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對外投資管理制度范本（通用5篇）
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編整理的對外投資管理制度范本（通用5篇），希望對大家有所幫助。
對外投資管理制度1
第1章總則
第1條為加強對公司對外投資活動(dòng)的管理，規范公司的投資行為，保證對外投資活動(dòng)的合法性和有效性，提高資金運作效率，防范投資風(fēng)險，結合公司具體情況，特制定本制度。
第2條本制度所稱(chēng)投資，是指本公司對外進(jìn)行的投資行為，即本公司將貨幣資金及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等實(shí)物，以及專(zhuān)利權、技術(shù)、商標權、土地使用權等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。
第3條按照投資期限的長(cháng)短，公司對外投資分為短期投資和長(cháng)期投資。
1、短期投資指公司購入的能隨時(shí)變現且持有時(shí)間不超過(guò)1年（含）的投資，包括股票、債券、基金等。
2、長(cháng)期投資主要指投資期限超過(guò)1年，不能隨時(shí)變現或不準備變現的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等，其包括但不限于下列類(lèi)型。
�。�1）公司獨立興辦的企業(yè)或獨立出資的經(jīng)營(yíng)項目。
�。�2）公司出資與其他境內、外獨立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開(kāi)發(fā)項目。
�。�3）參股其他境內、外獨立法人實(shí)體。
�。�4）經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營(yíng)或與他人共同經(jīng)營(yíng)。
第4條對外投資的原則如下。
1、遵循國家法律、法規規定。
2、符合公司的發(fā)展戰略。
3、投資規模適度、量力而行，不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
4、效益優(yōu)先。
第2章對外投資的職責分工
第5條公司董事會(huì )為對外投資的決策機構，對公司的對外投資作出決策。
第6條公司成立投資委員會(huì )，由公司總經(jīng)理、各分管副總及相關(guān)部門(mén)經(jīng)理組成，負責統籌、協(xié)調和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。
第7條公司投資委員會(huì )下設投資評審小組，主要負責投資委員會(huì )決策的前期準備工作，對新的投資項目進(jìn)行初步評估和審核，形成立項意見(jiàn)書(shū)，提出投資建議。
第8條投資評審小組由投資分管副總任組長(cháng)，負責對新項目實(shí)施的人、財、物進(jìn)行計劃、組織、監控，并應及時(shí)匯報投資進(jìn)展情況，提出調整建議等。
第9條公司財務(wù)部負責公司對外投資管理相關(guān)事宜，具體工作職責如下。
1、負責尋找、收集對外投資的信息和相關(guān)建議。
2、配合投資評審小組對新的投資項目進(jìn)行評審，提出投資建議。
3、負責將公司對外投資預算納入公司整體經(jīng)營(yíng)預算體系。
4、辦理出資手續、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)、出資證明文件管理等工作。
5、負責對股權投資、產(chǎn)權交易、公司資產(chǎn)重組等重大活動(dòng)進(jìn)行項目監管。
第10條公司法務(wù)部人員負責對外投資項目協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等法律文件的起草與審核工作。
第11條公司高層領(lǐng)導、管理人員、職能部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)均可以提出書(shū)面的投資建議或信息。
第3章對外投資審批程序
第12條投資項目審核和審批原則。
1、符合國家政策以及公司的長(cháng)期發(fā)展規劃。
2、經(jīng)濟效益良好。
3、資金、技術(shù)、人才、原材料有保證。
4、法律手續完善、上報資料齊全、真實(shí)、可靠。
5、與公司的投資能力相適應。
第13條投資項目的決策程序如下圖所示。
第14條公司財務(wù)部負責按照短期投資類(lèi)別、數量、單價(jià)、應計利息、購進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
第15條涉及證券投資的，公司必須執行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由2名以上人員共同操作，且證券投資作業(yè)人員與資金、財務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，任何投資資產(chǎn)的存入或取出必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。
第16條公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入的當日記入公司名下。
第17條公司財務(wù)部需定期與董事會(huì )核對證券投資資金的使用及結存情況，應將收到的利息、股利及時(shí)入賬。
第4章長(cháng)期投資過(guò)程管理
第18條投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長(cháng)期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法務(wù)部律師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準后方可對外正式簽署。
第19條公司對長(cháng)期投資項目管理實(shí)行投資、經(jīng)營(yíng)和監管相結合，公司按照投資項目管理方式指定項目負責人。
第20條投資委員會(huì )根據公司確定的投資項目編制投資開(kāi)發(fā)計劃，對項目實(shí)施進(jìn)行指導、監督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評價(jià)與總結，及時(shí)將相關(guān)信息上報董事會(huì )。
第21條財務(wù)部需協(xié)同投資項目負責人按長(cháng)期投資合同或協(xié)議規定投入現金、實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)。
第22條公司投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續，并經(jīng)實(shí)物使用部門(mén)和管理部門(mén)同意。
第23條投資項目負責每季度人需對投資項目的進(jìn)度、投資預算的執行和使用、合作各方情況、經(jīng)營(yíng)狀況、存在問(wèn)題和建議等匯制報表，及時(shí)向公司領(lǐng)導報告。
第24條項目在投資建設執行過(guò)程中，可根據實(shí)施情況的變化合理調整投資預算，投資預算的調整需經(jīng)原投資審批機構批準。
第25條審計人員應依據其職責對投資項目進(jìn)行監督，對違規行為及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的薄弱環(huán)節，應要求有關(guān)部門(mén)糾正和完善，對重大問(wèn)題提出專(zhuān)項報告，提請投資委員會(huì )討論處理。
第5章投資評價(jià)與責任
第26條公司財務(wù)部、投資委員會(huì )根據項目可行性研究報告對投資結果進(jìn)行評價(jià)。
第27條投資項目負責人對投資項目存在問(wèn)題故意隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現，公司將追究其行政責任，造成重大損失的，要追究其法律責任。
第28條投資項目因管理不善或用人不當致使公司資產(chǎn)流失、嚴重虧損或造成其他嚴重后果的，要追究相關(guān)責任人的責任。
第29條因投資項目決策失誤或審查、把關(guān)不嚴，造成經(jīng)濟損失的，公司追究相關(guān)責任人的責任。
第30條因投資項目的主管副總、負責人、監督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊，造成嚴重損失的，公司要追究相關(guān)人員的.行政及法律責任。
第6章投資轉讓與收回
第31條出現或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對外投資。
1、按公司規定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)。
2、由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)。
