財務(wù)現金管理制度

　　隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家收集的財務(wù)現金管理制度，希望能夠幫助到大家。

財務(wù)現金管理制度1

　　為了加強酒店現金管理,明確使用范圍,結合酒店情況特制定本制度。

　　財務(wù)部門(mén)要嚴格按照國家有關(guān)規定和銀行結算制度,酒店有關(guān)制度辦理現金,銀行收支業(yè)務(wù)。

　　酒店業(yè)務(wù)收入現金,銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設的賬戶(hù),不得私支現金。

　　酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在20xx元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長(cháng)審核后方可支付現金。

　　庫存現金不得超過(guò)三天的日常周轉日報銷(xiāo)限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。

　　庫存現金要做到日清月結,賬實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫存現金,更不得挪用現金。

　　簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續,及時(shí)清理注銷(xiāo)。

　　不準擅自租借銀行賬號給任何單位或個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

　　現金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調節表。

　　由財務(wù)制度并負責解續。

財務(wù)現金管理制度2

　　1.1、各管理處必須按照規定收付現金。

　　1.2、現金的使用范圍:

　　1.2.1職工個(gè)人的工資、獎金、津貼。

　　1.2.2個(gè)人勞動(dòng)報酬,包括勞務(wù)費、稿費、講課費等。

　　1.2.3各種社會(huì )保險費、福利費。

　　1.2.4出差人員的差旅費。

　　1.2.5預收押金的退付。

　　1.2.6結算起點(diǎn)(人民幣1,000元)以下的零星支出。

　　1.2.7確定需要現金支付的其它支出。

　　1.3、現金管理規定:

　　1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。

　　1.3.2不準保留帳外公款。

　　1.3.3不準從收入款中座支現金。

　　1.3.4單位之間、部門(mén)之間不準互借現金。

　　1.3.5不準假造用途或用轉帳憑證套取現金。

　　1.3.6不準利用帳戶(hù)代其他單位或私人存入或支取現金。

　　1.3.7不準把管理處收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄戶(hù)。

　　1.3.8收入的現金必須當日(最晚于次日)送交銀行。

　　1.3.9庫存現金不得超過(guò)批準的限額。

　　1.3.10現金必須當日清查盤(pán)點(diǎn),月末編制'現金盤(pán)點(diǎn)表'。

　　1.4、現金預支規定:

　　1.1現金預支,必須填寫(xiě)'現金預支單',寫(xiě)明借款的部門(mén)、借款人、借款日期、用途、預計歸還日期。

　　1.2'現金預支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準后上報物業(yè)公司總部,總部將根據各項付款申請的款項性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財務(wù)經(jīng)理審批后上報物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。

　　1.3由物業(yè)公司出納將款項預支給借款人,雙方必須當面點(diǎn)清款項并簽字。

　　1.4借款人的借款必須按規定用途使用,按期歸還,不得挪用。

　　1.5預支期限一般不得超過(guò)三日(差旅費除外),由出納員負責督促歸還。

　　1.6現金的預支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓學(xué)習等支出,其余開(kāi)支一律不予借款。

　　1.7'現金預支單'在借款人歸還借款后作為報銷(xiāo)的附件,不得撕毀或退還給借款人。

　　1.8借款人在上次借款尚未歸還時(shí),財務(wù)人員有權拒絕再次予以預支。

　　1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營(yíng)使用。該筆款項應設專(zhuān)人保管。

　　1.5、現金報銷(xiāo)規定:

　　1.5.1現金報銷(xiāo),必須由申請報銷(xiāo)人填寫(xiě)'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內交通費)還必須填寫(xiě)'報銷(xiāo)明細表',寫(xiě)明具體的時(shí)間、地點(diǎn)、事由及詳情、金額、附件單據張數,以供財務(wù)人員審核。

　　1.5.2報銷(xiāo)人將填寫(xiě)完整的支出憑單'、'報銷(xiāo)明細表'報管理處物業(yè)經(jīng)理審核。

　　1.5.3報銷(xiāo)人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的支出憑單'、'報銷(xiāo)明細表'報總部各相關(guān)經(jīng)理后報總部財務(wù)經(jīng)理審核。

