(jìn)度，分次撥付。項目驗收合格前資金撥付一般不得超過(guò)補助總額的80%，驗收合格后，補助資金全部撥付到位。
�。ㄈ⿲�(shí)行財政貼息補助方式的，能夠按貼息比例分期或一次性撥付到位。
�。ㄋ模⿲�(shí)行財政專(zhuān)項借款方式的，根據文件或合同，分期或一次性撥付到位。
�。ㄎ澹┕蓹嗤顿Y等其他支出方式的，按“一事一議”原則撥付。
�。⿲�(zhuān)項資金支出涉及基本建設投資的，應當按基本建設程序辦理。
�。ㄆ撸┯糜陧椖吭u審、業(yè)務(wù)培訓、會(huì )議、考核評比、工作性獎勵等方面的工作性經(jīng)費，按照不超過(guò)專(zhuān)項資金總額的5%提取并統籌使用。由業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據工作開(kāi)展狀況，提出使用計劃，經(jīng)財政部門(mén)審核，報市政府政審批后安排。
�。ò耍┎坏靡匀魏畏绞綄�(zhuān)項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出。
第三十條市級財政部門(mén)應當在規定的時(shí)間內撥付專(zhuān)項資金，不得無(wú)故滯留、拖延專(zhuān)項資金的撥款。區級截留、擠占、挪用專(zhuān)項資金，除按有關(guān)規定處理外，市級財政部門(mén)應予扣回資金。
第三十一條專(zhuān)項資金納入預算管理。當年未使用完的專(zhuān)項資金預算不再結轉下年使用。經(jīng)批準的跨年度執行的項目專(zhuān)項資金可結轉下年使用。
第三十二條經(jīng)市人民政府批準，市級財政部門(mén)能夠根據專(zhuān)項資金使用狀況，對間隙資金統籌安排，合理調度，提高資金使用效益。
第三十三條專(zhuān)項資金使用單位要嚴格按財務(wù)管理的有關(guān)規定，實(shí)行專(zhuān)賬核算，切實(shí)加強財務(wù)核算的基礎工作。
第三十四條專(zhuān)項資金按規定構成國有資產(chǎn)的，應當及時(shí)辦理決算驗收，進(jìn)行產(chǎn)權、財產(chǎn)物資移交，辦理登記入賬手續，并按規定納入單位資產(chǎn)管理。
第六章績(jì)效評價(jià)
第三十五條建立專(zhuān)項資金績(jì)效目標管理機制和績(jì)效評價(jià)體系，對專(zhuān)項資金加強過(guò)程跟蹤、組織驗收和績(jì)效管理。
第三十六條市級財政部門(mén)負責專(zhuān)項資金績(jì)效目標管理工作。由市級審計、財政部門(mén)牽頭，聯(lián)合業(yè)務(wù)主管部門(mén)，采取抽查、重點(diǎn)檢查、全面檢查等方式，對專(zhuān)項資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)和審計。
年度績(jì)效評價(jià)工作應于下一年度組織新一輪項目評審前完成。
屬于尚未執行完畢的跨年度支出項目，市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)繼續跟蹤項目實(shí)施，項目建設結束及時(shí)組織驗收。
第三十七條專(zhuān)項資金執行期屆滿(mǎn)后，市級財政部門(mén)應當會(huì )同審計部門(mén)，向市人民政府報告績(jì)效評價(jià)和審計結果。
第三十八條專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)和審計結果，應當作為以后年度專(zhuān)項資金預算安排、完善預算管理和支出管理的重要依據。
第七章法律職責
第三十九條違反本辦法規定的違法行為，法律、法規、規章已有處罰規定的，按其規定進(jìn)行處罰。
第四十條違反本辦法規定未經(jīng)批準設立專(zhuān)項資金，或者未經(jīng)批準延長(cháng)專(zhuān)項資金執行期的，由市級財政部門(mén)報市人民政府批準后，撤銷(xiāo)該專(zhuān)項資金，并收回相關(guān)資金。
第四十一條違反本辦法有下列行為之一的，由市級財政部門(mén)責令改正，調整有關(guān)會(huì )計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得，并對相關(guān)單位通報批評；情節嚴重的，三年內取消申報各類(lèi)專(zhuān)項資金資格;嚴重違紀違規的，由監察機關(guān)立案查處;構成犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事職責:
�。ㄒ唬┻`反本辦法第二十條規定，未經(jīng)批準擅自調整專(zhuān)項資金使用范圍或者金額的；
�。ǘ┻`反本辦法第二十二條規定，以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專(zhuān)項資金的；
�。ㄈ┻`反本辦法第二十四條規定，經(jīng)督查仍未按計劃規定如期完成的項目；
�。ㄋ模┻`反本辦法第二十五條規定，未經(jīng)批準變更項目資料或調整資金的；
�。ㄎ澹┻`反本辦法第二十九條規定，將專(zhuān)項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出的；
�。┻`反本辦法第三十條規定，截留、擠占、挪用專(zhuān)項資金的；
�。ㄆ撸┻`反本辦法第三十四條規定，對專(zhuān)項資金構成的國有資產(chǎn)未按規定納入國有資產(chǎn)管理的，造成國有資產(chǎn)流失的；
�。ò耍┢渌`反財政法律法規或財務(wù)管理的。
第四十二條國家機關(guān)工作人員在專(zhuān)項資金管理活動(dòng)中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處罰，追究直接職責人員和主管人員的行政職責；構成犯罪的，依法追究刑事職責。
第四十三條其他機關(guān)、社會(huì )團體、個(gè)人如發(fā)現專(zhuān)項資金支出管理中存在違法違規行為，可向政府相關(guān)職能部門(mén)投訴和舉報。
第八章附則
第三十條財政專(zhuān)項資金的管理使用，按照本辦法實(shí)施。
第三十一條本辦法由縣財政局負責解釋。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起執行。
資金管理制度范本9
一、總則
單位固定資產(chǎn)指定專(zhuān)人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會(huì )計帳簿必須設置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
固定資產(chǎn)一律不準私人侵占，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設備、圖書(shū)等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執行。
三、財務(wù)管理制度
為了加強會(huì )計核算與監督，嚴格財務(wù)審批制度，節約費用開(kāi)支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會(huì )計法》和有關(guān)財務(wù)制度規定，特制定本制度。
四、固定資產(chǎn)管理
項目建設資金使用的管理辦法
1資金使用管理的依據
1.1資金使用計劃
1.2進(jìn)度報告
1.3工程變更
1.4資金管理計劃
2資金使用的控制步驟
2.1比較。按照確定的方式將資金使用計劃值與實(shí)際值逐項進(jìn)行比較,以發(fā)現費用是否已超支。
2.2分析。在比較的基礎上,對比較的結果進(jìn)行分析,以確定偏差的嚴重性及偏差產(chǎn)生的原因,采取有針對性的措施,減少或避免相同原因的再次發(fā)生或減少由此造成的損失。
2.3預測。根據項目實(shí)施情況預測整個(gè)項目完成時(shí)的費用。
2.4糾偏。當工程項目的實(shí)際費用出現了偏差,根據工程的具體情況、偏差分析和預測的結果,采取適當的措施,以期達到使費用偏差盡可能小的目的。
2.5檢查。對工程的進(jìn)展進(jìn)行跟蹤和檢查,及時(shí)了解工程進(jìn)展狀況以及糾偏措施的執行情況和效果。
3資金使用的控制方法
3.1偏差分析可采用不同的方法,如橫道圖法、表格法和曲線(xiàn)法。
3.2在進(jìn)行費用偏差分析時(shí),要考慮以下幾組費用偏差參數:局部偏差和累計偏差;絕對偏差和相對偏差;偏差程度。
3.3在進(jìn)行偏差原因分析時(shí),首先應當將已經(jīng)導致和可能導致偏差的各種原因逐一列舉出來(lái),并通過(guò)對已建項目的費用偏差原因進(jìn)行歸納、總結,為項目采用預防措施提供依據。
3.4對偏差原因進(jìn)行分析,有針對性地采取糾偏措施,實(shí)現費用的動(dòng)態(tài)控制和主動(dòng)控制:修改費用估算。
3.5采取糾偏措施。糾偏的主要對象是業(yè)主原因和設計原因造成的費用偏差。在確定了糾偏的主要對象之后,要采取有針對性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經(jīng)濟措施、技術(shù)措施和合同措施等。