3、由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無(wú)法繼續經(jīng)營(yíng)。
4、合同規定投資終止的其他情況出現或發(fā)生時(shí)。
第32條發(fā)生或出現下列情況之一時(shí)，公司可以轉讓對外投資。
1、投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的。
2、投資項目出現連續虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的。
3、自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補充資金時(shí)。
4、本公司認為有必要的其他情形。
第33條投資轉讓?xiě)獓栏癜凑諊遗c公司的有關(guān)轉讓投資規定辦理。
第34條批準處置對外投資的程序與權限與批準實(shí)施對外投資的程序與權限相同。
第35條財務(wù)部負責做好投資收回和轉讓的資產(chǎn)評估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。
第7章投資財務(wù)管理及審計
第36條長(cháng)期對外投資的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負責，公司財務(wù)部根據分析和管理的需要取得被投資單位的財務(wù)報告，以便對被投資單位的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護公司的權益，確保公司利益不受損害。
第37條財務(wù)部應對公司的對外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì )計核算，按每個(gè)投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。
第38條對外投資的會(huì )計核算方法應符合會(huì )計準則和會(huì )計制度的規定。
第39條公司應每月向公司財務(wù)部報送財務(wù)會(huì )計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會(huì )計信息的要求，及時(shí)報送會(huì )計報表和提供會(huì )計資料。
第40條公司在每年度末對長(cháng)、短期投資進(jìn)行全面檢查，進(jìn)行定期或專(zhuān)項審計。
第8章內部信息報告及信息披露
第41條公司對外投資應嚴格按照國家法律、法規及公司的規定履行信息披露義務(wù)，提供的信息應當真實(shí)、準確、完整。
第42條公司董事、高級管理人員及因工作關(guān)系了解到公司對外投資活動(dòng)信息的人員，在信息尚未對外公開(kāi)披露之前，負有保密義務(wù)。
第43條對于擅自公開(kāi)公司對外投資活動(dòng)信息的人員或其他獲悉信息的人員，公司董事會(huì )將視情節輕重以及給公司造成的損失和影響，追究有關(guān)人員的責任并進(jìn)行處罰。
第9章附則
第44條本制度未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律法規和公司相關(guān)規定執行。
對外投資管理制度2
第一章總則
第一條為了規范xx有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）對外投資行為，防范投資風(fēng)險，提高投資效益，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）等法律、法規及規范性文件和《xx有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司章程》）的有關(guān)規定，制定《xx有限公司對外投資管理制度》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本制度）。
第二條本制度所稱(chēng)對外投資，是指為實(shí)施公司發(fā)展戰略、增強公司競爭力等目標，公司用貨幣資金、實(shí)物、股權、無(wú)形資產(chǎn)或其他資產(chǎn)形式作價(jià)出資，對外進(jìn)行各種形式的投資行為，包括：
�。ㄒ唬┫蚱渌髽I(yè)投資，包括單獨設立或與其他方共同設立企業(yè)、經(jīng)營(yíng)項目或開(kāi)發(fā)項目，對其他企業(yè)增資、受讓其他企業(yè)股權等權益性投資；
�。ǘ┵徺I(mǎi)交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、向他人提供借款（含委托貸款）、委托理財等財務(wù)性投資；
�。ㄈ┓�、法規規定的其他對外投資。
第三條公司對外投資行為須符合國家有關(guān)法規及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司發(fā)展戰略，有利于增強公司競爭力，有利于合理配置企業(yè)資源，創(chuàng )造良好經(jīng)濟效益，促進(jìn)公司可持續發(fā)展。
第四條公司對外投資涉及使用募集資金，或者涉及關(guān)聯(lián)交易事項的，還應遵守法律、法規、規范性文件及《上市規則》《公司章程》等相關(guān)規定。
第五條本制度同時(shí)適用于公司所屬全資子公司及控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“子公司”）的對外投資行為。
第二章對外投資決策權限
第六條公司應指定專(zhuān)門(mén)機構，負責對公司重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究和評估，監督重大投資項目的執行進(jìn)展，如發(fā)現投資項目出現異常情況，應及時(shí)向公司董事會(huì )報告。
第七條公司股東大會(huì )、董事會(huì )、總經(jīng)理為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內，依照法律、法規、《公司章程》及本制度的規定對公司的對外投資作出決策。
第八條公司對外投資事項達到下列標準之一的，應經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，提交股東大會(huì )審批，并及時(shí)披露該等對外投資事項：
�。ㄒ唬⿲ν馔顿Y涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上的，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者為計算數據；
�。ǘ⿲ν馔顿Y（如股權）在最近一個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計營(yíng)業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過(guò)人民幣5,000萬(wàn)元；
�。ㄈ⿲ν馔顿Y（如股權）在最近一個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的'凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過(guò)人民幣500萬(wàn)元；
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y的成交金額（含承擔債務(wù)和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過(guò)人民幣5,000萬(wàn)元；
�。ㄎ澹⿲ν馔顿Y產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過(guò)人民幣500萬(wàn)元。
對外投資管理制度3
第一章 總 則
第一條 為規范深圳齊心集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的對外投資行為，降低對外投資風(fēng)險，提高對外投資收益，保證資產(chǎn)的有效監管、安全運營(yíng)和保值增值，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《證券法》”）、《深圳證券交易所股票上市規則上市規則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《上市規則》”）、《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號－－主板上市公司規范運作》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《規范運作指引》”）及《深圳齊心集團股份有限公司公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”）等相關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司及控股子公司。
第二章 對外投資方式