　　1.5.4財務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。

　　1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財務(wù)出納。

　　1.5.6財務(wù)出納將各管理處需報銷(xiāo)的支出憑單'金額再次審核無(wú)誤、審批手續齊全后方可據以付款報銷(xiāo)并入帳。

　　1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時(shí)報送。

　　1.6、現金管理其它規定:

　　1.6.1大額現金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專(zhuān)人(如內保)及專(zhuān)車(chē)(或乘座出租車(chē))護送。

　　1.6.2管理處所有現金必須存入專(zhuān)人負責的保險柜保管并由專(zhuān)人負責保管保險柜鑰匙。如遇財務(wù)出納休假期間,應由總部財務(wù)經(jīng)理負責保管保險柜鑰匙。

　　1.6.3收取的各項押金、預收管理費等款項必須存入開(kāi)設的押金、預收款'專(zhuān)戶(hù)。

　　1.6.4退付的各項押金必須從專(zhuān)戶(hù)提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。

　　1.6.5各管理處應在日常備用金使用到庫存限額的一半時(shí)向總部申報、審批,請求提取備用金。

　　1.6.6所有現金的收、付必須由財務(wù)部門(mén)設專(zhuān)人(如出納)進(jìn)行處理。其他人在未得到有關(guān)授權的情況下,不得擅自收付現金。

　　1.6.7在管理處現金的收付各項工作中,如根據工作需要必須辦理移交或轉移的情況下,必須要對所移交或轉移的現金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續。

財務(wù)現金管理制度3

　　一、為了加強現金管理,根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實(shí)施細則》,結合本醫院的實(shí)際情況,特制定本制度

　　二、醫院及各部門(mén)同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來(lái),凡達到支票起點(diǎn)的,必須通過(guò)銀行辦理轉帳結算,屬下列范圍的'可支付現金。

　　1、職工工資、津貼。

　　2、個(gè)人勞務(wù)報酬,包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作報酬。

　　3、支付給個(gè)人的各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支(結算起點(diǎn)為1000元)。

　　三、財務(wù)部門(mén)現金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專(zhuān)人負責保管和使用,用后及時(shí)鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時(shí),需事先向領(lǐng)導請示,請假獲準后,鑰匙要由部門(mén)領(lǐng)導責成專(zhuān)人代管。

　　四、財務(wù)部門(mén)要建立健全現金日記帳,每發(fā)生一筆現金收(支)都有要及時(shí)在'收'、'付'憑證上加蓋'現金收(付)訖章'及收(付)款人名章,及時(shí)記帳,逐筆記載現金收支。結出每日余額,月末做出月結和累計收支發(fā)生額。

　　五、購買(mǎi)物品在100元以下的需借用現金時(shí),由借款人填寫(xiě)'借款單(現金)'經(jīng)院長(cháng)審批后由出納員付款,所借現金必須當日歸還,遇特殊情況當日不能歸還的,財務(wù)部門(mén)憑'借款單'及時(shí)轉帳,不得以白條抵庫。

　　六、因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門(mén)科主任審批意見(jiàn)及簽章的借款憑證交醫院領(lǐng)導審批,然后到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續,去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來(lái)的人員,必須在返回后的三日內報帳。

　　七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現金和業(yè)務(wù)周轉金,做到每日現金、帳相符。對超過(guò)現金限額的部分及時(shí)送存銀行。

　　八、送交款,提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行,以確保安全。

　　九、有關(guān)現金管理的其他幾項規定:

　　1、不準超出規定限額范圍使用現金。

　　2、不準以不符合財會(huì )制度規定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務(wù)周轉。

　　3、不準因私事借用公款,不得將單位的現金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。

　　4、不準私用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金,不準單位之間相互借用現金。

　　5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　6、不準保留帳外公款和私設'小金庫'。

　　7、財務(wù)部門(mén)存放現金過(guò)夜,不準超過(guò)一萬(wàn)元(待定)。因特殊情況超限,應有主管領(lǐng)導同意。

財務(wù)現金管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為規范總公司機關(guān)現金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監督,根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。

　　第二條總公司機關(guān)任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守,嚴格執行本制度的相關(guān)規定。

　　第三條總公司機關(guān)財務(wù)科負責統一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。

　　第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第二章現金收入管理

　　第五條總公司機關(guān)各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬,嚴禁各部門(mén)截留收入或坐支現金。