3.6找出產(chǎn)生偏差的原因后,連同所選擇的糾偏措施以及從費用控制中吸取的其他方面的教訓等都要形成文字材料,作為本工程項目的歷史資料以供參考。
五、財務(wù)監督管理
為了加強會(huì )計核算與監督，嚴格財務(wù)審批制度，節約費用開(kāi)支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會(huì )計法》和有關(guān)財務(wù)制度規定，特制定本制度。
1、局內財務(wù)支出收入實(shí)行一支筆審批制度，在內部管理中強調規范財務(wù)開(kāi)支審批制度，形成以集體理財為基礎，領(lǐng)導負責把關(guān)的財務(wù)開(kāi)支審批制度。
2、凡由局財務(wù)報銷(xiāo)的各種開(kāi)支票據，必須有經(jīng)辦人簽字和分管領(lǐng)導簽字，局長(cháng)審批后，會(huì )計方可報銷(xiāo)下賬。原則上一律使用公務(wù)消費卡，對票據報銷(xiāo)的需要嚴格把關(guān)和控制。
3、一般開(kāi)支由局長(cháng)審批，重大開(kāi)支必須經(jīng)黨委會(huì )集體研究決定。
4、會(huì )計、出納人員要認真履行職責，嚴禁設立“賬外賬”和“小金庫”，要做到手續完備，帳目日清月結，準確無(wú)誤，財務(wù)人員公款丟失由個(gè)人賠付，現金差額由個(gè)人負擔。
5、由上級部門(mén)下?lián)艿捻椖抠Y金及事業(yè)經(jīng)費等都要由局財務(wù)統一管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。
6、各種辦公用品的購買(mǎi)一律由辦公室按需求實(shí)際作出計劃，經(jīng)局長(cháng)批準后統一布置，調配管理，需要政府采購的按照規定執行，其余一律使用公務(wù)消費卡購買(mǎi)，財務(wù)部門(mén)需嚴格審核把關(guān)。
7、嚴格控制招待費開(kāi)支，單位來(lái)客須向主管領(lǐng)導請示，局長(cháng)批準后方可招待。要減少陪客人數，嚴格用餐標準，具體要求按照xxx紀發(fā)xxx號和xxx委辦發(fā)22號文件規定執行。
8、單位財務(wù)對外要接受財政、審計部門(mén)監督，對內要接受群眾的監督。
9、財務(wù)人員做嚴格執行財會(huì )管理制度的表率，自覺(jué)把好關(guān)，做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤(pán)”。
10、未盡事宜，嚴格按照上級有關(guān)財務(wù)管理規定執行。
資金管理制度范本10
第一章總則
第一條為了規范無(wú)錫xx微電子股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護投資者的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則(試行)》等法律法規、部門(mén)規章、業(yè)務(wù)規則和《無(wú)錫xx微電子股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”)的規定，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)“募集資金”系指公司通過(guò)法律規定的向投資者募集并用于特定用途的資金，包括發(fā)行股票或公司債券募集的資金，但不包括公司實(shí)施股權激勵計劃募集的資金。
第三條公司控股股東、實(shí)際控制人不得直接或者間接占用或者挪用公司募集資金，不得利用公司募集資金獲取不正當利益。
第四條公司董事會(huì )負責建立健全公司募集資金管理制度，并確保本制度的有效實(shí)施。
第二章 募集資金儲存
第五條公司募集資金應當存放于董事會(huì )確定的專(zhuān)項賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募集資金專(zhuān)戶(hù)”)，專(zhuān)項用于募投項目的支出。募集資金專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其他用途。
第六條公司應當在發(fā)行股份認購結束后驗資前，與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監管協(xié)議，并將三方監管協(xié)議在股票發(fā)行備案材料中向全國中小企業(yè)股份轉讓系統提交報備，在有效期屆滿(mǎn)前因主辦券商或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起兩周內與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議。
第七條募集資金到賬后，公司應及時(shí)辦理驗資手續，由會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告。公司應將募集資金及時(shí)、完整地存放在募集資金專(zhuān)戶(hù)內。
第三章 募集資金使用
第八條公司在取得全國中小企業(yè)股份轉讓系統出具的股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。
第九條募集資金應當用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司應當嚴格按照發(fā)行文件中承諾的募集資金用途使用募集資金，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。
第十條募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財等財務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主營(yíng)業(yè)務(wù)的公司，不得用于股票及其他衍生品種、可轉換公司債券等的交易;不得通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途。
第十一條公司應當確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，并采取有效措施避免控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項目獲取不正當利益。
第十二條在募集資金使用過(guò)程中，在不影響項目建設的前提下，經(jīng)公司董事會(huì )決策并披露后，公司可以將暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：
(一)安全性高，滿(mǎn)足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;
(二)流動(dòng)性好。
(三)投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)12個(gè)月。
投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途。
第十三條使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，監事會(huì )發(fā)表明確同意意見(jiàn)。公司應當在董事會(huì )會(huì )議后2個(gè)工作日公告下列內容：
(一)本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及用途等;
(二)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;
(三)投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;
(四)監事會(huì )出具的意見(jiàn)。
第十四條公司閑置募集資金暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)并披露，且應當符合以下條件：
(一)不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計劃的正常進(jìn)行;(二)已歸還前次用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金的募集資金(如適用);
(三)單次補充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)十二個(gè)月。
閑置募集資金用于補充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得直接或者間接安排用于新股配售、申購或者用于股票及其衍生品種、可轉債公司債券等的交易。