第三條 本制度所稱(chēng)的對外投資是指公司為獲取未來(lái)收益而將一定數量的貨幣資金、股權、以及經(jīng)評估后的實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，對外進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。包括但不限于投資新設全資或控股子公司、向子公司追加投資、與其他單位進(jìn)行聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)、兼并或進(jìn)行股權收購、委托理財等。
第四條 按照投資期限的長(cháng)短，公司對外投資分為短期投資和長(cháng)期投資。短期投資主要指公司購入的能隨時(shí)變現且持有時(shí)間不超過(guò)一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險、委托理財等；
長(cháng)期投資主要指投資期限超過(guò)一年，不能隨時(shí)變現或不準備變現的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等。包括但不限于下列類(lèi)型：
�。ㄒ唬┕惊毩⑴d辦的企業(yè)或獨立出資的經(jīng)營(yíng)項目；
�。ǘ┕境鲑Y與其他境內（外）獨立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開(kāi)發(fā)項目；
�。ㄈ﹨⒐善渌硟龋ㄍ猓┆毩⒎ㄈ藢�(shí)體；
�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營(yíng)或與他人共同經(jīng)營(yíng)。
第三章 對外投資管理原則
第五條 公司對外投資管理原則
1、合法性原則：遵守國家法律、法規，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
2、適應性原則：各投資項目的選擇應符合公司發(fā)展戰略，規模適度，量力而行，要與公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展規劃相結合，最大限度地調動(dòng)現有資源；
3、組合投資優(yōu)化原則：以公司的戰略方針和長(cháng)遠規劃為依據，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導方向及產(chǎn)業(yè)的結構平衡，以實(shí)現投資組合的最優(yōu)化；
4、最大限度控制風(fēng)險原則：對已投資項目進(jìn)行多層面的跟蹤分析，包括宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境變化、行業(yè)趨勢的變化及企業(yè)自身微觀(guān)環(huán)境的變化，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題和風(fēng)險，及時(shí)提出對策，將風(fēng)險控制在源頭。
第六條 公司進(jìn)行對外投資必須堅持“實(shí)事求是，因地制宜”的原則，切實(shí)結合公司的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與財務(wù)資產(chǎn)狀況，科學(xué)、合理確定對外投資項目與投資規模，確保各項主營(yíng)業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。
第七條 公司進(jìn)行對外投資，必須進(jìn)行認真、詳細的市場(chǎng)調查與研究論證，充分合理評估對外投資項目的效益與風(fēng)險，保證對外投資行為的合理效益。
第四章 對外投資審批權限及原則
第八條 為充分行使出資人權利，公司控股子公司進(jìn)行的各種對外投資行為必須按規定程序報公司，由公司負責統一組織評審通過(guò)后，再按照審批權限報總經(jīng)理、董事會(huì )或股東大會(huì )審議決策，不得越權進(jìn)行對外投資行為。
第九條 公司對外投資按照《公司法》、《上市規則》、《規范運作指引》以及《公司章程》等規定的權限履行審批程序。
第十條 公司實(shí)行管理層、董事會(huì )和股東大會(huì )三級審批機制，對外投資事項未達到公司董事會(huì )審批標準的，由總經(jīng)理審批，另有規定的除外。
第十一條 公司進(jìn)行證券投資、衍生品交易和委托理財，因交易頻次和時(shí)效要求等原因難以對每次投資交易履行審議程序和披露義務(wù)的，可以對未來(lái)12個(gè)月內投資范圍、額度及期限等進(jìn)行合理預計，按照《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第7號——交易與關(guān)聯(lián)交易》和《公司章程》相關(guān)規定執行。
第五章 對外投資的組織管理機構
第十二條 公司股東大會(huì )、董事會(huì )和總經(jīng)理為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內，對公司的對外投資作出決策。公司董事會(huì )戰略委員會(huì )為公司董事會(huì )專(zhuān)門(mén)議事機構，負責統籌、協(xié)調和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。
第十三條 總經(jīng)理為公司投資評審小組組長(cháng)，是公司對外投資實(shí)施的主要責任人，主要負責對新的投資項目進(jìn)行信息收集、整理和初步評估，經(jīng)篩選后建立項目庫，提出投資建議。
第十四條 公司財務(wù)部為公司對外投資后續管理部門(mén)，董事會(huì )辦公室為對外投資實(shí)施部門(mén)，公司設置的投資職能部門(mén)為對外投資前期調研、論證部門(mén)。
第十五條 公司董事會(huì )戰略委員會(huì )參與研究、制訂公司發(fā)展戰略，對重大投資項目進(jìn)行效益評估、審議并提出建議；公司設置的投資職能部門(mén)對公司對外的基本建設投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性投資、股權投資、租賃、產(chǎn)權交易、資產(chǎn)重組等項目負責進(jìn)行預選、策劃、論證、籌備；財務(wù)部對控股子公司進(jìn)行責任目標管理考核。
第十六條 公司財務(wù)部負責對外投資的財務(wù)管理，負責協(xié)同相關(guān)方面辦理出資手續、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作。
第十七條 公司法律顧問(wèn)負責對外投資項目的協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等的法律審核。
第六章 對外投資決策程序與管理
第一節 短期投資
第十八條 公司短期投資決策程序：
�。ㄒ唬┕驹O置的投資職能部門(mén)負責對隨機投資建議預選投資機會(huì )和投資對象，根據投資對象的贏(yíng)利能力編制短期投資計劃；
�。ǘ┴攧�(wù)部負責提供公司資金流量狀況；
�。ㄈ┒唐谕顿Y計劃按審批權限履行審批程序后實(shí)施。
第十九條 財務(wù)部負責按照短期投資類(lèi)別、數量、單價(jià)、應計利息、購進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
第二十條 公司應當選擇資信狀況及財務(wù)狀況良好、無(wú)不良誠信記錄及盈利能力強的合格專(zhuān)業(yè)理財機構作為受托方，并與受托方簽訂書(shū)面合同，明確委托理財的金額、期限、投資品種、雙方的權利義務(wù)及法律責任等。
涉及證券投資的，必須執行由公司設置的投資職能部門(mén)和董事會(huì )辦公室參加的聯(lián)合控制制度，并且至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，對任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。
第二十一條 公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入的當日記入公司名下。
第二十二條 公司財務(wù)部負責定期核對證券投資資金的使用及結存情況。應將收到的利息、股利及時(shí)入賬。
第二節 長(cháng)期投資
第二十三條 公司設置的投資職能部門(mén)對適時(shí)投資項目進(jìn)行初步評估，提出投資建議，報總經(jīng)理初審。
第二十四條 初審通過(guò)后，公司設置的投資職能部門(mén)按項目投資建議書(shū)，負責對其進(jìn)行調研、論證，編制可行性研究報告及有關(guān)合作意向書(shū)，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)后，送董事會(huì )辦公室。
第二十五條 董事會(huì )辦公室對可行性研究報告及有關(guān)合作協(xié)議審核通過(guò)后，提交公司決策機構按照審批權限履行審批程序。
第二十六條 已批準實(shí)施的對外投資項目，應由董事會(huì )授權公司相關(guān)部門(mén)負責具體實(shí)施。
第二十七條 公司經(jīng)營(yíng)管理班子負責監督項目的運作及其經(jīng)營(yíng)管理。
