資金管理制度
資金管理制度
1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過(guò)正當審批手續，非法調走或挪用資金，財務(wù)部門(mén)有權制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實(shí)，財務(wù)部負責人應負連帶責任。
2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權限：
A：固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的購置權限
(1) 使用部門(mén)提出申請報告;
(2) 廠(chǎng)長(cháng)、財務(wù)部主管初審;
(3) 總經(jīng)理審批。
B：低值易耗品購置審批權限及程度
(1) 總值500元以下(含500元)
a. 申請人提出購置清單，單位或部門(mén)負責人簽署意見(jiàn);
b. 財務(wù)部審核;
c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠(chǎng)長(cháng)審批。
(2) 總值500元以上
a. 申請人提出購置清單，部門(mén)負責人簽署意見(jiàn);
b. 財務(wù)部審核;
c. 總經(jīng)理審批。
C：費用報銷(xiāo)審批權限及程度
(1)500元以下(含500元)
a. 報銷(xiāo)人填寫(xiě)報銷(xiāo)單證;
b. 部門(mén)負責人簽署意見(jiàn);
c. 財務(wù)部審核;
d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠(chǎng)長(cháng)審批;
e. 到財務(wù)部報銷(xiāo)。
(2)500元以上
a. 報銷(xiāo)人填寫(xiě)報銷(xiāo)單證;
b. 部門(mén)負責人簽署意見(jiàn);
c. 財務(wù)部審核;
d. 總經(jīng)理審批;
e. 財務(wù)部報銷(xiāo)。
D：因公借款審批程序
(1)500元以下
a. 借款人先填寫(xiě)借款申請單;
b. 部門(mén)負責人審核;
c. 財務(wù)部簽署意見(jiàn);
d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠(chǎng)長(cháng)審批;
e. 到財務(wù)部借款。
(2)500元以上
a. 借款人填寫(xiě)借款申請單;
b. 部門(mén)負責人簽署意見(jiàn);
c. 財務(wù)部簽署意見(jiàn);
d. 總經(jīng)理審批;
e. 到財務(wù)部借款。
注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(如購物出差回來(lái)等)辦理報帳手續。嚴禁私人占用公款。原則出差借款(現金量)在萬(wàn)元以上應兩人同行。
3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，財務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務(wù)。
4、凡屬預付款項，由經(jīng)辦人提出書(shū)面申請，按審批權限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，連同合同或有關(guān)文件交財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務(wù)完結，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務(wù)部結清往來(lái)帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負責。
5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。
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