第十五條在募集資金到位前，公司將根據募集資金投資項目實(shí)施進(jìn)度的實(shí)際情況通過(guò)自籌資金先行投入，并在募集資金到位后按照相關(guān)法規規定的程序予以置換。若本次募集資金凈額低于上述項目擬投入募集金額，不足部分公司自籌解決。在不改變本次募投項目的前提下，公司董事會(huì )可根據項目的實(shí)際需求，對上述項目的募集資金投入順序和金額進(jìn)行適當調整。以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)、監事會(huì )發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。
第四章 募集資金用途變更
第十六條公司募集資金應當按照發(fā)行文件所列用途使用。公司募集資金用途發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會(huì )、股東大會(huì )審議通過(guò)，且經(jīng)監事會(huì )發(fā)表明確同意意見(jiàn)后方可變更。
第十七條公司擬變更募集資金用途的，應當在提交董事會(huì )審議后2個(gè)交易日內公告以下內容：
(一)原募集資金用途及變更的具體原因;
(二)新的募集資金用途;
(三)監事會(huì )對變更募集資金用途的意見(jiàn)。
第五章 募集資金用途使用管理與監督
第十八條公司財務(wù)部應建立募集資金管理和使用臺帳，詳細記錄募集資金存放開(kāi)戶(hù)行、賬號、存放金額、使用項目、逐筆使用情況及其相應金額、使用日期、對應的會(huì )計憑證號、對應合同、批準程序等事項。
第十九條監事會(huì )應當持續關(guān)注募集資金實(shí)際管理與使用情況。監事會(huì )可以聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。公司應當予以積極配合，并承擔必要的費用。
第六章 附則
第二十條本制度的制定和修改由公司董事會(huì )負責，報經(jīng)公司股東大會(huì )審議并批準后方才有效。
第二十一條本制度如與國家法律、行政法規或規范性文件以及公司章程相抵觸的，執行國家法律、行政法規或規范性文件以及公司章程的規定。
第二十二條本制度未盡事宜按照國家有關(guān)法律、行政法規或規范性文件以及公司章程的規定執行。
第二十三條本制度由股東大會(huì )授權董事會(huì )負責解釋。
資金管理制度范本11
一、資金管理和使用
1、社區的減災經(jīng)費必須納入社區統一管理。
2、嚴格實(shí)行賬款分開(kāi)管理原則，社區指定一人為會(huì )計，一切現金由會(huì )計負責管理，其他人員一律不得管理現金。
3、對上級撥款資金、外來(lái)捐贈資金等其他一切減災資金都要及時(shí)足額進(jìn)賬。
4、各項資金的票據，一律使用正規發(fā)票，禁止使用商店購買(mǎi)或自制的收款收據。開(kāi)具的資金發(fā)票，應注明被收款單位（個(gè)人）名稱(chēng)、收款內容、收款所屬時(shí)間及開(kāi)票人,并及時(shí)入賬。
5、嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，現金收入，必須及時(shí)與出納結算，在結算時(shí)，不得以報銷(xiāo)票據抵扣現金，出納應將當日收入的現金及時(shí)解交開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支。
6、支出在500元以下的用現金支付，超過(guò)500元以上的支出，應通過(guò)銀行轉賬方式結算。出納現金實(shí)行限額制度，日常零星開(kāi)支所需備用金限額在1000元以?xún)�，超出限額的應及時(shí)交存開(kāi)戶(hù)銀行，確保集體資金安全。
7、出納人員要建立現金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業(yè)務(wù)，要求做到日清月結，賬款相符。月末應進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)與銀行進(jìn)行對賬，若不一致，應查明原因。
8、減災資金一律不準外借。
二、財務(wù)監督和公開(kāi)
社區減災資金工作要接受業(yè)務(wù)主管部門(mén)的指導和監督，要實(shí)行財務(wù)公開(kāi)制度，定期在公開(kāi)欄公布財務(wù)收支情況，接受廣大居民的監督，并報鄉政府備案。
1、向居民公開(kāi)的內容按縣政府、縣財政局、縣民政局規定的內容公開(kāi)。
2、向本社區工作者公開(kāi)的內容減災資金來(lái)源：包括上級部門(mén)下?lián)艿难a助資金、社會(huì )捐贈資料等。減災資金支出：減災防災宣傳資料、設備購置、活動(dòng)支出費、其他支出等。事業(yè)結余：收支結余。
資金管理制度范本12
第一章
總則
第一條
為加強集團公司對各子公司資金使用的監控與管理，加速資金周轉，保證資金使用安全，保證各項經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現。
第二條
本制度適用于集團及各子公司財務(wù)部資金管理工作。
第二章
財務(wù)資金管理制度
第一條
管理職責
一、財務(wù)總監對財務(wù)管理制度監督執行和財務(wù)管理運行的質(zhì)量負領(lǐng)導責任。
二、財務(wù)管理工作歸口于集團公司財務(wù)部，集團公司財務(wù)部對財務(wù)制度的貫徹執行負主要責任。
三、公司各部門(mén)自覺(jué)遵守財務(wù)管理制度，配合財務(wù)部全面貫徹執行本制度的相關(guān)規定。
第二條
資金管理規定
一、現金
1、現金使用范圍
�。�1）工資、津貼；
�。�2）個(gè)人勞務(wù)報酬；
�。�3）按國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎金；
�。�4）各種勞保、福利費以及國家規定的對個(gè)人的其他支出；
�。�5）因公辦理事情需預支的借款；
�。�6）費用的報銷(xiāo)。
2、資金審批流程
�。�1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人及子公司總經(jīng)理審批。
�。�2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監審批。
�。�3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監及總裁審批
�。�4）金額在100000元以上，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，除分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監總裁審批外，還需報董事長(cháng)審批。
3、現金管理
�。�1）不準保留賬外現金（小金庫）；不準挪用現金；不準單位之間套換現金；不準假造用途套取現金；不準公款私存；不準用銀行賬戶(hù)代其他單位存支現金；不準以白條頂替現金；不準以任何票證代替現金。
�。�2）庫存現金限額為1000元，超限額部分，出納人員應及時(shí)送存銀行。
�。�3）企業(yè)向銀行提取或存入現金時(shí)，應采取相應的安全措施。提取工資或獎金等大額現金時(shí)，應有安保人員同行。
�。�4）對現金和各種證券的保管，必須確保完整無(wú)缺。
�。�5）現金保險柜密碼要絕對保密，妥善保管好保險柜鑰匙，不得丟失或借于他人。
（二）銀行存款
1、銀行存款基本管理
�。�1）、各子公司需設立銀行存款基本戶(hù)，如因業(yè)務(wù)需要須開(kāi)立其他類(lèi)型賬戶(hù)，需向集團公司提交開(kāi)戶(hù)申請，經(jīng)集團公司審批后，方可辦理。
�。�2）、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須復核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟內容，如有疑問(wèn)應及時(shí)向部門(mén)負責人報告。
�。�3）、所有付款應嚴格執行審批金額權限的規定。開(kāi)出的票據進(jìn)行登記，在票據備查薄中注明開(kāi)出日期、金額、票據號碼和收款單位等。
�。�4）、嚴格遵守銀行結算規定，不準開(kāi)出“空頭支票”；不準開(kāi)具和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據；不準無(wú)正當理由拒絕付款。
�。�5）、領(lǐng)用空白支票前，領(lǐng)用人必須填寫(xiě)“空白支票領(lǐng)用申請表”，經(jīng)財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批后辦理。
�。�6）、對長(cháng)期不發(fā)生業(yè)務(wù)、不使用的銀行賬戶(hù)，應及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。
�。�7）、銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末編制“銀行存款余額調節表”，余額核對相符。對于未達賬項要在次月10日前查明原因，根據實(shí)際情況，在30日內做出相應處理。
2、資金歸集