第二十八條 長(cháng)期投資項目應與被投資單位簽訂投資合同或協(xié)議，長(cháng)期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法律顧問(wèn)進(jìn)行審核，并經(jīng)授權的決策機構批準后方可對外正式簽署。
第二十九條 公司財務(wù)部負責協(xié)同被授權部門(mén)和人員，按長(cháng)期投資合同或協(xié)議規定投入現金、實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)。投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續，并經(jīng)實(shí)物使用部門(mén)和管理部門(mén)同意。
第三十條 對于重大投資項目可聘請專(zhuān)家或中介機構進(jìn)行可行性分析論證。
第三十一條 公司設置的投資職能部門(mén)根據公司所確定的投資項目，相應編制實(shí)施投資建設開(kāi)發(fā)計劃，對項目實(shí)施進(jìn)行指導、監督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評價(jià)與總結。
第三十二條 公司設置的投資職能部門(mén)負責對所有投資項目實(shí)施運作情況實(shí)行全過(guò)程的監督、檢查和評價(jià)。投資項目實(shí)行季報制，公司設置的投資職能部門(mén)對投資項目的進(jìn)度、投資預算的執行和使用、合作各方情況、經(jīng)營(yíng)狀況、存在問(wèn)題和建議等每季度向公司領(lǐng)導報告。項目在投資建設執行過(guò)程中，可根據實(shí)施情況的變化合理調整投資預算，投資預算的調整需經(jīng)原投資審批機構批準。
第三十三條 公司監事會(huì )、審計部、財務(wù)部應依據其職責對投資項目進(jìn)行監督，對違規行為及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，對重大問(wèn)題提出專(zhuān)項報告，提請項目投資審批機構討論處理。
第三十四條 建立健全投資項目檔案管理制度，自項目預選到項目竣工移交（含項目中止）的檔案資料，由董事會(huì )辦公室負責整理歸檔。
第七章 對外投資的收回及轉讓
第三十五條 出現或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對外投資；
1、按照被投資公司的《章程》規定，該投資項目經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)；
2、由于投資項目經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)；
3、由于發(fā)生不可抗力而使項目無(wú)法繼續經(jīng)營(yíng)；
4、合資或合作合同規定投資終止的'其他情況出現時(shí)。
第三十六條 出現或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以轉讓對外投資：
1、投資項目已經(jīng)明顯與公司經(jīng)營(yíng)方向相違背；
2、投資項目出現連續虧損且扭虧無(wú)望、沒(méi)有市場(chǎng)前景的；
3、由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足而急需補充資金時(shí)；
4、公司認為有必要的其他情形。
第三十七條 公司在對外投資收回或轉讓過(guò)程中，應組織專(zhuān)人進(jìn)行管理，嚴格按國家有關(guān)規定和公司章程的相關(guān)規定操作，不容許違法、違規事宜發(fā)生。
第八章 信息披露
第三十八條 公司對外投資應嚴格按照《公司法》、《上市規則》及其他有關(guān)法律、法規、規范性文件及《公司章程》等的規定履行信息披露義務(wù)。
第三十九條 公司如進(jìn)行委托理財，發(fā)生以下情形之一的，應當及時(shí)披露相關(guān)進(jìn)展情況和擬采取的應對措施：
�。ㄒ唬├碡敭a(chǎn)品募集失敗、未能完成備案登記、提前終止、到期不能收回；
�。ǘ├碡敭a(chǎn)品協(xié)議或相關(guān)擔保合同主要條款變更；
�。ㄈ┦芡蟹交蛸Y金使用方經(jīng)營(yíng)或財務(wù)狀況出現重大風(fēng)險事件；
�。ㄋ模┢渌赡軙�(huì )損害公司利益或具有重要影響的情形。
第四十條 子公司須遵循公司信息披露管理制度。公司對子公司所有信息享有知情權。子公司提供的信息應當真實(shí)、準確、完整并在第一時(shí)間報送公司，以便公司及時(shí)進(jìn)行信息披露。
第九章 對外投資責任與監督
第四十一條 檔案管理：對每一投資項目，項目小組、項目負責人或公司委派董事、監事或高級管理人員應及時(shí)將所有原始資料及應提供的資料（財務(wù)報告、重大事項決議等）整理交財務(wù)部歸檔。
第四十二條 公司必須加強對投資行為的全面管理，各投資企業(yè)的重大資產(chǎn)處置、負責規模、對外擔保等行為應得到有效控制，保證投資資產(chǎn)安全與合理收益。如因管理不善造成重大投資損失的，將追究主管領(lǐng)導的管理責任。
第四十三條 公司內部審計、財務(wù)部對各投資行為進(jìn)行必要的事前、事中及事后審計，并出具相應的審計結果，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，并追究有關(guān)當事人的責任。公司認為必要時(shí)，可聘請中介機構對投資項目進(jìn)行審計。
第十章 附則
第四十四條 本制度由董事會(huì )制訂、修訂并解釋。
第四十五條 本制度經(jīng)股東大會(huì )審議批準后生效。修訂時(shí)亦同。
第四十六條 本制度未盡事宜或與最新相關(guān)法律、行政法規、《公司章程》的規定相抵觸時(shí)，依據有關(guān)法律、行政法規、《公司章程》的規定執行。
對外投資管理制度4
第一章總則
第一條為規范欣旺達電子股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)的對外投資行為， 有效控制公司對外投資風(fēng)險，提高對外投資效益，根據《中華人民共和國公司法》 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司法”)、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股 票上市規則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“創(chuàng )業(yè)板上市規則”)和《公司章程》的有關(guān)規定，制定 本制度。
第二條本制度所稱(chēng)對外投資是指公司為獲取未來(lái)收益而將一定數量的貨幣資 金、股權及實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等作價(jià)出資，對外進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。
第三條本制度適用于公司及其控股子公司的一切對外投資行為。
第四條公司對外投資行為必須符合國家有關(guān)法律法規及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司發(fā) 展戰略，有利于增強公司競爭能力，有利于合理配置企業(yè)資源，創(chuàng )造良好經(jīng)濟效 益，促進(jìn)公司可持續發(fā)展。
第二章對外投資類(lèi)型和審批
第五條公司對外投資類(lèi)型包括但不限于：
(一)公司獨立興辦企業(yè)或獨立出資的經(jīng)營(yíng)項目;
(二)公司出資與其他境內外獨立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開(kāi)發(fā)項目;
(三)通過(guò)購買(mǎi)目標企業(yè)股權的方式所實(shí)施的收購、兼并行為;
(四)股票、債券、基金投資等;
(五)法律、法規規定的其他對外投資。
第六條公司股東大會(huì )、董事會(huì )、總經(jīng)理為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內，依照法律和《公司章程》規定對公司的對外投資做出決策。
第七條公司對外投資達到下列標準之一時(shí)，公司董事會(huì )審議后應提交股東大會(huì )審議：
(一)對外投資總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數據;
(二)對外投資(如股權)在最近一個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近 一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計營(yíng)業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過(guò)3,000萬(wàn)元;
(三)對外投資(如股權)在最近一個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一 個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過(guò)300萬(wàn)元;