　　第六條堅持收、支兩條線(xiàn),總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù),不得坐支現金。

　　第七條嚴禁將收入的現金以個(gè)人名義儲蓄,嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。

　　第三章現金支出管理

　　第八條總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉賬結算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后,方可支付現金。

　　第九條現金支付手續要齊全,報銷(xiāo)單據正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領(lǐng)導同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導審核簽字后后方可報銷(xiāo)。

　　第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現金:

　　1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;

　　2.出差人員差旅費;

　　3.采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結算起點(diǎn)1000元以下的;

　　4.業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;

　　5.確需現金支付的其他支出。

　　第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點(diǎn)以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。

　　第十二條因公外出人員攜帶必要的現金要填寫(xiě)借款借據,并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付。

　　外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo),不允許長(cháng)期借款。

　　報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付,同時(shí),認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo)。

　　第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷(xiāo),并執行以下報銷(xiāo)標準:長(cháng)途交通費限報火車(chē)硬座票、輪船四等艙票和長(cháng)途汽車(chē)票(乘坐長(cháng)途汽車(chē)特指火車(chē)不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車(chē)票(包括小公共汽車(chē)),其他交通費不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)須本人提供相應車(chē)票證明,無(wú)車(chē)票或車(chē)票超標準不予報銷(xiāo)。

　　第十四條簽發(fā)銀行轉賬支票時(shí)應建立支票領(lǐng)用登記手續,經(jīng)辦人員應及時(shí)報銷(xiāo)發(fā)票,以注銷(xiāo)登記記錄。

　　第十五條嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。

　　第四章備用金管理

　　第十六條總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金,不包括在庫現金限額內。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的,應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。

　　第十七條總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元,行政科為20xx元。

　　第十八條各部門(mén)備用金應由報賬員負責專(zhuān)人管理,并應采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤(pán)點(diǎn)工作。

　　第十九條備用金為各相關(guān)部門(mén)日常小額開(kāi)支的周轉金,主要用于差旅費、按規定批準的臨時(shí)人員勞務(wù)費、1000元以?xún)鹊牧阈琴徶觅M、小額接待費等。

　　第二十條報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),報賬員應及時(shí)到財務(wù)科報賬以補足備用金。

　　第二十一條報賬員應于每月末編制備用金盤(pán)存表,經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后報送財務(wù)科。

　　第二十二條總公司機關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)科應監督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。

　　第二十三條財務(wù)科每年年初根據總公司機關(guān)領(lǐng)導的批示向各相關(guān)部門(mén)發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門(mén)報賬員到財務(wù)科核銷(xiāo)。

　　第五章庫存現金管理

　　第二十四條庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3~5天日常零星開(kāi)支為標準,超過(guò)限額的部分應及時(shí)存入銀行。

　　第二十五條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管,銀行預留印鑒應由財務(wù)科負責人負責保管。

　　第二十六條財務(wù)室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門(mén)鎖,防盜防失。

　　第二十七條庫存現金要做到日清月結,賬實(shí)相符,出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)向總公司機關(guān)領(lǐng)導報告,并追查原因,追究相關(guān)人員責任。

　　第二十八條嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現金。

　　第二十九條財務(wù)室不準替私人存放現金,防止發(fā)生意外。

　　第六章銀行賬戶(hù)管理

　　第三十條財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù),并由出納負責管理。

　　第三十一條出納應不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調節表,確保數額相符。若發(fā)現不符,應查明原因,追究相關(guān)人員責任。

　　第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。

　　第七章賬目管理

　　第三十三條財務(wù)科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。

　　第三十四條出納應根據業(yè)務(wù)票據,編制記賬憑證,并逐筆登記現金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。

　　第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項,并及時(shí)催查清理。

　　第三十六條記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。

　　第三十七條出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。

　　第八章處罰

　　第三十八條對違反本辦法造成公司損失的,視其情節輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的,報送公安機關(guān)。

　　第三十九條凡超出規定范圍、限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經(jīng)批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。

　　第四十條所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。

　　第九章附則

　　第四十一條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。

　　第四十二條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責解釋。

　　第四十二條本制度從年月日起執行。

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