�。�1）為利于集團公司對各子公司的資金實(shí)現統一規范管理，提高整個(gè)集團的資金使用效益，故將集團公司中所有下屬子公司指定賬戶(hù)上的資金歸集到集團公司指定的賬戶(hù)。
�。�2）具體賬務(wù)處理：
借：其他應收款—集團內資金往來(lái)—資金歸集
貸：銀行存款—XX銀行
借：其他應收款—集團內資金往來(lái)—資金歸集
貸：財務(wù)費用
（三）其他貨幣資金
1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。
2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門(mén)提出書(shū)面申請，經(jīng)財務(wù)部負責人、分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批后，方可辦理。辦理后要建立相應明細賬，及時(shí)結清賬務(wù)并將多余款項收回。
3、未使用的空白支票、空白收據以及其他重要收付憑證應及時(shí)存放于保險柜內，妥善保管。
第三章
附則
第三條本制度由集團財務(wù)部負責解釋及監督實(shí)施。
第四條本制度自公布之日起實(shí)施。
資金管理制度范本13
總則
第一條為規范酒店集團的資金營(yíng)運管理，及時(shí)了解和反饋酒店集團資金營(yíng)運計劃和實(shí)際營(yíng)運情況，明確各類(lèi)付款的審批權限、程序和各級審批職責，及時(shí)滿(mǎn)足各類(lèi)資金需求，加速資金流轉，特制定本管理實(shí)施細則。
第二條本細則適用于酒店集團及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過(guò)程的管理規定。
第一節資金計劃管理
第三條集團根據經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，對資金需求實(shí)行計劃管理。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。
年度資金計劃
第四條年度資金計劃是根據各酒店項目全年費用預算和經(jīng)營(yíng)計劃編制的資金需求概算，是資金營(yíng)運管理的目標計劃;由酒店集團對酒店的全年度資金計劃完成情況進(jìn)行考核。
第五條年度資金計劃編制的主體是各酒店財務(wù)部。根據下一年的經(jīng)營(yíng)任務(wù)及市場(chǎng)預測，結合營(yíng)銷(xiāo)部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預算作出。酒店集團根據酒店的全年度資金計劃匯總上報集團總部。集團總部審批后在酒店集團管理目標中下發(fā)，作為酒店集團資金營(yíng)運目標和規模。
月度資金計劃
第六條月度資金計劃是酒店根據每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內容編制的資金需求。是指導每月資金調撥和支付的操作性計劃，由酒店集團對酒店實(shí)行監控。
第七條月度資金計劃編制的主體為酒店財務(wù)部，由財務(wù)部每月25日向酒店集團財務(wù)管理部上報酒店負責人審批的下月資金需求計劃申請表。酒店集團財務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計劃進(jìn)行分類(lèi)匯總后制定月資金計劃，并對上月資金計劃的實(shí)際執行情況進(jìn)行對比檢查并說(shuō)明原因，經(jīng)酒店集團總經(jīng)理審核后于每月29日前上報集團。
第八條月度資金計劃的執行規定。月度資金計劃由集團財務(wù)副總裁簽發(fā)。在計劃內20萬(wàn)元以下的合同付款，其最后審批權限為酒店集團第一負責人;計劃內20萬(wàn)元以上或計劃外的付款須經(jīng)集團財務(wù)副總裁審批后方可支付。
第二節付款審批管理
合同付款審批
合同請款及規則
第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負責，具體按《合同管理辦法》規定執行。
第十條由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請款專(zhuān)用章》合同復印件作附件的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。
第十一條付款審批表及相關(guān)資料
請款人進(jìn)行合同請款(包括未能及時(shí)簽訂合同的預付款請款)，必須在《付款審批表》上寫(xiě)明合同名稱(chēng)、編號、內容、合同總額(或預計總額)、已付款數額、現請款金額、請款依據和理由、結算款的結算金額，并附上蓋有《請款專(zhuān)用章》的合同復印件、合同會(huì )簽表，附上反映合同執行情況的附件。
第十二條各審批部門(mén)有權要求請款人補充欠缺的付款依據和資料。
第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款，請款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核，酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團行政人力資源部，由酒店集團行政人力資源部跟蹤會(huì )簽情況;請款跟蹤單位為酒店集團各部門(mén)的合同請款，經(jīng)部門(mén)負責人審批后，原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負責人及總經(jīng)理審批，如遇特殊緊急合同付款，應以傳真方式經(jīng)酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負責人及總經(jīng)理審核后，報酒店集團財務(wù)管理部審核。
第十四條各酒店和酒店集團各部門(mén)應做好合同的付款計劃，按時(shí)編制《付款申請表》。
第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送酒店集團財務(wù)管理部，須辦理文件的簽收手續。請款人不得擅自到各審批人處查問(wèn)審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團財務(wù)管理部查詢(xún)。
第十六條酒店集團各部門(mén)對收到的付款申請和附件資料需在24小時(shí)內審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。
合同付款審批職責
第十七條各單位具體審批職責
1.跟蹤部門(mén)和跟蹤人
1.1由合同跟蹤人根據合同條款和實(shí)際到貨情況填寫(xiě)付款審批表，并根據付款內容附齊資料:
1.1.1營(yíng)銷(xiāo)推廣合同--市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部
1.1.1.1合同會(huì )簽表和合同(加蓋《請款專(zhuān)用章》)復印件(或計劃)
1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布統計表、樣報
1.1.1.3監播證明和質(zhì)量驗收簽證表
1.1.1.4營(yíng)銷(xiāo)費用預算
1.1.2工程維修合同--工程部
合同會(huì )簽表和合同(加蓋〈請款專(zhuān)用章〉)復印件、驗收證明等。
1.1.3購銷(xiāo)合同--相關(guān)經(jīng)辦部門(mén)
合同會(huì )簽表和合同(加蓋〈請款專(zhuān)用章〉)復印件、驗收證明等。
1.1.4其他合同----合同會(huì )簽表和合同(加蓋〈請款專(zhuān)用章〉)復印件、驗收證明等
1.2由跟蹤單位負責人審批;
2.酒店
2.1由酒店財務(wù)部合同管理員根據合同和公司有關(guān)規定審核此項請款的合理性及正確性，確認付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說(shuō)明已請款數和已付款數，檢查付款依據及附件是否齊全，檢查結算方式與合同規定的付款方式是否一致，有無(wú)違反合同條款之處，及時(shí)提出處罰意見(jiàn)，并簽名確認、登記備案;
2.2由酒店財務(wù)部負責人對各項付款按規定權限進(jìn)行審核，檢查已付款數和應付款數的正確性，除復審合同登記員已審核的事項外，還檢查是否按規定程序辦妥付款審批，對合同規定結算為承兌匯票的是否支付現金，是否按規定扣除貼現息，最后根據批準后的月資金計劃安排出納付款。
2.3由酒店負責人確認合同執行情況;
3.酒店集團對口職能部門(mén)
酒店集團各對口職能部門(mén)審核管轄內的合同付款是否符合合同執行情況。
4.審核部
對已經(jīng)審核部會(huì )簽立項的合同，付進(jìn)度款時(shí)，不再經(jīng)審核部審核，但付結算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執行過(guò)程中，合同金額有較大的變更，審核部對此應有明確的確認意見(jiàn)。
5.酒店集團財務(wù)管理部