(四)對外投資的成交金額(含承擔債務(wù)和費用)占公司最近一期經(jīng)審計 凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過(guò)3,000萬(wàn)元;
(五)對外投資產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過(guò)300萬(wàn)元。
上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。
第八條公司對外投資達到下列標準之一時(shí)，由公司董事會(huì )審議：
(一)對外投資總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在帳面值和評估值的，以較高者作為計算數據;
(二)對外投資(如股權)在最近一個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計營(yíng)業(yè)收入的10%以上，且絕對金額超過(guò)500萬(wàn)元;
(三)對外投資(如股權)在最近一個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近 一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過(guò)100萬(wàn)元;
(四)對外投資的成交金額(含承擔債務(wù)和費用)占公司最近一期經(jīng)審計 凈資產(chǎn)的10%以上，且絕對金額超過(guò)500萬(wàn)元;
(五)對外投資產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤的10% 以上，且絕對金額超過(guò)100萬(wàn)元。
上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。
第九條除本制度第七條、第八條規定的權限外，公司其它對外投資由公司董事會(huì )授權總經(jīng)理決策。
第十條擬投資項目涉及關(guān)聯(lián)方交易的，還需滿(mǎn)足公司的關(guān)聯(lián)交易管理制度的規定。
第十一條各項對外投資審批權均在公司，公司的控股子公司擬進(jìn)行對外投資 時(shí)應先將方案及材料報公司，在公司履行相關(guān)程序并獲批準后方可由子公司實(shí) 施。
第三章對外投資的管理機構和決策程序
第十二條總經(jīng)理負責統籌、協(xié)調和組織需經(jīng)董事會(huì )、股東大會(huì )決策的投資項目的會(huì )前審議，并負責審批權限范圍內的公司對外投資。
第十三條公司財務(wù)部負責對外投資的資金和財務(wù)管理。公司對外投資項目確定后，由公司財務(wù)部負責資金預算、籌措、核算、劃撥及清算，協(xié)同有關(guān)方面辦理出資手續、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作，并實(shí)行嚴格的借款、審批與付款手續。
第十四條公司審計部負責對外投資的審計工作，并在年度內部審計工作報告中向審計委員會(huì )進(jìn)行報告。
第十五條董事會(huì )秘書(shū)負責保管投資過(guò)程中形成的各種決議、合同、協(xié)議以及 對外投資權益證書(shū)等，并建立詳細的檔案記錄，保證文件的安全和完整;并須嚴格按照《公司法》、《創(chuàng )業(yè)板上市規則》、《公司章程》等有關(guān)規定履行公司對外投資的信息披露義務(wù)。
第十六條公司對外投資決策經(jīng)過(guò)提出初審審核三個(gè)階段。
第十七條投資項目提出：對外投資項目的初步意向可由公司各職能部門(mén)向總
經(jīng)理提出。
第十八條項目初審：總經(jīng)理收到投資項目意向后，可組織并召集總經(jīng)理辦公會(huì )對項目是否符合公司發(fā)展戰略，財務(wù)和經(jīng)濟指標是否達到投資回報要求，是否有利于增強公司的競爭能力等方面進(jìn)行全面的分析和評估。
第十九條項目審核：屬于總經(jīng)理審批權限范圍內的對外投資，總經(jīng)理可根據分析和評估情況決定是否進(jìn)行;屬于超過(guò)總經(jīng)理審批權限的對外投資須上報公司董事會(huì )，由董事會(huì )決定或上報股東大會(huì )決定。
第二十條公司對外投資項目如涉及實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)需審計評估，應由具有相關(guān)從業(yè)資格的審計、評估機構對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行審計、評估。
第四章對外投資的實(shí)施和管理
第二十一條公司應制訂對外投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責任人員等內容。對外投資實(shí)施方案及方案的變更，應當經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )或者其授權人員審查批準。
第二十二條公司以委托投資方式進(jìn)行的對外投資，應當對受托企業(yè)的資信情況和履約能力進(jìn)行調查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權利、義務(wù)和責任，并采取相應的風(fēng)險防范和控制措施。
第二十三條公司不得使用信貸資金、募集資金進(jìn)行證券投資，公司購入的有價(jià)證券必須記入公司名下。公司財務(wù)部負責定期與董事會(huì )辦公室核對證券投資資金的使用及結存情況。
第二十四條公司總經(jīng)理是對外投資方案實(shí)施的主要責任人，負責對外投資項目實(shí)施的總體計劃、組織、監控，并及時(shí)向董事會(huì )報告進(jìn)展情況，提出調整建議等�？偨�(jīng)理可以組織成立項目實(shí)施小組，負責對外投資項目的任務(wù)執行和具體實(shí)施。
第二十五條公司對外投資組建的公司，應派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監事及經(jīng)營(yíng)管理人員，參與和監督新設公司的運營(yíng)決策。
第二十六條公司決定上述派出人員的人選，派出人員應按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規定切實(shí)履行職責，在新設公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中維護公司利益，實(shí)現公司投資的保值、增值。
第二十七條公司財務(wù)部門(mén)應對公司的對外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì )計核算，按每個(gè)投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。對外投資的會(huì )計核算方法應符合企業(yè)會(huì )計準則和會(huì )計制度的規定。
第二十八條公司在每年度末對投資進(jìn)行全面檢查，對子公司進(jìn)行定期或專(zhuān)項審計。
第二十九條公司子公司的會(huì )計核算方法和財務(wù)管理中所采用的會(huì )計政策及會(huì )計估計、變更等應遵循公司的財務(wù)會(huì )計制度及其有關(guān)規定。
第三十條公司子公司應每月向公司財務(wù)管理部門(mén)報送財務(wù)會(huì )計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會(huì )計信息的要求，及時(shí)報送會(huì )計報表和提供會(huì )計資料。
第三十一條公司可向子公司委派財務(wù)總監，財務(wù)總監對其任職公司財務(wù)狀況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監督。
第五章對外投資的轉讓和回收
第三十二條公司對外投資的`轉讓和回收須經(jīng)過(guò)股東大會(huì )或董事會(huì )做出決策，并履行相關(guān)審批程序。
第三十三條發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可回收對外投資：
(一)按照所投資企業(yè)的公司章程規定，該投資項目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn);
(二)由于投資項目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破 產(chǎn);
(三)由于發(fā)生不可抗力而使項目(企業(yè))無(wú)法繼續經(jīng)營(yíng);
(四)合同規定投資終止的其他情況出現或發(fā)生時(shí)。
第三十四條發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可轉讓對外投資：
(一)公司發(fā)展戰略或經(jīng)營(yíng)方向發(fā)生變化;
(二)投資項目出現連續虧損且扭虧無(wú)望，無(wú)市場(chǎng)前景;
(三)因自身經(jīng)營(yíng)自金不足，急需補充資金;
(四)公司認為必要的其它原因。
第三十五條轉讓對外投資應由公司合理擬定轉讓價(jià)格，必要時(shí)，可委托具有相應資質(zhì)的專(zhuān)門(mén)機構進(jìn)行評估。
第三十六條公司財務(wù)部應當認真審核與對外投資有關(guān)的審批文件，會(huì )議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規定及時(shí)進(jìn)行對外投資處置的會(huì )計處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。
第六章對外投資的信息披露
第三十七條公司的對外投資應嚴格按照中國證監會(huì )、深圳證券交易所、《創(chuàng )業(yè)板上市規則》《公司章程》等相關(guān)規定履行信息披露的義務(wù)。
第三十八條公司相關(guān)部門(mén)和控股子公司應及時(shí)向公司報告對外投資的情況，配合公司做好對外投資的信息披露工作�？毓勺庸径聲�(huì )必須指定專(zhuān)人作為聯(lián)絡(luò )人，負責子公司信息披露事宜和與公司董事會(huì )秘書(shū)在信息上的溝通。
第三十九條在對外投資事項未披露前，各知情人員均有保密的責任和義務(wù)。
第七章監督檢查
第四十條公司審計部應當建立對外投資內部控制的監督檢查制度，定期或不定期地進(jìn)行檢查。對外投資內部控制監督檢查的內容主要包括：
(一)對外投資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設置及人員配備情況。重點(diǎn)檢查崗位設置是 否科學(xué)、合理，是否存在不相容職務(wù)混崗的現象，以及人員配備是否合理;
(二)對外投資業(yè)務(wù)授權審批制度的執行情況。重點(diǎn)檢查分級授權是否合 理，對外投資的授權批準手續是否健全、是否存在越權審批等違反規定的行為;
(三)對外投資業(yè)務(wù)的決策情況。重點(diǎn)檢查對外投資決策過(guò)程是否符合規 定的程序;
(四)對外投資的執行情況。重點(diǎn)檢查各項資產(chǎn)是否按照投資方案投出;
(五)投資期間獲得的投資收益是否及時(shí)進(jìn)行會(huì )計處理，以及對外投資權益證書(shū)和有關(guān)憑證的保管與記錄情況;
(六)對外投資的處置情況。重點(diǎn)檢查投資資產(chǎn)的處置是否經(jīng)過(guò)授權批準 程序，資產(chǎn)的回收是否完整、及時(shí)，資產(chǎn)的作價(jià)是否合理;
(七)對外投資的會(huì )計處理情況。重點(diǎn)檢查會(huì )計記錄是否真實(shí)、完整。
第四十一條對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的對外投資業(yè)務(wù)內部控制中的薄弱環(huán)節，公司審計部應當及時(shí)報告，有關(guān)部門(mén)應當查明原因，采取措施加以糾正和完善。
第四十二條在對外投資過(guò)程中，凡出現以下行為造成公司投資決策失誤、致使公司資產(chǎn)遭受損失的任何單位和個(gè)人，公司將根據具體情況立案調查，并視情節輕重給予警告、罰款或處分。構成犯罪的，將移交司法機關(guān)依法追究其刑事責任：
(一)未按本制度履行報批程序，或未經(jīng)審批擅自投資的;
(二)因故意或嚴重過(guò)失，致使投資項目造成重大經(jīng)濟損失的;
(三)與外方惡意串通，造成公司投資損失的;
(四)提供虛假報告和材料、玩忽職守、泄露本公司機密以及其它違規違 紀行為等。
第四十三條公司委派出人員應切實(shí)履行其職責，如因失當造成公司投資損失的，將按公司有關(guān)制度規定，追究當事人的責任。
第八章法律責任
第四十四條公司董事、總經(jīng)理及其管理人員應當審慎對待和嚴格控制投資行為產(chǎn)生的各種風(fēng)險，對違規或失當的投資行為負有主管責任或直接責任的上述人員應對該項錯誤投資行為造成的損失依法承擔責任。
上述人員未按本制度規定程序擅自越權審批投資項目，對公司造成損害的，應當追究當事人的經(jīng)濟責任和行政責任。
第四十五條責任單位或責任人怠于行使職責，給公司造成損失的，可視情節輕重給予包括經(jīng)濟處罰在內的處分并承擔賠償責任。
第四十六條對在投資項目實(shí)施過(guò)程中及實(shí)施完成后，拒不接受公司內部審計或公司聘請的中介機構的外部審計的負責人，公司可依照有關(guān)法律、法規的規定并根據具體情況對其進(jìn)行處理。
第四十七條公司股東大會(huì )及董事會(huì )有權視公司的損失、風(fēng)險的大小、情節的輕重決定給予責任單位或責任人相應的處分。
第四十八條公司董事會(huì )應及時(shí)了解投資項目的執行進(jìn)展和投資效益情況，如出現未按計劃投資、未能實(shí)現項目預期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會(huì )應查明原因，追究有關(guān)人員的責任。
第九章附則
第四十九條本制度所稱(chēng)“以上”、“不超過(guò)”含本數;“超過(guò)”、“低于”不含本數。
第五十條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律法規、規范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規定執行。本制度與有關(guān)法律法規、規范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規定不一致的，以有關(guān)法律法規、規范性文件以及《公司章程》的規定為準。
第五十一條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第五十二條本制度經(jīng)公司股東大會(huì )批準后生效。
對外投資管理制度5
1 總則
1.1 按照建立現代企業(yè)制度的要求，為規范企業(yè)投資行為，建立和完善企業(yè)投資決策及運作程序，切實(shí)加強公司投資管理，保證公司資產(chǎn)的保值增值，根據《公司章程》制定本制度。
1.2 對外投資指公司為通過(guò)分配來(lái)增加財富，或為謀求其他利益，而將本公司資產(chǎn)讓渡給其他單位所獲得的另一項資產(chǎn)。
1.3 本制度適用于對公司本部和各子公司的對外投資行為從立項、論證、實(shí)施到回收投資整個(gè)過(guò)程實(shí)施的管理。
1.4 對外投資管理旨在通過(guò)規范企業(yè)的對外投資行為，建立有效的投資風(fēng)險約束機制;強化對外投資活動(dòng)的監管，將投資決策建立在科學(xué)的可行性研究基礎之上，努力實(shí)現投資結構最優(yōu)化和效益最佳化。
2 崗位分工與授權批準
2.1 公司設立投資管理機構，歸口管理公司的對外投資,其主要職責是:參與制定公司中長(cháng)期發(fā)展規劃;制定年度投資預算;負責公司投資項目的策劃、論證、實(shí)施與監管;負責子公司投資項目的審查、登記和監控。
2.2 公司應當配備合格的人員辦理對外投資業(yè)務(wù)，辦理對外投資業(yè)務(wù)的人員應當具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，忠于職守。
公司應當定期對對外投資人員進(jìn)行培訓，不斷提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
2.3 公司應當建立對外投資業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限，確保對外投資業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、相互制約和相互監督。
公司各部門(mén)中對外投資業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)具體包括：對外投資的實(shí)施、授權批準、對外投資記錄和對外投資檔案保管。其中，對外投資的實(shí)施與檔案保管由投資管理部門(mén)負責，對外投資的審批由董事會(huì )及其授權人負責，對外投資的收付款及帳務(wù)處理由財務(wù)部門(mén)負責。
2.4 對外投資項目必須實(shí)行項目責任人負責制，明確指定專(zhuān)人負責，嚴格規定項目負責人的“責權利”，項目結束，嚴格考核，獎罰兌現。
2.5 公司對外投資應當由公司董事會(huì )批準，或由董事會(huì )授權相關(guān)人員批準。被授權人應當根據對外投資授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。
3 投資預算控制
3.1 公司對投資業(yè)務(wù)實(shí)行預算管理。在每年年度開(kāi)始之前,公司投資管理部門(mén)應編制短期和長(cháng)期投資預算,對下一年度的投資業(yè)務(wù)進(jìn)行事前控制。
3.2 編制短期投資預算時(shí)，主要應考慮資金的充裕程度、資金的機會(huì )成本及風(fēng)險程度等;編制長(cháng)期投資預算時(shí)，則應從企業(yè)整體發(fā)展計劃出發(fā)，并考慮資金的安排、資金的機會(huì )成本、被投資單位效益狀況、發(fā)展前景、投資存在風(fēng)險以及企業(yè)長(cháng)期發(fā)展目標等因素