5.1酒店集團財務(wù)管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門(mén)登記;
5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整，酒店負責人、部門(mén)負責人是否同意付款，有無(wú)酒店財務(wù)部確認;
5.3檢查付款依據是否齊全，是否要提出處理意見(jiàn);
5.4復核付款金額是否正確無(wú)誤;
5.5對不合格的付款審批表，退回或通知跟蹤人更正或補齊付款依據;
5.6建立合同付款檔案，核對已付款記錄，核算應付款金額，并提出審核意見(jiàn);
5.7酒店集團財務(wù)負責人對合同付款進(jìn)行審核。
6.酒店集團總經(jīng)理
酒店集團總經(jīng)理對月資金計劃內20萬(wàn)元以下的合同付款進(jìn)行審批。
7.集團財務(wù)副總裁
集團財務(wù)副總裁對酒店集團月資金計劃內20萬(wàn)元以上和月資金計劃外的合同付款進(jìn)行審批(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)。
合同付款審批權限和程序
第十八條各級審批權限和程序
1.金額在10萬(wàn)元以下的非結算款或10萬(wàn)元以下的一次性付款的合同付款審批程序:
合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門(mén)--酒店集團財務(wù)負責人--酒店所屬地地區公司審核部
2.金額在10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下或20萬(wàn)元以下的結算款的合同付款審批程序:
合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門(mén)--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理--酒店所在地地區公司審核部
3.月資金計劃內金額在20萬(wàn)元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序
合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門(mén)--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理--地區公司審核部--集團財務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由董事局加簽)
非合同付款審批
開(kāi)業(yè)前行政管理費付款審批
第十九條開(kāi)業(yè)前行政管理費付款審批
酒店經(jīng)辦部門(mén)xx酒店財務(wù)負責人xx酒店總經(jīng)理xx酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理
行政管理費付款審批
第二十條行政管理費包括工資、福利費、場(chǎng)地租金及管理費、水電費、郵政費、業(yè)務(wù)費、工作餐、勞保費、交通費、車(chē)輛費、差旅費、培訓費、辦公場(chǎng)地費等。
第二十一條行政費用實(shí)行預算管理。
第二十二條行政費用預算內付款審批程序
原則:
1.年度預算不得超支。
2.年內各月累計<=各月累計預算的110%。
3.工資福利、業(yè)務(wù)費、交通費、全年度內不能單項超支。
審批程序:
1.酒店行政費用開(kāi)支
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理
2.酒店集團總部各部門(mén)行政費用開(kāi)支
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理
3.酒店集團總經(jīng)理費用的開(kāi)支由集團財務(wù)副總裁或其指定負責人審批，并由指定人員審核。
第二十三條行政費用預算外付款審批程序
1.預算外累計費用總額在年度預算額3%(含3%)以?xún)鹊拈_(kāi)支，酒店集團或酒店的，須報酒店集團財務(wù)管理部和酒店集團第一負責人審批。
2.預算外累計費用總額超過(guò)年度預算額3%-5%(含5%)的開(kāi)支，須報集團財務(wù)副總裁審批。
3.預算外累計費用總額超過(guò)年度預算額5%以上的開(kāi)支，須報董事局審批。
行政管理費外付款審批(預算內)
第二十四條各酒店和部門(mén)對于非合同的付款，在辦理請款手續時(shí)除費用借支外，必須填寫(xiě)'付款審批表'，費用借支填寫(xiě)'借支單'，寫(xiě)明請款的原因、用途、金額及計算依據，并附上經(jīng)審批的附件。
第二十五條各類(lèi)非合同項目請款及借支所附附件:
1.促銷(xiāo)活動(dòng)┈┈┈活動(dòng)預算計劃及會(huì )簽表
2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預算計劃和購置請示和驗收結算書(shū)
3.食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購買(mǎi)┈┈┈采購申請單和三家以上報價(jià)比較和驗收結算書(shū)
第二十六條行政管理費外緊急借支的審批程序
1.金額在5千元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理
2.金額在5千元以上2萬(wàn)元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務(wù)負責人
3.金額在2萬(wàn)元以上4萬(wàn)元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理
4.金額在4萬(wàn)元以上借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理--集團財務(wù)副總裁
緊急借支的報銷(xiāo)在事后按性質(zhì)以正常手續審批。
第二十七條行政管理費外非合同付款請款的審批程序
1.金額在2萬(wàn)元以下的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人經(jīng)辦部門(mén)負責人酒店財務(wù)負責人酒店總經(jīng)理
2.金額在2萬(wàn)元以上，10萬(wàn)元以下(含10萬(wàn)元)的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理--酒店所在地地區公司審核部
3.月資金計劃金額在10萬(wàn)元以上和月資金計劃外的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理--地區公司審核部--集團財務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)
第二十八條以上審批程序，包括行政費用預算內固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù)，若立項時(shí)已經(jīng)審核部會(huì )簽同意或單價(jià)為招標單價(jià)，付款時(shí)可不須地區審核部審批，若立項時(shí)未經(jīng)審核部會(huì )簽同意，付款時(shí)必須經(jīng)審核部審批。
資金管理規定
第二十九條資金管理
1.資金的管理原則是既要保證酒店營(yíng)業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉。
2.資金管理的依據是按酒店報酒店集團，并經(jīng)集團財務(wù)副總裁審批的現金流量計劃表執行。要加強資金管理，嚴格審查各項庫存占用的資金，應收結算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對，及時(shí)催收應收款項;合理安排應付款的支付。
第三十條現金管理
1.現金管理采用備用金制度。
1.1根據酒店經(jīng)營(yíng)情況，向出納等有關(guān)部門(mén)配備一定數量的備用金。
1.2備用金金額的核定是根據每天現金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門(mén)填制備用金申請表，報財務(wù)部批準后，從銀行提款。
1.3財務(wù)部審
計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說(shuō)明檢查結果，對于核查出的長(cháng)短款，要說(shuō)明原因提出處理意見(jiàn)，報酒店財務(wù)負責人批準。
1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項都要使用出納備用金來(lái)支付，因此，出納備用金要根據支出情況隨時(shí)補充。酒店支付500元以上的款項都要通過(guò)支票或銀行轉帳支付，具體見(jiàn)第三十六條.2.出納申請補充備用金，要填制備用金補充申請表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，送財務(wù)部逐一審核后，填寫(xiě)支票申請，報財務(wù)負責人審批后，從銀行提款補足備用金。