3.3 投資預算應該由公司董事會(huì )批準。發(fā)生預算外的投資必須調整預算。預算的調整必須報經(jīng)原預算批準機構審核批準
4 投資方向與方式
4.1 投資應堅持以市場(chǎng)為導向，以效益為中心，以高新技術(shù)和集約化經(jīng)營(yíng)為手段，以明星企業(yè)、名牌產(chǎn)品為標志，逐步形成主業(yè)突出、行業(yè)特點(diǎn)鮮明、多元化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)體系。
4.2 對外投資按其流動(dòng)性的不同分為短期投資和長(cháng)期投資。短期投資是指購入的各種能隨時(shí)變現且持有時(shí)間不準備超過(guò)一年(含一年)的有價(jià)證券以及不超過(guò)一年的其他投資。短期投資以外的投資為長(cháng)期投資。
4.3 對外投資的方式包括貨幣資金投資、流動(dòng)資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資和無(wú)形資產(chǎn)投資。
4.4 公司對外投資總量必須與其資產(chǎn)總量相適應，累計總規模不得超過(guò)其資產(chǎn)的50%。
5 投資可行性分析
5.1 長(cháng)期股權投資項目必須經(jīng)過(guò)可行性論證，內容包括國家產(chǎn)業(yè)政策分析、市場(chǎng)分析、效益分析、技術(shù)與管理分析、法律分析、風(fēng)險分析及其它方面的分析。
5.2 公司從財務(wù)、工程、技術(shù)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等部門(mén)選派人員組成投資小組。投資小組成員行政編制在所屬部門(mén)，在需要對投資可行性進(jìn)行分析時(shí)，在投資管理部門(mén)的組織下分工合作，進(jìn)行可行性論證。論證完成后，投資小組成員仍回到原崗位承擔正常工作。
5.3 可行性論證應遵循真實(shí)性、科學(xué)性、可行性的原則，依照評估的程序和方法，對擬投資項目進(jìn)行綜合性評價(jià)，并出具可行性研究報告，報公司董事會(huì )審批。
5.4 可行性論證必須包括兩個(gè)部分，生產(chǎn)技術(shù)分析和經(jīng)濟分析。
5.4.1 生產(chǎn)技術(shù)可行性分析的主要內容包括：
a 被投資企業(yè)的現有基本情況和與其他單位合作投資的生產(chǎn)條件;
b 投資產(chǎn)品的市場(chǎng)預測和生產(chǎn)規劃;
c 土建工程方案及進(jìn)度規劃;
d 投資產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝、設備造型及技術(shù)基礎參數等技術(shù)分析;
e 勞動(dòng)組織及人員結構。
5.4.2 經(jīng)濟可行性分析的主要內容包括：
a 對被投資、合作單位進(jìn)行資信調查，包括注冊資本、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、隸屬關(guān)系或主管部門(mén);b.投資項目的籌資方案;c.投資項目的收入、費用測算;d.投資項目獲利能力的財務(wù)分析;e.投資項目?jì)炔渴找媛�、盈虧平衡點(diǎn)、投資回收期的分析;f.投資項目的不確定性及敏感性分析。
6 投資決策審批
6.1 公司可以授權有關(guān)部門(mén)及人員根據企業(yè)資金狀況在一定金額范圍內作出短期投資決定。金額在30萬(wàn)以下的短期投資由對外投資的分管副總自行決定，金額在30萬(wàn)以上(含30萬(wàn))、50萬(wàn)以下的短期投資由總經(jīng)理決定，金額在50萬(wàn)及以上的短期投資必須經(jīng)過(guò)董事會(huì )審議決定。
短期投資具體經(jīng)辦人員必須根據公司董事會(huì )或其授權人在其授權范圍內的指令操作。審批人超越授權范圍審批的短期投資業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的上級授權部門(mén)報告。
6.2 公司授權投資管理部門(mén)和人員辦理長(cháng)期投資業(yè)務(wù)。長(cháng)期投資業(yè)務(wù)的執行，都必須按照公司董事會(huì )批準的預算和下達的指令進(jìn)行。未經(jīng)董事會(huì )授權，任何人不能擅自作出投資的決定。
6.3 可行性研究報告經(jīng)董事會(huì )審批的長(cháng)期股權投資項目，由公司總經(jīng)理召開(kāi)投資決策會(huì )，審議批準投資方案。
6.4 投資管理部門(mén)必須備齊以下資料，報投資決策會(huì )審議使用：
a 項目可行性研究報告;b 有關(guān)合同(協(xié)議)草案;c 有關(guān)合作單位的資信情況及擬投資企業(yè)的資產(chǎn)負債情況;d 資金來(lái)源計劃;e 政府的有關(guān)許可文件等。
6.5 投資決策會(huì )審批投資的原則：
6.5.1 符合國家、地區產(chǎn)業(yè)政策以及公司的長(cháng)期發(fā)展規劃;
6.5.2 經(jīng)濟效益良好;
6.5.3 資金、技術(shù)、人才、原材料有保證;
6.5.4 法律手續完善;
6.5.5 上報資料齊全、真實(shí)、可靠;
6.5.6 與企業(yè)投資能力相適應。
6.6 投資決策會(huì )的內容是：查詢(xún)項目基本情況，比較選擇不同的投資方案;對項目的'疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)詢(xún);提出項目最終決策、建議等。
6.7 公司投資管理部門(mén)根據投資決策會(huì )的決議，準備對外投資方案報告，報董事會(huì )審批和經(jīng)股東大會(huì )通過(guò)。
7 投資實(shí)施與執行
7.1 短期證券投資的執行人根據市場(chǎng)行情及投資效益分析，提出買(mǎi)入、賣(mài)出證券的請求，經(jīng)企業(yè)董事會(huì )或其授權人的指令委托證券公司買(mǎi)入、賣(mài)出證券的成交通知單等有關(guān)憑證，與交易稅完稅憑證等資料一起歸檔備查。
7.2 接觸證券的人員必須經(jīng)過(guò)適當授權。證券業(yè)務(wù)的執行人與保管記錄人相分離。證券的存取必須及時(shí)、詳細記錄于登記薄并經(jīng)所有在場(chǎng)經(jīng)手人員簽名。
7.3 經(jīng)批準立項的股權投資項目，在實(shí)施投資計劃時(shí)必須具備下列文件：
a 董事會(huì )決議;b 經(jīng)董事會(huì )批準的對外投資方案報告;c 經(jīng)公證處公證、具有法律效力的投資協(xié)議或合同章程;d 擬投出資產(chǎn)清單;e 經(jīng)董事會(huì )批準投資的其他有效文件。
7.4 以實(shí)物投資的，由被投資企業(yè)聘請具有資質(zhì)的評估機構對擬投出資產(chǎn)進(jìn)行評估作價(jià)。被投資企業(yè)將評估報告報公司投資管理部門(mén)后，投資管理部門(mén)會(huì )同相關(guān)物資歸口部門(mén)審核投出資產(chǎn)作價(jià)，出具初步意見(jiàn)后報分管副總審批。
7.4.1 以固定資產(chǎn)作為投資方式的，由投資管理部門(mén)根據已批準的投資合同和已認可的評估報告，填報“固定資產(chǎn)投資轉出表”，報送公司分管領(lǐng)導審批后，分送各固定資產(chǎn)使用部門(mén)、歸口部門(mén)和財務(wù)部門(mén)辦理相應的資產(chǎn)轉移和帳務(wù)處理手續。
7.4.2 以材料物資作為投資方式的，由投資管理部門(mén)根據已批準的投資合同和已認可的評估報告，填報“材料物資投資轉出表”，報公司分管領(lǐng)導審批后，一聯(lián)報送銷(xiāo)售部門(mén)，據以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票;一聯(lián)報送財務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳務(wù)處理;一聯(lián)報送材料物資歸口部門(mén)辦理物資轉移手續。
7.5 以貨幣資金投資的，由投資管理部門(mén)填寫(xiě)“請款單”，報送公司分管領(lǐng)導審批后，送財務(wù)部門(mén)辦理付款和帳務(wù)處理手續。
7.6 以無(wú)形資產(chǎn)投資的，由被投資企業(yè)聘請具有資質(zhì)的評估機構對擬投出無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評估作價(jià)。被投資企業(yè)將評估報告報公司投資管理部門(mén)后，投資管理部門(mén)會(huì )同相關(guān)部門(mén)審核投出資產(chǎn)作價(jià)，出具初步意見(jiàn)后報分管副總審批。
7.7 轉讓投資，須經(jīng)與公司投資決策相同的審批程序。公司投資管理部門(mén)負責組織實(shí)施。財務(wù)部門(mén)根據公司董事會(huì )決議、被投資企業(yè)董事會(huì )決議和公司章程,以及受讓方支付的款項進(jìn)行帳務(wù)處理.