2.對于使用轉賬支票付款的管理
2.1財務(wù)部根據所附單據或其它有關(guān)明細單證審批，由財務(wù)部填寫(xiě)支票后，再送財務(wù)總監審核，報總經(jīng)理簽字批準。
2.2支票領(lǐng)取者，需在財務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。
2.3凡領(lǐng)用后的支票要在7天內將發(fā)票送回財務(wù)部，并注銷(xiāo)登記。超過(guò)一個(gè)月未回的支票，由財務(wù)總監督促回收，并按制度提出處理意見(jiàn)。
3.每月定期編制現金流量表。
第三節資金調撥
第三十一條資金調撥的權限在集團總部，酒店集團每月報資金計劃，由集團總部根據其資金計劃進(jìn)行綜合平衡與調配。
第三十二條酒店銀行帳戶(hù)的開(kāi)立、取消統一按《合生集團銀行帳戶(hù)管理規定》執行。
第三十三條為保證資金計劃的可行性及準確性，可明確預計支付時(shí)間及金額的付款事項，原則上禁止計劃外的付款及無(wú)計劃的資金調撥。
第三十四條對于計劃內已調撥轉入酒店帳戶(hù)的資金，若因故取消付款計劃，酒店及時(shí)通知酒店集團財務(wù)管理部。
第三十五條對于已安排轉入酒店支出專(zhuān)戶(hù)的資金，如酒店集團急需時(shí)，可直接知會(huì )酒店財務(wù)部，應立即直接劃入指定帳戶(hù)。
第四節資金的支付
現金付款規定
第三十六條現金付款范圍
1.日常工資、獎金、福利、補貼的發(fā)放;
2.行政預算內的各項費用的報銷(xiāo);
3.經(jīng)審批的臨時(shí)借支項目。
第三十七條原則上可以不付現金的付款都不支付現金。
資金支付的反饋
第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團財務(wù)管理部報送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團財務(wù)管理部根據酒店出納報送的收付情況表進(jìn)行匯總，在次日上午10點(diǎn)鐘之前報送至集團財務(wù)管理中心。
第三十九條酒店財務(wù)部在每月的27日前向酒店集團財務(wù)管理部報送《月現金流量表》，酒店集團財務(wù)管理部根據酒店出納報送的報表進(jìn)行匯總后于每月29日前報送集團財務(wù)管理中心。
第四十條酒店出納在每年會(huì )計年度結束后，將當年的年度資金營(yíng)運情況表報送酒店集團財務(wù)管理部，由酒店集團財務(wù)管理部匯總后報集團財務(wù)管理中心。
第五節監控體系
第四十一條監控主體:資金管理辦法監控主體為酒店集團、集團總部、集團監事會(huì );
第四十二條為加強資金管理降低支付風(fēng)險，防止挪用資金和計劃外使用資金，酒店集團有權對各酒店資金管理辦法的執行情況進(jìn)行監督和檢查，檢查周期為每季或每月一次，并出具內部稽查書(shū)面報告。集團財務(wù)管理中心可定時(shí)和不定時(shí)進(jìn)行檢查。
第四十三條集團監事會(huì )有權對各酒店資金管理辦法的執行情況進(jìn)行監督和檢查，檢查周期為每季一次，并出具書(shū)面審計報告。
第六節獎懲規定
第四十四條基本規定
1.本規定分為獎勵和處罰兩部份，獎勵分為通報表?yè)P和物質(zhì)獎勵，處罰分為警告、記過(guò)、降級、辭退。
2.一年內受到兩次警告者作記小過(guò)一次處理，一年內受到兩次記小過(guò)者作記大過(guò)一次處理。依此類(lèi)推。
3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。
4.對出現工作失職但拒不接受本處罰規定的，經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。
5.對未辦正常離職手續擅離崗位的員工，取消其當月及年度獎金。
6.凡員工當月獎金不足以扣罰時(shí)以扣除當月全部獎金處理，不再累計到下月執行。
7.造成酒店經(jīng)濟、信譽(yù)嚴重損失或其他嚴重損害公司利益的行為，除按制度辭退外，酒店保留追究其經(jīng)濟或法律責任。
第四十五條獎勵規定
1.通報表?yè)P:
1.1嚴格執行資金管理規定，并積極反饋執行情況，提出合理化建議的。
1.2發(fā)現資金管理執行過(guò)程中存在不足，避免可能給酒店造成損失五千元以下的;
2.物質(zhì)獎勵:對以下單位或個(gè)人，除給予通報表?yè)P外并給予物質(zhì)獎勵。
3.發(fā)現資金計劃管理中存在漏報，或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款，審批手續不齊，或對資金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時(shí)向監事會(huì )反映，舉報屬實(shí)，避免對酒店造成損失五千至三萬(wàn)元的，增發(fā)當月獎金50%;避免對酒店造成損失三萬(wàn)元至五萬(wàn)元的，增發(fā)當月獎金100%;避免對酒店造成損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元的，增發(fā)當月獎金100%及年度獎金50%;避免對酒店造成損失十萬(wàn)元以上的，增發(fā)當月及年度獎金100%，同時(shí)晉升工資一級。
第四十六條處罰規定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者，根據情節輕重給予處分:
1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一，對第一責任人給予警告處分:
1.1.各酒店財務(wù)部不按規定按時(shí)報送資金計劃等有關(guān)報表，逾期在一個(gè)工作日內，且無(wú)正當理由。
1.2.各酒店財務(wù)部報送資金計劃、付款審批管理，資金調撥和支付中存在個(gè)別過(guò)錯但情節較輕微者。
2.記過(guò)和降級:凡因失職發(fā)生以下情形之一，且造成或可能造成酒店損失五千至三萬(wàn)元者，對第一責任人處以記小過(guò)處分，扣發(fā)當月獎金50%;造成或可能造成公司損失三萬(wàn)至五萬(wàn)元者，對第一責任人處以記大過(guò)處分，扣發(fā)當月獎金100%;造成或可能造成酒店損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元者，對第一責任人給予降低行政級別一級處理，扣發(fā)當月獎金100%及年度獎金50%。
2.1各酒店財務(wù)部不按規定按時(shí)報送資金計劃等有關(guān)報表且逾期在一個(gè)工作日以上，影響資金調配的。
2.2各酒店財務(wù)部因未做好資金計劃申請，漏報或有意多報，導致付款不及時(shí)，給酒店帶來(lái)?yè)p失的。
2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請款，造成重復請款，造成酒店損失的。
2.4合同跟蹤單位不按本規定認真履行請款責任，進(jìn)行合同請款、付款登記，辦理合同跟蹤移交手續而造成損失的。
2.5跟蹤人不按本規定認真填寫(xiě)付款審批表，所要求的應附附件不齊全，不認真履行請款人對合同條款執行情況及請款金額的基本審核職責的。
2.6各級付款審核人未能履行其審批職責，造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。
2.7未經(jīng)審批，擅自改變經(jīng)指定的擬付款項目付款的。
2.8對已調撥資金，由于個(gè)人原因未在規定時(shí)間內付款的。
2.9其他未按本規定執行，而造成損失的。
3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或將造成酒店直接損失達十萬(wàn)元以上者，對第一責任人給予辭退處理，扣發(fā)當月獎金及年終獎金，酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟損失或提請司法機關(guān)追究刑事責任的權利。
3.1付款審核人未能履行其審批職責，造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。
3.2在資金管理執行過(guò)程中，利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者不正當地收受他人財物，為他人謀取利益的;
3.3各酒店財務(wù)部不認真履行資金管理規定職責的;
3.4凡有任何賬外經(jīng)營(yíng)或其他對公司利益造成嚴重損害者。
第四十七條獎罰程序:
當事人或責任人為各酒店人員的，不管其職位高低，均由集團監事會(huì )作出處理決定，由集團人事部進(jìn)行獎懲。
資金管理制度范本14
各鎮街道總工會(huì )，高新區工會(huì )，區直各部門(mén)單位工會(huì )，國家、省、市屬駐東港各單位工會(huì )，各直屬企業(yè)工會(huì )：
為貫徹落實(shí)全國、省、市總工會(huì )加強工會(huì )經(jīng)費管理的有關(guān)要求，使工會(huì )經(jīng)費更好地為基層工會(huì )工作服務(wù)、為職工群眾服務(wù)，根據上級通知精神，現將就加強全區基層工會(huì )經(jīng)費收支管理有關(guān)事宜通知如下：
一、基層工會(huì )經(jīng)費收支管理原則
基層工會(huì )組織要認真貫徹落實(shí)中央、省、市、區關(guān)于勤儉節約的有關(guān)規定和全國總工會(huì )《關(guān)于加強工會(huì )經(jīng)費財務(wù)管理和審計監督切實(shí)管好用好工會(huì )經(jīng)費的通知》精神，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節約的優(yōu)良傳統，切實(shí)加強工會(huì )經(jīng)費收支管理，堅決制止奢侈浪費，合理有效地使用資金。要堅持工會(huì )經(jīng)費為工會(huì )工作和職工群眾服務(wù)的方向，確保工會(huì )經(jīng)費取之于職工用之于職工，把更多工會(huì )經(jīng)費用在職工身上，為職工群眾辦實(shí)事、做好事、解難事，讓工會(huì )經(jīng)費真正惠及職工群眾和工會(huì )會(huì )員。
基層工會(huì )的經(jīng)費收支管理，要貫徹以下原則：
(一)遵紀守法原則。各項經(jīng)費收支，必須嚴格執行中央規定、國家法律法規、黨委政府和上級總工會(huì )的有關(guān)規定，認真執行工會(huì )財務(wù)會(huì )計制度，遵守財務(wù)紀律。
(二)依法獲取原則�；鶎庸�(huì )的各項收入要根據《中華人民共和國工會(huì )法》和《中國工會(huì )章程》的規定，依法獲取。
(三)經(jīng)費獨立原則�；鶎庸�(huì )要依法取得社會(huì )團體法人資格，單獨開(kāi)設銀行賬戶(hù)，實(shí)行工會(huì )經(jīng)費獨立核算。
(四)預算管理原則�；鶎庸�(huì )經(jīng)費各項支出應當全部納入預算管理。
(五)服務(wù)職工原則�；鶎庸�(huì )經(jīng)費使用要突出重點(diǎn)，優(yōu)化支出結構，集中財力保證維護職工的合法權益、開(kāi)展職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)。
(六)勤儉節約原則�；鶎庸�(huì )要貫徹厲行節約反對浪費的相關(guān)規定要求，經(jīng)費使用要精打細算，少花錢(qián)多辦事，節約開(kāi)支，提高經(jīng)費使用效益。
(七)民主管理原則。要依靠職工和工會(huì )會(huì )員管好、用好經(jīng)費，定期公布賬目，實(shí)行民主管理，接受職工和工會(huì )會(huì )員監督以及經(jīng)費審查委員會(huì )審查。
二、工會(huì )經(jīng)費收入范圍
基層工會(huì )的各項經(jīng)費收入，要嚴格按照《中華人民共和國工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》的規定，依法獲得。包括：
(一)工會(huì )會(huì )員繳納的會(huì )費。
(二)建立工會(huì )組織的單位按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì )撥繳的經(jīng)費，或上級工會(huì )委托稅務(wù)機關(guān)代收工會(huì )經(jīng)費后按規定比例轉撥基層工會(huì )的經(jīng)費。
(三)上級工會(huì )補助的款項。
(四)單位行政給予工會(huì )組織的補助款項。
(五)工會(huì )所屬的企業(yè)、事業(yè)單位上繳的收入。
(六)基層工會(huì )對外投資取得的收益。
(七)其他收入。
三、工會(huì )經(jīng)費支出范圍
工會(huì )經(jīng)費應當全部用于為職工服務(wù)和開(kāi)展工會(huì )活動(dòng)�；鶎庸�(huì )要按照上級工會(huì )確定的經(jīng)費分成比例，及時(shí)足額上解經(jīng)費。工會(huì )經(jīng)費支出包括：
(一)工會(huì )為會(huì )員及其他職工開(kāi)展教育、文體、宣傳等活動(dòng)產(chǎn)生的支出�；鶎庸�(huì )應當將會(huì )員繳納的會(huì )費全部用于會(huì )員活動(dòng)支出。
1.職工教育方面。用于工會(huì )開(kāi)展職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優(yōu)秀學(xué)員(包括自學(xué))獎勵;工會(huì )為職工舉辦法律、政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識培訓等�；鶎庸�(huì )組織在對優(yōu)秀學(xué)員獎勵時(shí)，應以精神鼓勵為主、物質(zhì)鼓勵為輔，物質(zhì)獎勵每人每次不得超過(guò)500元。
2.文體活動(dòng)方面。用于工會(huì )開(kāi)展職工業(yè)余文藝活動(dòng)、節日聯(lián)歡、文藝創(chuàng )作、美術(shù)、書(shū)法、攝影等各類(lèi)活動(dòng);文體活動(dòng)所需設備、器材、用品購置與維修費;文藝匯演、體育比賽及獎勵費;各類(lèi)活動(dòng)中按規定開(kāi)支的伙食補助費、夜餐費等;用會(huì )費組織會(huì )員觀(guān)看電影、開(kāi)展春游秋游等集體活動(dòng)。其中，組織會(huì )員觀(guān)看電影、開(kāi)展春游秋游等集體活動(dòng)所用會(huì )費不足時(shí)，基層工會(huì )可以用工會(huì )經(jīng)費予以適當彌補;工會(huì )組織的會(huì )員春游、秋游，應嚴格控制在本市范圍內，并做到當日往返。其中，“各類(lèi)活動(dòng)中按規定開(kāi)支的伙食補助費、夜餐費等”，是指基層工會(huì )組織可以以現金或實(shí)物形式對因參與活動(dòng)而誤餐的工會(huì )干部和工會(huì )會(huì )員給予補助;發(fā)放標準參照工作餐的標準，并符合中央和本地區、本行業(yè)和本系統厲行節約反對浪費的相關(guān)規定。
3.宣傳活動(dòng)方面。用于工會(huì )開(kāi)展政治、時(shí)事、政策、科技講座、報告會(huì )等宣傳活動(dòng);工會(huì )組織技術(shù)交流、職工讀書(shū)活動(dòng)、網(wǎng)絡(luò )宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品;工會(huì )組織的重大節日宣傳費;工會(huì )舉辦的圖書(shū)館、閱覽室所需圖書(shū)、工會(huì )報刊以及資料費等。
4.其他活動(dòng)方面。除上述支出以外，用于工會(huì )開(kāi)展的技能競賽費用及其他活動(dòng)的各項支出。
(二)工會(huì )直接用于維護職工權益的支出。包括工會(huì )協(xié)調勞動(dòng)關(guān)系和調解勞動(dòng)爭議、開(kāi)展職工勞動(dòng)保護、向職工群眾提供法律咨詢(xún)和法律服務(wù)、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權支出。
(三)工會(huì )培訓工會(huì )干部、加強自身建設及開(kāi)展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項支出。包括開(kāi)展工會(huì )干部和積極分子的學(xué)習和培訓所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優(yōu)秀工會(huì )干部和積極分子的獎勵;組織勞動(dòng)競賽、合理化建議、技術(shù)革新和協(xié)作活動(dòng);召開(kāi)工會(huì )代表大會(huì )、委員會(huì )、經(jīng)審會(huì )以及工會(huì )專(zhuān)業(yè)工作會(huì )議;開(kāi)展外事活動(dòng)、工會(huì )組織建設、建家活動(dòng)、大型專(zhuān)題調研;經(jīng)審經(jīng)費、基層工會(huì )辦公、差旅等其他專(zhuān)項業(yè)務(wù)的支出。
(四)工會(huì )從事建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò )購建而發(fā)生的支出。包括房屋建筑物購建、辦公設備購置、專(zhuān)用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò )購建等資本性支出。
《中華人民共和國工會(huì )法》規定，政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)應當為工會(huì )辦公和開(kāi)展活動(dòng)，提供必要的設施和活動(dòng)場(chǎng)所等物質(zhì)條件。