8 股權投資的產(chǎn)權管理
8.1 公司投資管理部門(mén)負責對公司股權投資進(jìn)行日常產(chǎn)權管理。其職責包括：
8.1.1 保管法人股股權證，歸檔保管子公司報送的各種資料;
8.1.2 建立對外投資信息檔案，跟蹤反映對外投資的保值增值情況;
8.1.3 組織或參與對子公司的清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權界定等工作;
8.1.4 向公司董事會(huì )報告年度投資收益情況和控股企業(yè)的財務(wù)變動(dòng)狀況;
8.2 子公司有董事會(huì )的,公司應向子公司派出董事,通過(guò)董事會(huì )行使出資者權力。為確保出資利益,委派的董事必須在所在子公司進(jìn)行各類(lèi)決策前將其有關(guān)資料及時(shí)上報公司投資管理部門(mén),由投資管理部門(mén)按照規定向公司經(jīng)理辦公會(huì )和董事會(huì )報告，并及時(shí)將審批意見(jiàn)反饋于委派的董事。委派的董事應根據公司的決議發(fā)表意見(jiàn),不得個(gè)人自行表態(tài)。
8.3 公司應向全資、控股子公司委派財務(wù)總監。其人事關(guān)系、工資關(guān)系、福利待遇等均在公司，費用由子公司列支。被委派財務(wù)總監的職責包括：
8.3.1 組織和監控子公司日常的財務(wù)會(huì )計活動(dòng)，參與子公司的重大經(jīng)營(yíng)決策;
8.3.2 把母公司關(guān)于結構調整、資源配置、重大投資、技術(shù)發(fā)展等重大決策貫徹到子公司的預算中去，對于公司各類(lèi)預算執行情況進(jìn)行監督控制;
8.3.3 審核子公司的財務(wù)報告，負責對子公司所屬財務(wù)會(huì )計人員的業(yè)務(wù)管理
8.3.4 定期向公司報告子公司的資產(chǎn)運行和財務(wù)情況。
8.4 公司應要求子公司每月向公司財務(wù)部門(mén)報送會(huì )計報表及其附表，以及公司根據需要設計的各類(lèi)格式的內部報表。
8.5 公司應要求全資、控股子公司每年根據公司的發(fā)展規劃編制年度財務(wù)預算，先報送公司財務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，再經(jīng)全資、控股子公司董事會(huì )批準執行。
8.6 公司必須下發(fā)授權通知書(shū)，明確全資、控股子公司可自行決定金額在50萬(wàn)以下的投資項目，但必須將子公司董事會(huì )決議(或經(jīng)理會(huì )議討論簽署的文件)、投資方案、投資合同(協(xié)議)報公司投資管理部門(mén)備案。
對于超過(guò)50萬(wàn)(含50萬(wàn))的投資項目，全資、控股子公司必須在未簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進(jìn)行任何實(shí)際投資之前，備齊以下資料，上報公司投資管理部門(mén)，報經(jīng)公司董事會(huì )批準。
報批時(shí)必須提供下列資料：
a 項目投資申請報告或建議書(shū);b 子公司對投資項目的投資決定或決議;c 項目可行性研究報告;d 有關(guān)合同(協(xié)議)草案;e 資金來(lái)源及子公司的資產(chǎn)負債情況;f 有關(guān)合作單位的資信情況;g 政府的有關(guān)許可文件;h 項目執行人的資格及能力等。
8.7 參股子公司金額在50萬(wàn)元及以上的投資項目，必須將董事會(huì )決議、投資方案、投資合同(協(xié)議)報公司投資管理部門(mén)備案。
8.8 全資、控股子公司金額在50萬(wàn)元及以上的貸款項目，必須報經(jīng)公司董事會(huì )批準。參股子公司金額在50萬(wàn)元及以上的貸款項目，必須報公司投資管理部門(mén)備案。
8.9 未經(jīng)公司分管領(lǐng)導批準，全資、控股子公司不得對外提供擔保。經(jīng)批準的擔保事項相應建立備查賬簿，逐筆登記貸款企業(yè)、貸款銀行、擔保金額、時(shí)間、經(jīng)辦人、批準人，并定期檢查。
8.10 公司可參照全資、控股子公司的歷年盈利水平，結合子公司的實(shí)際情況以及在一定經(jīng)營(yíng)期間所能達到的業(yè)績(jì)，確定各子公司比較合理的投資回報率，核定各子公司的利潤指標，促使各子公司在資產(chǎn)保值的前提下，達到資產(chǎn)增值的目的。
公司應建立一套完整的指標管理體系。定期對子公司進(jìn)行考核監督。
8.11 公司內部審計部門(mén)應當定期和不定期對控股子公司開(kāi)展審計,審計的范圍包括:子公司財務(wù)收支及會(huì )計報表;子公司年度指標完成情況;子公司內部控制制度的完善程度和內部控制機制的有效性;子公司經(jīng)理人員的離任審計;子公司重要項目的專(zhuān)項審計。
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