在行政方面承擔資本性支出的經(jīng)費不足，并且基層工會(huì )有經(jīng)費結余的情況下，工會(huì )經(jīng)費可以用于必要的資本性支出。
(五)對工會(huì )管理的為職工服務(wù)的文化、體育、教育、生活服務(wù)等獨立核算的事業(yè)單位的補助和非獨立核算的事業(yè)單位的各項支出。
(六)由工會(huì )組織的職工集體福利等方面的支出。主要用于工會(huì )組織逢年過(guò)節向全體會(huì )員發(fā)放少量的節日慰問(wèn)品，會(huì )員個(gè)人和家庭發(fā)生困難情況的補助，以及會(huì )員本人過(guò)生日的慰問(wèn)等。其中，“逢年過(guò)節”的年節是指國家規定的法定節日;“節日慰問(wèn)品”原則上為符合中國傳統節日習慣的用品和職工群眾必需的一些生活用品等，每位會(huì )員每年總額不得超過(guò)1000元�！皶�(huì )員本人過(guò)生日的慰問(wèn)”，是指基層工會(huì )可給予會(huì )員生日蛋糕等慰問(wèn)品或向會(huì )員發(fā)放指定蛋糕店的蛋糕領(lǐng)取券，每人金額不得超過(guò)200元。購買(mǎi)節日慰問(wèn)品經(jīng)費可從會(huì )員繳納的會(huì )費和撥繳工會(huì )經(jīng)費收入中列支。
(七)以上支出項目以外的必要開(kāi)支。
四、嚴格控制工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支
(一)基層工會(huì )要認真貫徹落實(shí)《中華人民共和國工會(huì )法》《中國工會(huì )章程》，以及全國總工會(huì )《工會(huì )預算管理辦法》、《關(guān)于加強工會(huì )經(jīng)費財務(wù)管理和審計監督切實(shí)管好用好工會(huì )經(jīng)費的通知》精神，嚴格控制工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支，各項開(kāi)支實(shí)行工會(huì )委員會(huì )集體領(lǐng)導下的主席負責制，重大開(kāi)支集體研究決定。
(二)不準將工會(huì )經(jīng)費用于服務(wù)職工群眾和開(kāi)展工會(huì )活動(dòng)以外的開(kāi)支。
1.不準用工會(huì )經(jīng)費購買(mǎi)購物卡、代金券等搞請客送禮等活動(dòng)。
2.不準違反工會(huì )經(jīng)費使用規定濫發(fā)津貼、補貼、獎金。
3.不準用工會(huì )經(jīng)費支付高消費性的娛樂(lè )健身活動(dòng)。
4.不準單位行政利用工會(huì )賬戶(hù)違規設立“小金庫”。
5.不準將工會(huì )賬戶(hù)并入單位行政賬戶(hù)使工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支失去控制。
6.不準截留、挪用工會(huì )經(jīng)費。
7.不準用工會(huì )經(jīng)費參與非法集資活動(dòng)，或為非法集資活動(dòng)提供經(jīng)濟擔保。
8.不準用工會(huì )經(jīng)費報銷(xiāo)與工會(huì )活動(dòng)無(wú)關(guān)的費用。
以上標準規定適用于黨政機關(guān)、事業(yè)單位、人民團體和國有企業(yè)工會(huì )。其他單位和經(jīng)濟組織的工會(huì )可以參照執行。區委、區政府已作出具體規定的，須嚴格遵守有關(guān)規定。
各基層工會(huì )要嚴格執行《通知》要求，單獨設立工會(huì )賬戶(hù)，工會(huì )經(jīng)費實(shí)行獨立核算;要加強預算管理，嚴格執行“八不準”要求，確保經(jīng)費開(kāi)支合規，程序規范，手續完備。要加強對工會(huì )經(jīng)費收支的管理和監督，對違反規定的行為，應及時(shí)予以糾正。
資金管理制度范本15
1、目的
為了加強集團經(jīng)營(yíng)管理,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,提高資金使用效率,特制定本辦法。
2、應用范圍
適用于集團職能部門(mén)及各子公司。
3、職責
3、1集團總部各管理部門(mén)及集團所屬各子公司負責本部門(mén)大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規定要求逐級審批。
3、2集團總部各管理部門(mén)及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團財務(wù)部門(mén)嚴格按照審批計劃審核報銷(xiāo),對違反本規定的支出項目有權拒絕報銷(xiāo)。
4、具體規定
4、1財務(wù)印鑒保管制度
4、1、1集團財務(wù)部是集團及所屬子公司的會(huì )計核算中心,必須嚴格執行財務(wù)印鑒二章分管并用制,即財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)主管或總復核人負責保管,法人名章由出納人員負責保管。財務(wù)人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規定的審批程序,審核無(wú)誤后方可蓋章。
4、1、2財務(wù)部必須建立財務(wù)印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營(yíng)資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務(wù)印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔�；蛩痉ㄨb定等專(zhuān)用章,必須取得總裁簽字。
4、2資金審批制度
4、2、1財務(wù)部庫存現金的儲備,必須嚴格按照《現金管理條例》規定的范圍和支付的標準執行。
4、2、2集團及所屬子公司經(jīng)營(yíng)性費用支出的審批權限規定如下:
4、2、2、1屬于日常經(jīng)營(yíng)性必須支付的固定費用,如水電費、郵電通訊費、租賃費等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)總監批準即可到財務(wù)部辦理付款手續。
4、2、2、2對于日常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的費用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團職能部門(mén)經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財務(wù)部辦理付款(不包括招待費、出租車(chē)費)。額度超過(guò)200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務(wù)總監簽字。額度超過(guò)20xx元以上的必須總裁簽字。
4、2、2、3招待費用必須經(jīng)集團職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準方可到財務(wù)部辦理付款。
4、2、2、4對于20000元以上的支出,資金使用部門(mén)必須編制出支出預算,包括工程預算,經(jīng)總裁辦公會(huì )批準,由財務(wù)部在預算范圍內控制執行。
4、3屬于日常資本性支出的審批權限
4、3、1固定資產(chǎn)的購置:集團各職能部門(mén)及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經(jīng)總裁辦公會(huì )批準,由財務(wù)部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過(guò)10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務(wù)部辦理付款手續。報銷(xiāo)時(shí),財務(wù)部要根據部門(mén)固定資產(chǎn)驗收單,建立相應的固定資產(chǎn)管理卡片,并負責定期盤(pán)點(diǎn)。
4、3、2對外投資:無(wú)論投資額度大小,必須經(jīng)董事會(huì )批準,主管部門(mén)提出可行性分析報告,經(jīng)專(zhuān)家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書(shū),經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長(cháng)簽字后方可到財力部辦理付款手續。
4、4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔保抵押等一切與本公司無(wú)關(guān)的經(jīng)濟事務(wù)。
4、5集團內部資金調拔,無(wú)論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財務(wù)部方可辦理。
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